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篇(1)

（經(jīng)XXXX年X月X日第X屆董事會(huì)第X次會(huì)議審議修訂）

第一章總則

第一條為規(guī)范00藥業(yè)有限責(zé)任公司（以下簡稱：公司）經(jīng)營層的行為，確保公司總經(jīng)理（副總經(jīng)理及其他經(jīng)理人員）忠實(shí)履行職務(wù)，勤勉高效的工作，根據(jù)《中華人民共和國公司法》及《公司章程》規(guī)定，制定本工作規(guī)則。

第二條本文原創(chuàng)網(wǎng)站為文秘站網(wǎng)總經(jīng)理是公司常設(shè)執(zhí)行機(jī)構(gòu)即經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人，對董事會(huì)負(fù)責(zé)，主持公司日常經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議和重大決策，在《公司章程》規(guī)定和董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)依法行使職權(quán)。

第三條本規(guī)則對總經(jīng)理、副總經(jīng)理等高級管理人員及其他經(jīng)理人員具有約束力。

第二章總經(jīng)理的聘用

第四條公司設(shè)總經(jīng)理一名，副總經(jīng)理及其他高級管理人員若干名。

第五條總經(jīng)理由董事會(huì)聘任或者解聘。副總經(jīng)理及其他高級管理人員由總經(jīng)理提名（財(cái)務(wù)總監(jiān)由控股股東委派推薦），提請董事會(huì)聘任或者解聘。

董事可以兼任公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理及其他高級管理人員。

第六條總經(jīng)理（副總經(jīng)理及其他高級管理人員）每屆任期三年，連聘可以連任。上崗合同可一年一聘，并明確雙方的權(quán)力和義務(wù)。

第七條總經(jīng)理（副總經(jīng)理及其他高級管理人員）可以在任期屆滿之前提出辭職，并向董事會(huì)提交書面辭職報(bào)告，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)并經(jīng)審計(jì)后離任。

第八條《公司法》第147條規(guī)定的情形的人員，不得擔(dān)任公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及其他高級管理人員。

第三章總經(jīng)理的職權(quán)

第九條總經(jīng)理行使下列職權(quán)：

（一）主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，并向董事會(huì)報(bào)告工作；

（二）組織實(shí)施董事會(huì)決議、公司年度經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；

（三）擬訂公司年度財(cái)務(wù)預(yù)決算方案；

（四）擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；

（五）擬訂公司的基本管理制度；

（六）制定公司的具體規(guī)章；

（七）提請聘任或解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和其他高級管理人員；

（八）聘任或者解聘除由董事會(huì)聘任或解聘以外的管理人員；

（九）擬定公司職工的工資、福利、獎(jiǎng)懲，決定公司職工的聘用和解聘；

（十）提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議；

（十一）非董事總經(jīng)理列席董事會(huì)會(huì)議；

（十二）董事會(huì)授予的其他職權(quán)。

第十條總經(jīng)理因特殊原因不能履行職責(zé)時(shí)，有權(quán)指定一名副總經(jīng)理代行其職務(wù)。

第十一條經(jīng)公司法定代表人授權(quán)，代表公司簽署有關(guān)協(xié)議、合同和處理有關(guān)事宜。

第四章總經(jīng)理的義務(wù)

第十二條總經(jīng)理（副總經(jīng)理及其他高級管理人員）應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和《公司章程》，忠實(shí)履行職務(wù)，維護(hù)公司利益和保障出資人的利益，維護(hù)職工的合法權(quán)益。不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財(cái)產(chǎn)。

第十三條總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)忠實(shí)執(zhí)行股東大會(huì)和董事會(huì)決議，在行使職權(quán)時(shí)不得擅自變更股東大會(huì)和董事會(huì)的決議或超越授權(quán)范圍。

第十四條總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)根據(jù)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的要求，向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告重大合同的簽訂、執(zhí)行情況、資金運(yùn)用情況和盈虧情況。總經(jīng)理必須保證該報(bào)告的真實(shí)性。

第十五條總經(jīng)理（副總經(jīng)理及其他高級管理人員）在履行其職務(wù)時(shí)，應(yīng)保證：

（一）不得挪用公司資金；

（二）不得將公司資金以其個(gè)人名義或者以其他個(gè)人名義開立賬戶存儲；

（三）不得違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)或者董事會(huì)同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保；

（四）不得違反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)同意，與本公司訂立合同或者進(jìn)行交易；

（五）未經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)同意，不得利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機(jī)會(huì)，自營或者為他人經(jīng)營與所任職公司同類的業(yè)務(wù)；

（六）不得接受他人與公司交易的傭金歸為己有；

（七）不得擅自披露公司的商業(yè)秘密；

（八）不得有違反對公司忠實(shí)義務(wù)的其他行為。

總經(jīng)理（副總經(jīng)理及其他高級管理人員）違反前款規(guī)定所得的收入應(yīng)當(dāng)歸公司所有。

第十六條總經(jīng)理（副總經(jīng)理及其他高級管理人員）對公司承擔(dān)競業(yè)禁止義務(wù)，未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，不得兼任其他企業(yè)的任何職務(wù)，履行保守公司商業(yè)機(jī)密和不競爭承諾。

第十七條總經(jīng)理（副總經(jīng)理及其他高級管理人員）提出辭職或者任期屆滿，其對公司和董事會(huì)負(fù)有的義務(wù)在其辭職報(bào)告尚未生效或者生效的合理期間內(nèi)，以及任期結(jié)束后的合理期間內(nèi)并不當(dāng)然解除，其對公司商業(yè)秘密保密的本文出處為文秘站網(wǎng)義務(wù)在其任職結(jié)束后仍然有效，直至該秘密成為公開信息。其他義務(wù)的持續(xù)期間應(yīng)當(dāng)根據(jù)公平的原則決定，視事情發(fā)生與離任之間時(shí)間的長短，以及與公司

的關(guān)系在何種情況和條件下結(jié)束而定。第十八條總經(jīng)理（副總經(jīng)理及其他高級管理人員）任職尚未結(jié)束，擅自離職致使公司造成損失，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

第五章財(cái)務(wù)總監(jiān)的職權(quán)

第十九條財(cái)務(wù)總監(jiān)受控股股東的委派行使下列職權(quán)：

（一）對公司的財(cái)務(wù)報(bào)表、報(bào)告的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審核；

（二）參與制定公司的財(cái)務(wù)管理規(guī)定，監(jiān)督檢查公司內(nèi)部各部門及公司資本運(yùn)作和財(cái)務(wù)狀況；

（三）參與審定公司經(jīng)營的重大計(jì)劃、方案，包括年度財(cái)務(wù)預(yù)（決）

算方案、利潤分配和彌補(bǔ)虧損方案、基建和技改方案、籌資融資計(jì)劃等；

（四）參與公司對外投資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組、貸款擔(dān)保等重大決策活動(dòng)；

（五）對董事會(huì)批準(zhǔn)的重大經(jīng)營計(jì)劃、方案和決策的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督；

（六）定期向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及母公司報(bào)告公司的資產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)效益情況；

（七）監(jiān)督檢查公司的合資、控股子公司的財(cái)務(wù)狀況，并可進(jìn)行延伸檢查，并有權(quán)向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或法定代表人提出審計(jì)建議。

第二十條財(cái)務(wù)總監(jiān)對控股股東和公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，接受控股股東和公司的雙重管理。

第二十條財(cái)務(wù)總監(jiān)對公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，接受公司的管理。

第六章總經(jīng)理日常經(jīng)營管理工作制度

第二十一條總經(jīng)理辦公會(huì)議制度

總經(jīng)理辦公議會(huì)由總經(jīng)理或委托副總經(jīng)理主持。

（一）總經(jīng)理辦公會(huì)議分為例會(huì)和臨時(shí)會(huì)議；例會(huì)包括總經(jīng)理辦公會(huì)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)，每月召開1次，臨時(shí)會(huì)議在處理應(yīng)急情況下召開，總經(jīng)理辦公會(huì)可邀請董事長到會(huì)指導(dǎo)。

（二）總經(jīng)理辦公會(huì)議由公司高級管理人員參加，根據(jù)需要也可通知其他相關(guān)人員參加。

（三）董事會(huì)秘書列席總經(jīng)理辦公會(huì)議。董事會(huì)秘書因故不能列席會(huì)議，應(yīng)當(dāng)指定董事會(huì)辦公室主任列席會(huì)議。

（四）總經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定有關(guān)職工工資、福利、安全生產(chǎn)以及勞動(dòng)保護(hù)、勞動(dòng)保險(xiǎn)、解聘（或開除）公司職工等涉及職工切身利益等問題時(shí)，應(yīng)當(dāng)事先聽取工會(huì)和職工代表的意見。

（五）總經(jīng)理辦公會(huì)議決議由總經(jīng)理提出主導(dǎo)決策意見，并形成會(huì)議紀(jì)要，以備督查。

（六）收集議題、通知會(huì)議、承辦會(huì)務(wù)及會(huì)議記錄、紀(jì)要等工作由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)。

第二十二條總經(jīng)理辦公會(huì)議的議事范圍

（一）擬訂公司中長期發(fā)展規(guī)劃、重大投資項(xiàng)目及年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃的方案；

