序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇金融風險與控制范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

金融風險管理通常指的是通過金融管理策略與科學的管理措施，減少企業(yè)資金運作的金融風險，避免企業(yè)金融操作帶來的經(jīng)濟損失。從微觀角度分析，金融風險管理的有效性就是指的可以降低企業(yè)金融操作風險，避免企業(yè)經(jīng)濟損失的管理方式。例如企業(yè)在風險投資中，進入股票市場和期貨交易市場，管理人員通過科學、有效的策略正確投資，正確管理，準確的預測金融風險環(huán)境，采取最佳的方式適當規(guī)避金融損失，讓企業(yè)在投資中獲利。另外從宏觀角度分析，金融風險管理可以確保金融市場的穩(wěn)定發(fā)展，降低國內(nèi)金融投資出錯的概率，確保經(jīng)濟活動中資金的高效運用，確保經(jīng)濟整體的穩(wěn)定發(fā)展。

二、金融風險管理的措施

隨著全球經(jīng)濟發(fā)展速度的加快，金融活動與金融投資的方式在不斷改變，金融風險管理的策略也需要不斷創(chuàng)新。金融服務業(yè)的興起與發(fā)展，要考慮到金融投資的風險，還要考慮到金融管理方式與過程中的控制力的變化，財務控制與分析是幫助金融風險管理的有效手段，財務控制與財務分析可以最快的辨別金融風險，通過金融風險判斷科學管理金融風險，降低風險發(fā)生的概率。

（一）金融風險的特點

第一，金融風險本身是根據(jù)市場變動所產(chǎn)生的，因此具有不確定性和不穩(wěn)定性，其產(chǎn)生的因素和根源也是客觀的，金融活動本身因為貫穿整個經(jīng)濟投資整體，為了保證經(jīng)濟市場的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展和資金有效的運營，因此金融投資的管理者與負責人必須要科學、合理的處理股市蕭條與暴跌的情況。金融風險會對經(jīng)濟市場與社會發(fā)展造成一定的影響，人民的生活水平，收入狀況、國家稅收、企業(yè)生存年限都會成為受影響的目標。金融危機的到來會對社會中的每一個人、每個企業(yè)、每個國家造成不同的影響。第二，金融風險是可以疊加和重復積累的，金融風險的發(fā)生具有不確定性，而且還具有重復疊加的特性，很多金融風險可以一層一層的疊加，積累直到一個市場和經(jīng)濟秩序的崩潰。金融風險本身是可以通過統(tǒng)計學預測的，一旦有對市場和企業(yè)具備不利因素的金融風險被判斷時，需要采取措施保證企業(yè)盡量降低損失，減少金融風險帶來的危害，在一定程度上降低損失。第三，金融風險還表現(xiàn)出了一定的消極性與積極性，企業(yè)對待金融風險的管理措施需要透過現(xiàn)象看本質(zhì)，要清晰、客觀的判斷金融風險，清晰的認識不同的發(fā)生原因，這樣才能在動態(tài)的經(jīng)濟環(huán)境中掌握金融活動的風險，求得穩(wěn)步發(fā)展、獲得利潤。

（二）金融風險的防范

在金融風險的防范中，首先，應加大對金融活動的風險評估。比如對客戶經(jīng)營能力和抵御風險能力進行評估，確保資金投向的安全性。其次，做好企業(yè)的經(jīng)營狀況分析，對其經(jīng)營狀況進行嚴格的審核，確保金融風險的最小化。再次，加強金融行業(yè)技術(shù)水平的發(fā)展，減少因技術(shù)問題導致金融風險的可能性。此外，還應加強金融市場建設(shè)，在逐步完善金融監(jiān)管的同時，減少政府對金融市場的直接干涉和控制，促進金融活動市場化、法制化不斷完善和健全。總之，任何經(jīng)濟活動都存在一定的風險，對于金融風險的管理我們應該堅持科學的、謹慎的管理原則，增強業(yè)務能力，最大可能的規(guī)避可能存在的風險。

三、我國企業(yè)財務控制的現(xiàn)狀和對策

（一）企業(yè)財務控制的現(xiàn)狀

首先，企業(yè)對金融風險管理及財務控制的認識還不足，企業(yè)財務控制的內(nèi)部結(jié)構(gòu)還不完善，對金融風險管理的程序還不夠健全，方法還不夠成熟。在金融危機后，大部分企業(yè)財務控制的方向發(fā)生了改變，企業(yè)深刻認識到“資金鏈”的重要性，企業(yè)金融市場中資金投資與運作的能力還需要逐步增強，通過資金運作提升企業(yè)經(jīng)營實力，改善企業(yè)經(jīng)營活動能力，提高企業(yè)經(jīng)營業(yè)績，讓企業(yè)獲得更多的利潤。另一個方面，企業(yè)需要在財務控制上穩(wěn)步提升管理與控制能力，要樹立正確的財務管理目標，通過加強金融風險管理的方式去應對金融風險的潛在發(fā)生幾率。其次，金融危機環(huán)境日漸復雜，對我國金融市場與經(jīng)濟環(huán)境造成了一定的影響，我國企業(yè)的財務控制水平通過應對復雜金融市場與經(jīng)濟環(huán)境的方式得到了改善，但是仍然存在一些細節(jié)問題：第一、財務控制的環(huán)境尚不理想，企業(yè)內(nèi)部組織框架尚不完善，一些財務人員對自身工作的認識不足，無法深刻體會財務控制對企業(yè)發(fā)展的重要性及金融風險管理對企業(yè)生存發(fā)展的重要性，以致財務控制達不到預期效果。第二，財務控制的內(nèi)部信息交流體制不健全，企業(yè)缺少統(tǒng)一的、能有效操作的財務管理交流系統(tǒng)和制度，對于市場風險、業(yè)務風險等方面的信息資源相對匱乏，增加了企業(yè)決策的風險。第三、我國財務管理部門對企業(yè)預防金融風險管理的政策性建議無法得到企業(yè)的重視，影響了企業(yè)的可持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展狀態(tài)，財務部門的監(jiān)管體系也尚需完善，導致了企業(yè)財務控制能力的降低。

（二）完善財務控制的措施

為提高企業(yè)經(jīng)營的有效性和效率性，財務報告必須確保其可靠性和安全性，遵從提高企業(yè)效益的同時減少企業(yè)資產(chǎn)損失風險的原則。首先，完善財務控制環(huán)境。企業(yè)高管應認識到財務控制的重要性，以及財務評估在企業(yè)規(guī)避經(jīng)營風險中的重要作用，建立有效的金融風險預警和防范機制，有效規(guī)避金融風險。一方面確保企業(yè)各部門的獨立性，避免其他部門高管對財務部門、審計部門工作效果的影響。另一方面實施恰當?shù)氖跈?quán)、問責制度，確保制度的執(zhí)行，激發(fā)員工的工作熱情和風險防范意識。其次，企業(yè)上下應充分認識金融風險評估的重要性。一方面不斷提高財務部門評估風險的能力，加強其對金融風險評估意義的認識。另一方面鼓勵和培養(yǎng)廣大員工參與到企業(yè)風險評估中，培養(yǎng)員工的風險意識。

