序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇工程合同風險管理范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

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摘 要：隨著對工程項目要求的提高，工程項目也變得更加復雜和困難，風險也隨之增大。在正式合同中，它規定了雙方的權、利、責等等，同時制定了工程的具體目標，工程合同在擬定和簽署時必須慎之又慎，它的每條規定甚至字眼都可能帶來意想之外的風險，這也充分說明擬定規范、嚴謹的合同多么重要。本文以寺灣集油站的實例，研究工程項目合同風險管理，其中論述了工程項目合同分析的概念、特征以及工程項目合同風險管理的定義、作用、風險識別方法及應對措施，具有一定的借鑒作用。

關鍵詞：工程項目；合同風險；合同風險管理

1.簡介

合同管理指企業為了實現或者達到自己的一些目的，比如說經濟目的，進而采取一定的措施，對雙方合同的簽訂和應用進行合理的管理。作為相對企業重要內容，工程項目合同的管理與處理在很大程度上決定了企業管理在市場經濟條件下的成功與否。為了保證公司的核心利益（經濟利益），同時確保整個工程項目可以按預期進行，我們應該給予合同管理工作足夠的重視[1]。

當前工程施工企業的管理水平都比較低，特別是工程項目的合同管理存在很多問題，如果不能合理的解決這些問題，它將阻礙公司的健康發展，甚至給公司帶來風險和災難。所以對于建設施工企業，必須加強重視工程項目合同風險管理的理念，提高工程項目抗風險的能力，此外，還應有專業的合同管理人員，以確保整個工程項目可以順利的完成，與此同時，確保公司的經濟利益不受損害。

2、風險的概念

對于風險具體的概念，目前并沒有統一的說法，1992年，美國曾這樣定義項目風險，它是在事件進行過程中，由于不確定因素導致不確定事件發后并給整個工作帶來的損失，或者不利影響[2]，基本含義即基本損失的不確定性。此外，天津大學也對風險進行了定義，它于1995年將風險一分為二，狹義風險和廣義風險。對于前者，就是指純粹的風險，指在整工作過程中，不確定事件發生帶來的損失，比如說經濟損失或名譽影響等；對于廣義風險，包含內容比較廣泛，它指在特定的時間或者期間，在客觀的情況下某種結果的發生與預期的差異程度，由于定義較為廣泛，應用較多。從上述說法可以看出，狹義風險可以明確人們的具體工作。

3、風險的特征

①大多數情況下，我們所說的風險都是不好的結果，具有危險或帶來損失。②風險不是發生了的，而是將要發生的，即在未來發生。③風險都是不確定的，當確定時，就不能稱為風險了。④風險時時存在，不會以人的意愿而消失。⑤風險的存在主要取決于兩個要素：未來環境狀態和行動方案。⑥客觀條改變化是造成風險的重要原因[3]。

4、工程項目合同風險

工程項目的構思、可行性研究和計劃、目標設計都是建立在正常的、現實理想的技術、管理、狀態和組織上的。但在項目實施過程中，這些都有可能發生變化，在各個方面存在不確定性。這些變化可能會使最開始我們制定的實施計劃，施工時間安排等等收到影響，以至于目標不可以實現。這些開始不可以確定的干擾因素，人們稱為風險[4]。

1、工程項目合同風險的種類如下三類：

（1）由合同種類定義的風險。（2）合同缺陷導致的風險。（3）合同中明確規定的由一方承擔的風險。

2、工程項目合同風險的成因[5]：

（1）承包方主動或被動放棄自己的權力。（2）在合同談判和簽時，沒有專業、高效的談判人員。（3）缺少科學、有效的風險控制方法。（4）對程序問題和時效問題不夠重視。（5）不重視或者不擅長索賠工作。

5、工程項目合同風險管理

1、合同風險管理的概念。在學習和研究合同風險之前，我們需要知道何為合同風險。通常情況下，工程項目合同風險是指施工單位為了降低不確定事件給企業經濟利益帶來的損失，進行的項目施工過程中不確定因素，不確定事件的識別、評價等工作，以此實現降低風險的控制策略[6]。

2、工程項目合同風險識別方法。合同風險的具體識別方法有很多種，我們可以通過利用現有的資料數據等對施工中的工程進行風險識別；可以利用經驗對現在的工程進行風險識別；可以采用專家訪談或問卷的形式，對項目風險進行識別。然而在具體的風險識別過程中，我們僅有思路還不夠，我們還需要制定具體的風險識別方法或者策略，如目前應用較多的德爾菲法、頭腦風暴法、情景分析法及面談法等等[7]。

3、工程項目風險的應對策略。總結目前流行的風險識別策略，主要有風險回避、風險轉移、風險自留、風險緩解和利用等幾種。

（1）風險回避指主動放棄一些工程項目或者改變內一些工程內容，比如說工程量、單價、范圍等，以此來減少風險帶來的損失。（2）風險轉移是將風險產生的損失轉移給第三方，這種方式是沒有根本上消除風險。風險轉移方式很多，主要有出售給第三方、工程進行分包、采用工程保險與工程擔保等形式。（3）風險緩解可以降低風險，故通常也稱作風險減輕，它將工程項目中風險發生的可能性利用某種手段降低，并將風險發生后帶來的損失降低，以致可以接受，它是一種積極的方法。存在風險發生的概率以及風險發生后造成損失的嚴重程度降低到人們可以接受的范圍。風險緩解措施是一種積極地風險處理手段[8]。（4）風險自留（也稱風險接受）是企業把某些風險留給自己，由于不可避免且找不到有效的避險措施，或者可以找到，但是得不償失，還可能是企業對風險的承受能力較好，有足夠的經驗，故不會非常恐懼，以風險來鍛煉或者考核自己的應對風險能力。（5）風險利用是企業為實現經濟利益，利用風險實現某種目的，比如經濟目的等等。由于風險不確定，故風險帶來的不一定是損失，還可能是利益，所以通過合理的風險管理措施，可以將風險化為機會，給公司增加經濟水平[9]。

6、結論

本文從風險的基本概念著手，介紹了風險的特征，以此引出工程項目合同風險的定義，說明了工程項目合同風險的三種類型，即：由合同種類所定義的風險、合同中明確規定的應由一方承擔的風險、合同缺陷導致的風險，同時介紹了工程項目合同風險的特點。闡明了工程項目合同風險管理概念并說明了項目合同風險管理的作用。分析說明了當前比較流行的合同風險識別方法，如德爾菲法、頭腦風暴法及情景分析法等，最后，鑒于合同風險的特點，介紹了目前比較多用的風險應對策略，具有一定的借鑒意義。

（作者單位：西安石油大學經管學院）

參考文獻

[1] 尹貽林，何紅鋒.工程合同管理[M].北京：人民大學出版社，1999.

[2] 萬成涌.工程項目風險管理[J].黑龍江科技信息.2011.16：91～103

[3] 姜興國，張尚編著.工程合同風險管理理論與實務.中國建筑工業出版社，2009：26～34

[4] 白均生.承包商施工合同風險及其防范[J].建筑經濟.2011，（11）：11～13

[5] 姜榮，建筑工程合同策劃中的風險分析與防范[J].價值工程 2004，（02）：19-20

[6] 林國學.項目投標及合同的風險管理[D]，西安；西安建筑科技大學，2004

[7] 鄧郎妮 EPC 合同條件下承包商風險管理研究，[D]，華中科技大學，2005

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關鍵詞：合同；風險；風險防范

Abstract: under the conditions of market economy, the construction project contracting the rights and obligations of the parties under contract to determine the relationship between the main. The first of the construction market is pricing of futures trading clinch a deal after type, investment, short long, unanticipated factors, the characteristics of the forward delivery to the high risk of the construction industry. The risk management of the project contract, is important. The purpose of risk management and risk is not to destroy, most of the project risk is impossible project managers of except by, but to, rational to project implementation, reduce the risk of loss.