（二）擬訂公司年度財(cái)務(wù)預(yù)決算方案、稅后利潤分配方案、彌補(bǔ)虧損方案和公司資產(chǎn)用于抵押融資方案；

（三）擬訂公司增加或減少注冊資本等建議方案；

（四）擬訂公司內(nèi)部經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；

（五）決定公司職工工資、福利和獎(jiǎng)懲方案；

（六）制定公司具體規(guī)章；

（七）根據(jù)董事會(huì)決議事項(xiàng)，研究制訂公司經(jīng)營管理實(shí)施方案；

（八）根據(jù)董事會(huì)確定的公司投資計(jì)劃，研究實(shí)施董事會(huì)授權(quán)額度內(nèi)的投資項(xiàng)目；

（九）根據(jù)董事會(huì)審定的年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、投資計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)決算方案，在董事會(huì)授權(quán)的額度計(jì)劃內(nèi)，研究決定公司貸款事項(xiàng)；

（十）決定提交董事會(huì)審議的總經(jīng)理工作報(bào)告；

（十一）在董事會(huì)授權(quán)額度內(nèi)，研究決定法人財(cái)產(chǎn)的處置和固定資產(chǎn)的購置；

（十二）研究決定公司總經(jīng)理助理和各部門負(fù)責(zé)人的任免；

（十三）其它需要提交總經(jīng)理辦公會(huì)議討論的議題。

第二十三條總經(jīng)理辦公會(huì)的議題一經(jīng)形成決議，即由總經(jīng)理組織全體經(jīng)營班子成員貫徹落實(shí)，責(zé)成副總經(jīng)理和相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)實(shí)施或督辦，負(fù)責(zé)實(shí)施的相關(guān)職能部門應(yīng)制定詳細(xì)的工作計(jì)劃和商務(wù)活動(dòng)計(jì)劃，進(jìn)行分解落實(shí)，并實(shí)行責(zé)任追究制度。

第二十四條總經(jīng)理報(bào)告制度

（一）總經(jīng)理每半年以工作報(bào)告方式向董事會(huì)報(bào)告工作一次，報(bào)告的內(nèi)容包括當(dāng)期主要財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況；經(jīng)營管理取得的主要業(yè)績和面臨的主要困難及其解決措施；制度建設(shè)、資源配置、風(fēng)險(xiǎn)控制等以及下期的重點(diǎn)工作計(jì)劃。

（二）董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)，總經(jīng)理應(yīng)按照董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)的要求報(bào)告工作。

（三）總經(jīng)理（副總經(jīng)理及其他高級管理人員）遇有下列情形之一時(shí)，均有義務(wù)在第一時(shí)間內(nèi)向董事會(huì)直接報(bào)告：

1、涉及刑事訴訟時(shí)；

2、成為到期債務(wù)未能清償?shù)?/p>

民事訴訟被告時(shí)；3、被行政監(jiān)察部門或紀(jì)檢檢察機(jī)關(guān)立案調(diào)查時(shí)。

第二十五條重要經(jīng)營管理活動(dòng)的工作程序

（一）重大投資管理（固定資產(chǎn)、更新改造、工程項(xiàng)目）工作程序：

總經(jīng)理主持公司固定資產(chǎn)、更新改造、工程項(xiàng)目的投資計(jì)劃，并建立投資項(xiàng)目的可行性研究制度。在確定投資項(xiàng)目時(shí)，由公司相關(guān)部門將項(xiàng)目的可行性報(bào)告等有關(guān)資料提交總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過，報(bào)董事會(huì)審批，董事會(huì)按《南京醫(yī)藥集團(tuán)化財(cái)務(wù)管理辦法》的授權(quán)限額內(nèi)批準(zhǔn)實(shí)施。總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織落實(shí)項(xiàng)目招投標(biāo)和項(xiàng)目建設(shè)工作。項(xiàng)目竣工后，嚴(yán)格按國家規(guī)定和項(xiàng)目合同進(jìn)行驗(yàn)收，并進(jìn)行項(xiàng)目決算審計(jì)。

（二）人事管理工作程序：

公司副總經(jīng)理及其他高級管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理提名，由董事會(huì)聘用。副總經(jīng)理及其他高級管理人員的分管工作，由總經(jīng)理確定。公司部門負(fù)責(zé)人的任免，應(yīng)先由公司有關(guān)方面進(jìn)行考評提出意見，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論后，由總經(jīng)理任免。公司對中層以上管理人員實(shí)行“職位說明書”、“年度目標(biāo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任書”和“關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)考核”的制度，并根據(jù)考評結(jié)果對中層以上管理人員任免進(jìn)行管理。

（三）財(cái)務(wù)管理工作程序：

公司財(cái)務(wù)費(fèi)用支出，按公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，逐級審批，所有費(fèi)用均按預(yù)算額度執(zhí)行，預(yù)算外費(fèi)用由公司專門研究解決。

（四）對業(yè)務(wù)合同管理、業(yè)務(wù)流程管理、信息管理等工作，由經(jīng)營單位和相關(guān)職能部門制定工作制度并執(zhí)行。

第七章總經(jīng)理的考核與激勵(lì)約束

第二十六條總經(jīng)理的考核指標(biāo)

（一）銷售收入；

（二）實(shí)現(xiàn)利潤或凈利潤；

（三）應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)、應(yīng)收帳款帳齡結(jié)構(gòu)、應(yīng)收帳款總額控制；

（四）存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)；

（五）主要產(chǎn)品質(zhì)量及產(chǎn)銷率（工業(yè)企業(yè)）；

（六）董事會(huì)決定的其他經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和管理工作指標(biāo)。

第二十七條董事會(huì)對總經(jīng)理實(shí)行年薪制，對總經(jīng)理的績效評價(jià)是確定總經(jīng)理薪酬以及其他激勵(lì)的依據(jù)。總經(jīng)理的薪酬分配方案由董事會(huì)批準(zhǔn)，并報(bào)控股股東備案，經(jīng)績效考核后予以兌現(xiàn)。副總經(jīng)理及其他高級管理人員的薪酬由總經(jīng)理進(jìn)行績效考核，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施。

第二十八條總經(jīng)理在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后向董事會(huì)述職，主要方式為提交總經(jīng)理工作報(bào)告。

第八章其他事項(xiàng)

第二十九條總經(jīng)理（副總經(jīng)理及其他高級管理人員）到期離任或在任期內(nèi)發(fā)生調(diào)離、辭職、解聘等情形之一時(shí)，需進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制審計(jì)或離任審計(jì)。

第三十條總經(jīng)理（副總經(jīng)理及其他高級管理人員）執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者《公司章程》的規(guī)定，給公司造成損害的，根據(jù)其情節(jié)輕重給予經(jīng)濟(jì)處罰或者公司內(nèi)行政處分。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第九章附則

第三十一條本工作規(guī)則解釋權(quán)在董事會(huì)。

篇(2)

公司人事任命通知1根據(jù)公司市場發(fā)展的需求、經(jīng)董事會(huì)提名備案、特此批準(zhǔn)!

茲任命：________先生兼任________有限公司________市場營銷總監(jiān);并負(fù)責(zé)監(jiān)督督促和推廣________在全國的售前、售中、售后等服務(wù)工作。

以上任命書自20___年____月____日日起即開始執(zhí)行。

20____年____月____日

________有限公司

公司人事任命通知2為適應(yīng)公司經(jīng)營戰(zhàn)略發(fā)展需要，經(jīng)公司董事會(huì)會(huì)議決議，決定對劉利明同志進(jìn)行人事任命，具體人事任命公布如下：

______，原公司市場總監(jiān)，現(xiàn)任公司副總經(jīng)理，全面負(fù)責(zé)國內(nèi)營銷中心各項(xiàng)管理事務(wù)，在公司董事會(huì)及董事長的領(lǐng)導(dǎo)下，執(zhí)行及監(jiān)督該部門各項(xiàng)日常事務(wù)。

以上任命決定自本通知之日起開始執(zhí)行。

特此公告!

