序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇保險(xiǎn)公司日常管理范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

[關(guān)鍵詞] 顧客抱怨保險(xiǎn)服務(wù)抱怨管理系統(tǒng)

在保險(xiǎn)服務(wù)眾多的質(zhì)量管理環(huán)節(jié)中，顧客抱怨管理是最直接最有效的一環(huán)。保險(xiǎn)產(chǎn)品的高度無形性，使得服務(wù)產(chǎn)品的傳遞受到更多的非產(chǎn)品因素的影響，從而發(fā)生服務(wù)失誤的幾率非常高，因此經(jīng)常發(fā)生顧客抱怨的現(xiàn)象。國(guó)內(nèi)外相關(guān)研究表明，對(duì)服務(wù)失誤和顧客抱怨的及時(shí)補(bǔ)救，能夠提高顧客滿意度，增加積極的口碑宣傳，增強(qiáng)顧客對(duì)保險(xiǎn)公司的信任和承諾，強(qiáng)化未來的購買意圖，從而為公司提供長(zhǎng)期的盈利能力。因此研究顧客抱怨的有效管理方式，有助于保險(xiǎn)管理人員提高保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量控制，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期的市場(chǎng)目標(biāo)。

一、顧客抱怨的產(chǎn)生與分類

根據(jù)Singh(1988)的研究，把顧客抱怨行為分為三類：直接抱怨、私下抱怨和第三方抱怨。直接抱怨指顧客向其社交圈以外的，并與這次不滿意的購買直接相關(guān)的對(duì)象進(jìn)行抱怨（例如，向保險(xiǎn)公司客服中心投訴）；私下抱怨是指顧客向其社交圈以內(nèi)的，并與這次不滿意的購買無直接關(guān)系的對(duì)象進(jìn)行抱怨（例如，向家人和朋友抱怨）；第三方抱怨是指顧客向其社交圈以外的，但與這次不滿意購買無直接關(guān)系的對(duì)象進(jìn)行抱怨（例如，向消費(fèi)者協(xié)會(huì)投訴）。

從內(nèi)容上來看，在保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)中，顧客的投訴主要集中在對(duì)公司制度和保險(xiǎn)人兩個(gè)方面，從業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)上來看，對(duì)于理賠的投訴占主要比重。從對(duì)顧客抱怨管理的角度來看，依據(jù)保險(xiǎn)公司的可控性，從操作上可以把顧客抱怨處理分為投訴型的和非投訴型的顧客抱怨。投訴型的顧客抱怨信息直接反饋至企業(yè)，而且常連帶著索賠的問題，容易引起企業(yè)的重視。非投訴型的顧客抱怨往往僅僅表明對(duì)公司服務(wù)的總體態(tài)度，其信息也不直接反饋至企業(yè)，由于信息的不對(duì)稱，保險(xiǎn)公司很容易忽略這方面的問題。如果不重視這種非投訴抱怨，則很有可能導(dǎo)致負(fù)面口碑。

二、顧客抱怨管理的程序

對(duì)于抱怨處理的過程，美國(guó)技術(shù)援助研究規(guī)劃研究所TARP公司曾提出顧客抱怨處理的IANA過程，即確認(rèn)(Identify)、評(píng)估(Assess)、協(xié)商(Negotiation)、處置與行動(dòng)(Action)等幾個(gè)環(huán)節(jié)。Cathy和Ross根據(jù)對(duì)汽車修理、航空旅游、牙醫(yī)、餐飲四種行業(yè)的研究，提出有效抱怨處理的步驟為：先道歉，承認(rèn)自己的疏漏；其次是傾聽，了解事情的前因后果；最后是給予實(shí)質(zhì)性補(bǔ)償。Zemke和Schaaf提出的服務(wù)補(bǔ)救計(jì)劃包括:道歉、緊急修復(fù)、補(bǔ)償和跟蹤。針對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)顧客抱怨的性質(zhì)和內(nèi)容，保險(xiǎn)公司顧客抱怨處理至少應(yīng)包括下面環(huán)節(jié):

1.向顧客真誠(chéng)的道歉。當(dāng)顧客提出抱怨時(shí)，接受顧客抱怨的人員應(yīng)該在第一時(shí)間對(duì)顧客進(jìn)行道歉。即使有的服務(wù)失誤不完全是由于公司原因引起的，保險(xiǎn)公司也要向顧客真誠(chéng)地道歉，這是緩和顧客情緒，有助于問題后續(xù)解決的第一步。