Keywords: contract; Risk; Risk prevention

中圖分類號：TV文獻標識碼：A 文章編號：

合同風險指的是在合同法上，廣義的風險是指各種非正常的損失，它既包括可歸責于合同一方或雙方當事人的事由所導致的損失，又包括不可歸責于合同雙方當事人的事由所導致的損失；狹義的風險僅指因不可歸責于合同雙方當事人的事由所帶來的非正常損失。合同風險中很重要的一項是價格風險。而所謂價格風險，是指貨物發生損壞或滅失時買方是還應支付貨款的風險。

在水利工程中，任何施工單位在承攬工程時不可能不承擔風險，但如何承擔風險，承擔多大風險，以及如何化解風險是一個建筑企業不得不關注的問題。化解風險之前必須對其進行識別風險管理實際上就是一個識別、確定風險和化解風險的過程。

1建筑工程合同風險

1.1工程合同簽訂方面的風險

1)合同主體不當。2)合同文字要嚴謹。3)合同條款缺漏。4)只有從合同而沒主合同。5)違反法律法規簽訂無效合同。6)境外合同文本的疑問。

1.2工程合同履行方面的風險

1)當變更合同的沒有變更。合同變史包括合同內容變史和合同主體變史兩種情形。在履約過程中合同變史是正常的事情，問題在于不少負責履約的管理人員缺乏這種及時變史的意識，結果導致了損失。

2)當發出的書函(會議紀要)沒有發。在履約過程中及時地發出必要的書函，是合同動態管理的需要，是履約的一種手段，也是建筑企業自我保護的一種招數，司一惜這一點往往遭到忽視，結果受到懲罰。

3)應簽證確認的沒有辦理簽證確認。履約過程中的簽證是一種正常行為，但有些建筑公司的現場管理人員對此并不重視，當發生糾紛時，也因無法舉證而敗訴。

2合同風險識別方法

（1）問詢法。包括調查問卷法、面談法、專題討論法、德爾菲法等。實際工作中多采取調查問卷法。在審計實踐中，合同審計調查問卷可以從以下幾個方面展開，一是合同管理機構設置及人員配備情況，二是崗位職責制訂及履行情況，三是合同管理流程情況，四是合同管理基礎工作。

（2）流程圖法。主要是將合同從立項簽訂、招投標、委托授權、市場準入、合同履行、終結及售后服務全過程，以流程圖的形式繪制出來，從而確定合同管理的重要環節，識別合同風險，進而進行風險分析，提出補救措施。這種方法比較簡潔和直觀，易于發現關鍵控制點的風險因素。

（3）測試表法。主要是將合同各關鍵控制環節以測試表的形式進行測試，以查找合同管理的風險點和控制缺陷，分析其潛在的影響和重要程度，提出規避和防范風險的措施。

3防范合同風險的方式

3.1風險控制

風險控制包括避免風險、消滅風險和減不風險二種。控制工程項目風險的主要措施包括:熟悉和掌握工程施工階段的有關法律法規；深入研究和全而分析招標文件，簽訂完善的施工合同；掌握市場價格動態要索；加強履約管理分析工程風險；管好分包商，減少風險事件。

3.2風險轉移

風險轉移是指將企業可能面臨的風險轉移給他人承擔，以避免企業自身風險損失。風險轉移并不會減少風險的危害程度，只是將風險轉移給另一方承擔。風險轉移的方式有保險轉移方式和非保險轉移方式。

3.3風險自擔

風險自擔又稱保留風險。在建筑工程固定價格合同中考慮一定比例的風險金一旦出現風險，發生經濟損失，由風險金支付。

4合同風險的防范措施

4.1堅持“利益原則”

了解業主和有關部門落實的工程是否合法。如果其合法性得不到落實，合同約定支付高比例的進度款和中間結算，切勿墊資；或要求對方和第二方提供擔保，以保證工程款的支付及非自己原因導致的損失，其擔保由對方承擔。其次，締約合同雙方在法律上是平等的一旦中標后簽訂合同，業主也不能隨便毀約。承包商有權簽訂一個平等勺_惠的合同條款，這是承包商減少或轉移風險應堅持的基本原則。始終堅持“利益原則”不僅是合同談判和合同簽訂的基本原則，而且是整個合同管理和工程項目管理的基本原則。

4.2明確風險責任條款

承包商應善于在合同中限制風險和轉移風險。承包商對于業主在何種情況下可以免除貢任的條款應認真研究，切忌輕易接受業主的免除條款，否則，在合同履行過程中業主司一能引用所謂法律障礙和合同依據，拒絕補償承包商的損失，并應用免除條款對其拒絕付款推卸貢任，承包商將會遭受重大經濟損失。由此，對業主的風險貢任條款一定要規定地具體、明確。

4.3防范工程款支付條款中的風險

工程款的支付按時間劃分大致可分為四個階段，即預付款、工程進度款、最終付款和退還保留金。當前拖欠工程款己成為困擾施工企業的嚴重問題，也是造成“爛尾樓”現象的成因之一。許多工程合同對這部分條款不甚明確，尤其是對工程款支付違約索賠條款約定不完整、不嚴密，給施工企業造成經濟糾紛和經濟損失。

4.4防范工程變更風險

由于工程項目的復雜性，合同執行過程中經常涉及工程變史問題。如果承包商在施工中提出了關于設計史改、材料設備換用的合理化建議，經業主工程師同意，司一以變史。但如末經工程師同意，擅自變史，即使是合理的，承包商也要對此賠償損失，并且不順延工期。

5結語

風險貫穿于項目的整個生命周期中，因而風險管理個持續的過程，建立良好的風險管理機制以及基于風險的決策機制是項目成功的重要保證，風險管理是項目管理流程與規范中的重要組成部分，制定風險管理規則、明確風險管理崗位與職責是做好風險管理的基本保障。同時，不斷豐富風險數據庫、更新風險識別檢查列表、注重項目風險管理經驗的積累和總結更是風險管理水平提高的重要動力源泉。

參考文獻：

[1]郭海.建筑工程施工合同管理中存在的問題和改進措施[J].內蒙古科技與經濟.2002(10)

[2]石軍少.關于建設工程合同管理的探討[J]，河北建筑科技學院學報，2002 (G):17-18

[3]趙艷華.施工企業合同管理中風險分析與防范[J].建筑2003(7):40-41

作者簡介：

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關鍵詞：合同管理 項目管理 建筑經濟

一、工程合同管理

1·概述

合同是一種契約，是當事人之間依法確定、變更、終止民事權利義務關系的協議。市場經濟要求公平有序地競爭，競爭的秩序要靠法規來規范。依法簽定的工程合同是工程實施的"法典"、競爭的"規則"、運行的"軌道"。

工程合同管理有兩個層次:第一層次是政府對工程合同的宏觀管理，第二層次是工程師對合同實施的具體管理。

在發達國家和地區，政府對工程合同的管理主要體現在以下四個方面:

·制定法規

·授權專業人士組織(學會)編制標準合同條件

·設置專門機構監督合同執行

·調解機構、仲裁機構和法院處理合同爭議，維護合同當事人的合法權益。

2·制定法規

政府通過制定法規，對合同的主要內容、簽定以及合同爭議的解決等進行原則上的規定，如:美國的《建筑統一條例》，日本的《建筑業法》等對工程承包合同的主要內容等進行了原則規定。

又如由德國建筑工程承發包委員會(DVA)編制，德國工業標準委員會(DIN)審定作為工業標準頒發，適用于建筑工程的"承發包條例"(簡稱VOB)，是進行工程承發包以及合同管理的依據，雖然它不是建筑法，不居于正式法律，只是一種條例，但是，它規定一切國家投資的項目必須嚴格遵照此條例。