________有限公司

20___年____月____日

公司人事任命通知3公司各部門、各分公司：

根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展需要，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定，對部分人事任免調(diào)整如下：

任命______女士為總經(jīng)理助理，免去______女士______分公司總經(jīng)理職務(wù)。

任命______先生為______分公司總經(jīng)理，免去______先生________部門經(jīng)理職務(wù)。

以上任免調(diào)整自通知之日起開始執(zhí)行。

二〇____年____月____日

公司人事任命通知4根據(jù)公司發(fā)展需要，20____年公司組織架構(gòu)有所調(diào)整，同時(shí)相關(guān)部門管理者角色也有所變化。為更好銜接各級管理工作，經(jīng)公司研究決定，對以下人員進(jìn)行新的人事任命，具體如下：

任命_______為公司人力資源總監(jiān)，全面負(fù)責(zé)公司人力資源規(guī)劃、人員招聘配置、培訓(xùn)開發(fā)和績效管理等工作，協(xié)調(diào)行政管理事務(wù)，執(zhí)行并監(jiān)督好總經(jīng)理安排的各項(xiàng)任務(wù)。

任命_______為公司運(yùn)營總監(jiān)，負(fù)責(zé)公司網(wǎng)站運(yùn)營管理、制訂網(wǎng)站運(yùn)營標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)時(shí)開展網(wǎng)站戰(zhàn)略決策監(jiān)控和網(wǎng)站運(yùn)營計(jì)劃監(jiān)控，協(xié)調(diào)運(yùn)營團(tuán)隊(duì)整體工作，執(zhí)行并監(jiān)督好總經(jīng)理安排的各項(xiàng)任務(wù)。

任命_______為公司運(yùn)維總監(jiān)，全面負(fù)責(zé)技術(shù)部門整體工作協(xié)調(diào)和人員分工調(diào)配，主要負(fù)責(zé)網(wǎng)站運(yùn)維服務(wù)和廣告設(shè)計(jì)任務(wù)的分派部署。

任命_______為公司產(chǎn)品總監(jiān)，全面負(fù)責(zé)產(chǎn)品開發(fā)、設(shè)計(jì)、測試等工作，以及技術(shù)部日常管理事務(wù)。

任命_______為公司財(cái)務(wù)主管，主要負(fù)責(zé)公司各類財(cái)務(wù)報(bào)表的審核、審查工作，保障財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事務(wù)正常有序合理的開展，有效指導(dǎo)出納等基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作，行使主辦會(huì)計(jì)職能。

以上人員任命自____年____月____日起生效，隸屬于總經(jīng)理管理團(tuán)隊(duì)，協(xié)助總經(jīng)理和銷售總監(jiān)開展公司各項(xiàng)經(jīng)營管理工作。

特此通知!

________有限公司

____年____月____日

公司人事任命通知5根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展需要，經(jīng)董事會(huì)研究決定：

任命____同志為____有限公司總經(jīng)理，負(fù)責(zé)_______有限公司全面工作。

任命____同志為____有限公司副總經(jīng)理，協(xié)助總經(jīng)理工作和主抓_______生產(chǎn)技術(shù)工作。

任命____志為____有限公司副總經(jīng)理，協(xié)助總經(jīng)理工作和主抓________生產(chǎn)管理工作。

以上人員任命自通知下發(fā)之日起生效，有與本文相悖的，以本通知為準(zhǔn)。

特此通知!

篇(3)

兩種意見和做法，誰對誰錯(cuò)？事件處理過后又有何后續(xù)反響？

私自調(diào)人事件引發(fā)的爭論

鵬程資訊在全國擁有20多家分公司，產(chǎn)品銷售和服務(wù)范圍覆蓋全國30個(gè)省（區(qū)、市）。

2006年的一天，總裁岳偉民接到了廈門分公司一個(gè)銷售人員的電話，電話中那名銷售人員告訴了他一個(gè)秘密，廈門分公司總經(jīng)理私下里和石家莊分公司總經(jīng)理勾結(jié)，把石家莊分公司一個(gè)高級銷售經(jīng)理調(diào)到廈門做一星期的培訓(xùn)。岳偉民立刻向銷售總監(jiān)了解情況，詢問是否知道石家莊分公司高級銷售經(jīng)理到廈門的事情。銷售總監(jiān)回答不知道，岳偉民證實(shí)了這件事情確實(shí)是兩家分公司私下瞞著總部擅自調(diào)動(dòng)下屬，就指示銷售總監(jiān)查清情況，了解過程詳情。

銷售總監(jiān)分別打電話給石家莊和廈門分公司總經(jīng)理A君和B君，將情況了解清楚了。原來B君在兩個(gè)月前從石家莊分公司轉(zhuǎn)到廈門分公司擔(dān)任總經(jīng)理后，發(fā)現(xiàn)廈門分公司銷售人員對于產(chǎn)品的理解和銷售方式及技巧上存在一定不足，而B君自己雖然有較強(qiáng)的銷售能力和豐富的銷售經(jīng)驗(yàn)，但是在培訓(xùn)的方式和技能方面卻是弱項(xiàng)，于是就和石家莊分公司總經(jīng)理A君商量，從A君處調(diào)用了一名資深的高級銷售經(jīng)理到B君處協(xié)助培訓(xùn)銷售人員。B君原本就在石家莊擔(dān)任總經(jīng)理，而A君又和B君有著戀愛關(guān)系，于是A君就同意了。

銷售總監(jiān)開始覺得這倒也并非特別嚴(yán)重的違反公司規(guī)定和紀(jì)律，因?yàn)楣疚丛鞔_規(guī)定分公司之間的人員往來和借用，尤其是A君和B君都表示未經(jīng)總部申請和同意是考慮不周，B君愿意個(gè)人承擔(dān)往返的差旅費(fèi)用。在電話中銷售總監(jiān)說明這種事情應(yīng)該上報(bào)總部備案，借調(diào)培訓(xùn)是可以的，但不應(yīng)該私下進(jìn)行。

總裁聽取了銷售總監(jiān)的匯報(bào)，提升了事件的嚴(yán)重性和危害性。在他看來，分公司人員均是公司的工作人員，必須按照公司規(guī)定的崗位工作。如果短期調(diào)動(dòng)，必須向總部申報(bào)，獲得批準(zhǔn)后才可以進(jìn)行。而且對于廈門分公司，培訓(xùn)需求應(yīng)上報(bào)總部，向總部申請培訓(xùn)講師，由總部決定應(yīng)委派誰、什么時(shí)間、什么內(nèi)容的培訓(xùn)，而不應(yīng)私下進(jìn)行，這樣使得總部難以掌握分公司銷售人員的知識、技能。更嚴(yán)重一點(diǎn)考慮，A君和B君是典型的山頭主義，將下屬人員看做是自己的私人團(tuán)隊(duì)，缺乏對總部統(tǒng)一的管理的尊重和服從。如果任由這種情況發(fā)展下去，就會(huì)產(chǎn)生越來越多、越來越嚴(yán)重的上有政策、下有對策、有令不行、有禁不止的現(xiàn)象。

總裁向公司董事長匯報(bào)了事情的經(jīng)過和自己的看法。實(shí)際上，董事長已經(jīng)接到了A君和B君的電話，聽到了來自他們的解釋和說法。A君和B君都是董事長創(chuàng)業(yè)時(shí)期就跟隨企業(yè)成長發(fā)展的第一代經(jīng)理人，為企業(yè)創(chuàng)造了很好的銷售業(yè)績，是數(shù)十家分公司總經(jīng)理中的佼佼者。董事長認(rèn)為這件事情是分公司之間互幫互助的好事，對于A君來說人員調(diào)動(dòng)、安排工作屬于其正常管理范圍，不是違反公司規(guī)定的行為。董事長電話中安慰了一下A君和B君，告知他們等待公司的通知。

過了幾天，在高層管理辦公會(huì)上，總裁提出了對此問題進(jìn)行討論和制訂處理決策。

總裁事先說服了副總裁、銷售總監(jiān)同意或默認(rèn)自己的看法和處理方式，和董事長的意見有著很大的差異。總裁認(rèn)為未經(jīng)總部許可的行為屬于嚴(yán)重違紀(jì)，是對總部管理工作的破壞，也對兩家分公司銷售人員的不負(fù)責(zé)。總裁提出了他的處理意見，撤去B君廈門分公司總經(jīng)理的職務(wù)，降為一般銷售人員，A君給予記過一次，同時(shí)該次事件發(fā)生的差旅費(fèi)用由B君個(gè)人承擔(dān)，并在公司公開通報(bào)批評。

董事長對總裁的意見非常反感。在他看來，總裁比A君、B君加入企業(yè)的時(shí)間要晚很多，一直對初期跟隨創(chuàng)業(yè)的人員存在排斥和提防心理，如果按照總裁的意見處理，不但會(huì)給一些初期的創(chuàng)業(yè)人員造成心理損傷，對以后企業(yè)的向心力和團(tuán)隊(duì)精神不利，而且也可能會(huì)使得A君、B君離開企業(yè)。

兩種意見在會(huì)議上爭論起來。一邊是強(qiáng)調(diào)紀(jì)律對于企業(yè)管理的重要性，一邊是思考人才難得和企業(yè)向心力。而副總裁和銷售總監(jiān)也提出與總裁同樣的看法。

董事長不想過分插手高層管理團(tuán)隊(duì)的管理事務(wù)，不想給予高層管理團(tuán)隊(duì)橫加干涉的感覺，畢竟這個(gè)高層管理團(tuán)隊(duì)得來不易，而且在這個(gè)團(tuán)隊(duì)經(jīng)營管理下企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績提升迅猛、業(yè)績?nèi)〉梅浅４蟮耐黄啤?/p>

于是，董事長原則上接受了總裁的建議，但提出將B君調(diào)離廈門分公司到其它分公司任總經(jīng)理。這一點(diǎn)總裁又提出了反對意見，總裁認(rèn)為這不是對B君行為的懲罰，起不到警示效果。總裁提出將B君調(diào)回石家莊分公司擔(dān)任儲備經(jīng)理，協(xié)助A君工作，在適當(dāng)時(shí)期可重新起用。

董事長最終接受了這種意見。

A君和B君接到了董事長的電話，電話中董事長將處理決定告訴了他們，同時(shí)極力安撫，表明并非對他們徹底的否定，希望他們不要灰心、不要有包袱，B君以后肯定還會(huì)被重用的。