再次，需要加強企業(yè)金融投資整體方案的完整性，通過完善企業(yè)財務控制制度與財務管理方式，保障各部門對不同環(huán)境下經(jīng)濟投資方式與風險投資方式的應對策略，通過對本崗位經(jīng)濟建設(shè)發(fā)展的一些認識，不斷提高財務管理制度的有效分析，確保企業(yè)在財務管理方面的預防能力不斷提高，在金融風險中可以建立有效的預防措施，保證企業(yè)會擁有源源不斷的資金供應，在投資中可以讓企業(yè)獲利。第四、加強企業(yè)內(nèi)部各個部門與資源的聯(lián)系和交流，保證企業(yè)內(nèi)部信息交流的充分性，增強企業(yè)內(nèi)部信息交流的全面性，提高信息分析的準確性，改善企業(yè)預防金融投資風險的能力，降低企業(yè)投資帶來的損失。第五、企業(yè)要培養(yǎng)專業(yè)性的財務管理與控制人才，提升企業(yè)管理隊伍的素質(zhì)，讓這些管理人員專門負責企業(yè)的金融風險管理與財務控制方向，保障金融風險的科學經(jīng)營與發(fā)展，提升金融管理的效果，幫助企業(yè)獲得長期的生存與發(fā)展的機會，而且要保證財務信息的獨立性，防止財務信息的泄露，提高財務部門的管理能力，加強財務部門對突況的應急能力，減少企業(yè)經(jīng)濟損失。在企業(yè)財務管理人員的選擇方面也要慎重，要選擇財務管理控制專業(yè)性知識豐富，實踐經(jīng)驗較強的人員，還要不斷提高企業(yè)財務管理部門所有人員的財務管理與分析知識，可以最快速度的分析出存在的金融投資風險，最快的判斷金融風險可能發(fā)生的各種情況。同時，專業(yè)的財務人員可以通過穩(wěn)定企業(yè)資金流，確保企業(yè)在金融波動前能有效的預知和防范。第六，增強企業(yè)金融風險管理與財務控制的執(zhí)行力度。再好的政策沒有執(zhí)行就是空談，再好的方式、方法，沒有執(zhí)行就看不到效果。因此在金融風險管理與財務控制中必須增強其執(zhí)行力度，才能確保其管理效果。

篇(2)

關(guān)鍵詞：金融風險；商業(yè)銀行；內(nèi)部控制

在我國金融體系架構(gòu)中，商業(yè)銀行擁有著十分重要的地位，其發(fā)展過程與我國經(jīng)濟社會的發(fā)展水平緊密相關(guān)，推動了人們對資金管理過程認知度的進一步提升，因此，強化商業(yè)銀行應對各類風險的能力，確保其健康高效發(fā)展，對于提升我國金融體系的穩(wěn)定有著極其重要的意義。

一、現(xiàn)行商業(yè)銀行存在的金融風險

（一）流動性指標風險。流動性指標直接影響金融管理過程的效能。當前，很多商業(yè)銀行對流動性指標的認知匱乏，在開展金融活動前，沒有制定詳細的流動性指標數(shù)據(jù)，這就導致其在經(jīng)營活動缺少對應的參考資源，導致其經(jīng)營活動出現(xiàn)無序性。在沒有流動性指標的前提下，一旦商業(yè)銀行的金融活動出現(xiàn)意外，其對應業(yè)務及管理人員將無法有效處理，更不能及早發(fā)現(xiàn)問題，進而讓管理缺陷不斷深入，逐漸影響了其長期發(fā)展?jié)摿σ约霸诮?jīng)濟方面所能起到的作用。雖然部分銀行也開始重視流動性指標對于其金融管理工作的作用，并制定了對應的指標數(shù)據(jù)，但是，相關(guān)操作人員卻沒有在各項管理工作中讓流動性指標發(fā)揮其應有的作用。這些現(xiàn)象對于商業(yè)銀行的長期發(fā)展，有著十分不利的負面作用。（二）盈利性管理風險。盈利是商業(yè)銀行得以發(fā)展的核心基礎(chǔ)，作為一種常見的金融機構(gòu)，商業(yè)銀行在各類經(jīng)濟類活動中，盈利與損失均有可能存在，而這一現(xiàn)實場景，就要求銀行對那些可以盈利的活動進行相關(guān)管理工作，使其不出現(xiàn)其他問題。但是，在商業(yè)銀行的對其盈利項目進行管理時，各類外界因素會對其產(chǎn)生不可預知的干擾，這不僅僅讓商業(yè)銀行的盈利空間被縮減，同時也大幅度提升其金融風險。當前，各個商業(yè)銀行在進行相關(guān)管理工作時，對于其利潤本身數(shù)據(jù)過于重視，而盈利性管理工作卻很少進行，即影響了其綜合發(fā)展，又在無形中提升了金融風險爆發(fā)的可能，為整個金融提下埋下安全隱患。（三）互聯(lián)網(wǎng)金融風險。近些年，互聯(lián)網(wǎng)與信息化成為時代的主題，其高效快捷的場景應用模式，更是受到各商業(yè)銀行的歡迎與好評，為金融行業(yè)的發(fā)展提供了更多的途徑與動力。在這一進程中，對于互聯(lián)網(wǎng)模式下的各類金融業(yè)務，也需要進行強化管理。當前，很多商業(yè)銀行在基于互聯(lián)網(wǎng)模式開展各類金融活動時，沒有重視其管理工作，導致問題頻發(fā)，金融風險更是頻頻出現(xiàn)，同時，相關(guān)業(yè)務管理人員也沒有對這些風險進行及時處理，導致這些問題被迅速放大，這不僅僅會影響其當下各項業(yè)務的展開，更會削減其長遠的發(fā)展?jié)摿Α＃ㄋ模┴攧展芾砣藛T風險。商業(yè)銀行的財務管理工作對于其綜合發(fā)展有著十分重要的地位，一旦在財務管理過程中出現(xiàn)某些問題，就很容易導致其所對應的商業(yè)銀行爆發(fā)金融風險。影響財務管理工作的核心因素在于人，相關(guān)管理以及財務人員的綜合素養(yǎng)并沒有跟上當前社會金融活動的發(fā)展步伐，而且也沒有嚴格按照各項要求開展其管理工作，缺少相應的風險觀，完全憑借本身的意識進行其日常工作。在這種情況下，財務管理人員的態(tài)度無限放大了金融風險，使其極容易出現(xiàn)非常嚴重的經(jīng)濟問題。