3·授權專業人士組織(學會)編制標準合同文件

制定標準的合同條件是政府對合同進行管理的重要措施。國際上較著名的一些標準合同條件一般是由代表各方利益的權威專業人士組織制定，由政府認可，工程參與各方可參照執行。經過長期的工程實踐，再進行修改完善。這些標準合同條件能比較公平合理地劃分風險責任和權利義務，一般較科學、嚴謹，易于為合同雙方所接受;長期使用為廣大工程管理人員所熟悉，便于理解和溝通，大大地減少了合同當事人之間的誤解和沖突，節省招投標和合同管理的精力和費用。

4·工程師對工程合同實施的管理

在發達國家和地區，對工程合同的具體管理任務一般由工程師即專業人士完成。在國際上通行的標準合同文本中，對工程師在合同管理中的地位均有具體規定，如FIDIC條款。這些具有豐富的工程合同管理經驗的工程師，作為獨立的第三方，比業主更能有效、科學地進行工程合同管理，有利于工程合同全面、正確地履行。

二、索賠及爭議解決方式

1·概述

索賠是工程合同管理的關鍵，索賠的實質是對合同價進行公平合理的調整，是市場經濟的特征在建建工程管理中的體現。通過立法確定索賠在工程合同管理中的應有地位，制定索賠處理和爭議解決的程序、方法、方式是政府對合同進行宏觀控制管理的重要措施之一。

2·國際上的爭議友好解決方式

美國在工程合同爭議解決實踐中積累了豐富的經驗，有多種中間調解方式，統稱為 "解決合同爭端的替代方法(Altemat Disputes Resolution-ADR)，其中由雙方共同指定一人或多人作為中間調解人的方式有以下凡種:

·小型審理

·中間審理

·合同爭議評審團

上述幾種方式雖然略有區別，但本質上類似，其結論一般都不具備最終的法律約束力，除非合同雙方另有約定。下面以DRB為例介紹中間調解方式:

1.爭議評審團DRB

爭議評審團起源于美國，經過多年的實踐，美國在這方面已經取得了成功的經驗，其實質是爭議雙方邀請第三者進行中間調解，不過它的組織和工作程序比較完善，由十四個建筑業有關機構和代表組成的美國建筑業爭議解決委員會，協助美國仲裁協會(AAA)制定了一種可供建筑業選擇使用的爭議解決程序（ADR）。

爭議評審團成員的組成是由雙方各選定一名工程合同方面的專家，該專家要得到對方認可，然后再由被選定的兩人共同推薦第三人作主席組成。

爭議評審團的優點如下:

·費用由合同雙方共同負擔，爭議評審團為雙方服務，易保證其公正性和中立性。

·成員不得與合同任何一方有妨礙其行為公正的聯系。

·爭議評審團要在工程一開工就介人工程，并定期訪問現場，能夠及時了解工程進展、有關合同執行情況和索賠事宜以及潛在的爭議。

·爭議評審團成員都是工程技術合同管理方面的權威，以保證其評審結果的科學性和影響力。

盡管評審結果對合同雙方不具有法律最終約束力，但大多數情況下都會為雙方所接受，即使提交仲裁或訴訟，仲裁機構和法庭大都會尊重評審團的評審結果。評審團在解決大型國際工程合同爭端中已日益表現出強大的生命力。有些合同條款將采用評審團方式特別古專用條款中說明。世界銀行己作出規定:凡其貸款超過5000萬美元的項目，都要求在仲裁之前采用評審團方式進行調節，并且制定了有關評審團的評審程序和組成的建議條款，作為對FIDIC條款的修改。其他國家和地區也有類似的做法，如香港的DRA(Disputes Resolution Advisor)方式。

2.合同上訴委員會 (The Contract Appeals Board-CAB)

美國的合同上訴委員會是美國各級政府建設部門都設置的一個組織，其職責是主持解決該部門內有關的合同爭端。為了規范合同上訴委員會的工作，美國國會先后通過并頒布了 "合同爭端法"(The Contract Disputes Act of 1978)，及"法庭改組法"(the court reorganization act of1982)，成為各級建設部門合同上訴委員會的工作綱領，其目的是及時地審理解決合同爭端(合同糾紛)，減少法庭訴訟的數量。

美國聯邦政府合同上訴委員會對合同爭端處理工作，做了以下的規定:

·各級政府建設部門的合同上訴委員會必須有3名以上的專職審理員。他們應具備5年以上的公共合同法律方面的經驗，由各級建設部門的領導任命。

·在合同爭端審理期間，承包商仍應按合同要求繼續施工，不得停工。

·合同上訴委員會可以發出傳票，要求合同爭端的有關人員出庭作證。如拒不出庭，當地的地方法院將命令其出庭;否則，以藐視法律治罪。

·合同上訴委員會作出的審理決定，爭議雙方如不服從，皆有權向上一級法庭起訴，即可向"美國索賠法院"(the U.S. claim Court)，各級"上訴法庭"(the court of appeals)，甚至"美國最高法院"(the U.S. Supreme court)上訴。

從以上合同爭議調解組織的工作特點可以看出:

·無論是工程建設單位，或者是各級政府的建設部門，都把及時地解決合同爭端放在重要的地位，要求及時合理地解決合同爭端，防止其大量地轉入法院訴訟范疇。

·許多合同爭端調解組織之所以能夠發揮作用，是由于受到政府及法律上的支持，帶有準法律的性質。

·合同爭端審理組織做出的調解決定，雖一般不具備法律上的約束力，爭議雙方或其中任何一方可以拒絕接受，但如果爭議雙方在接受審理以前達成協議，同意審理組織的調解決定具有約束力，該調解決定一旦證式做出，對爭議雙方均有法律上的約束力，雙方必須遵照執行。

3·合同爭端的最終解決方式------仲裁或訴訟

仲裁或訴訟是解決合同爭端的兩種最終方式，屬于法律最終解決方式。國際仲裁慣例是或裁或審制，即合同雙方只能選擇仲裁或訴訟兩種方式中的一種，且結果具有最終法律約束力。仲裁的另一個特點是仲裁不執行屬地原則，而由合同雙方共同選定某一仲裁機構進行，由法院保證其得以強制執行。

盡管仲裁或訴訟不是合同爭端采用最多、最合適的方式，但由于其具有法律的強制性，它的存在對雙方采用友好解決方式具有很強的造勢作用。在這兩種方式中廣般國家都強調盡量采用國際仲裁的方式，且多數標準合同條件都有專門的仲裁條款，合同雙方會在專用條款中將所要選擇的仲裁機構給予明確。國際仲裁機構都有一套自己嚴密成熟的仲裁章程、規則和程序。

世界各國一般都會制定仲裁法來規范仲裁行為，其中包括工程合同爭議仲裁。由于工程合同的專業復雜性，有些國家會針對工程仲裁專門立法和成立仲裁機構。

美國仲裁協會(AAA)是美國最有權威的仲裁機構。它制定了《建筑業仲裁規范》，該規則是由仲裁協會征求了美國土木建筑行業的討論意見后最后定稿的，作為仲裁法來執行。仲裁規則對土木工程施工合同爭議的仲裁詳細規定了仲裁的組織、程序、工作方法、裁決方式、仲裁費用等，是比較完善的仲裁法規。

德國的仲裁是由合同雙方各選定一仲裁機構，由選定的兩個仲裁機構進行協商，若協商不成，或合同雙方對協商結果不服，再由兩個仲裁機構共同選定第三個仲裁機構進行仲裁，其結果為最終裁定。這與一般國際仲裁慣例不同。