事件過后的后續(xù)故事和反思

B君回到石家莊后，從事儲備經(jīng)理的基層銷售小組管理工作。由于他在企業(yè)工作多年，對企業(yè)和董事長有著深厚的感情。加上A君是他的戀人，兩人都不愿意失去在企業(yè)中良好的發(fā)展機(jī)會(huì)和高薪收入，所以仍舊十分努力地工作著。石家莊分公司的業(yè)績也一直保持在全國20多家分公司的前五名。

過了幾個(gè)月，蘇州分公司總經(jīng)理職位出現(xiàn)空缺，在討論選派何人擔(dān)任該職位時(shí)，總裁和董事長又有了不同的考慮。

董事長提出讓B君擔(dān)任蘇州總經(jīng)理，因?yàn)锽君回到石家莊后工作一直積極努力，其領(lǐng)導(dǎo)的銷售小組業(yè)績不斷提高，證明B君不但有著突出的銷售管理能力，其個(gè)人心態(tài)和對企業(yè)的忠誠并沒有受到上次事件的影響。

可在總裁看來，B君雖然對企業(yè)擁有較高忠誠度和良好心態(tài)，但其個(gè)人的一些素質(zhì)問題難以負(fù)擔(dān)重任，上次事件的發(fā)生說明他不具備一個(gè)管理者應(yīng)有的理念和思想，他的個(gè)人主義思想、地方主義思想可能會(huì)對總部未來的整體管理工作帶來一定破壞性。尤其是蘇州分公司是公司重點(diǎn)市場之一，銷售業(yè)績在全國中排名在前三甲，如果任命他做總經(jīng)理，未來存在巨大風(fēng)險(xiǎn)。

兩種意見都有著充分的依據(jù)，會(huì)議上相持不下。副總裁和銷售總監(jiān)的意見趨向于總裁。最后，董事長提出給予B君三個(gè)月考查期，如果B君在蘇州三個(gè)月之內(nèi)無法保持銷售業(yè)績并出現(xiàn)管理問題，則改換別人。

B君到蘇州擔(dān)任總經(jīng)理了。蘇州分公司基礎(chǔ)一向很好，幾個(gè)月內(nèi)，銷售業(yè)績保持很好，從銷售人員反饋的情況來看，B君在管理和銷售指導(dǎo)方面確實(shí)有著較強(qiáng)的能力和經(jīng)驗(yàn)。

這個(gè)結(jié)果，使得董事長和總裁都放心了。總裁等人更對董事長的用人之道有了進(jìn)一步的敬佩和畏懼。

如何對待企業(yè)中中層管理者身上的一些問題，如何使用和管理人才，如何通過具體的事件培養(yǎng)中層管理團(tuán)隊(duì)，如何協(xié)調(diào)企業(yè)管理的秩序性和嚴(yán)謹(jǐn)性與管理人員思想之間的矛盾和沖突，這些都是企業(yè)管理的重要問題。

在這個(gè)案例中，可以看到鵬程資訊面對中層管理者由于思想和理念不符合企業(yè)需要時(shí)的不同意見和處理方式，可以看到企業(yè)擁有者和高層管理者對待中層經(jīng)理使用和培養(yǎng)的不同理念。

毫無疑問，企業(yè)發(fā)展過程中，良好的企業(yè)文化和優(yōu)秀的人才是企業(yè)必不可少的兩個(gè)關(guān)鍵因素。

在這個(gè)案例中，董事長良好的理念和正確的決策彰顯，而總裁等人對于企業(yè)管理秩序的維護(hù)也是十分重要的。

企業(yè)的管理離不開嚴(yán)明清晰的秩序，企業(yè)一切工作的原則必須是保證企業(yè)的利益最大化。A君和B君私下調(diào)派人員的做法肯定是有違企業(yè)管理的基本原則的，雖然站在兩家分公司角度考慮可能影響很小，但是對于整個(gè)企業(yè)管理體系可能會(huì)帶來潛在的危害性。

企業(yè)的人員行為需要在企業(yè)的整體管理控制體系之下，而培訓(xùn)需求和培訓(xùn)內(nèi)容須由企業(yè)整體性統(tǒng)一安排，尤其是需要人力資源部門的管理和監(jiān)督。這些都是毫無疑問的。

所以，總裁等人對于A君和B君的處理意見是沒有錯(cuò)誤的。

董事長從一開始的不同意到后來的基本采納，就是認(rèn)識到了這一點(diǎn)，同時(shí)董事長也意識到需要尊重原則、尊重高層管理團(tuán)隊(duì)的意見，才能使企業(yè)管理正規(guī)嚴(yán)謹(jǐn)。但董事長愛惜人才，尤其是曾經(jīng)為企業(yè)創(chuàng)造過非凡業(yè)績的人才，所以對A君和B君給予了安慰，然后又再次給予了B君一個(gè)良好的機(jī)會(huì)。

董事長的寬宏和大度，使得A君和B君沒有了心理負(fù)擔(dān)和陰影，對企業(yè)的忠誠度和工作的熱情沒有降低。而B君的能力和經(jīng)驗(yàn)在蘇州分公司再次得以施展，使B君對企業(yè)和董事長充滿信心和敬佩。

篇(4)

大家好!

首先感謝公司給我這個(gè)展示自我，營銷自我的機(jī)會(huì)，使我抱著一種積極參與、激流勇進(jìn)的心態(tài)參加設(shè)計(jì)公司總經(jīng)理競聘。

我叫xx，xx年xx月出生，xx年xx月畢業(yè)于xx城市學(xué)院土木建筑系，xx年xx月進(jìn)入__集團(tuán)工作至今，工程師，國家二級注冊建筑師。

光陰似箭，日月如梭，轉(zhuǎn)眼間，我來__已十年了。十年來，我有幸見證了__集團(tuán)從小到大，從弱到強(qiáng)，到現(xiàn)在發(fā)展成為__乃至*房地產(chǎn)業(yè)的一面旗幟。__“以人為本，用心營造”的企業(yè)文化，科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓芾砟Ｊ剑粮咧吝h(yuǎn)的錦繡前程深深地吸引著我。十年來，在__這個(gè)學(xué)習(xí)氛圍濃厚，有著良好互助精神的團(tuán)隊(duì)里，我得到了迅速的成長，從一名初出校門的業(yè)務(wù)新手成長為一名技術(shù)全面、業(yè)務(wù)嫻熟的二級注冊建筑師，從一名設(shè)計(jì)員成長為設(shè)計(jì)公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理。是公司給了我一個(gè)“天高任鳥飛，海闊憑魚躍”發(fā)展平臺，是公司培養(yǎng)了我，我的每一個(gè)進(jìn)步都傾注了公司領(lǐng)導(dǎo)的心血。借此機(jī)會(huì)，對多年來關(guān)心和支持我工作、學(xué)習(xí)的各位領(lǐng)導(dǎo)表示衷心的感謝，各位同仁表示衷心的感謝。下面我分三個(gè)方面來闡述我的競聘演講。

一、過來一段時(shí)期，思想和工作小結(jié)

在政治思想上，我一貫遵守憲法和法律，遵守公司的規(guī)章制度，認(rèn)同和擁護(hù)公司的企業(yè)文化，努力貫徹執(zhí)行集團(tuán)董事局和公司全委會(huì)方針、決策，關(guān)心國家大事，熱心公益事業(yè)，維護(hù)公司的形象和利益。

xx年，獲房產(chǎn)公司世紀(jì)花園戶型方案競賽第一名，xx年獲“市優(yōu)秀設(shè)計(jì)”二等獎(jiǎng)，兩次獲得“設(shè)計(jì)產(chǎn)值狀元”。

在管理工作上，xx年至xx年，我擔(dān)任設(shè)計(jì)公司總經(jīng)理助理職務(wù)，xx年先后擔(dān)任了土建綜合室主任和設(shè)計(jì)公司副總經(jīng)理職務(wù)，xx年3月底擔(dān)任設(shè)計(jì)公司總經(jīng)理。在完成生產(chǎn)任務(wù)的同時(shí)，積極參與設(shè)計(jì)公司的各項(xiàng)管理工作。建立健全設(shè)計(jì)公司各項(xiàng)管理制度，制定崗位標(biāo)準(zhǔn)與考核制度，積極謀劃公司發(fā)展規(guī)劃，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)上級領(lǐng)導(dǎo)的精神，團(tuán)結(jié)和帶領(lǐng)同事完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)。1998、xx、xx年三次被評為優(yōu)秀員工。

篇(5)

通常在企業(yè)的薪酬管理方面，一般需依據(jù)4P定薪原則，即：Position，崗位薪酬；Person，能力薪酬；Performance，績效獎(jiǎng)勵(lì)；Price，市場薪酬。但對于外派人員的薪酬管理，還需要注意一些其他方面的問題。下面我們以兩個(gè)實(shí)際案例進(jìn)行說明。

國際化外派員工遭遇薪酬困境

Gabriel是東莞市一家臺資企業(yè)的人力資源薪酬經(jīng)理。公司在菲律賓設(shè)有工廠現(xiàn)在要從東莞總公司派出IT技術(shù)人才兩名，生產(chǎn)管理科長、主任各一名，品控經(jīng)理一名，IE技術(shù)人員兩人。能達(dá)到公司要求的人才并不少，但是通過初步溝通，大多數(shù)人都不愿意過去。