2.確認(rèn)問題所在，及時(shí)解決問題。根據(jù)顧客投訴內(nèi)容，弄清問題產(chǎn)生在哪一個(gè)環(huán)節(jié)和產(chǎn)生的原因，并及時(shí)地進(jìn)行解決。即使所投訴的問題解決比較漫長(zhǎng)和困難，也要把問題的進(jìn)展情況及時(shí)通知顧客。因?yàn)橛蟹?wù)業(yè)的相關(guān)研究表明，抱怨處理的等待時(shí)間和顧客在問題解決中的主動(dòng)性地位都會(huì)顯著影響顧客的滿意度。

3.評(píng)估問題的嚴(yán)重性，分清責(zé)任，做出適當(dāng)補(bǔ)償。對(duì)問題責(zé)任的界定要客觀，既不輕易攬責(zé)任，也不能輕易推卸責(zé)任，并結(jié)合雙方應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和損失的大小，對(duì)顧客進(jìn)行補(bǔ)償。補(bǔ)償?shù)姆绞娇梢葬槍?duì)失誤的性質(zhì)進(jìn)行確定。

4.跟蹤調(diào)查。保險(xiǎn)公司可以采用口頭詢問、電話回訪、信函或電子郵件等手段對(duì)接受顧客抱怨處理的顧客進(jìn)行跟蹤調(diào)查，了解抱怨處理的效果如何。

三、保險(xiǎn)業(yè)顧客抱怨管理系統(tǒng)

顧客抱怨管理作為服務(wù)質(zhì)量管理和顧客關(guān)系管理的重要組成部分，成為保險(xiǎn)企業(yè)日常管理體系的重要內(nèi)容。保險(xiǎn)公司應(yīng)該建立對(duì)顧客抱怨處理的完整流程，并納入到日常管理流程中。通過以上分析，可以建立基于顧客抱怨類型的保險(xiǎn)業(yè)顧客抱怨處理系統(tǒng)。

1.建立以顧客投訴型抱怨處理流程為主要內(nèi)容的顧客投訴管理子系統(tǒng)，其功能是接受顧客投訴，并把顧客抱怨的信息傳遞給服務(wù)提供系統(tǒng)以修正服務(wù)提供體系，同時(shí)還提供給服務(wù)補(bǔ)救反應(yīng)系統(tǒng)，如果需要進(jìn)行補(bǔ)救，則由補(bǔ)救反應(yīng)系統(tǒng)做出處理決定，并由數(shù)據(jù)庫反饋給抱怨接受系統(tǒng)，以及時(shí)把信息傳遞給顧客。此外，顧客投訴管理子系統(tǒng)還應(yīng)該對(duì)抱怨處理的結(jié)果進(jìn)行跟蹤，并把顧客對(duì)抱怨處理的反應(yīng)反饋給抱怨管理系統(tǒng)。

2.建立以非投訴型顧客抱怨調(diào)查方案為主要內(nèi)容的顧客滿意度管理子系統(tǒng)。由于各種原因，有許多顧客產(chǎn)生了抱怨情緒之后不會(huì)進(jìn)行投訴，所以保險(xiǎn)公司應(yīng)該對(duì)未投訴的顧客進(jìn)行調(diào)查，通過了解顧客的滿意狀況來達(dá)到全面了解企業(yè)自身不足的目的。該系統(tǒng)的調(diào)查結(jié)果應(yīng)該反饋到保險(xiǎn)服務(wù)提供系統(tǒng)，用以修正和完善服務(wù)提供體系。

3.建立支持顧客抱怨管理體系的信息系統(tǒng)。由顧客抱怨可以挖掘出有價(jià)值的顧客需求信息，或是關(guān)于保險(xiǎn)產(chǎn)品與服務(wù)缺陷的信息。針對(duì)前面兩個(gè)顧客抱怨子系統(tǒng)獲取的不同類型信息，采取不同的統(tǒng)計(jì)分析方法和處理程序。這些信息將有利于企業(yè)戰(zhàn)略的制定、新產(chǎn)品的開發(fā)和企業(yè)的持續(xù)改進(jìn)。

四、保險(xiǎn)業(yè)顧客抱怨管理運(yùn)行機(jī)制

上述分析提供了保險(xiǎn)行業(yè)顧客抱怨管理地完整系統(tǒng)，并分析了各自的功能，但只有對(duì)這些不同的系統(tǒng)組成部分進(jìn)行科學(xué)的運(yùn)轉(zhuǎn)，才能充分發(fā)揮它們的作用。下面對(duì)對(duì)顧客抱怨管理系統(tǒng)的運(yùn)行機(jī)制進(jìn)行分析。