三、建設工程風險管理

風險管理(Risk Management)就是人們對潛在的意外損失進行辨識、評估、預防和控制的過程。建筑工程由于其規模大，周期長，生產的單件性和復雜性等特點，在實施過程中存在著許多不確定的因素，比一般產品生產具有更大的風險，進行風險管理尤為重要。風險管理是對項目目標的主動控制。首先對項目的風險進行識別，然后將這些風險定量化，對風險進行控制。國際上把風險管理看作是項目管理的組成部分。風險管理和目標控制是項目管理的兩大基礎。

在西方發達國家和地區，風險轉移是工程風險管理對策中采用最多的措施，工程保險和工程擔保是風險轉移的兩種常用方法。

1·工程保險

工程保險是指業主和承包商為了工程項目的順利實施，向保險人(公司)文付保險技，保險人根據合同約定對在工程建設中可能產生的財產和人身傷害承擔賠償保險金責任。

國際上強制性的工程保險主要有以下幾種:

·建筑工程一切險，附加第三者責任險。

·安裝工程一切險，附加第三者責任險。

·社會保險(如人身意外傷害險，雇主責任險和其他國家法令規定的強制保險)。

·機動車輛險。

·十年責任險和二年責任險。

·專業責任險。

建筑工程一切險和安裝工程一切險是對工程項目在實施期間的所有風險(不包括除外責任)提供全面的保險，即對施工期間工程本身、工程設備和施工機具以及其他物質所遭受的損失予以賠償，也對因施工而給第三者(Third Party)造成的人身傷亡和物質損失承擔賠償責任。

過去，一切險的投保人多數為承包商，現在，國際上普遍推行由業主投保工程一切險。

在國際上，建筑師、結構工程師等設計、咨詢專業人士均要購買專業責任險，對由于他們的設計失誤或工作疏忽給業主或承包商造成的損失，將由保險公司賠償。

國際上工程涉及的自愿保險有以下凡種:

·國際貨物運輸險 (International Cargo Transport)

·境內貨物運輸險

·財產險

·責任險

·政治風險保險

·匯率保險

美國保險分為兩大類:一類是生命和健康保險，另一類是財產和意外傷害。工程保險屬于財產保險和意外傷害保險。

美國工程保險險種:

·承建商險(Builders Risk)，相當于建筑工程一切險。

·安裝工程險(Installation Floater)，即安裝工程一切險。

·勞工補償險 (Workers Compensation)，即工傷險和意外傷害險。

·承包商設備險(Contraction Equipment)。

·機動車輛險(Automobile)。

·一般責任險(General Liability)。

·職業責任險(Professional Risk)。

還有兩種由業主將工程項目各方風險綜合起來，統一向保險公司投保的保險項目，一是"綜合險"(Wrap-up)，二是傘險(Umbrella)。

美國工程保險的通行做法和特點是:

·保險經紀人在保險業務中充當重要角色。

·健全的法律體系為工程保險業發展提供了保障。

·投保人、保險商通力合作是控制意外損失的有效途徑。

·保險公司返賠率高、利潤率低。

2·工程擔保

工程擔保是指擔保人 (一般為銀行、擔保公司、保險公司、其他金融機構、商業團體或個人)應工程合同一方(申請人)的要求向另一方 (債權人)作出的書面承諾。

工程擔保是工程風險轉移措施的又一重要手段，它能有效地保障工程建設的順利進行，許多國家政府都在法規中規定要求進行工程擔保，在標準合同條件中也含有關于工程擔保的條款。

國際上常見的工程擔保種類如下:

(1)投標擔保 (Bid Bond/Tender Guarantee)。

指投標人在投標報價之前或同時，向業主提交投標保證金(俗稱抵押金)或投標保函，保證一旦中標，則履行受標簽約承包工程。一般投標保證金額光標價的0·5%-5%。

(2)反行擔保(Performance Bond)。

是為保障承包商履行承包合同所作的一種承諾。一旦承包商沒能履行合同義務，擔保人給予賠付，或者接收工程實施義務，而另覓經業主同意的其他承包商負責繼續反行承包合同義務。這是工程擔保中最重要的，且是擔保金額最大的一種工程擔保。

(3)預付款擔保 (Advance Payment Guarantee)。

要求承包商提供的，為保證工程預付款用于該工程項目，不準承包商挪作他用及卷款潛逃。

(4)維修擔保(Maintenance Bond)。

是為保障維修期內出現質量缺陷時，承包商負責維修而提供的擔保。維修擔保可以單列，也可以包含在履約擔保內，有些工程采取扣留合同價款的5%作為維修保證金。

以上四種擔保是國際上常見的工程擔保種類，除此之外還有幾種:

(5)反擔保。

即擔保人為了防止向債權人賠付后，不能從被擔保人處取得補償，往往要求被擔保人另外提交反擔保作為擔保人開具擔保的條件，這樣，一旦發生擔保人代被擔保人賠付后，就可以從反擔保的擔保人處取得補償。

(6)付款擔保( Payment Bond)

是指業主要求承包商提供的為保證承包商按時向分包商、供貨商、支付款的擔保。

(7)業主支付擔保。

指業主向承包商出具的擔保，業主如不按照合同規定的支付條件支付工程款給承包商，由擔保人向承包商付款。

(8)分包擔保(Subcontract Bonds)。

在工程建設中，總承包商要為分包商的工作對業主負完全的負責。因而，總承包商為了保障自己不被分包所累，防止分包商違約與負債，通常要求分包商提供履約擔保。

(9)臨時進口物資稅收擔保

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【關鍵字】房地產公司；合同風險管理；優化

引言

當今的市場經濟可以說是合同經濟。隨著我國市場經濟的不斷成熟，合同在企業的經濟行為中越來越重要，合同管理在房地產項目管理中的作用也日益突出。西方諺語說： “財富的一半來自合同”，合同是房地產公司投資開發建設取得經濟效益的橋梁和紐帶，同時也是開發過程中產生一系列糾紛的根源，因此房地產公司應根據本企業的實際情況，以充分了解工程合同管理特點及存在的合同風險為前提，有效防控合同風險，理順與之相關的“法律線”、“利益線”、“管理線”，堵住合同管理漏洞，優化合同風險管理，達到降低成本、防范經營風險及提高公司經濟效益的目的。

1 房地產公司工程合同管理的特點

（1）合同主體的多元性

一個房地產開發項目的建設從開發報建到最終完成實體項目涉及的合同類型眾多，合同主體也是多元性的，房地產項目通常要簽訂的合同有：土地使用權出讓合同、設計合同、監理合同、勘察合同、施工合同、材料設備供應合同、租賃合同、項目貸款合同、廣告合同等，因此在項目開發過程中，需要與不同的主體進行合同洽談。

（2）合同條款的專業性

房地產開發建設經過了專業化的運作后，模式已經比較成熟了，所以項目開發過程中涉及到的大多數合同都有通用（固定）條款或者直接以格式合同來體現。例如在合同條款中對業主及承包商各自的權利和義務進行了詳細地規定，且還規定了合同執行過程中工程師處理問題的職責和權限，包括由停工、變更、延誤、索賠、爭議、違約等原因造成的問題。

（3）合同期限的長期性

房地產開發通常有一個較長的周期，一般工程合同履行的時間跨度較大，有的甚至可以橫跨整個項目開發周期，比如設計合同、施工合同、監理合同等。

（4）合同履行的復雜性

由于合同期限比較長，在合同履行過程中，市場、國家政策、法律法規、項目所處地域規劃或地理條件隨著時間的推移都有可能發生變化，這樣就會導致各種突發性事件的發生，雖說可以依據相應的合同條款進行協商解決，但是由于房地產項目的合同標的額通常都比較大，一旦有利益沖突的發生，就會出現各方因維護自身權利而展開尖銳談判的局面，合同履行的難度大。