常言到：重賞之下必有勇夫。如何制定有良好誘惑力的薪酬，讓這些“養(yǎng)尊處優(yōu)”的人才愿意到那相對艱苦的菲律賓去工作，是Gabriel當(dāng)前的重要工作。　了解境外人才市場的薪酬水平

Gabriel首先想到的是要了解菲律賓當(dāng)?shù)氐纳钏剑貏e是薪酬水平。經(jīng)過與不同的薪酬專業(yè)機(jī)構(gòu)談判與了解，最后考慮與專業(yè)的人才服務(wù)機(jī)構(gòu)——中華英才網(wǎng)合作，由中華英才網(wǎng)提供菲律賓市場的薪酬水平。

但是，當(dāng)Gabriel根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌鲂匠晁街贫ㄍ暌惶卓此茖I(yè)的薪酬體系后，卻怎么也高興不起來。因?yàn)樗?jīng)溝通后發(fā)現(xiàn)，即使按菲律賓市場薪酬水平的雙倍付薪，也沒有人愿意去那邊工作。這使她陷入了很無奈的困境。

強(qiáng)化全面薪酬意識，關(guān)注外派員工多種訴求

事實(shí)上，對于外派人才的薪酬制定，除了要考慮定薪的4P原則外，還需要更多考慮到外派人員的心理訴求和感受，不能只是依據(jù)市場的薪酬水平及調(diào)研機(jī)構(gòu)給的專業(yè)數(shù)據(jù)。特別是外派到菲律賓這種欠發(fā)達(dá)地區(qū)，雖然其生活水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于中國，特別是明顯低于沿海的發(fā)達(dá)城市東莞，但正是因?yàn)闁|莞的發(fā)達(dá)，這些在較好生活水平下工作與生活習(xí)慣了的人員，去到欠發(fā)達(dá)的菲律賓工作，心理落差會(huì)很大。

因此，Gabriel在與之前曾經(jīng)臨時(shí)外派到菲律賓工作的同事做了充分溝通后，了解到定薪時(shí)還必須考慮的一些問題，具體包括：外派人員在菲律賓那邊的生活及需求點(diǎn)；公司整體薪酬水平的平衡及可承受范圍；外派目標(biāo)人才的生活水平(整體來說，選擇外派的人才基本上都是專業(yè)技術(shù)人才或中高層的管理人才，他們的生活水平相對較高，對生活的質(zhì)量有一定的要求)；外派人才的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃方向；公司對外派人才的定位與外派的價(jià)值。

在經(jīng)過反復(fù)溝通和測算后，Gabriel對原來的薪酬制度進(jìn)行了修改完善。大體內(nèi)容如下：

一、外派菲律賓工作人員分為兩種：一是臨時(shí)性外派，即外派菲律賓工廠工作在三個(gè)月以內(nèi)的人員；二是長駐外派，即外派超過一年的人員。

二、外派員人的用餐、住宿、交通、通訊，按公司《中方人才外派海外的標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行，即統(tǒng)一按副總經(jīng)理級別執(zhí)行。

三、臨時(shí)性外派人員的薪酬，按現(xiàn)在總部的薪酬標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，即薪酬保持不變，另外再增加相當(dāng)于個(gè)人原在總部工資一倍的臨時(shí)性外派補(bǔ)助。

四、長駐外派人員的薪資底薪不變，加設(shè)60％的外派地區(qū)差異津貼(便于今后工資調(diào)整)；同時(shí)增加外派補(bǔ)助，標(biāo)準(zhǔn)與臨時(shí)外派人員相同，但基數(shù)高于臨時(shí)外派人員，即原在總部工資的1.2倍。

五、為了方便管理，對于外派補(bǔ)助的發(fā)放進(jìn)行考核管理。由駐地最高中方管理人員及總部對口業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對其進(jìn)行雙向考核評定。駐地最高中方管理人員的考核權(quán)重占60％，總部業(yè)務(wù)對口部門的考核權(quán)重占40％。

六、為了保證外派人員的積極性及管理上的有效性，對外派人員的考核性補(bǔ)助作出限定，即外派人員通過考核后，拿到的補(bǔ)助一般可達(dá)到基數(shù)的80％—150％之間。

七、長駐外派人員，在外駐期間，每工作滿一年可以享有加薪的資格或權(quán)利，加薪的幅度以月考核的總體平均分為依據(jù)。

八、外駐兩年或以上者，回國后職務(wù)、職級均加升一級。

九、外派人員在外派期間，在公司的原有福利保持不變。

在這樣的薪酬和晉升制度吸引下，Gabriel終于找到了有興趣外派菲律賓的人才。由此看來，海外人才的薪酬對于管理者而言，絕非易事，需要多方面考慮，增強(qiáng)全面報(bào)酬的意識。

國內(nèi)外派人員薪酬福利管理要點(diǎn)

相對于Gabriel的單一外派地點(diǎn)，對于在國內(nèi)開設(shè)多家分支機(jī)權(quán)的公司來說，則更為頭痛。筆者在對遠(yuǎn)程分公司的管控過程中，比較難把握的就是公司那些沒有寫出來的隱性條件(這些隱性的條件往往是人力資源部門在制定薪酬政策時(shí)需要特別關(guān)注的)，而各分公司總經(jīng)理又都強(qiáng)調(diào)其地區(qū)的特殊性及難點(diǎn)。所以，雙方常常陷入拉鋸式的討論而難以達(dá)成共識。

薪酬管理：以區(qū)域水平和績效為導(dǎo)向

2007年，筆者曾負(fù)責(zé)過遠(yuǎn)程分公司的人力資源管理工作，對于這種異地管理與薪酬問題，筆者的心得體會(huì)是：除了要考慮4P原則以及當(dāng)?shù)氐男匠陿?biāo)準(zhǔn)外，它與績效考核是密不可分的。

對于業(yè)務(wù)型的分公司，定薪可以BSC(平衡計(jì)分卡)為工具展開。BSC的四個(gè)維度以經(jīng)濟(jì)增長值為重點(diǎn)，對外派的分公司總經(jīng)理進(jìn)行考核。財(cái)務(wù)主管、人事行政主管以總公司考核體系為主，這兩個(gè)崗位既輔助分公司總經(jīng)理的工作，也替公司總部監(jiān)管分公司的運(yùn)營狀態(tài)。

篇(6)

第一章總則

第一條為加強(qiáng)XX有限公司（以下簡稱公司）的存貨管理，明確存貨管理的權(quán)責(zé)關(guān)系，規(guī)范、完善的存貨業(yè)務(wù)管理流程，保證存貨的安全完整及保值，避免存貨非正常損失，根據(jù)省國資委《風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用指引》和公司《資產(chǎn)管理制度》的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條本辦法所稱存貨，是指公司在日常活動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等，包括在途的、加工中的．庫存的各類材料、商品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、包裝物、低值易耗物等。

第三條存貨管理按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理”的原則，實(shí)行公司和使用（管理)單位兩級管理，以使用（管理)單位管理為基礎(chǔ)。

第四條存貨管理實(shí)行不相容職務(wù)分離的管理原則，包括：

（一）采購人員與復(fù)核、審批人員分離；

（二）采購人員與驗(yàn)收、保管人員分離；

（三）存貨實(shí)物保管人員與存貨價(jià)值管理人員分離；

（四）存貨的盤點(diǎn)由存貨實(shí)物保管人員、存貨價(jià)值管理人員和獨(dú)立于這些崗位之外的其他人員共同進(jìn)行。

第五條本辦法適用于公司本部、分公司及各全資子公司的存貨管理行為。

第二章組織管理體系與職責(zé)分工

第六條公司XX部為存貨實(shí)物歸口管理部門，履行下列存貨管理職責(zé)：

（一）擬訂存貨管理辦法；

（二）負(fù)責(zé)公司本部存貨的實(shí)物管理工作，包括采購、驗(yàn)收、保管、建立存貨實(shí)物管理臺賬、盤點(diǎn)以及轉(zhuǎn)讓、出售、置換、報(bào)廢等工作；

（三）負(fù)責(zé)組織對各分公司、子公司建立存貨實(shí)物管理臺賬、存貨盤點(diǎn)工作，監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)分公司、子公司存貨實(shí)物管理部門做好本單位的存貨的轉(zhuǎn)讓、出售、置換、報(bào)廢等工作；

（四）其他存貨管理職責(zé)。

第七條公司財(cái)務(wù)部是存貨價(jià)值管理部門，履行下列存貨管理職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)公司存貨價(jià)值形態(tài)管理，建立公司存貨價(jià)值管理臺賬；

（二）負(fù)責(zé)對存貨的購置、轉(zhuǎn)讓、出售、置換、報(bào)廢、損失財(cái)務(wù)核銷等活動(dòng)引起的價(jià)值增減變動(dòng)情況進(jìn)行控制和管理；

（三）其他存貨管理職責(zé)。

第八條分（子）公司作為存貨使用（管理)單位，負(fù)責(zé)本單位存貨實(shí)物的日常管理，履行下列存貨管理職責(zé)：

（一）申報(bào)本單位日常存貨采購預(yù)算；

（二）配合公司財(cái)務(wù)部、XX部組織的本單位存貨的定期盤點(diǎn)；

（三）負(fù)責(zé)對本單位使用（管理）的存貨實(shí)物管理責(zé)任落實(shí)到人；

（四）負(fù)責(zé)本單位存貨的實(shí)物管理工作，包括采購、驗(yàn)收、保管、建立存貨實(shí)物管理臺賬、盤點(diǎn)以及轉(zhuǎn)讓、出售、置換、報(bào)廢等工作；