從宏觀層次上，保險(xiǎn)公司高層管理人員必須充分認(rèn)識(shí)到顧客抱怨管理的重要性，把顧客抱怨管理作為提高顧客忠誠(chéng)度，提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)能力的重要手段。對(duì)于顧客抱怨提供的有價(jià)值的信息，通過信息系統(tǒng)及時(shí)應(yīng)用在產(chǎn)品開發(fā)與創(chuàng)新，服務(wù)流程的設(shè)計(jì)與改造等方面。同時(shí)，高層管理人員充分了解國(guó)家相關(guān)的法律法規(guī)，在顧客應(yīng)該享有的權(quán)力和承擔(dān)的義務(wù)方面形成系統(tǒng)的信息，以此作為對(duì)顧客抱怨處理的依據(jù)。從微觀層面上，加強(qiáng)對(duì)一線員工的顧客抱怨處理的授權(quán)，使一線員工能夠針對(duì)抱怨問題做出及時(shí)的處理。同時(shí)應(yīng)該把顧客抱怨情況和對(duì)抱怨管理的過程以及結(jié)果，都納入到對(duì)基層管理人員和保險(xiǎn)人的考核中，形成對(duì)業(yè)務(wù)人員的激勵(lì)機(jī)制。

總之，經(jīng)過保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)的快速成長(zhǎng)，在消費(fèi)者收入差距加大的中國(guó)市場(chǎng)上，一味的采用粗放式的業(yè)務(wù)擴(kuò)展模式，已經(jīng)不能象以往那樣能給公司帶來大量的優(yōu)質(zhì)客戶了，而致力于顧客保留則能夠節(jié)省保險(xiǎn)公司的營(yíng)銷費(fèi)用，營(yíng)造良好的口碑與公司形象。顧客抱怨管理作為保險(xiǎn)公司提高顧客保留率，提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)能力的重要手段，不應(yīng)僅局限于一線的日常管理，應(yīng)該提升到戰(zhàn)略的高度，納入到公司的宏觀管理中。本文提出的顧客抱怨管理體系通過上述幾個(gè)分系統(tǒng)的獨(dú)立與綜合的運(yùn)轉(zhuǎn)，加上科學(xué)合理的運(yùn)行機(jī)制驅(qū)動(dòng)，可以使保險(xiǎn)公司充分了解顧客的不滿，對(duì)保險(xiǎn)投訴進(jìn)行及時(shí)處理，對(duì)非投訴型顧客進(jìn)行分析，并采取相應(yīng)的對(duì)策，使顧客的滿意度和保留率提高，從而實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。

參考文獻(xiàn):

[1]范秀成:顧客滿意導(dǎo)向的服務(wù)企業(yè)顧客抱怨管理體系分析[J].中國(guó)流通經(jīng)濟(jì)，2002，（2）

[2]付宜強(qiáng):新環(huán)境下保險(xiǎn)企業(yè)的客戶忠誠(chéng)研究[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化，2006，（2）

[3]文臘梅:如何建立企業(yè)顧客抱怨管理體系[J].特區(qū)經(jīng)濟(jì)，2005,（4）

[4]趙平莫亞琳:中國(guó)耐用消費(fèi)品行業(yè)顧客抱怨行為研究[J].清華大學(xué)學(xué)報(bào)，2002,（2）

[5]Steven A. Taylor. Assessing the Use of Regression Analysis in Examining Service Recovery in the Insurance Industry: Relating Service Quality, Customer Satisfaction, and Customer Trust [J]. Journal of Insurance Issues, 2001, 24, 1 & 2, pp. 3057

篇(2)

關(guān)鍵詞:保險(xiǎn)業(yè) 預(yù)算管理 問題及改進(jìn)

預(yù)算包括經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本支出預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算，其經(jīng)過有序組合構(gòu)成公司的全面預(yù)算。預(yù)算管理可提高公司管理精細(xì)化水平，優(yōu)化資源配置，推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展，全方位地調(diào)動(dòng)各個(gè)層面員工的積極性，保證公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

一、保險(xiǎn)業(yè)實(shí)施預(yù)算的必要性及重要意義

(一)實(shí)施預(yù)算管理的必要性

對(duì)于保險(xiǎn)公司來說，由于其經(jīng)營(yíng)商品——風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，使實(shí)施全面預(yù)算顯得尤為重要。保險(xiǎn)事故的隨機(jī)性、損失程度的不可知性、理賠的差異性使得保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)本身存在著極大的不確定性。因此，實(shí)施全面預(yù)算管理是當(dāng)前保險(xiǎn)公司進(jìn)行內(nèi)部管理的有效方法。預(yù)算管理是以財(cái)務(wù)管理為主線、為核心進(jìn)行的綜合管理，它的本質(zhì)內(nèi)容是管理方法、管理手段，而不是簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)預(yù)算。它以事前的全面規(guī)劃為主，貫穿預(yù)算編制，預(yù)算執(zhí)行，預(yù)算過程監(jiān)控，預(yù)算分析以及考核評(píng)價(jià)的全過程，可使公司的各級(jí)分公司、部門對(duì)公司的業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)進(jìn)行全過程的系統(tǒng)管理。