二、對于商業(yè)銀行金融風險的內(nèi)部控制方式

（一）強化流動性指標的指定并嚴格實施。在商業(yè)銀行的日常金融運營中，會出現(xiàn)大批量的資金轉(zhuǎn)移，而這些資金通常被稱為流動資金，其對于銀行日常運轉(zhuǎn)的穩(wěn)定有著極其重要的作用。為了有效應對可能出現(xiàn)的各類金融風險，提高商業(yè)銀行的綜合發(fā)展水準，相關(guān)金融管理人員需要制定詳細的流動性指標，為流動資金的合理運用提供支持與參考。對于商業(yè)銀行來說，其盈虧狀況需要其自行承擔，其貸款比例以及資產(chǎn)負債狀況對其發(fā)展的影響更為明顯，所以，對于流動性指標的確立也更為緊迫。流動性指標需要對商業(yè)銀行的各類資金流轉(zhuǎn)狀況有著詳細的展示與規(guī)定，重視貸款總數(shù)與存款總數(shù)之間的對比狀況，為確保盈利的提供有力的支撐。與西方國家完善的金融體系相比，我國商業(yè)銀行領(lǐng)域仍然有著很大的不足，尤其是在金融管理方面，差距更為明顯，所以，相關(guān)財務管理人員在確定其流動性指標時，需要綜合西方發(fā)達國家的成功經(jīng)驗，制定更為科學有效的流動性指標規(guī)范。（二）提高對盈利性管理的管理力度。隨著信息化技術(shù)的飛速發(fā)展，在商業(yè)銀行的業(yè)務結(jié)構(gòu)中，其信息化金融體系業(yè)務已經(jīng)逐漸超過了傳統(tǒng)金融行業(yè)，導致這一現(xiàn)象的根本原因，并不是信息化自身的作用，而是商業(yè)銀行在全力提升其盈利水平的工作中，出現(xiàn)了大量財管管理問題，所以才讓互聯(lián)網(wǎng)金融優(yōu)勢更為突出。隨著我國經(jīng)濟發(fā)展速度放緩，各個行業(yè)面臨著體系升級的時代需求，這也直接導致了商業(yè)銀行的盈利空間出現(xiàn)縮減，改變原有粗放式管理模式，積極尋找更有有效的金融業(yè)務手段，豐富盈利方式，最終確保其整體利潤不受到影響。并且，在這一過程中，商業(yè)銀行需要對其成本支出，尤其是信息化業(yè)務方面，需要在穩(wěn)定發(fā)展的前提下，予以有效的控制。對于財務風險的管理，不能單純依靠財務部門，商業(yè)銀行在明確財務風險的管理作用的前提下，調(diào)動各個部門進行協(xié)調(diào)，從各個方面降低各項金融業(yè)務成本，明確相關(guān)責任人，對于信息化成本控制方面，組成專門的負責團體，實現(xiàn)對其全面了解與掌握，如果出現(xiàn)相關(guān)成本損失的金融事故，對應的責任團隊需要承擔責任，將責任落實到每一個人，進而推動并確保商業(yè)銀行各項金融業(yè)務成本的控制工作。健全的規(guī)章制度是體系健康運行的關(guān)鍵，有法可依更是確保金融業(yè)務開展的前提。商業(yè)銀行在參照國家相關(guān)法律法規(guī)，以及西方發(fā)達國家成功經(jīng)驗的前提下，制定完善健全的管理制度，并不斷學習，推動其相關(guān)制度的優(yōu)化與升級，讓相關(guān)制度可以更好的保障金融管理工作，真正起到削減財務風險的作用。同時，商業(yè)銀行還要對其客戶結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，確保其流動資金的穩(wěn)定與高效。（三）強化對互聯(lián)網(wǎng)金融風險的防范意識。互聯(lián)網(wǎng)金融雖然極大刺激了經(jīng)濟的發(fā)展，但是，也提高了各類金融風險的爆發(fā)幾率。各類互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務給整個市場帶來的風險，更是不可估量，例如P2P類網(wǎng)站，雖然在投資前，對應的商業(yè)銀行也會對其進行相關(guān)的調(diào)查，但是，這類網(wǎng)站數(shù)量非常龐大，大小不一，內(nèi)容更有著隨機性，給工商部門進行相關(guān)記錄工作帶來了很大的麻煩，讓一些不法之徒鉆了這些隨時都存在的漏洞，嚴重破壞了金融市場的穩(wěn)定，對社會也造成了很大的沖擊。因此，商業(yè)銀行需要提高互聯(lián)網(wǎng)金融風險的認知，對相關(guān)的互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務的信譽與口碑等等各項因素，進行全面細致的考核，讓不法之徒失去其活動空間，確保商業(yè)銀行自身的金融安全。（四）培養(yǎng)并建立具有專業(yè)素質(zhì)的財務風險管理人才團隊。人才隊伍的作用，在整個商業(yè)銀行財務風險管理工作中，處于核心地位，相關(guān)管理人員的素養(yǎng)與水平，將會直接決定其是否擁有處理各類金融風險的能力，更是決定著商業(yè)銀行自身是否擁有完善的金融風險管理體系。在傳統(tǒng)模式中，很多商業(yè)銀行沒有對財務風險管理人員進行重點建設(shè)，相關(guān)人員的專業(yè)能力更是嚴重匱乏，無論是銀行自身還是對應的財務管理人員，均無法對金融風險進行充分而有效的掌控與預防。在當今社會，互聯(lián)網(wǎng)金融極速擴充，商業(yè)銀行所要面臨的各類金融風險更是上升到一個新的高度，培養(yǎng)并創(chuàng)建具備專業(yè)技能的財務風險管控人員，對于商業(yè)銀行自身規(guī)避各類金融風險，有著極其重要的意義。風險管理人員認識到自身工作的重要性，銀行認識到這些人才的意義，只有這樣才能不斷提高商業(yè)銀行應對金融風險的能力與未來發(fā)展的潛力。

三、結(jié)語

根據(jù)以上分析，商業(yè)銀行在自身發(fā)展過程中，需要時刻面臨金融風險，如果不能對其進行及時處理，將會直接影響銀行的長期發(fā)展?jié)摿ΑＲ虼耍虡I(yè)銀行需要真正認識到財務風險管理對于其金融業(yè)務發(fā)展的重要性，完善相關(guān)制度體系，建立擁有專業(yè)素養(yǎng)的風險管理團隊，實現(xiàn)對金融風險的優(yōu)化處理，改善其金融體系健康程度，最終不斷提升其盈利空間與發(fā)展?jié)摿Α?/p>

參考文獻

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［2］王智慧.銀行內(nèi)部控制質(zhì)量對金融風險控制分析［J］.湖北農(nóng)機化,2019（20）.

篇(3)

一、金融風險管理理論

1、金融風險的概念

金融風險管理是指各種各樣的經(jīng)濟主體在籌集和運營資金融資本的過程中，通過對各種金融風險的認識、分析和衡量，以最低成本即經(jīng)濟效益最大化的方法來實現(xiàn)在獲得最大安全保障的前提下收獲最大收益的一種金融管理方法。金融風險是每一個消費者和投資者都需要面臨的一個重大問題，是解決經(jīng)濟主體生存和發(fā)展的關(guān)鍵問題，要想減少和回避金融風險就必須要對金融風險的含義和種類有一個十分清楚的認識。我們從金融風險的概念可以看出，金融風險不等同于經(jīng)濟損失，它既存在經(jīng)濟損失的可能，也存在獲得超額收益的可能，因此我們要考慮它的雙面因素。

2、金融風險管理的目標

金融風險管理的目標總體說來就是在保障經(jīng)營活動和籌集資金的順利進行的前提下，處置和控制發(fā)生的金融風險，防止和減少金融風險發(fā)生所帶來的損失。從細處劃分，金融風險管理的目標有兩個方面：一個是金融風險管理的基本目標，即安全性。對于金融機構(gòu)而言，其經(jīng)營活動是在負債經(jīng)營的前提下進行的，因此必須在確保資金安全的條件下，才能通過運作、經(jīng)營實現(xiàn)金融主體的收益，這是確保企業(yè)生存和發(fā)展的基本前提。第二個是金融風險管理的最終目標，即收益性。金融機構(gòu)作為市場環(huán)境下的經(jīng)營主體其天然屬性即是追求利潤的最大化，所以說盈利是其追求的主要目標，而安全目標是收益目標實現(xiàn)的前提，沒有安全性，收益便是一紙空談；收益目標是安全目標采取的歸宿，若沒有收益，安全目標也就失去了其實施的意義。

3、金融風險管理的一般程序

金融風險識別。是指對還沒有發(fā)生的存在的或潛在的各種金融風險進行系統(tǒng)的全方面的歸類并進行分析研究，其主要解決的問題有哪些風險需要考慮，引起金融風險的原因、類型、性質(zhì)及后果。

金融風險衡量。是指對可能發(fā)生金本文由收集整理融風險的概率或損失的程度和范圍進行衡量和估計，它主要解決的問題是該金融風險影響究竟有多大，會帶來什么樣程度的損失。這就要求我們合理地運用數(shù)理統(tǒng)計和概率論的方法，在借助電子計算先進設(shè)備的前提下，對已經(jīng)發(fā)生大量損失的嚴重程度和頻率，進行科學全面的風險定量分析，以準確地衡量出風險，并選擇合適的方式處理風險，實現(xiàn)用最小的資源獲得最好的金融風險管理效果的目的。