（五）其他存貨管理職責(zé)。

第三章存貨的計(jì)價(jià)

第九條存貨采購的計(jì)價(jià)由公司財(cái)務(wù)部按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行初始計(jì)量，正確核算存貨采購成本。

第十條存貨發(fā)出的計(jì)價(jià)方法由公司財(cái)務(wù)部結(jié)合自身實(shí)際情況，從先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、個(gè)別計(jì)價(jià)法或計(jì)劃成本法中確定。存貨發(fā)出的計(jì)價(jià)方法一經(jīng)確定，未經(jīng)公司分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)同意并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得隨意變更。

第十一條使用（管理）單位與財(cái)務(wù)部應(yīng)結(jié)合盤點(diǎn)結(jié)果對存貨進(jìn)行庫齡、品質(zhì)等分析，確定是否需要計(jì)提減值準(zhǔn)備，并按照本辦法規(guī)定的存貨報(bào)廢處置審批程序辦理相關(guān)報(bào)批手續(xù)。

第四章存貨的取得

第十二條存貨的取得，按照下列規(guī)定進(jìn)行預(yù)算管理：

（一）公司XX部和各分公司分別作為存貨使用（管理）單位在每年年底編制本單位下一年度的存貨預(yù)算方案，由分公司的存貨預(yù)算經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審核后交公司XX部；

（二）公司XX部匯總、整理編制公司本部及各分公司存貨預(yù)算，并提交公司財(cái)務(wù)部；子公司的存貨預(yù)算，由各子公司財(cái)務(wù)部匯總、整理后直接提交公司財(cái)務(wù)部匯總。

（三）公司財(cái)務(wù)部匯總、整理編制公司存貨預(yù)算，并入公司財(cái)務(wù)預(yù)算，報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)先后進(jìn)行審議；

（四）公司股東會(huì)對預(yù)算方案審議通過的，公司財(cái)務(wù)部編制預(yù)算批復(fù)文件，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下發(fā)相關(guān)單位執(zhí)行。

第十三條各使用（管理）單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行存貨預(yù)算。對于預(yù)算內(nèi)存貨采購項(xiàng)目，各使用（管理）單位應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理相關(guān)財(cái)務(wù)支付手續(xù)。

存貨采購超過公司股東會(huì)批準(zhǔn)的度財(cái)務(wù)預(yù)算的，應(yīng)由各使用（管理）單位通過公司XX部提出申請，按照前條規(guī)定的程序?qū)徟笤俎k理相關(guān)財(cái)務(wù)支付手續(xù)。

第十四條存貨的采購按照下列規(guī)定執(zhí)行：

（一）存貨使用（管理）單位的經(jīng)辦人根據(jù)批準(zhǔn)的年度預(yù)算填制《存貨采購申請單》或發(fā)起“網(wǎng)上存貨采購審批流程”，經(jīng)經(jīng)辦人所在部門負(fù)責(zé)人審核簽字確認(rèn)后提交本單位負(fù)責(zé)人；

（二）存貨使用（管理）單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行審查確認(rèn)后，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部審核同意、公司分管存貨實(shí)物管理的領(lǐng)導(dǎo)同意、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（三）存貨使用（管理）單位或公司XX部根據(jù)采購項(xiàng)目的金額額度，按照公司采購管理制度的規(guī)定，分別采取公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、詢（比）價(jià)或單一來源等方式進(jìn)行采購。

（四）確定采購供應(yīng)商后，對于不能即時(shí)清結(jié)的采購項(xiàng)目，由存貨使用（管理）單位或公司XX部根據(jù)中標(biāo)（成交）價(jià)，按照公司合同管理辦法的規(guī)定，填制《合同簽發(fā)審批單》或發(fā)起“網(wǎng)上付款類合同簽發(fā)審批流程”辦理合同簽發(fā)審批手續(xù)后采購；能夠即時(shí)清結(jié)的采購項(xiàng)目，直接進(jìn)行采購。

第十五條公司財(cái)務(wù)部對本部、分公司存貨預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，并報(bào)公司總經(jīng)理。

第五章存貨的驗(yàn)收與領(lǐng)用

第十六條公司外購存貨在入庫前，由使用（管理）單位履行以下驗(yàn)收程序：

（一）檢查訂貨的買賣合同以及供貨商提供的材質(zhì)證明、合格證、運(yùn)單、提貨通知單等原始單據(jù)與待檢驗(yàn)貨物之間是否相符；

（二）對擬入庫存貨的交貨期進(jìn)行檢驗(yàn)，確定外購貨物的實(shí)際交貨期與訂購合同中約定的交貨期是否一致；

（三）對待驗(yàn)貨物進(jìn)行數(shù)量復(fù)核、表觀檢查，核對名稱、品牌、規(guī)格、型號，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)測試檢查其功能、性能。

對不經(jīng)倉儲直接投入生產(chǎn)或使用的存貨，由現(xiàn)場使用（管理）單位接照上述規(guī)定進(jìn)行檢驗(yàn)。

第十七條存貨驗(yàn)收合格后，使用（管理）單位采購人員開具《存貨驗(yàn)收（入庫）登記單》或填報(bào)“網(wǎng)上存貨驗(yàn)收（入庫）登記流程”，經(jīng)驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。《存貨驗(yàn)收（入庫）登記單》一式三聯(lián)，使用（管理）單位的存貨保管員與采購人員、財(cái)務(wù)部資產(chǎn)價(jià)值管理員各持一聯(lián)；采用“網(wǎng)上存貨驗(yàn)收（入庫）登記流程”的，經(jīng)驗(yàn)收人員確認(rèn)，流程抄送財(cái)務(wù)部資產(chǎn)價(jià)值管理員，使用（管理）單位實(shí)物保管員同時(shí)將購置的存貨轉(zhuǎn)移至庫房進(jìn)行保管。

第十八條使用（管理）單位實(shí)物保管員將存貨登記至本單位《存貨實(shí)物管理臺賬》，詳細(xì)登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計(jì)量單位、存放地點(diǎn)等內(nèi)容，并報(bào)公司XX部備案。

采購的存貨，由采購人員按照公司財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定，將《買賣合同》（不能即時(shí)清結(jié)的必須提交）、發(fā)票﹑《存貨驗(yàn)收（入庫）登記單》或“網(wǎng)上存貨驗(yàn)收（入庫）登記流程”截圖一同送交財(cái)務(wù)部作為付款入賬之依據(jù)。

第十九條使用（管理）單位應(yīng)當(dāng)按存貨保管所要求的儲存條件貯存，并采取必要的防火、防潮、防鼠、防盜和防變質(zhì)等措施，嚴(yán)格限制其他無關(guān)人員接觸存貨。

第二十條存貨的領(lǐng)用按照下列程序辦理：

（一）使用（管理）單位領(lǐng)用存貨的，領(lǐng)用人員填寫《存貨出庫單》或發(fā)起“網(wǎng)上存貨領(lǐng)用審批流程”，經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人同意，本單位存貨實(shí)物管理主管部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到存貨實(shí)物保管員處領(lǐng)用。

（二）《存貨出庫單》一式三聯(lián)，一份由存貨實(shí)物保管員留存，一份交財(cái)務(wù)部資產(chǎn)價(jià)值管理員，一份交領(lǐng)用人；采用“網(wǎng)上存貨領(lǐng)用審批流程”的，流程抄送財(cái)務(wù)部資產(chǎn)價(jià)值管理員。

第二十一條存貨實(shí)物管理員應(yīng)當(dāng)及時(shí)核對領(lǐng)用手續(xù)，確保領(lǐng)用存貨與庫存存貨的品名、規(guī)格、型號、數(shù)量、價(jià)格一致。

第六章存貨的盤點(diǎn)與處置

第二十二條公司XX部定期并至少于資產(chǎn)負(fù)債表日之前組織各分（子）公司進(jìn)行一次存貨實(shí)地盤點(diǎn)，各使用（管理）單位應(yīng)當(dāng)經(jīng)常性地進(jìn)行日常盤點(diǎn)工作，全面掌握存貨的狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨的殘、次等情況。

第二十三條公司XX部及各分（子）公司進(jìn)行盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照不相容職務(wù)分離原則，合理安排盤點(diǎn)人員。

盤點(diǎn)人員進(jìn)行存貨定期盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)編制存貨盤點(diǎn)表，分析存貨盤盈、盤虧結(jié)果、報(bào)廢及原因，提出處理意見，經(jīng)公司XX部或分（子）公司的存貨實(shí)物管理主管部門審核，對盤虧損失的，按照公司資產(chǎn)損失財(cái)務(wù)核銷辦法的規(guī)定報(bào)批，對盤點(diǎn)報(bào)廢的，按照本辦法規(guī)定報(bào)批后，在期末結(jié)賬前處理完畢。

第二十四條存貨以轉(zhuǎn)讓、出售或置換方式進(jìn)行處置的，其處置掛牌價(jià)或招標(biāo)價(jià)的形成，應(yīng)當(dāng)以涉及標(biāo)的的資產(chǎn)評估結(jié)果為依據(jù)，并按照下列規(guī)定的權(quán)限進(jìn)行決策：