(二)實(shí)施預(yù)算管理的意義

1、提高工作效率和效益

公司實(shí)施預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部責(zé)權(quán)利的統(tǒng)一，公司管理精細(xì)化水平得到提升，資源可優(yōu)化配置，提高了工作效率和經(jīng)濟(jì)效益。保險(xiǎn)公司除具有一般公司經(jīng)營(yíng)中的共性問題外，還有著鮮明的自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，例如從業(yè)人員流動(dòng)性較強(qiáng)，銷售產(chǎn)品為合約的形式等。隨著近幾年保險(xiǎn)主體的急劇增加，為爭(zhēng)奪市場(chǎng)，擴(kuò)大規(guī)模，各公司陷入惡性競(jìng)爭(zhēng)的怪圈，而外部監(jiān)管不利等加劇了保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的不穩(wěn)定性。全面預(yù)算管理可將公司的經(jīng)營(yíng)過程分解到各個(gè)部門、各個(gè)崗位，建立360考核體系，明確各責(zé)任崗位的KPI指標(biāo)，從而達(dá)到有效配置資源，合理分配工作，顯著提高工作效率，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化的目的。

2、加強(qiáng)管控，強(qiáng)化考核

通過實(shí)施預(yù)算管理，可使各個(gè)部門按照預(yù)算內(nèi)容安排支出，切實(shí)配合公司發(fā)展戰(zhàn)略，統(tǒng)籌配置財(cái)務(wù)資源，壓縮不必要的費(fèi)用開支，確保資源的使用效率。并可逐步建立健全預(yù)算監(jiān)督、考評(píng)和考核機(jī)制，指引各分支機(jī)構(gòu)各個(gè)部門做好經(jīng)營(yíng)管理工作，完成預(yù)算的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

3、有效防范風(fēng)險(xiǎn)，確保公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)多，經(jīng)營(yíng)管理模式容易固化，普遍存在著執(zhí)行力層層遞減的問題。預(yù)算管理的過程是一個(gè)明確任務(wù)、發(fā)現(xiàn)問題、協(xié)調(diào)努力、不斷完善的過程。實(shí)施預(yù)算管理，可使管理工作規(guī)范化、程序化、有章可循，有據(jù)可依，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

實(shí)施預(yù)算管理能推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展，保證公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。通過科學(xué)、全面的預(yù)算管理，保險(xiǎn)公司可以把當(dāng)期發(fā)展目標(biāo)與愿景規(guī)劃緊密的結(jié)合起來，有效完成階段性目標(biāo)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃。

4、增強(qiáng)公司的綜合競(jìng)爭(zhēng)力

公司通過實(shí)施預(yù)算管理，提高了公司經(jīng)營(yíng)管理水平，增強(qiáng)了公司核心競(jìng)爭(zhēng)力，使公司的經(jīng)營(yíng)更加有效。預(yù)算管理對(duì)公司的保費(fèi)、賠付成本、費(fèi)用、利潤(rùn)、服務(wù)質(zhì)量等諸多指標(biāo)都進(jìn)行了細(xì)化量化考核，與個(gè)人薪酬直接掛鉤，能夠營(yíng)照積極向上的工作氛圍，增強(qiáng)了公司的凝聚力與向心力。

二、保險(xiǎn)業(yè)預(yù)算管理現(xiàn)狀

全面預(yù)算管理出現(xiàn)并發(fā)展之后，部分保險(xiǎn)公司率先將這一先進(jìn)的思想溶入到日常管理工作中，并取得了較好的效果：

(1)預(yù)算管理的基本框架構(gòu)建完成。在近幾年，很多保險(xiǎn)公司將預(yù)算管理理論應(yīng)用于公司的日常管理中，基本形成了經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本支出預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算三大模塊。其中經(jīng)營(yíng)預(yù)算是對(duì)各項(xiàng)收入和成本進(jìn)行預(yù)算，包括環(huán)境預(yù)測(cè)、保費(fèi)收入預(yù)算、再保預(yù)算、賠付成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等。資本支出預(yù)算是反映公司資本性支出及其實(shí)施效果的預(yù)算，一般包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)預(yù)算等。財(cái)務(wù)預(yù)算是為規(guī)劃資金的籌集、運(yùn)用、回收、分配而編制的反映有關(guān)預(yù)計(jì)現(xiàn)金收支、經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況的預(yù)算，主要包括利潤(rùn)預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算和現(xiàn)金預(yù)算等。