2 合同風險構成要素

在合同的締結、簽訂及履行的過程中，由于工程建設的長期性及復雜性，造成建設環境及各種外部條件多多少少會存在一些不確定的因素，事先難以在合同中完全規定，可能使已固定的合同條款發生變更，已約定的權利及義務關系出現偏移，合同風險由此產生。構成合同風險的要素主要有以下幾個方面：

（1）不可抗力。是指合同雙方都無法預測和控制的客觀事件，包括自然災害、政治、市場變化、戰爭等，比如有關政府管理機構延誤項目審批；工程項目與建設環境發生沖突，必須停工進行處理等。

（2）工程設計不當。主要有：由于設計錯誤或者設計水平不高，導致施工圖紙出現較大紕漏；結構設計太保守，導致樁基礎、配筋設計較浪費；各專業設計之間溝通協調不足，導致總體設計方案“篩子當水桶”――漏洞百出；設計太粗略，標注不細致，導致工程量清單編制失誤等等。

（3）地質勘察報告失實，造成基礎設計存在偏差，施工工期的拖延。

（4）國家政策及法律法規變化。由于項目建設周期通常比較長，建設過程中與房地產相關的國家政策及法律法規的變化可能時有發生，比如商品房預售的要求由正負零變為封頂，住宅的消防驗收標準發生改變、地下人防工程標準發生變動等。

（5）合同文件的錯誤、含糊。由于房地產公司的忽視或工作中失誤造成合同文件本身存在很多錯誤和含糊不清的地方。比如：合同工期的約定太粗略；工程量清單不詳實，缺項漏項；合同條款漏洞百出，用詞不嚴謹；合同價款的支付及結算程序和時間約定不完善；對于物價上漲在合同文件中沒有約定相應的調整條款等等。

（6）承包商選擇不當。由于實際的承包商與投標時所報的不是同一個人，房地產公司又容易被承包商“忽悠”，如果實際承包商的資質不夠、信譽不好、施工能力不強、對資金不善管理、抗風險能力較差，工程變更頻繁，那么必定會給房地產公司帶來巨大的風險。

（7）監理工程師選擇不當。所聘用的監理工程師工作上如果出現失誤或者不作為，勢必給承包商鉆管理空子的機會，必定會導致工程成本的增加，也很難保證工程質量。

3 優化房地產公司的工程合同風險管理

3.1 建立企業合同綜合管理體系

合同風險管理體系的完善可以說是整個合同風險管理的良好開端，也是優化房地產公司工程合同風險管理的重要前提。而合同風險管理體系存在于合同綜合管理體系中，所以開發商可以從建立和完善合同綜合管理體系入手，建立健全合同風險管理體系，實行全員、全過程、全方位的合同風險管理，達到杜絕合同失誤、避免合同糾紛、提高經濟效益的目的。 圖1為企業合同綜合管理體系示意圖。

3.2 理順法律、利益、管理三條“線”

對于合同風險管理一般的做法是風險識別風險估計風險駕馭風險監控，而從合同管理的特點和合同風險構成要素可以看出，除了建立合同風險管理體系外，還必須理順法律、利益、管理這三條“線”，對合同風險進行有效防控，最終達到優化房地產公司的工程合同風險管理的目的。

（1）理順“法律線”

少了法律的保障，企業的經濟活動將面臨著合同糾紛與管理失控的局面，會導致合同無法繼續履行，嚴重的甚至無法達到合同的目的。所以，是否合法成為了合同風險防控的重要前提。首先要自覺接受法律的約束，按照法律的正常軌道運行，合同條款必須按照《民法通則》、《合同法》及其他單行法律規范的規定進行嚴格約定。其次，清楚地了解合同風險防控的主要節點，完善必需的條款，明確重要的條款；必須健全合同成立和生效的要件，規范整個操作流程；以“合法、平等、公平”為基本原則，設定雙方權利及義務，約定違約責任和救濟渠道等。

（2）理順“利益線”

可以說，與合同有關的一系列經濟活動都受利益的驅使，并以利益為最終目標。因此，利益是合同的核心內容，是雙方合同締結的內在驅動力。理順“利益線”，必須對以下問題有清醒地認識：①我方的利益目標是什么？②權利義務在合同相關條款中是否有明確的約定？③合同內容中是否隱藏著利益的“漏洞”或者“定時炸彈”？事實證明，利益訴求的實現必須要以雙方當事人對權利義務的明確約定為基礎――雙方當事人應積極地進行談判商洽，修改并完善合同，將各方利益訴求落實于權利義務的具體條款中，使合同遵循約定步驟有序進行。

（3）理順“管理線”。

加強合同管理，確保合同的立項審批、簽訂、履行按程序進行，是風險防控的第三道關口。理順“管理線”，要充分發揮相關法規部門的作用，切合實際地完善合同內部審批流程，嚴格把關合同的授權簽訂規則并加強合同的文本管理。堅決杜絕“先簽訂后審查”以及“先履約后補約”的“風險裸奔”行為。把管理線延伸至合同行為的每一個過程，一方面，要確保合同的審批程序完整、符合規定，另一方面，也要使合同的后續履約處于持續監控之中。當然，這種管理絕不是一個企業的單個部門所能實現的，而需要構建一個完整的體系架構以及相關部門協力配合的監督機制作為支撐。

4 結語

總而言之，優化房地產公司的工程合同風險管理對降低公司成本、防范公司經營風險、加快資金周轉速度以及提高公司經濟效益意義重大。在國家調控政策不松懈的情況下，房地產公司一定要重視合同風險管理，并建立起一整套切實有效可行的合同綜合管理體系；法律為先、立足利益、管理保障，有效防控合同行為的風險，才能保證房地產公司立于不敗之地。

參考文獻

[1] 葉安華.房地產企業合同風險管理在成本管控中的思考，價值工程，2012年 第10期.

[2] 何宏.房地產企業項目合同的風險管理，《當代經濟》，2009 年7 月（下）.

[3] 宋堯熙.優化房地產公司工程合同風險管理體系，建材與裝飾，2008 年5月.

[4] 朱江.業主方工程合同風險管理研究，西安建筑科技大學碩士學位論文，2008年5月.

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關鍵詞：公路工程；合同管理；風險管理

中圖分類號：X734文獻標識碼： A

一、簡介公路工程合同風險

風險是指在從事某項特定活動中因不確定性而產生的經濟損失、自然破壞或損傷的可能性。合同的簽訂、變更、轉移、履行和終止都存在合同管理的風險，產生合同管理風險的因素可分為客觀因素和主觀因素。客觀因素是包含由國家法律政策的調整、市場經濟環境的變化和自然災害等外界環境因素，風險防范和控制意識薄弱是產生合同管理風險的主觀因素。此外，合同管理人員的職業素質不高以及合同風險管理體制不健全是產生合同管理風險的主要因素。按合同風險的表現形式和產生原因，可將其分成技術風險、經濟風險、自然風險、業主資信風險、合同條款風險、工程管理風險。

二、公路工程合同風險管理的重要意義

1.對工程項目實施過程中可能出現的各類風險進行預測和分析

隨著市場經濟的快速發展，現今的工程項目主要有以下幾個顯著的特點：工程投資額較大、施工時間較長、項目實施內容細致且繁雜、項目涉及范圍廣、市場競爭慘烈。簡單的說，工程項目是一個系統、復雜的工程。從而決定了，在項目具體實施過程中，由于政治、經濟、技術、市場等因素的改變，工程項目將出現不同種類和程度的風險。這需要工作人員對風險進行正確的預測和分析，從而合理的管理風險，規避風險。風險的預測和分析主要有三個方面的內容：根據過往的項目實施中風險發生的可能性應急發生的時間、階段來分析風險發生的規律；分析風險發生對項目施工、工程成本及施工時間等方面造成的影響；依據以往的工程項目風險的案例，分析并找出各類風險間的內部關系和發生條件。