（一）涉及標(biāo)的賬面價(jià)值在100萬元以下的，可以以資產(chǎn)評估結(jié)果為依據(jù)，也可以參照市場價(jià)確定，由公司總經(jīng)理辦公會(huì)集體研究決定；

（二）涉及標(biāo)的賬面價(jià)值雖然超過100萬元，但其屬于市場交易活躍，能夠形成市場價(jià)格的品種或項(xiàng)目，可以參照市場價(jià)作價(jià)，其價(jià)格或價(jià)格區(qū)間由公司總經(jīng)理辦公會(huì)集體研究決定；

（三）涉及標(biāo)的賬面價(jià)值超過100萬元且無前項(xiàng)規(guī)定情形的，其價(jià)格或價(jià)格區(qū)間由公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過，報(bào)董事會(huì)集體研究決定。

第二十五條存貨進(jìn)行轉(zhuǎn)讓、出售的，應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正的原則，其中：賬面價(jià)值在50萬元以上的，通過省國資委確認(rèn)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開掛牌競價(jià)進(jìn)行，賬面價(jià)值在50萬元以下的，通過競價(jià)或市場詢價(jià)進(jìn)行；但如購買方為國有企業(yè)的，經(jīng)公司董事會(huì)審核批準(zhǔn)后，可以進(jìn)行協(xié)議轉(zhuǎn)讓。

第二十六條符合下列條件的存貨可以由使用（管理）單位申請報(bào)廢：

（一）超過使用年限，存在能耗增加、精度降低、生產(chǎn)（運(yùn)行）效率降低或有較大安全隱患的；

（二）使用年限未到但腐蝕嚴(yán)重、無修復(fù)價(jià)值或繼續(xù)作用易發(fā)生危險(xiǎn)的；

（三）使用年限未到但因事故或其他災(zāi)害，遭受嚴(yán)重?fù)p壞且無修復(fù)價(jià)值的；

（四）其他達(dá)到應(yīng)當(dāng)報(bào)廢條件的存貨。

第二十七條存貨以報(bào)廢方式進(jìn)行處置的，按照下列規(guī)定的權(quán)限進(jìn)行決策：

（一）涉及標(biāo)的賬面價(jià)值在20萬元以下的，由公司分管存貨實(shí)物管理的領(lǐng)導(dǎo)征得公司總經(jīng)理同意后，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)決策；

（二）涉及標(biāo)的賬面價(jià)值在20萬元以上的，由公司分管存貨實(shí)物管理的領(lǐng)導(dǎo)征得公司總經(jīng)理同意后，由總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后，報(bào)董事會(huì)決策。

第二十八條存貨經(jīng)過轉(zhuǎn)讓、出售、置換或報(bào)廢處置后，公司XX部或有關(guān)使用（管理）單位應(yīng)將有關(guān)批準(zhǔn)的文件或網(wǎng)上審批流程截圖及相關(guān)合同資料一份提交至公司財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部對存貨進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。

公司XX部及相關(guān)使用（管理）單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)對存貨實(shí)物管理臺賬進(jìn)行更新。

第七章違規(guī)責(zé)任

篇(7)

目 錄

第一章 總則

第二章 適用范圍

第三章 管理程序

第四章 附則

第一章 總則

第一條 目的：通過建立有效的目標(biāo)成本管理體系、責(zé)任成本控制體系和動(dòng)態(tài)成本管理體系，規(guī)范集團(tuán)的成本管理工作。

第二條 術(shù)語與解釋

（一）集團(tuán)：除非特別指出，本制度中集團(tuán)指河南偉業(yè)建設(shè)投資集團(tuán)有限公司；

（二）集團(tuán)總部：指包括集團(tuán)各職能部門在內(nèi)的行政管理范圍；

（三）城市公司：集團(tuán)下轄的各城市公司；

第二章 適用范圍

第三條 適用于偉業(yè)集團(tuán)所有開發(fā)項(xiàng)目的成本管理工作（合作開發(fā)項(xiàng)目可參考執(zhí)行）。

第三章 管理程序

第四條 項(xiàng)目可研階段

（一）根據(jù)城市公司或儲備中心提供的土地信息、市場調(diào)研報(bào)告，由營銷中心確定擬（或已）取得地塊的項(xiàng)目定位及產(chǎn)品建議書；且通過評審、審批。

（二）根據(jù)營銷中心確定的項(xiàng)目定位及產(chǎn)品建議書，集團(tuán)項(xiàng)目管理中心總工辦負(fù)責(zé)完成概念方案設(shè)計(jì)【含產(chǎn)品系列、檔次（建筑、景觀）】并提供《項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)（可研）》、產(chǎn)品建標(biāo)（或參考對象），集團(tuán)儲備中心或城市公司工程部負(fù)責(zé)提供周邊市政配套及報(bào)批報(bào)建費(fèi)用情況、提供可供參考的周邊地塊地勘、文勘信息及目標(biāo)宗地現(xiàn)場情況資料，成本部負(fù)責(zé)提供主要材料價(jià)格及當(dāng)?shù)亟ò苍靸r(jià)信息等；

（三）根據(jù)項(xiàng)目定位、《項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)（可研）》、周邊市政配套、當(dāng)?shù)馗鞣N費(fèi)用情況及產(chǎn)品建標(biāo)（或參考對象）及建安造價(jià)信息等，成本部負(fù)責(zé)組織城市公司相關(guān)部門按照集團(tuán)統(tǒng)一指導(dǎo)模板的要求，在10個(gè)工作日內(nèi)完成項(xiàng)目目標(biāo)成本（可研版）各分項(xiàng)的編制（其中：成本部負(fù)責(zé)土地、前期、基礎(chǔ)、建安、公建費(fèi)用分項(xiàng)的編制，營銷部負(fù)責(zé)營銷費(fèi)用分項(xiàng)的編制，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理費(fèi)用、開發(fā)間接費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用及稅金的編制）；項(xiàng)目目標(biāo)成本（可研版）各分項(xiàng)編制完成后，成本部負(fù)責(zé)完成《項(xiàng)目目標(biāo)成本（可研版）》的整理、匯總，并提報(bào)集團(tuán)進(jìn)行審核；

（四）項(xiàng)目管理中心成本部根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的審核意見，組織集團(tuán)相關(guān)部門對《項(xiàng)目目標(biāo)成本（可研版）》進(jìn)行修訂；

（五）修訂后的《項(xiàng)目目標(biāo)成本（可研版）》，作為項(xiàng)目投資論證資料的一部分，和其他資料一起由城市公司提交集團(tuán)組織評審，集團(tuán)總裁審批；若不能滿足拿地要求，由集團(tuán)總裁給定一個(gè)成本限值，有關(guān)各方按此限值去重新規(guī)劃和測算。

（六）若成功獲取目標(biāo)宗地，《項(xiàng)目目標(biāo)成本（可研版）》將作為項(xiàng)目后續(xù)階段目標(biāo)成本設(shè)定的基本依據(jù)；否則由集團(tuán)項(xiàng)目管理中心成本部存檔。

（七）根據(jù)審批后的《項(xiàng)目目標(biāo)成本（可研版）》，城市公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員一起研討，最后成本部負(fù)責(zé)根據(jù)統(tǒng)一的模版要求，完成《方案設(shè)計(jì)階段成本控制指導(dǎo)書》，集團(tuán)總裁簽發(fā)執(zhí)行。

（八）根據(jù)《方案設(shè)計(jì)階段成本控制指導(dǎo)書》，集團(tuán)項(xiàng)目管理中心成本部負(fù)責(zé)完成《方案設(shè)計(jì)任務(wù)書成本控制附件》，作為《方案設(shè)計(jì)任務(wù)書》的附件。

第五條 方案設(shè)計(jì)階段

（一）方案設(shè)計(jì)完成后15個(gè)工作日內(nèi)，由城市公司總經(jīng)理組織，集團(tuán)項(xiàng)目管理中心總工辦完成《項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（方案版）》和《項(xiàng)目產(chǎn)品配置標(biāo)準(zhǔn)（方案版）》，并經(jīng)城市公司總經(jīng)理及集團(tuán)相關(guān)業(yè)務(wù)中心審核后，報(bào)總裁批準(zhǔn)；根據(jù)集團(tuán)確認(rèn)的《項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（方案版）》、項(xiàng)目產(chǎn)品配置標(biāo)準(zhǔn)（方案版）》和《項(xiàng)目目標(biāo)成本（可研版）》，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)完成項(xiàng)目目標(biāo)成本（方案版）各分項(xiàng)的編制（其中：成本部負(fù)責(zé)土地、前期、基礎(chǔ)、建安、公建費(fèi)用分項(xiàng)的編制，營銷部負(fù)責(zé)營銷費(fèi)用分項(xiàng)的編制，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理費(fèi)用、開發(fā)間接費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用及稅金的編制）；

（二）根據(jù)審核意見修訂后的《項(xiàng)目目標(biāo)成本（方案版）》由城市公司總經(jīng)理審核后，作為《項(xiàng)目開發(fā)任務(wù)書》論證文件的一部分，和其他資料一起由城市公司提交集團(tuán)組織聽證，集團(tuán)總裁審批；若項(xiàng)目目標(biāo)成本（方案版）超可研版，須報(bào)集團(tuán)總裁審批。