(2)能選用合適的預(yù)算編制方法。隨著預(yù)算管理的深入，原先單一的預(yù)算模式已不再適應(yīng)公司預(yù)算管理要求，在實(shí)踐中，大部分保險(xiǎn)企業(yè)已能根據(jù)各自的實(shí)際情況，按照不同的預(yù)算項(xiàng)目適當(dāng)選擇固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算、零基預(yù)算、概率預(yù)算等方法。

(3)配套的預(yù)算管理制度初步建立。企業(yè)已建立包括預(yù)算管理辦法、年度預(yù)算編制指引和預(yù)算考核辦法等制度。通過制度可將預(yù)算評(píng)價(jià)分期、分層進(jìn)行，在不同的時(shí)段內(nèi)運(yùn)用不同的評(píng)價(jià)機(jī)制，從而達(dá)到對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)、費(fèi)用使用情況進(jìn)行全面了解的目的。并可將預(yù)算責(zé)任與各分支機(jī)構(gòu)、各個(gè)部門的責(zé)任人直接掛鉤，通過建立科學(xué)的考核體系強(qiáng)化預(yù)算管理考核。

預(yù)算管理理論在保險(xiǎn)公司的應(yīng)用使其受益匪淺，但同時(shí)還存在一些不足：

篇(3)

Li Ping

（Shaanxi Vocational & Technical College，Xi'an 710100，China）

摘要： 保險(xiǎn)為保險(xiǎn)公司創(chuàng)造了巨大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，然而在實(shí)際運(yùn)行中卻存在著各種各樣的問題。本文從分析目前我國(guó)保險(xiǎn)所存在的保險(xiǎn)企業(yè)管理制度不嚴(yán)格、人員素質(zhì)偏低以及認(rèn)識(shí)不足等問題出發(fā)提出了相關(guān)對(duì)策，以供決策者參考。

Abstract: Insurance agents create huge economic and social benefits for insurance companies, however, there are a variety of problems in the actual operation. In this paper, related countermeasures were put forward from the analysis of China's insurance agents' problems, such as loose Insurance enterprises' management system, low personnel quality and inadequate understanding, so as to provide reference for decision-makers.

關(guān)鍵詞： 保險(xiǎn) 人

Key words: insurance agents；agent

中圖分類號(hào)：F84文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1006-4311（2011）26-0113-01

1我國(guó)保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀

保險(xiǎn)是一種經(jīng)濟(jì)行為，是指根據(jù)保險(xiǎn)人的委托，向保險(xiǎn)人收取手續(xù)費(fèi)，并在保險(xiǎn)人的授權(quán)范圍內(nèi)代為辦理保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。根據(jù)保監(jiān)會(huì)披露的數(shù)據(jù)，截至2008年底，我國(guó)保險(xiǎn)營(yíng)銷員數(shù)量已達(dá)256萬人。近幾年來人數(shù)在不斷的增加中，據(jù)粗略統(tǒng)計(jì)到2009年底，全國(guó)保險(xiǎn)人已超過了270萬。根據(jù)中國(guó)平安2010年底的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，其人員已經(jīng)達(dá)到了約46萬人，其中中國(guó)平安陜西分公司的人員就有七千多人。另外全國(guó)各大城市及農(nóng)村都有各個(gè)保險(xiǎn)公司的代辦機(jī)構(gòu)，代辦著保險(xiǎn)公司的眾多保險(xiǎn)險(xiǎn)種。保險(xiǎn)為保險(xiǎn)公司創(chuàng)造了巨大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，然而在實(shí)際運(yùn)行中，卻存在著各種各樣的問題，制約著我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。

2我國(guó)保險(xiǎn)存在的問題

2.1 保險(xiǎn)企業(yè)管理制度不嚴(yán)格保險(xiǎn)企業(yè)缺乏嚴(yán)格的管理制度，僅僅強(qiáng)調(diào)對(duì)人員的傭金費(fèi)用和推銷技巧，對(duì)道德教育和業(yè)務(wù)規(guī)范普遍不予重視，缺乏對(duì)人員的科學(xué)管理和行政約束。很多保險(xiǎn)公司都存在著重、輕管理的問題，缺乏對(duì)其下的人員的必要的監(jiān)督和檢查，人員超越權(quán)限現(xiàn)象比較普遍。另外，許多保險(xiǎn)企業(yè)尚未有一個(gè)明確的職能部門對(duì)機(jī)構(gòu)實(shí)行有效的監(jiān)督和指導(dǎo)，致使很多地方聘用人員不嚴(yán)格按照規(guī)定，降低了人員的整體素質(zhì)。