金融風險控制對策。金融風險控制對策首先是控制法，即在損失發(fā)生前力圖控制與消除損失的手段，其主要內(nèi)容是避免風險和損失控制，避免風險主要是采取暫停或者終止某類活動或改變活動的方式和性質(zhì)的做法。因為其在金融風險管理方法中屬于最消極、最簡單的一種，所以一般較少采取這種方式來處置金融風險問題。損失控制是指對于金融主體不愿意轉(zhuǎn)移也不愿意放棄的金融風險，縮小其損失幅度、壓低其損失頻率的各種控制方法。因其是金融風險控制工具中最為主動積極的一種，所以是金融主體采用的比較常見的一種金融風險處理方式；其次是財務法，即指籌集資金用以支付風險損失的方法，其主要內(nèi)容是自留風險和風險轉(zhuǎn)移。自留風險是指當某項金融風險由于可以獲利而需要冒險或無法避免時，就必須要保留和承擔這種風險，由金融主體自行籌集或設(shè)立資金來進行補償。風險轉(zhuǎn)移是指金融主體將其面臨的金融風險所可能導致的損失有意識地轉(zhuǎn)移給另一金融主體的一種金融風險管理方法。由于其發(fā)生條件是一種動態(tài)的投機性的金融風險，因此不在保險理賠范圍之內(nèi)，所以金融風險轉(zhuǎn)移的主要方式是非保險型金融風險轉(zhuǎn)移。

二、金融風險管理技術(shù)的變遷與發(fā)展

1、現(xiàn)代金融風險管理的傳統(tǒng)技術(shù)

馬克維茨（1952）的關(guān)于資產(chǎn)組合選擇的論文為現(xiàn)代金融風險分析模式奠定了基礎(chǔ)。馬克維茨認為，一個非常理性的投資者應該根據(jù)其金融投資組合的方差和均值來分析可供選擇的各種投資組合。其提供的場景還存在另外兩種假設(shè)可能，一個是收益呈正態(tài)分布；二是資本市場的完美性。基于消費者的選擇是由兩個參數(shù)引導（方差和均值），所以投資組合的選擇也可以由這兩個參數(shù)來表示。雖然兩個參數(shù)表示法對于充分分散化的投資組合的計算是行之有效的，但其并不適用于單個證券。單個證券的風險只能在其所屬的投資組合的環(huán)境中，通過它在投資組合整體的方差和均值中所占有的比例來進行評估。極其特別的單項投資風險應該根據(jù)投資組合的收益率與其自身的收益率的協(xié)方差來衡量。

2、市場風險管理

20世紀70年代以前，金融風險管理技術(shù)與方法主要是利率風險的缺口管理理論和方法。風險因子的變動幅度和風險暴露的大小決定了金融風險導致?lián)p失的大小，暴露的風險大小取決于頭寸和期限。頭寸越小，期限越短，則風險越小；反之則風險越大。所以如果能使負債的頭寸和資產(chǎn)合理的匹配在一起就可以使負債和資產(chǎn)的凈頭寸暴露出來，這樣就可以規(guī)避風險，因此就產(chǎn)生了利率風險的缺口管理技術(shù)與理論方法。

3、市場風險和信用風險雙管齊下的金融風險管理技術(shù)和方法

20世紀70年代到80年代，根據(jù)金融市場發(fā)展所衍生出的金融工具以及金融工程的技術(shù)發(fā)展逐漸演變出來市場風險管理的新方法，為衡量資本收益的變準差提供了新的價值衡量標準。而信用風險管理是由于80年代的債務金融危機影響而產(chǎn)生的，這就使得大多數(shù)商業(yè)銀行開始偏重于信用風險管理，這就促成了市場風險和信用風險在理論與技術(shù)上的相結(jié)合，進而構(gòu)成了當前金融風險管理的基本內(nèi)容。

4、金融風險管理量化和模型化的技術(shù)發(fā)展

20世紀90年代至今，摩根公司為適應市場風險管理模型，綜合度量市場風險，首次開發(fā)出了在險價值即var方法。var方法及相關(guān)模型是結(jié)合數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析技術(shù)、資產(chǎn)定價理論和市場風險的歷史數(shù)據(jù)，在正常的市場條件和給定的置信度的條件下評估任何一種金融資產(chǎn)在一定的時期內(nèi)所可能遭受損失的最大值。其根本原理在于根據(jù)資產(chǎn)組合價值變化的統(tǒng)計分布找出相匹配的置信水平分位數(shù)，即var值。

var方法不僅僅可以用來作為管理資產(chǎn)及其組合風險和金融機構(gòu)評估的工具，也可以作為金融監(jiān)管部門進行金融風險監(jiān)控和評估的手段。基于var方法的基本原理，信用風險管理業(yè)可以運用和開發(fā)var模式。只要運用合適的信用資產(chǎn)評估模型和信用資產(chǎn)收益波動模型，確定出信用資產(chǎn)的價值在不同信用風險狀態(tài)下的概率分布圖，在確定的的置信水平上敲定出該資產(chǎn)的信用風險值，就可以將var方法引進到信用風險的管理中來。

5、我國金融風險管理理論的最新進展——全面金融風險管理理論

全面金融風險管理需要在金融風險的評估、識別和控制下實現(xiàn)兩方面要求：第一，要求金融風險管理系統(tǒng)全面的考慮風險的價格、概率和偏好3種因素，進而實現(xiàn)金融風險管理在主體偏好和客觀計量的最優(yōu)平衡。第二，trm要求金融機構(gòu)根據(jù)自己的整體目標對不同的風險管理方式、內(nèi)部各風險管理部門進行整合。全面的金融風險管理最終的目標是實現(xiàn)金融機構(gòu)的戰(zhàn)略目標即價值最大化。基于對不同的風險管理方式和不同的風險因素的影響進行整合的目的，金融機構(gòu)的高級管理人員進行承擔應該金融風險的管理職責，為此我們應該設(shè)立獨立的金融風險管理部門直接對高級管理人員負責，進而在組織結(jié)構(gòu)上能夠保障全面金融風險管理的實現(xiàn)。

三、推進我國全面金融風險管理理論，積極應對金融產(chǎn)業(yè)全球化挑戰(zhàn)

1、認真研究國際經(jīng)濟對我國經(jīng)濟金融發(fā)展的影響

當前世界經(jīng)濟正在加速全球經(jīng)濟一體化發(fā)展，我國的金融體系發(fā)展不可能獨善其身，其對現(xiàn)有世界經(jīng)濟的依存度越來越高，要通過全新的思維來解讀世界政治經(jīng)濟形勢，深入探索國際經(jīng)濟重大事件的形成與發(fā)展，研究其對我國金融主體所產(chǎn)生的影響。

2、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式

要建立起現(xiàn)代的企業(yè)制度，推行科學的金融管理體系，增加國有企業(yè)的市場競爭力，提高勞動者自身的素質(zhì)，才能夠徹底的擺脫原有的計劃經(jīng)濟體制的束縛，實現(xiàn)由外延擴張向內(nèi)涵集約的經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變。在金融風險管理體系中，要充分的發(fā)揮市場對于經(jīng)濟主體供求關(guān)系的調(diào)節(jié)作用。

3、加強對商業(yè)銀行的風險管理

間接融資是我國企業(yè)融資的一種主要方式，這決定了對商業(yè)銀行加強風險管理的重要性。首先，要使商業(yè)銀行成為真正的自擔風險、自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負盈虧的獨立市場競爭主體。其次，要加強商業(yè)銀行的自主創(chuàng)新意識，促使其適應市場需求的變化，掌握競爭的主動權(quán)，領(lǐng)導市場潮流，增強抗風險能力。最后，要妥善的處理好安全性、效益性、流動性三者之間的關(guān)系，尋找出金融發(fā)展的最佳平衡點。

4、加強政府對金融的監(jiān)管

我國現(xiàn)有的金融市場十分不成熟，很容易受到市場不法投機力量的沖擊影響，這就要求必須完善我國的金融監(jiān)管工作。要想實現(xiàn)更好的金融監(jiān)管就必須要完善金融方面的立法，建立起一套有法可依的金融監(jiān)管體系，使金融執(zhí)法納入正軌。規(guī)范我國境內(nèi)投資者的經(jīng)營行為，嚴厲查處金融市場中的違規(guī)經(jīng)營。為了維護公平的競爭秩序，堅決將害群之馬逐出金融市場，進而保障我國境內(nèi)投資者的利益，確保金融機構(gòu)的安全運營，使我國的金融市場能夠在一個穩(wěn)定和健康的環(huán)境中快速發(fā)展。