2.有效預防和控制風險

風險具有不確定性，這也是它的本質屬性，但是人們可以采取有效地措施來管理風險。風險的管理有兩個階段。第一階段，在風險未發生時，對可能出現的風險進行有效預防，包括采取正確、合理的防范措施防止風險的出現，利用有效的方法降低風險對建設項目造成的不利影響，為可能出現的風險做預防和準備工作。第二階段，對已經發生的風險進行有效地控制，降低風險造成的損失。對于已經發生的風險，如果只由一方來承擔損失，這是不公平的，也不利于快速的解決風險。如果運用合理的方法對風險進行有效地轉移，讓專門機構或造成風險產生的多方（發包人、承包商等）來共同承擔損失，這將很大程度上降低風險的危害，減輕自身的損失。盡管工程施工已經發生風險，但是施工人員仍需采取措施來控制工程施工進度和質量，安全地進行工程建設。

3.化風險為機遇，創造更高的盈利

風險離不開盈利，承包商是因為想要獲得更高的利潤，才會承擔風險；盈利也離不開風險，風險越大，盈利越高。運用哲學的觀點來說，風險和盈利是矛盾和對立的統一體。如果承包商能在項目招投標以及施工過程中，勤于分析風險因素，合理分析可能出現風險的大小和危害，采取有效措施降低損失，學會化風險為機遇，將獲得更高的盈利。

三、當前我國公路合同管理存在哪些風險

目前，公路工程合同管理的現狀不容樂觀，還存在著許多有待解決的問題，這些問題主要表現在合同風險管理的意識淡薄、合同風險管理信息漏缺、合同風險管理人員的職業素質不高、合同風險管理的體制不健全四個方面，其具體內容如下：

1.合同風險管理的意識淡薄

公路合同管理存在的風險之一就是風險管理的意識淡薄。有始以來，我國的合同管理受到了傳統管理模式的束縛，在合同訂立的過程中忽視了風險管理的重要性，僅僅局限于質量的控制與施工進度等方面，沒有系統的、明確的風險管理目標以及具體的風險管理方案。

2.合同風險管理信息漏缺

合同風險管理信息漏洞是合同管理的瓶頸。由于公路合同管理的漏洞引起的糾紛，在合同管理的過程中比比皆是。而合同風險管理更是合同管理的薄弱環節，公路企業沒有給予合同管理足夠的重視，對于對方的違約行為后知后覺，缺乏索賠意識，從客觀上增加了公路企業自身的經營風險，有充分發揮合同在轉移風險和再分配風險方面的重要作用。

3.合同風險管理人員的職業素質不高

在進行合同管理的過程中管理人員自身職業素質是否良好是影響工作的基礎因素，所以強化合同管理人員的職業素質是當前的首要的問題。從事合同管理的相關工作人員是督察合同履行行為的主體，而現實工作過程中從建設單位到作業人員的風險意識都不高，沒有辦法及時地認識到合同管理內容的變化和新要求，從而很難及時的察覺到風險并給予足夠的重視。

4.合同風險管理體制不健全

合同管理體制不健全在一定程度上約束了合同管理。公路工程管理過程中，很多企業的風險管理并沒有建立系統化、制度化的風險管理體系。公路企業沒有重視風險管理，在風險管理的過程中主要依據少數有經驗的人員的個人經驗，具有盲目性，不能減少企業經營的風險。

四、如何降低風險

為了提高合同風險的整體管理水平，針對上述當前我國公路合同管理存在的風險問題，防范合同管理風險的對策，可以從以下幾個方面入手，闡述具體的降低風險的方法：

1.加強合同風險管理意識

加強合同風險管理意識是防范合同管理風險的關鍵。在合同訂立的過程中，系統的、明確的指明風險管理的目標，施工之前針對風險管理的目標制定明確的風險管理方案；在合同管理的過程中，防范合同風險，首先應樹立良好的轉移風險和再分配風險的意識。對于行政部門應當加大對合同風險管理的宣傳力度；對于企業來說，不僅提高作業人員和管理人員的質量意識和進度意識，更應該在強化人員的安全等方面的意識。

2.完善風險管理信息系統

隨著信息時代不斷深入，公路企業實施信息化的進程也在不斷深入，迫切地完善風險信息系統是至關重要的。對于合同管理而言，在投標決策的過程中，企業可以通過完善風險信息系統，對可能出現的風險進行預測和調查，通過調查找出對工程項目影響較大、引發較大損失的主要風險因素，針對每一類因素制定相應地措施和策略來應對。在項目建設的初期，通過合同以規范化的文字和條例的形式約束下來，達到風險轉移和風險再分配的目的，并建立系統的、明確的風險管理方案，降低風險。

3.提高風險管理人員的職業素質

當前的市場經濟是以人為本的市場經濟，我們應當清楚的認識到合同管理人員職業素質在工作中的重要性。為了解決這一問題，首先，作為企業管理人員應當嚴格的把握人才招聘第一關；其次，在后期在職人員的培訓過程中，根據個人的能力，挑選出具備職業素養和職業道德的管理人員進行合同管理工作；最后，在市場經濟的不斷發展下，為了順應潮流發展，應當定期的組織合同管理人員進行學習，加強道德建設。

4.健全合同管理機制

公路風險管理機制是降低風險的重要環節，做好監督和完善制度是風險管理的。監督易出現風險的施工環節：勞務使用管理、資金使用管理、材料設備采購管理，對著三大環節進行重點監督管理；建立完善的仲裁制度，它是適合解決爭議的唯一方法；建立完整的公路索賠制度，學會科學的索賠，達到轉移風險和風險再分配的動態管理目的。

五、結語

在市場經濟條件下，建設單位之間的競爭日益加劇，可持續發展、實現科學管理不斷被熱化，建設單位要想獲得最大化的利潤得以生存下去，必須應用先進的技術和管理方法來控制每個環節的收入和支出，從而降低風險，確保公路項目的順利進行。

參考文獻

[1]劉毅盼.我國高速公路工程建設單位合同管理研究[D].北京交通大學,2012.

[2]曾.公路工程項目分包合同管理研究[D].長安大學,2013.

[3]鄭碧嬌.關于公路工程合同管理若干問題的探討[J].中國新技術新產品,2010,03:79.

篇(6)

關鍵詞：工程項目 風險管理

任何行業在獲得經濟效益的同時都存在著或多或少的風險，因工程本身的技術復雜、難度大等特點使得其自身存在著許多不確定因素，這樣就決定了其是一項多風險的工程項目。所以，在工程管理中，對于風險管理就具有更重要的現實意義了。

一、風險管理的概念

風險管理是社會組織或者個人用以降低風險的消極結果的決策過程，通過風險識別、風險估測、風險評價，并在此基礎上選擇與優化組合各種風險管理技術，對風險實施有效控制和妥善處理風險所致損失的后果，從而以最小的成本收獲最大的安全保障。其內容主要包括：

1.風險管理的對象是風險。

2.風險管理的主體可以是任何組織和個人，包括個人、家庭、組織（包括營利性組織和非營利性組織）。

3.風險管理的過程包括風險識別、風險估測、風險評價、選擇風險管理技術和評估風險管理效果等。

4.風險管理的基本目標是以最小的成本收獲最大的安全保障。

5.風險管理成為一個獨立的管理系統，并成為了一門新興學科。

二、工程項目風險的分類

工程項目風險具有多樣性，在一個項目中，有許多風險同時存在。只有在了解工程項目風險分類的前提下，才能對風險進行辨識、分析、評估，建立風險管理體系，制定項目風險控制目標，有效的控制項目風險。下面的表格為一個工程項目中存在的風險類別原因：