2.2 保險(xiǎn)人素質(zhì)普遍偏低目前有很多保險(xiǎn)人員不具備中國(guó)人民銀行規(guī)定的資格條件，個(gè)人從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，必須具備一定的條件，并且要獲得中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《保險(xiǎn)人資格證書》和保險(xiǎn)公司核發(fā)的《展業(yè)證書》。然而有些基層保險(xiǎn)公司在招聘保險(xiǎn)人員時(shí)，普遍存在短期行為，為了眼前利益，擅自降低人的資格條件。致使一些不具備保險(xiǎn)人條件的人員進(jìn)入了保險(xiǎn)人的隊(duì)伍，只要其社會(huì)關(guān)系廣，營(yíng)銷水平高，就能取得較多的保費(fèi)收人，即使沒有取得《保險(xiǎn)人資格證書》和《展業(yè)證書》,保險(xiǎn)公司同樣會(huì)聘用，因此在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中出現(xiàn)的問題也比較多。比如挪用或貪污保險(xiǎn)費(fèi)和賠款、截留保費(fèi)、不按保險(xiǎn)條款宣傳，利用職務(wù)或職業(yè)便利，強(qiáng)迫或引誘投保人訂立保險(xiǎn)合同、不按實(shí)務(wù)手續(xù)操作，甚至給客戶做高于保單標(biāo)準(zhǔn)的承諾以吸引客戶參保等等問題。

2.3 對(duì)保險(xiǎn)的重要性認(rèn)識(shí)不夠目前有些基層公司領(lǐng)導(dǎo)沒有把制度的建設(shè)當(dāng)作整個(gè)保險(xiǎn)體系中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，只是把保險(xiǎn)當(dāng)成增收保費(fèi)的臨時(shí)措施和權(quán)宜之計(jì)，缺乏發(fā)展保險(xiǎn)事業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)眼光。另外由于對(duì)保險(xiǎn)的性質(zhì)、待遇以及將來的歸屬等問題沒有確定，加之目前維系人員與保險(xiǎn)企業(yè)之間關(guān)系的為保險(xiǎn)合同，致使人員存在后顧之憂，在外部力量的吸引下，相當(dāng)一部分人員也存在有臨時(shí)思想，把工作當(dāng)作臨時(shí)棲身的跳板，一有機(jī)會(huì)就跳槽去別的工作，致使許多保險(xiǎn)企業(yè)人員離職率高，人員總是處于流動(dòng)之中，使得保險(xiǎn)企業(yè)隊(duì)伍不夠穩(wěn)定，最終傷害保險(xiǎn)企業(yè)和客戶的利益。

3促進(jìn)我國(guó)保險(xiǎn)發(fā)展的對(duì)策

3.1 制定嚴(yán)格的管理制度保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)該改變以前那種重、輕管理的問題，在企業(yè)內(nèi)部制定嚴(yán)格的管理制度。與委托聘用的人之間不要僅限于單一的業(yè)務(wù)往來的關(guān)系，即與支付傭金的關(guān)系，而應(yīng)重視對(duì)業(yè)務(wù)員的科學(xué)管理和行政約束。加強(qiáng)對(duì)他們的資格審查和業(yè)務(wù)考核，對(duì)保險(xiǎn)人的資格要進(jìn)行嚴(yán)格的審查和認(rèn)定。凡不具備中國(guó)人民銀行規(guī)定的資格條件，沒有取得保險(xiǎn)人資格證書和展業(yè)證的，不得與其簽訂保險(xiǎn)合同；對(duì)簽訂保險(xiǎn)合同的人員，保險(xiǎn)企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)人員的日常考核，要設(shè)立人考核登記檔案，詳細(xì)記錄人員的身份背景以及業(yè)務(wù)開展情況與客戶投訴情況，除了關(guān)注他們每月的業(yè)務(wù)量，還應(yīng)重視對(duì)它們的日常考核，認(rèn)真對(duì)待客戶投訴情況，嚴(yán)肅處理在人員在展業(yè)過程中的欺騙客戶、誘導(dǎo)客戶以及截留保險(xiǎn)金等現(xiàn)象，一旦出現(xiàn)上述問題的應(yīng)立即停止其資格，終止與保險(xiǎn)企業(yè)之間的關(guān)系。

3.2 加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)人員的道德教育一個(gè)優(yōu)秀的保險(xiǎn)人員應(yīng)該具有的態(tài)度是對(duì)保險(xiǎn)滿腔熱情、具有堅(jiān)忍不拔的精神、真誠(chéng)熱情、實(shí)事求是，還應(yīng)該勤于思考，勇于創(chuàng)新。另外還應(yīng)具有豐富的保險(xiǎn)知識(shí)和必要的法律知識(shí)以及足夠的心理學(xué)知識(shí)。國(guó)外許多人員的成功經(jīng)驗(yàn)表明，他們首先把保險(xiǎn)作為一種信念，其次才是職業(yè)。他們?cè)谏鐣?huì)上推銷保險(xiǎn)的同時(shí)，也在展示著自己不屈不撓的信念。日本推銷大王原一平，為了爭(zhēng)取一個(gè)公司老總的的投保，費(fèi)了三年零八個(gè)月的時(shí)間，走訪了七十一次，終于使其家族以及公司全體成員集體投保。保險(xiǎn)公司良好的形象也正是從這些人員的身上得到了傳播。因此，加強(qiáng)對(duì)人員的職業(yè)教育和道德教育非常重要。