篇(4)

關(guān)鍵詞：金融;風險管理;企業(yè);財務控制

金融行業(yè)的不穩(wěn)定性隨著我國政策及匯率的不斷改變而逐步提升，從而也提高了金融風險的發(fā)生率。金融行業(yè)的收益向來具有不穩(wěn)定、不確定性、波動大的特點，這也加劇了企業(yè)經(jīng)營的風險。隨著我國科技的高速發(fā)展和進步，高科技電子及信息技術(shù)不斷被運用，這也培養(yǎng)出了一大批電腦高手。但是很多電腦高手為了經(jīng)濟利益，通過黑客或者一些病毒軟件將破壞的魔爪伸向企業(yè)，導致企業(yè)的機密被泄露，給企業(yè)造成經(jīng)濟損失的同時也阻礙了金融行業(yè)的發(fā)展。

一、金融風險管理

1.為什么要做好金融風險管理。做好金融風險管理主要是促進社會經(jīng)濟的穩(wěn)定性以及可持續(xù)性發(fā)展，減少金融風險的發(fā)生率，避免不必要的損失。比如在買賣股票時，首先對股票的價格做好充分的統(tǒng)計和分析工作，預測后期走勢情況，選擇合適的點位進行買賣，力爭將風險最小化，利益最大化。由此看出，做好金融風險管理可以在一定程度上規(guī)避一些風險和損失，不但能保證資金高效使用，而且對社會經(jīng)濟活動資金流的穩(wěn)定起到促進作用，以保持整體經(jīng)濟的穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。2.金融風險有什么特點。不確定性、不穩(wěn)定性和客觀性是金融風險的主要特點，同時也有一定的累積性和疊加性。金融風險不但會導致股市暴跌和國家經(jīng)濟極度蕭條的情況，而且還給國家的穩(wěn)定和國民的生活質(zhì)量及水平產(chǎn)生巨大的影響，2007年金融危機的發(fā)生就是很好的體現(xiàn)。國家物價普遍上漲，眾多企業(yè)宣布破產(chǎn)、倒閉，導致失業(yè)率逐步攀升，整個社會都惶恐不安、叫苦不迭。即便是再強大的國家、企業(yè)或者個人也經(jīng)受不住這樣的壓力。但是，金融風險也并不是說來就來的，一般都經(jīng)過了時間的醞釀和一系列問題的積累，由于不重視、不解決或者其他因素的影響而導致金融風險的爆發(fā)。所以，事先做好科學的分析和預測，能在危機發(fā)生時做到臨危不亂，減少一定的損失和危害。3.如何防范金融風險。加大風險評估力度、做好企業(yè)經(jīng)營狀況的分析工作、提升金融行業(yè)技術(shù)的發(fā)展水平、加強金融市場的建設(shè)等是預防金融風險發(fā)生的有利舉措。加大對企業(yè)或個人的經(jīng)營能力和承受風險的能力評估，可以有效的保障資金投向的安全性；對企業(yè)的經(jīng)營狀況進行仔細的審核和分析，可以將金融風險降到最小化；提升金融行業(yè)技術(shù)的發(fā)展水平可以降低由于技術(shù)問題而引起金融風險的幾率；加強金融市場的建設(shè)使金融市場更規(guī)范，降低了政府對金融市場的控制和干涉，而由專門的監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管，更法制化。

二、企業(yè)財務控制

1.企業(yè)財務控制的現(xiàn)狀。企業(yè)財務控制管理是企業(yè)管理中最基本的工作，企業(yè)財務控制管理工作的好壞直接影響著企業(yè)的經(jīng)營。由于2007年金融危機的前車之鑒，很多企業(yè)逐漸開始重視企業(yè)財務控制管理，但是目前我國的企業(yè)財務控制管理還非常不完善、不成熟。這在很大程度上主要還是由于有些企業(yè)對財務控制管理的重要性和認識有所欠缺，沒有構(gòu)建完善科學的企業(yè)財務控制體系，同時，企業(yè)財務工作人員工作效率低下，沒有發(fā)揮出良好的作用以推動公司的發(fā)展，導致企業(yè)陷入危機中。2.完善財務控制的有效措施。要想保證企業(yè)經(jīng)營的效率和有效性，就必須樹立以提高企業(yè)效率為目的、以減少企業(yè)資產(chǎn)損失及風險為原則的核心目標。具體實施措施為以下幾點：（1）提高企業(yè)管理人員對財務控制重要性的認識。營造良好的財務控制環(huán)境，明確財務風險評估對企業(yè)經(jīng)驗起到的重要意義和作用，構(gòu)建出完善有效的風險防范機制和風險預警。（2）建立完善的企業(yè)財務部門的管理制度。保證企業(yè)各部門的自主性和獨立性，防止財務信息泄漏，并給予財務部門適當?shù)膯栘煓?quán)利，免受其他部門管理人員對財務部門工作的影響，提高財務部門地位，確保財務部門的正常運行，確保企業(yè)的資金穩(wěn)定和安全。（3）樹立、培養(yǎng)企業(yè)員工的風險意識。企業(yè)在經(jīng)營中，要鼓勵員工參與到企業(yè)的風險評估中去，做到人人參與公司經(jīng)營，讓員工感受到自己在企業(yè)中的作用及責任，以此提升員工的風險意識。（4）完善企業(yè)管理機制。制定完善的企業(yè)各部門規(guī)章管理制度，明確各部門及部門工作人員的職責，使每個人都能為企業(yè)的發(fā)展做出有利的貢獻，促進企業(yè)的發(fā)展速度。（5）加強企業(yè)內(nèi)部信息交流。增強企業(yè)內(nèi)部信息交流使得信息分析更加全面和準確，提高了企業(yè)的防風險能力。（6）聘請專業(yè)的金融風險管理和企業(yè)財務控制管理人才。金融風險管理和企業(yè)財務控制管理工作是否有效、到位，直接影響著整個企業(yè)的經(jīng)營。對于人才的選擇不可小視，必須選擇對市場具有敏銳的直覺和洞察力、科學和專業(yè)的分析能力的金融風險管理人才。財務控制管理必須選擇有足夠的專業(yè)理論知識和豐富經(jīng)驗的謹慎、正直的人才。只有這樣，才能確保企業(yè)正常、順利的運作。（7）加大金融風險管理與企業(yè)財務控制的執(zhí)行力度。即便有再好的方法和政策，倘若沒有良好的執(zhí)行力度，那么也就是紙上談兵，達不到理想的效果。

三、結(jié)語

2007年的金融危機對我國的經(jīng)濟秩序造成了巨大的影響，同時也讓我國中小企業(yè)正確認識了金融市場，了解到了金融風險管理的重要性。在未來，我國企業(yè)一方面需要不斷調(diào)整企業(yè)發(fā)展方向，通過企業(yè)財務管理與控制策略，加強企業(yè)的管理科學性，增強企業(yè)在金融風險控制中的生存能力。企業(yè)要通過財務控制與分析的方式提前預判企業(yè)金融市場投資存在的風險與問題，并做出重要的改進，進一步完善企業(yè)的財務控制方式，確保企業(yè)在金融市場中可以穩(wěn)定、安全、有效的發(fā)展，加強企業(yè)自身運營的有效性，讓企業(yè)有實力應對金融危機與市場的挑戰(zhàn)。

參考文獻：

[1]嚴旭.金融風險管理與企業(yè)財務控制探討[J].現(xiàn)代商業(yè),2016,(12):152-153.