（三）根據(jù)審批后的《項(xiàng)目目標(biāo)成本（方案版）》，集團(tuán)項(xiàng)目管理中心總工辦對方案設(shè)計(jì)階段所做的成本控制工作進(jìn)行總結(jié)，形成《方案設(shè)計(jì)階段成本執(zhí)行報(bào)告》，報(bào)集團(tuán)總裁審批。

第六條 施工圖設(shè)計(jì)階段

（一）在施工圖設(shè)計(jì)開始前10日內(nèi)，根據(jù)審批后的《項(xiàng)目目標(biāo)成本（方案版）》，由城市公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織召集項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員、協(xié)調(diào)集團(tuán)項(xiàng)目管理中心開會(huì)討論施工圖設(shè)計(jì)階段的成本限額、設(shè)計(jì)要求及成本控制的初步建議，最后由成本部負(fù)責(zé)根據(jù)統(tǒng)一的模版要求，形成《施工圖設(shè)計(jì)階段成本控制指導(dǎo)書》，經(jīng)城市公司總經(jīng)理審核、集團(tuán)總裁審批后，作為施工圖設(shè)計(jì)階段成本控制的依據(jù)，由集團(tuán)項(xiàng)目管理中心具體實(shí)施。

（二）施工圖設(shè)計(jì)完成后35個(gè)工作日內(nèi)，由項(xiàng)目管理中心成本部負(fù)責(zé)組織完成施工圖預(yù)算；并根據(jù)集團(tuán)確認(rèn)的《項(xiàng)目目標(biāo)成本（方案版）》和施工圖紙，成本部負(fù)責(zé)組織城市公司相關(guān)部門按照集團(tuán)統(tǒng)一指導(dǎo)模板的要求，完成項(xiàng)目目標(biāo)成本（執(zhí)行版）各分項(xiàng)的編制（其中：成本部負(fù)責(zé)土地、前期、基礎(chǔ)、建安、公建費(fèi)用分項(xiàng)的編制，營

銷部負(fù)責(zé)營銷費(fèi)用分項(xiàng)的編制，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理費(fèi)用、開發(fā)間接費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用及稅金的編制）；項(xiàng)目目標(biāo)成本各分項(xiàng)（執(zhí)行版）編制完成后，成本部負(fù)責(zé)完成項(xiàng)目施工圖階段《項(xiàng)目目標(biāo)成本（執(zhí)行版）》的整理、匯總，并提報(bào)集團(tuán)審批。

（三）根據(jù)審核意見修訂后的《項(xiàng)目目標(biāo)成本（執(zhí)行版）》，由城市公司總經(jīng)理審核，集團(tuán)總裁審批后執(zhí)行；若項(xiàng)目目標(biāo)成本（執(zhí)行版）超方案版，須報(bào)集團(tuán)總裁審批。

（四）施工圖設(shè)計(jì)完成后，項(xiàng)目管理中心成本部負(fù)責(zé)組織對施工圖設(shè)計(jì)階段的成本控制工作進(jìn)行總結(jié)，形成《施工圖設(shè)計(jì)階段成本執(zhí)行報(bào)告》，經(jīng)集團(tuán)總裁簽批。

第七條 工程實(shí)施階段

（一）成本分解及合約規(guī)劃

1、項(xiàng)目目標(biāo)成本（執(zhí)行版）》編制完成后30日內(nèi)，由成本部項(xiàng)目對接人負(fù)責(zé)對《項(xiàng)目目標(biāo)成本（執(zhí)行版）》進(jìn)行分解，形成《項(xiàng)目目標(biāo)成本分解》；

2、《項(xiàng)目目標(biāo)成本分解》由城市公司總經(jīng)理簽發(fā)執(zhí)行，作為項(xiàng)目目標(biāo)成本責(zé)任控制的參考依據(jù)；

（二）動(dòng)態(tài)成本跟蹤

1、動(dòng)態(tài)成本的跟蹤由《合同臺賬》、《合同變更臺賬》、《項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本表》（月度）》實(shí)現(xiàn)。

2、根據(jù)簽訂的各類分包合同的內(nèi)容確定《合同臺賬》項(xiàng)目的分類明細(xì)，合同金額應(yīng)為合同價(jià)款的真實(shí)值，如簽訂合同為暫定金額，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)確定真實(shí)的合同價(jià)款后，填入合同金額表內(nèi)。

3、《合同變更臺賬》的項(xiàng)目，按照《合同臺賬》的分類明細(xì)進(jìn)行劃分，同《合同臺賬》建立一一對應(yīng)關(guān)系。

4、合同變更（包括：設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證、材差調(diào)整等內(nèi)容）所產(chǎn)生的合同金額變化，按照相關(guān)制度要求進(jìn)行審核及確認(rèn)后7日內(nèi)，由成本人員負(fù)責(zé)錄入成本系統(tǒng)。

5、每月5日前，由項(xiàng)目成本對接負(fù)責(zé)人對本項(xiàng)目上個(gè)月未發(fā)生合同金額進(jìn)行清理、預(yù)估，對己發(fā)生合同金額調(diào)整（如合同預(yù)算調(diào)整、合同變更調(diào)整）、費(fèi)用變動(dòng)情況進(jìn)行確認(rèn)、匯總，完成《項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本表（月度）》。

6、每季度第一個(gè)月7日前，由成本部對接人負(fù)責(zé)根據(jù)《項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本表（月度）》編制完成上一季度的《城市公司成本分析報(bào)告（季度）》，提報(bào)城市公司總經(jīng)理審批。

7、《城市公司成本分析報(bào)告（季度）》由集團(tuán)成本部統(tǒng)一指定模板。

（三）目標(biāo)成本的超支處理與調(diào)整

1、在項(xiàng)目開發(fā)過程中，若發(fā)生了不可預(yù)見的事項(xiàng)、預(yù)測條件發(fā)生改變或因管理不善，導(dǎo)致成本費(fèi)項(xiàng)即將發(fā)生或很可能發(fā)生超出目標(biāo)成本時(shí)，成本部應(yīng)按照要求填寫《項(xiàng)目成本費(fèi)項(xiàng)超支預(yù)警表》，向城市公司總經(jīng)理發(fā)出預(yù)警，并按照如下程序進(jìn)行超支額度的審批：

（1）在不需要突破項(xiàng)目目標(biāo)成本總額的前提下，通過調(diào)劑項(xiàng)目成本的費(fèi)項(xiàng)指標(biāo)得以平衡。

（2）必須要突破項(xiàng)目目標(biāo)成本總額的，由城市公司負(fù)責(zé)經(jīng)辦，報(bào)集團(tuán)總裁審批，同時(shí)，由城市公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)對超預(yù)設(shè)目標(biāo)成本的原因進(jìn)行分析，并提出優(yōu)化建議報(bào)告，與項(xiàng)目目標(biāo)總成本（執(zhí)行版）調(diào)整申請一同上報(bào)集團(tuán)，總成本追加5%以下的，集團(tuán)總裁審批；總成本追加5%以上的，須報(bào)董事長審批。

2、項(xiàng)目目標(biāo)總成本（執(zhí)行版）的調(diào)整條件及范圍：

（1）項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃調(diào)整（例如：產(chǎn)品形式有調(diào)整、分期開發(fā)有調(diào)整等）；

（2）項(xiàng)目本身基本條件發(fā)生重大變化【如：土地面積增減、合作方式改變、規(guī)劃定位改變、建筑面積的增減等】；

（3）重大設(shè)計(jì)變更、政策性調(diào)整。

第八條 工程結(jié)算

（一）分包工程（含室外配套及零星工程）竣工驗(yàn)收后15日內(nèi)，由城市公司工程部提供結(jié)算資料，填寫《工程結(jié)算工作交接單》；成本部在收到結(jié)算資料后一個(gè)月內(nèi)完成工程結(jié)算。

（二）主體工程竣工驗(yàn)收后30日內(nèi)，由城市公司工程部提供結(jié)算資料，填寫《工程結(jié)算工作交接單》；成本部在收到結(jié)算資料后按合同約定完成工程結(jié)算。

（三）對項(xiàng)目工程結(jié)算價(jià)超合同價(jià)10%或結(jié)算價(jià)減合同價(jià)不小于10萬元的，應(yīng)報(bào)集團(tuán)分管負(fù)責(zé)人審批。

第九條 項(xiàng)目決算

（一）在項(xiàng)目達(dá)到清盤條件后，由成本部負(fù)責(zé)提供開發(fā)建安成本數(shù)據(jù)，管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和營銷費(fèi)用由城市公司匯總形成《項(xiàng)目竣工成本》。

（二）城市公司財(cái)務(wù)部應(yīng)將《項(xiàng)目竣工成本》與《項(xiàng)目目標(biāo)成本（執(zhí)行版）》進(jìn)行對比分析，形成《項(xiàng)目成本總結(jié)與分析》，并同《項(xiàng)目竣工成本》報(bào)表一起書面提報(bào)集團(tuán)總裁審批。

第四章 附則

第十條 本制度由項(xiàng)目管理中心進(jìn)行起草與修訂，由各職能中心負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，總裁批準(zhǔn)后。