3.3 加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)重要性的認(rèn)識(shí)保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，把保險(xiǎn)納入公司日常管理的軌道之中，使內(nèi)部職工和保險(xiǎn)人員兩支隊(duì)伍各自均可以發(fā)揮不能替代的互補(bǔ)作用，使得人員也具有主人翁精神，為保險(xiǎn)企業(yè)和客戶真誠(chéng)服務(wù)。教育人員應(yīng)該對(duì)保險(xiǎn)有一個(gè)正確認(rèn)識(shí)，熱愛保險(xiǎn)工作，改變傳統(tǒng)的就業(yè)觀念，認(rèn)識(shí)保險(xiǎn)工作本身就是當(dāng)前社會(huì)的一種必不可少的職業(yè)，而且隨著我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的迅速發(fā)展，保險(xiǎn)正日益成為當(dāng)代社會(huì)的一個(gè)黃金職業(yè)，未來的發(fā)展勢(shì)頭非常迅猛。因此，加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)重要性的認(rèn)識(shí)，有利于降低保險(xiǎn)企業(yè)的離職率，以穩(wěn)固保險(xiǎn)隊(duì)伍，增強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)的凝聚力。

參考文獻(xiàn)：

[1]龍衛(wèi)洋，唐志剛，米雙紅.保險(xiǎn)學(xué)[M].復(fù)旦大學(xué)出版社，2005，（9）.

篇(4)

關(guān)鍵詞：標(biāo)準(zhǔn)化;人性化;事前管理;事后管理

人們對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)往往是從個(gè)人壽險(xiǎn)開始的，尤其個(gè)人理財(cái)在中國(guó)方興未艾的今天，個(gè)人壽險(xiǎn)更是成為中國(guó)百姓重要的理財(cái)工具。盡管中國(guó)人的保險(xiǎn)意識(shí)有了巨大的提高，但是保險(xiǎn)業(yè)無法忽視這樣一個(gè)重要的問題：老百姓對(duì)保險(xiǎn)服務(wù)的滿意度并不高，尤其對(duì)保險(xiǎn)營(yíng)銷充滿了不理解和偏見。這個(gè)問題看起來好像是由于保險(xiǎn)公司特殊的銷售模式造成的，但筆者認(rèn)為，問題的根源卻在于中國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)的營(yíng)銷管理水平有限。管理的提高需要首先對(duì)壽險(xiǎn)營(yíng)銷管理所要遵循的原則進(jìn)行反思。這里并非否定現(xiàn)行的管理原則，我們要做的就是一起探討和完善這些原則。

一、控制過程比控制結(jié)果重要

這個(gè)原則幾乎沒有人明確反對(duì)，但實(shí)際管理過程中卻難以得到有效貫徹，往往偏向于結(jié)果導(dǎo)向。保險(xiǎn)營(yíng)銷采用的是人制，人的所有收入來源就是傭金和獎(jiǎng)勵(lì)。人目前的角色比較尷尬，大多數(shù)人隊(duì)伍的管理干部（外勤）幾乎不去制止人這種行為，因?yàn)樗麄兊氖杖肱c所管轄人員的傭金是有直接關(guān)系的。

面對(duì)這樣的困境我們必須作出相應(yīng)的制度安排，那就是保險(xiǎn)公司必須強(qiáng)化內(nèi)勤對(duì)外勤的管理——在保證效率的基礎(chǔ)上控制營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)建設(shè)的過程。因?yàn)閺谋举|(zhì)上說，保險(xiǎn)公司的內(nèi)勤更加著眼于長(zhǎng)遠(yuǎn)利益：

1.人的錄用。制定嚴(yán)格的新進(jìn)人員錄用標(biāo)準(zhǔn)，格外重視是人的品格因素，并且在流程和制度上保證得到落實(shí)。

2.人的培訓(xùn)。在業(yè)務(wù)知識(shí)和能力的訓(xùn)練外，職業(yè)道德和法規(guī)的培訓(xùn)要堅(jiān)持不懈。同時(shí)通過身邊業(yè)務(wù)精英的職業(yè)生涯規(guī)劃讓人能明白，過分重視短期利益而放棄可持續(xù)發(fā)展原則將是不明智的。最后還要建立起相應(yīng)的獎(jiǎng)懲制度。