二、工程項目風險管理對策

在工程項目風險管理中依據工程項目的特點及其總體目標，通過程序化的決策，全面識別和衡量工程項目潛在的損失，從而制定一個與工程項目總體目標相一致的風險管理防范措施體系，是最大限度降低工程項目風險的最佳對策。

1、把握投資決策，加強投資風險管理

1）把握投資決策，預防投資風險。這就要注意三方面：一是建立一支高水平、多學科的投資管理隊伍。二是樹立風險意識。三是健全風險預警系統。防范風險的關鍵是預先行動，即主動控制。項目進入實施階段時間越長，控制風險的成本就越高。四是貫徹執行風險管理責任制度。投資者要建立風險管理責任制度，制定科學的考核標準和獎罰措施。

2）把握投資風險因素分析，控制投資風險。因影響工程項目投資的風險因素多，而且各種風險經常相互重疊交叉，這就要求投資者應通過研究項目風險的可變性、多樣性和層次性來預測、評估，控制項目風險。層次分析模型可根據控制目標的性質和要求將控制目標分解為不同的分目標，并按照目標之間的相互關聯影響及隸屬關系將目標按不同的層次聚集組合，形成一個多層次的結構模型，綜合得出需要的控制結果。如下為風險評估的流程：

2、明晰合同細則，加強合同風險管理

工程項目的管理者必須具有強烈的風險意識，學會從風險分析與風險管理的角度研究合同的每一個條款，對項目可能遇到的風險因素有全面深刻的了解，合理控制合同風險的發生。在簽約階段，項目管理者應針對工程項目成立專門的談判小組，對合同標的、工程承包方式、工程技術要求、工藝選擇、工程質量、變更條款、付違約責任條款、結算方式、爭議解決方式等內容，必須明確，細化說明切，忌含糊不清。同時結合市場形勢，強化項目管理者合同管理意識，不斷完善合同管理制度。

3、采用“工程量清單”報價招標

“工程量清單”作為投標企業作價的統一依據，由各企業自行制定每個分項的綜合單價，反映了工程的消耗和有關費用，易于結合工程的具體情況進行計價，更能反映工程的個別成本和實際造價；實行統一的工程量清單報價招標，可以減少社會資源浪費，又能避免由此而造成的合同糾紛與索賠，有利于施工合同的履行和管理。與“工程總價報價”的做法相比，更具有科學性、公正合理性，既可減少弄虛作假、暗箱操作等違規行為，又解決了采用定額加費用招標時定額缺項、特殊工藝計價無據可依，標底價與各投標單位報價很難統一，招投標工作難度大的問題。

4、改變項目目標，回避項目風險

風險回避策略是指當項目風險潛在威脅發生可能性太大，不利后果也太嚴重，又無其它策略可用時，主動放棄項目或改變項目目標與行動方案，從而規避風險的一種策略。例如，企業目前正面對一項技術不太成熟的投資項目，如果通過風險評價發現項目的實施將面臨巨大的威脅，項目管理組織又沒有其它可用的措施控制風險，這時就應當考慮放棄項目的實施，避免巨大的風險事故和財產損失。

5、完善項目風險管理法律法規，建立健全風險管理制度

在我國，許多制度尚在探索階段，現行的法律法規不適應WTO有關建設工程項目風險管理。我們要針對建設領域內存在的突出問題，盡快建立參照國際慣例并符合中國實際的工程保險和工程擔保制度，研究合理的工程擔保、保險的收費標準及費用收取辦法。

6、建立企業內部風險管理體系，提高風險管理技術

提高企業抗風險能力，首先必須建立企業風險管理制度，明確職責，逐步形成企業風險管理體系。因為工程項目風險具有隱蔽性和不確定性，企業必須提高對工程項目風險的識別能力，加強工程項目風險信息收集工作，掌握不同工程的項目的風險規律，確定工程項目風險的相對重要性，以便能夠從容準確地應用風險分析技術去面對工程項目風險，用定性和定量相結合的方式對風險進行分析、預測和評估，并采取相應的對策。

三、結語

總體來說，工程項目管理過程始終貫穿著風險管理，針對對工程項目所面臨的不同風險因素進行分析，確定風險控制目標，深入研究，及時采取應對措施，調整管理方案，并將這一原則貫徹項目全過程，才能充分體現風險管理的特點和優勢，提高企業項目抗風險的能力，提高管理水平和盈利能力。■

參考文獻

篇(7)

【關鍵詞】建筑施工企業；風險管理；思考

隨著市場競爭的加劇，利潤空間的不斷減小，建筑行業已逐步成為微利行業，企業不能僅依靠規模來尋求發展的機會，施工項目管理從粗放型管理向精細化管理轉變。建筑工程項目具有一次性，單件性的特點，決定了其不確定性因素的大量存在，而人們認識這種不確定性的能力是極其有限的；建筑工程項目由于建設周期長，參與單位多，不可避免地遇到許多諸如政治、經濟、物價、氣候等不可抗力和不可預見事件；大型土木工程由于其技術、施工、材料等方面的大兵團，存在著許多不可預見的干擾因素與施工障礙，如地下工程可能遇到與地質勘探資料完全不同的地質情況；工程項目由于合同方式是典型的對物關系，因而大量存在合同風險轉移因素，正是建筑工程項目本身的這些特點，決定了建筑工程施工比一般產品的生產具有更大的風險，并且風險無時不有、無處不在，加強項目風險管理就顯得尤為重要。

一、風險

風險是指由于可能發生的事件，造成實際結果與主觀預料之間的差異，并且這種結果可能伴隨某種損失的發生。風險具有客觀性、不確定性、不利性、可變性、相對性、風險和利益的對稱性等特征。工程項目風險，一是技術性風險，包括設計技術的風險、施工技術的風險、生產工藝及其它風險；二是非技術性風險，包括自然及環境風險、政治法律風險、經濟風險、組織協調風險、合同風險、人員風險和材料及設備風險。

1.建筑企業面臨的外部風險

（1）建筑市場過度競爭。建筑企業過剩的生產能力，導致建筑市場過度競爭和畸形競爭，一個較好的工程項目，常有幾十家施工單位報名，經過資格預審，還有10多家單位參與投標，為了獲得生存機會，大多承包商苦苦支撐，甚至不惜以低于成本的價格承包工程。大部分業主單位為將物價風險完全轉嫁給承包商，招標發包時要簽訂固定價合同。過度競爭造成施工企業合理利潤流失，給企業正常的經營和生產帶來諸多困難，使施工項目承包過程伴隨著巨大的經營風險。

（2）業主拖欠工程款。拖欠工程款實質上是業主把投資成本和投資風險轉嫁給施工企業的一種不平等的市場行為，有些施工企業由于多年累積的施工工程款而陷入經濟上的惡性循環，承受著巨大的風險。

（3）缺乏有效的約束機制。由于缺乏風險管理的傳統和經驗，我國工程保險制度實行的范圍和實際作用十分有限，也不盡完善。

（4）社會誠信體系和法律法規體系不健全。不完善的法律法規體系，使得社會誠信體系難以健全，社會失信現象普遍，助長商業欺詐、商務違約，加大了企業經營中信用風險。在建筑業工程司空見慣的招標暗箱操作，施工過程中隨著肢解分包，拖延工程款等，均屬社會誠信缺失造成的風險。不完善的誠信機制使施工企業失去了對市場的合理預期，承受著較大的經營風險。