[2]劉計敏.金融風險管理與企業(yè)財務控制的研究[J].商,2015,(02):20.

篇(5)

一、國內(nèi)金融風險管理發(fā)展現(xiàn)狀

對于一個國家來說，金融業(yè)已經(jīng)成為國民經(jīng)濟的重要樞紐，處于現(xiàn)代經(jīng)濟的核心地位。只有采取合理的金融發(fā)展模式，才能有效的促進該國經(jīng)濟的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。近些年，隨著中國經(jīng)濟的崛起，在金融系統(tǒng)中資本市場所發(fā)揮的作用不斷提升，通過發(fā)揮資本市場自身的優(yōu)勢，加大投資者對公司的監(jiān)管與分析度，可以有效的將金融風險想橫向進行分散，這樣一來，就可以提高金融系統(tǒng)的抵御風險的能力；但是，由此引發(fā)的一系列的反面效應就是會產(chǎn)生盲目性投資等問題。

從上個世紀80年代開始，我國就已經(jīng)開始對金融風險管理進行研究，一些旅美學者將這一理念引入國內(nèi)，并取得了良好的效果。自1980年，國內(nèi)恢復保險業(yè)務以來，我國研究與應用有關(guān)金融風險管理的人才越來越多，2008年由五部委聯(lián)合的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，開啟了對中國企業(yè)實施全面風險管理的序幕。

二、金融風險管理的演進趨勢

（一）金融風險理論多元化發(fā)展

金融風險管理一開始始于保險界，其他領(lǐng)域的研究很少。受此影響，當時的金融風險管理針對的僅僅是純粹的風險，這導致金融風險管理的發(fā)展受到很大的限制。隨著世界經(jīng)濟與社會的發(fā)展，人們對于金融風險管理的認識越來越深刻，使其成為了一門專門的學科。受理解力與認識力的影響，以及其所處的行業(yè)與研究領(lǐng)域的不同，導致金融風險管理具有很大的不確定性。

（二）金融風險管理論迅速發(fā)展的路徑

從上個世紀30年代開始歐洲的金融風險管理進入萌芽階段，美國金融危機爆發(fā)后，為了應對經(jīng)濟的不穩(wěn)定性，減少企業(yè)的損失，各企業(yè)開始成立專門的金融風險管理部門，當時主要依靠保險手段進行金融風險管理。金融風險管理中的重大事件主要有：雷曼兄弟破產(chǎn)、安然事件、美國汽車之城破產(chǎn)等，這些都極大地催化了金融風險管理的發(fā)展。目前，中國的金融風險管理正向著縝密性的知識體系發(fā)展，重視理論分析，缺乏實際應用研究，因此，中國金融風險管理的研究還需要有關(guān)學者的繼續(xù)努力。

三、金融風險管理的發(fā)展趨勢

（一）加大金融風險的文化管理

目前，我國主要是通過樹立金融風險管理理念、培養(yǎng)金融風險管理文化來加大金融風險的文化管理。樹立風險管理的意識就是在風險來臨之前，建立預警機制，制定相關(guān)的政策，對發(fā)現(xiàn)的問題進行跟蹤調(diào)查，定期對日常的工作進行審查，規(guī)避金融風險的發(fā)生。從20世紀50年代開始，人在企業(yè)中的作用越來越重要，人本主義逐漸地在企業(yè)中占據(jù)了主導地位，而人本主義的一個必然要求就是以人為本，管理學家陳怡安教授用三句話對“人本管理”的理念進行歸結(jié)，既點亮人性的光?x、回歸生命的價值和共創(chuàng)繁榮和幸福。采用以人為本的全員風險管理模式，才能更大限度的減小風險發(fā)生的機率。

（二）不斷加大金融風險管理技術(shù)的提升

目前，加大金融風險管理技術(shù)已經(jīng)成為多數(shù)金融企業(yè)首先選擇的一種提高風險管理能力的方法。金融企業(yè)通過規(guī)范業(yè)務與管理流程，一方面根據(jù)經(jīng)驗進行判斷，另一方面加大對金融事故資料與記錄的分析，逐步提高風險控制與識別的科學性，受金融風險可變性的影響，風險管理者應密切關(guān)注原有風險的變化，并隨時發(fā)現(xiàn)新的風險。另外，金融企業(yè)還通過創(chuàng)新金融風險計量，采取挖潛資本和監(jiān)控風險兩種方法，最大化的實現(xiàn)金融風險事故的規(guī)避。

（三）金融風險管理體制的重構(gòu)

為防止金融危機的發(fā)生，國家將進行金融風險管理體制的重構(gòu)，如向?qū)I(yè)化、集中化的金融風險管理方式轉(zhuǎn)變，優(yōu)化金融企業(yè)內(nèi)部控制機制，建立考核制度，理順前、中、后臺關(guān)系，建立科學的金融風險預警機制。多層次的金融風險管理機制，可以更加有效的預知風險的存在，及早的做出應對措施。首先，向集中化、專業(yè)化發(fā)展，在對方案進行調(diào)研與組織實施的各個環(huán)節(jié)上，專業(yè)的管理部門與實施單位共同配合，通過制定可行的實施細則，明確業(yè)務界面、操作流程以及實施步驟。其次，理順前、中、后臺關(guān)系，前、中、后臺職責分工應合理、清晰，較好適應了科學、系統(tǒng)管理的要求。第三，優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境，建立專業(yè)化的風險管理體系。第四，建立內(nèi)控考評體系，完善以績效考核為核心的激勵與約束機制。第五，建立科學的風險預警體系，市場管理與監(jiān)管部門應增強政策預期透明度，為投資者的投資提供參考。

篇(6)

關(guān)鍵詞: 金融市場； 金融風險； 保險機制 

 

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，金融市場是市場經(jīng)濟體系的動脈，是市場配置關(guān)系的主要形式。金融體系的安全、高效、穩(wěn)健運行，對經(jīng)濟全局的穩(wěn)定和發(fā)展至關(guān)重要。一旦金融機構(gòu)出現(xiàn)危機很容易在整個金融體系中引起連鎖反應，引發(fā)全局性、系統(tǒng)性的金融風波，從而導致經(jīng)濟秩序的混亂，甚至引發(fā)嚴重的政治經(jīng)濟危機。加強金融市場的安全性，采取一定策略防范與化解金融風險，以保證我國金融業(yè)沿著健康有序的方向發(fā)展，勢在必行。 

 

1. 金融風險產(chǎn)生的原因 

 

(1) 計劃經(jīng)濟體制的束縛尚未完全解脫，國有企業(yè)建設(shè)資金過分依賴銀行貸款，,而且國家對銀行行政干預較多，銀行經(jīng)營自主權(quán)有時難以落實，這是金融風險形成的重要因素之一。在向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌過程中，由于眾多原因，我國經(jīng)濟運行時冷時熱，相應的金融運行有時失控、緊縮、放松和再膨脹，加大了銀行風險管理的困難。在市場化的進程中，市場經(jīng)濟所常見的缺陷也逐漸暴露出來，如：市場存在著不公平的競爭，市場的約束機制缺乏等等。 

(2) 不完善的金融管理模式。嚴格地說，即使在激烈競爭的市場經(jīng)濟環(huán)境下，如果有比較完善的金融管理模式，仍可以將銀行風險控制在較低水平。但我國現(xiàn)階段的金融管理模式，仍有一些欠缺。其一，在宏觀監(jiān)管方面，還需強化各銀行按市場規(guī)則公平競爭。另外，對于有的銀行以不遵守金融法規(guī)和制度為前提的競爭行為，宏觀監(jiān)管也缺乏有效性，表現(xiàn)為僅停留在事后管理的狀態(tài)，從而難以達到防范風險的目的。其二，在微觀管理方面，銀行的內(nèi)部控制薄弱，表現(xiàn)在制度建設(shè)滯后，內(nèi)控體制不順、權(quán)利制約失衡、會計信息失真等，較易發(fā)生銀行風險。 