2.建筑施工企業的內部風險

（1）投標風險。施工企業的營銷活動主要是投標，通過投標中來承攬工程。在目前投標市場不規范的情況下，施工企業投標風險主要表現在投標成本與投標回報中可能發生的

（2）合同風險。合同談判是項目中標后甲乙雙方平等協商的過程，國家雖然制定了建筑工程施工合同的范本，但在業主優越的市場地位面前，建筑企業在合同談判中可能遭遇“霸王條款：的風險，主要表現：甲方（業主）改變工程款支付時限性規定的內容，改變履約保證金的額度，要求墊資施工和降低施工期間支付比例，不講條件的工期要求及不以等的懲罰條款等。

（3）履約風險。合同實施階段是發包人和承包人共同履約的過程，施工企業將遇到兩個方面的履約風險。一方面，施工企業與業主簽訂工程合同后，按合同要向業主出具一定數額的履約保函和預付款保函（一般為合同價的10%），保函的方式有銀行擔保和現金擔保，在施工過程中，施工企業可能由于資金、成本、技術等因素的影響而未能履行合同所約定的義務，這些勢必帶來履約風險。另一方面，履約風險還再現在執行合同的誤差上，如業主拖延支付工程進度款，使用承兌匯票支付工程進度款等，都會給施工企業帶來意想不到的損失。

（4）經營風險。經營風險是指施工企業自身利潤（工程結算利潤）的確定性。主要與施工企業的工程結算收入和工程成本相關，而目前建筑市場中的等份審計機構的激勵機制，對施工企業非常不利，經營風險主要表現出在兩個方面。一是項目中途變故的風險。在項目建設和合同實施過程中總會發生合同內容變更的事項，如設計變更、甲方指令變更、在原有合同內容之外出現增減等，對原有合同的正常實施形成制約。二是竣工結算的風險。工程結算是項目生產經營的結果，建筑企業面臨著發生后期損失的風險，這主要表現在：業主方故意拖延竣工，為拖欠工程款制造理由；業主方不確定交工時間，為拖延制造依據；業主反復進行工程造價審計，告別是委托中介機構進行審計，使合同價款不斷縮水；業主方付款時以物頂賬或制造工期和質量借口，使工程尾款出現縮水和回收風險。

（5）采購風險。施工企業材料成本一般占總體成本的50%～70%，對二期工程成本影響極大，由于施工工期長，建筑材料受市場的需求和宏觀經濟的影響大，施工企業面臨著更大的材料采購風險。

（6）工程分包風險。目前建筑活動的體量和技術復雜程度日益提高，許多大型工程不依賴分包幾乎不可能按期完成。在設有分包的工程項目管理中，由于管理層和作業層分離，工程進度、質量、安全等作業層影響或制約，項目管理可能由于對作業層缺乏有效的控制，使工程建設難以達到預期的目標，給工程履約帶來風險。

二、工程項目風險管理的內容

工程項目風險管理是指通過風險識別、風險分析和風險評價去認識項目的風險，并以此為基礎，合理地使用各種風險應對措施、管理方法、技術和手段對項目的風險實行有效的控制，妥善處理風險事件造成的不利后果，以最少的成本保證項目總體目標實現的管理工作。工程項目風險管理的內容包括：風險管理計劃的制定、風險識別、定性風險分析、定量風險分析、風險應對計劃、風險監測與控制等。

三、施工企業進行風險管理的對策

1.提高管理人員的風險意識，建立科學的風險管理制度

我國施工企業中項目管理人才缺乏，風險意識薄弱，其主要表現在：一是建筑工程質量事故和安全事故頻繁發生；二是一些施工企業為了承攬到業務而拼命壓低報價；中標后有可能收不抵支，造成虧損風險；或者偷工減料，造成安全風險。施工企業的管理人員應該充分認識到項目風險管理的重要性，因為項目管理方法的核心就是風險管理和目標管理。只有把兩者有機地結合起來，才能使項目目標盡可能可能地實現。在項目決策和項目實施中，都要制定一整套的科學的風險管理制度，從而達到防險、避險的目的，減少損失，降低成本，提高效益。

2.加強合同的風險管理

（1）工程合同既是項目管理的法律文件，也是項目全面風險管理的重要依據，施工企業的管理者對于施工合同不但要把主要注意力放在造價上，而且要注意可能引起爭議的條款，特別是違約條款和索賠條款，一旦發生糾紛，往往對施工企業不利。

項目的管理者必須具有強烈的風險意識，學會從風險管理的角度研究合同的每一個條款。在施工合同示范文件中明確規定了業主和承包商之間的風險分配，如果業主的合同條款與之不符，應逐條對比研究，分析是否隱含著風險。要特別注意合同條款是否不全面、不完善、不嚴謹；合同條款是否存在著單方面約束性、是否存在著過于苛刻的責權利不平等條件；是否缺乏或具有不完善的轉移風險的擔保、索賠、保險等相應條款；是否約定了解決糾紛的方式等等。

（2）利用合同形式控制風險施工企業應根據工程項目的特點和自身的實際情況，適當選擇不同計價方式的合同形式，降低工程的合同風險。例如，對于水文地質條件穩定且施工企業有類似的施工經驗的中小型工程項目，實際造價實在計劃造價的可能性不大，其風險量較小，可以采用自留風險的控制策略，用總價合同的報價方式；對于工程量變化的可能性及變化幅度均較大的工程項目，其風險量較大，應采用風險轉移的策略，用單價合同方式報價，將工程量變化的風險轉移給業主；對于無法測算成本狀況的工程貿然估價將可能導致極大的風險，只能用成本加酬金合同，將工程風險全部轉移給業主。

3.利用保險或要求對方擔保，轉移風險

保險的實質是以極小的代價換取最大的安全，是風險轉移的重要手段，也是企業規避風險的一項有利措施。我國已開辦建筑工程一切險和安裝工程一切險，《建筑法》對此作了具體規定，施工企業應依法投保。投保時要明確各方的風險責任，明確投保險咱，要研究保險合同的條款是否能保護自身利益。在國際工程承包中，在進行施工投保時，要充分研究合同條款和保險公司關于保險條款的規定，最大限度地減少失誤和經濟損失。對于合作伙伴或業主方可能出現的資信風險，可要求對方出具擔保，如預付款信用擔保，業主支付信用擔保、履約擔保等。

4.利用風險獲取更大的經濟效益

風險與利潤并存，風險越大，利潤越高，如果回避所有的風險，則會使施工企業失去發展的機遇，只有敢于正視風險，迎接挑戰，才能利用風險獲得相應的效益。要做到這一點，對施工企業管理人員的素質要求極高，要求管理人員必須具有廣博的風險管理知識和較強的應變能力，在工程管理中，認真分析和發現可能利用的風險，充分分析風險承受能力，制定相應的對策和具體實施方案，以便獲取利潤。如業主方的工程管理水平不高或制定的合同條款不嚴謹時，施工企業便可根據有關法律法規、相關慣例、雇主提出的工程變更等，提出索賠，維護自身的合法權益，從而獲得比原來預計的更大的經濟效益。

5.開展風險管理后評估工作，不斷提高施工企業的管理水平

工程項目風險管理后評價是對風險管理的過程、風險管理的結果和效益作出系統的、客觀的評價和估計。施工企業可能通過對項目風險管理工作的檢查總結，確定風險管理的目標是否實現、風險管理的方法是否恰當、風險管理的成果和收益是否合理等。通過分析評價，找出成敗的原因，總結經驗教訓，為未來新項目的風險管理工作提供參考，不斷提高施工企業防范風險和進行風險管理的水平。

參考文獻：

[1]王文剛，淺談中國建筑施工企業風險管理狀況與研究[J]，重慶建筑，2012年第2期

[2]石剛，淺析中國建筑施工企業風險管理應用[J]，企業技術開發，2012年第3期