(3) 金融機構(gòu)內(nèi)部風險控制力量薄弱。當前一些金融機構(gòu)對防范金融風險問題缺乏應有的重視，有的甚至頂風違章違規(guī)經(jīng)營。從理論上講，各金融機構(gòu)應該成為金融風險管理與控制的主體，經(jīng)營者本人在防范金融風險上應該竭盡全力。但由于我國金融機構(gòu)的產(chǎn)權(quán)制度不明晰，缺少明確的所有者代表,國家承擔幾乎全部的金融風險成本，經(jīng)營者缺乏內(nèi)部風險控制的動力和壓力，很容易開脫和逃避承擔金融風險成本。 

(4) 國際社會金融波動的牽動市場國際化必然帶來金融國際化問題，而國際金融波動必然影響國家金融。改革開放以來，我國加強了國際間的金融往來，在國家的計劃安排下舉借外債，引進外國銀行，擴大對外貿(mào)易往來，在為我國經(jīng)濟建設(shè)帶來了活力的同時也帶來了一定的金融風險。由于我國沒有完全開放金融市場，目前國際金融波動并沒有直接、同步地牽動我國的金融，但其對我國進出口貿(mào)易的影響將最終作用于我國金融體系。 

 

2. 防范與化解金融風險的途徑 

 

(1) 金融機構(gòu)應提高自我防范意識，增強自我防御能力 

金融機構(gòu)經(jīng)營管理應從過去只重視規(guī)模擴大轉(zhuǎn)移到注重質(zhì)量效益的提高上來，金融監(jiān)管應從過去以合規(guī)性監(jiān)管為主轉(zhuǎn)移到以風險監(jiān)管為主上來。建立健全貸款管理責任制度，嚴格實行資產(chǎn)負債比例管理，加強和完善金融機構(gòu)內(nèi)部稽核制度，尤其是應注重對衍生金融工具交易的稽核，建立健全風險的預警系統(tǒng)，通過設(shè)計一套完整的風險指標體系，從定性定量兩個方面加強對風險的事前控制。

(2) 進一步深化金融體制改革 

加快發(fā)展和完善金融市場，推進金融體制改革。積極創(chuàng)造條件，完善全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借市場，合理引導資金流向，為實現(xiàn)利率市場化創(chuàng)造有利條件；完善票據(jù)貼現(xiàn)市場，為企業(yè)和銀行短期融資創(chuàng)造條件；加快資本市場發(fā)展步伐，在規(guī)范證券市場的基礎(chǔ)上，適度擴大股票和企業(yè)債券市場規(guī)模，為企業(yè)開辟多種籌資渠道，并通過資本市場籌集發(fā)展資金。加快推進國有商業(yè)銀行按現(xiàn)代企業(yè)制度的要求進行改組改造，使其真正成為遵循市場經(jīng)濟規(guī)律運作，具有活力和競爭力的企業(yè)。從而規(guī)避和降低金融風險，改善金融服務，支持經(jīng)濟發(fā)展。

(3) 健全金融企業(yè)內(nèi)部控制制度 

建立資產(chǎn)負債管理制度，資金交易風險管理制度，內(nèi)部授權(quán)、授信制度等一系列業(yè)務授權(quán)管理制度。提高金融機構(gòu)本身對風險的防范能力。對國有商業(yè)銀行來說：對于制度性的金融風險，國有商業(yè)銀行要切實加強防范信貸風險，這是因為信貸風險是我國商業(yè)銀行目前最大和最具有威脅性的風險。堅持貸前調(diào)查、貸時審查和貸后復查制度，進一步規(guī)范借款合同、保證合同、抵押合同的文本，特別是要注意完善貸款擔保制度，簽約前要嚴格審查抵押財產(chǎn)的價值、產(chǎn)權(quán)、實效以及擔保企業(yè)的實際擔保能力，并依法辦理登記手續(xù)；完善貸款審批程序，實行信貸管理與信貸經(jīng)營相分離，調(diào)查與審查相分離，審查與審批相分離，改變信貸人員權(quán)力過大缺乏有效監(jiān)督的貸款風險制約機制。 

(4) 切實加強領(lǐng)導，實施監(jiān)管責任制，建立有效的監(jiān)管體系、調(diào)控體系 

隨著我國金融業(yè)逐步向混業(yè)經(jīng)營發(fā)展，我國政府應基于漸進方式向混業(yè)經(jīng)營過渡的思路，結(jié)合混業(yè)經(jīng)營的具體進程，建立適應這種經(jīng)營趨勢的監(jiān)管體系，對金融業(yè)實施有效監(jiān)管和控制。各職能部門要明確監(jiān)管對象和監(jiān)管內(nèi)容，要把所有金融日常監(jiān)管任務落實到部門、落實到人，并切實履行監(jiān)管職責。對重點監(jiān)管對象要明確監(jiān)管人員或監(jiān)管小組專門監(jiān)管。要探索建立中央銀行金融監(jiān)管人員等級制。培育和完善良好的信用環(huán)境。政府通過加強立法、執(zhí)法工作，使整個社會的交易活動和債權(quán)債務關(guān)系契約化、規(guī)范化。同時，培育和完善良好的信用環(huán)境是降低金融風險的有效途經(jīng)。 

(5) 建立金融風險保險機制 

建立完善的金融風險保險機制，可以使銀行在一定程度上轉(zhuǎn)移風險，同時金融保險機構(gòu)對投保單位也起到一定的監(jiān)管作用。運用保險機制分散和化解風險，可以更好地維護銀行的經(jīng)營安全。設(shè)立存款保險制度，即通過設(shè)立存款保險公司，向金融機構(gòu)收取一定的保險金，對在該金融機構(gòu)的存款實行保險，以防止金融機構(gòu)經(jīng)營出現(xiàn)困難時存款人的擠兌行為，使銀行有機會通過調(diào)整渡過難關(guān)。例如,銀行在發(fā)放貸款的同時，可以以貸款為標的直接向保險機構(gòu)投保。屬于保險范疇內(nèi)的原因造成貸款到期不能收回的本息可由保險機構(gòu)補償，銀行將貸款本息的追償權(quán)轉(zhuǎn)移給保險機構(gòu)，以此將貸款風險轉(zhuǎn)移給保險機構(gòu)。當然,保險機構(gòu)要行使對投保金融企業(yè)的監(jiān)管職能。 

 

參考文獻 

[1] 何信, 張世英, 孟利鋒. 金融風險規(guī)避策略研究[J]. 天津大學學報，2004. 

篇(7)

［關(guān)鍵詞］金融風險；風險管理；防范對策。

金融風險管理是各類經(jīng)濟主體在籌集和經(jīng)營資金的過程中，通過對各類金融風險的認識、衡量和分析，以最低成本即最經(jīng)濟合理的方法來實現(xiàn)最大安全保障，獲得最大收益的一種金融管理方法。金融風險管理的目標，總的來說，是處置和控制風險，防止和減少損失，保障資金籌集和經(jīng)營活動的順利進行。

一、金融風險管理的目的

風險是一種客觀存在的現(xiàn)象，任何企業(yè)都要面對風險，任何經(jīng)營活動都有風險。所以任何企業(yè)要想取得成功，都必須學會風險管理。金融風險管理是特別針對金融行業(yè)而言，指因不確定因素的發(fā)生而給金融活動造成的損失或者帶來的負面影響。這些不確定因素被稱為風險因素。風險管理的主要內(nèi)容是分析風險因素發(fā)生的可能性、造成資金損失的大小以及制定有效的控制措施。風險管理的過程是一個動態(tài)的過程。從風險意識開始到風險識別，再由風險識別到風險分析，到風險處理后的風險控制和反饋，最后又返回到提高風險意識，開始新一輪的風險管理過程。

從20世紀70年代以來，全球金融風暴迭起，危機頻發(fā)，引起各國政府和金融界的廣泛關(guān)注。而隨著我國金融領(lǐng)域的進一步改革與開放，在原本比較薄弱的金融體制基礎(chǔ)上，金融市場產(chǎn)生風險的因素逐漸增加。所以就此基礎(chǔ)上來說，金融風險管理的目標有兩個：一是安全性，它是金融風險管理的基本目標；是收益性，它是金融風險管理的最終目標。

二、金融風險的主要表現(xiàn)形式

在我國金融業(yè)快速擴張的同時，金融發(fā)展中的風險隱患也在不斷加劇。具體有以下幾個方面的表現(xiàn)形式。

1．管理體制風險。這是指金融管理體制的不完善引起的資金損失或運營效益下降。由于在實際工作中的管理效率降低，監(jiān)督乏力的問題，以及其內(nèi)部之間、與業(yè)務部門之間、與外部的經(jīng)濟單位之間，存在不協(xié)調(diào)和溝通不及時等問題。管理體制風險是最大的風險，對該風險的化解與防范極為重要。

2．金融交易信用風險。信用風險是指交易對手不能或不愿履行合同規(guī)約的條款而導致?lián)p失的可能性。這是當前我國銀行業(yè)比較突出的金融風險。雖然我國幾次從四大國有商業(yè)銀行劃出不良貸款，使不良貸款比率下降，但與其他國家相比，我們的不良貸款還是相當高的。我國銀行自身約束不利，對債務人的法規(guī)約束軟化也是造成信用風險的原因。

3．金融改革風險。是指因出臺一項政策所帶來的負面作用。毫無疑問，一項政策或改革的實踐是為解決現(xiàn)實中的突出問題，但也可能在解決這個問題的同時，又產(chǎn)生其他問題。從風險的角度分析，就是又增加了一些新風險因素。這些風險因素，輕則影響政策或改革的成效，重則危及政策或改革的成敗。因此，政策風險是決策時首先應該充分考慮的。

4．資金運作風險。資金運作風險包括資金流動性風險和資金管理風險。流動性風險指沒有足夠的現(xiàn)金清償債務和保證客戶提取存款而給銀行帶來的損失的可能性。資金管理風險是指因資金被擠占挪用而不能滿足支儲需要或存儲不經(jīng)濟所產(chǎn)生的負面作用。這種風險出現(xiàn)時將嚴重影響商業(yè)銀行。

5．金融機構(gòu)內(nèi)部管理風險。內(nèi)部管理風險主要有技術(shù)風險和道德風險。由于金融活動和金融關(guān)系的復雜性，使得金融人員及有關(guān)業(yè)務人員在工作中可能出現(xiàn)技術(shù)性差錯而帶來損失。例如隨著金融辦公自動化的提高和金融管理任務的增加，線路故障、操作失誤、黑客人侵、數(shù)據(jù)丟失、業(yè)務差錯等問題時有發(fā)生。道德風險是指因金融人員道德品質(zhì)下降，給資金安全帶來的負面影響。在金融活動中，有些金融人員抓住各種機會以各種似是而非的名目、借口和手段侵吞公款的事件屢見不鮮。

6．利率匯率風險。我國銀行業(yè)及吸收存款的金融機構(gòu)之間時常會互相競爭抬高存款利率，收攬儲蓄。這種競爭方式使得利率風險大大增加。此外，國際金融市場匯率變動頻繁，直接影響外匯資產(chǎn)，使我國商業(yè)銀行面臨高匯率風險。

三、加強金融風險管理的措施

我國金融風險管理的現(xiàn)狀是值得人們擔憂的。建立符合金融行業(yè)戰(zhàn)略定位的科學、完整、高效的風險管理體系，是我國金融行業(yè)有待解決的現(xiàn)實問題。從金融風險管理的具體操作上看，我們可以采取以下策略：

（一）加大宣傳力度，提高金融風險管理意識。

首先，提高金融機構(gòu)的風險防范意識。要加強金融機構(gòu)管理人員和從業(yè)人員的金融法規(guī)學習，提高自身的素質(zhì)；要積極開展金融法規(guī)的宣傳和學習活動，讓廣大員工真正了解有關(guān)法規(guī)的基本常識，用法律規(guī)范自己的行為，充分運用法律手段防范金融風險，達到管理與控制金融風險的目的；要加強金融業(yè)務學習，建立一支高素質(zhì)的經(jīng)營管理和從業(yè)人員隊伍。

其次，增強企事業(yè)單位與居民個人的風險管理意識。金融體系的穩(wěn)定和發(fā)展離不開其他相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，如政府、企業(yè)、居民及其他公共事業(yè)部門。因此一方面要把企事業(yè)單位的風險管理意識的強弱和金融支持緊密聯(lián)系起來，以此作為貸款和投資的依據(jù)，嚴把金融風險關(guān)；另一方面要分析其行為導致的利益最大、最小化，使其從自身利益出發(fā)，自覺地提高金融風險管理控制意識，監(jiān)督各經(jīng)濟機構(gòu)的經(jīng)營行為。

（二）建立金融機構(gòu)內(nèi)在的風險防范機制。

首先，國有商業(yè)銀行要分清職責，協(xié)調(diào)配合，切實貫徹一級法人制。一級法人制度下的上下級行政關(guān)系和相關(guān)部門之間的關(guān)系在風險的防范和化解過程中是至關(guān)重要的一個問題。要按照分級經(jīng)營、分類授權(quán)的原則，切實建立起完善的經(jīng)營授權(quán)制度，將風險責任劃分明確。

其次，建立完善、嚴密的內(nèi)部管理制度和內(nèi)控制度。一是建立健全內(nèi)控組織體系；二是建立內(nèi)部稽核監(jiān)控指標體系；三是加強對權(quán)力的制衡與約束；四是嚴格對貸款、投資等資金的運用操作，實行“第一責任人”制度，負責按期收回資金本息，同時健全大額貨款、風險資產(chǎn)、非盈利性資產(chǎn)、表外資產(chǎn)等重要事項的備案制度。

（三）建立金融監(jiān)管的外部輔助控制系統(tǒng)，加強區(qū)域性金融風險的防范。

金融監(jiān)管的外部輔助控制系統(tǒng)包括三個方面：一是各級政府對當時金融業(yè)的行政領(lǐng)導和對金融風險防范的責任。政府對金融業(yè)的行政領(lǐng)導并不是指直接對金融業(yè)務特別是信貸進行行政干預，而是指對當?shù)亟鹑跇I(yè)的穩(wěn)定發(fā)展和穩(wěn)健運行負有行政領(lǐng)導責任，對金融風險負有行政責任。人民銀行及各級分支行要及時向當?shù)卣▓蠼鹑陲L險現(xiàn)狀，對易發(fā)度高的各類金融風險和高風險的地區(qū)迅速提請各級黨政領(lǐng)導高度重視和警惕，出現(xiàn)問題要由當?shù)卣畢f(xié)調(diào)處理。二是金融同業(yè)制約。在轄區(qū)內(nèi)按照平等、公益的原則建立金融同業(yè)工會，制訂同業(yè)公約，共同遵守，互相監(jiān)督，進行自律。通過金融機構(gòu)自我約束、相互監(jiān)督、有序競爭、共同發(fā)展。三是建立金融社會監(jiān)督機構(gòu)，加強審計部門對金融系統(tǒng)的外部審計，督促金融機構(gòu)化解風險，加強執(zhí)法部門對金融機構(gòu)的執(zhí)法檢查和對社會非法金融機構(gòu)、社會非法金融活動的打擊，共同維護金融秩序。

參考文獻：

［1］唐國儲．風險管理、內(nèi)部控制與國有商業(yè)銀行海外上市．金融論壇，2005，（5）．