3.人的日常管理。日常管理的內(nèi)容非常廣泛，但至少要本著“勿以惡小而為之”的原則，保證團(tuán)隊(duì)的正氣。對(duì)業(yè)務(wù)人員的工作過程要進(jìn)行必要的監(jiān)控，比如認(rèn)真填寫拜訪記錄、以公司的名義進(jìn)行準(zhǔn)客戶隨機(jī)回訪等

4.人的發(fā)展。對(duì)于人的晉升，重視業(yè)務(wù)和管理能力的同時(shí)，必須把業(yè)務(wù)品質(zhì)作為關(guān)鍵指標(biāo)對(duì)待，放棄了業(yè)務(wù)品質(zhì)指標(biāo)的晉升制度就是一種惡的制度。

5.人的薪酬。單純以業(yè)績(jī)量來計(jì)算收入的傭金的方式是有天生不足的。我們可以加入一些控制性的因素，比如將人按品質(zhì)劃分級(jí)別，不同品級(jí)的業(yè)務(wù)員可以享受不同的傭金比例，并且差距可以拉大；或者采用傭金預(yù)留制度；或者降低首傭比例，加大續(xù)傭比例等等。此外，必須精心設(shè)計(jì)人的福利體系，讓人沒有后顧之憂。

所以，營(yíng)銷管理重在過程，控制了過程就控制了結(jié)果。

二、標(biāo)準(zhǔn)化與人性化結(jié)合的管理

我們遵從于服務(wù)營(yíng)銷學(xué)中的技術(shù)核心分離法，對(duì)后援管理進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化與對(duì)前線管理人性化相結(jié)合。于是營(yíng)銷管理就必須體現(xiàn)出更多的人性化。

我們通常喜歡把營(yíng)銷當(dāng)作一種藝術(shù)，而藝術(shù)是個(gè)性化的，因此，很多保險(xiǎn)企業(yè)的銷售可以稱為“精英銷售”，但公司的盈利卻很少，甚至出現(xiàn)虧損，公司經(jīng)營(yíng)的不佳又將導(dǎo)致營(yíng)銷精英的最終離去。這個(gè)悖論更加說明我們必須要正確而深刻的理解營(yíng)銷的人性化。

我們?cè)賮碛^察中國(guó)比較優(yōu)秀的大型保險(xiǎn)企業(yè)，比如中國(guó)平安，發(fā)現(xiàn)他們有一個(gè)重要的管理理念：開發(fā)大多數(shù)人的銷售潛能。他們重視營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)的整體營(yíng)銷能力而不是個(gè)人的推銷能力。如何才能讓平凡的人做出不平凡的業(yè)績(jī)？最好的方法就是標(biāo)準(zhǔn)化。其結(jié)果就是平安的人的整體業(yè)績(jī)水平和專業(yè)水平獨(dú)樹一幟。

所以，我們的人性必須是建立在標(biāo)準(zhǔn)化基礎(chǔ)上的人性，我們的標(biāo)準(zhǔn)必須是體現(xiàn)人性化的標(biāo)準(zhǔn)。 轉(zhuǎn)貼于

三、預(yù)防性的事前管理優(yōu)于糾錯(cuò)性的事后管理

對(duì)于保險(xiǎn)公司的營(yíng)銷管理而言，預(yù)防性的事前管理和糾錯(cuò)性的事后管理都很重要，但我們必須有意識(shí)的進(jìn)行判別：預(yù)防性的事前管理優(yōu)于糾錯(cuò)性的事后管理。它們體現(xiàn)出不同的管理習(xí)慣和管理效果。

凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。預(yù)防性管理的特點(diǎn)是在問題發(fā)生之前就已經(jīng)預(yù)料到問題可能會(huì)發(fā)生，并采取相應(yīng)的措施預(yù)防問題的發(fā)生，所以事前管理往往體現(xiàn)超前性和領(lǐng)先性。為了達(dá)到預(yù)防性的效果，管理行為必須進(jìn)行前置，經(jīng)常性的進(jìn)行大量的市場(chǎng)調(diào)研，培養(yǎng)了管理人員的良好的習(xí)慣。

糾錯(cuò)性的事后管理體現(xiàn)的是管理中的例外原則，它的最大特點(diǎn)是哪里發(fā)生問題，就到哪里解決問題，這種管理只能解決已經(jīng)發(fā)生的問題。我們不難發(fā)現(xiàn)，糾錯(cuò)性的事后管理處理得再妥當(dāng)，損失實(shí)際上已經(jīng)不可避免了，所以我們說預(yù)防性的事前管理優(yōu)于糾錯(cuò)性的事后管理。但是再好的管理也會(huì)犯錯(cuò)，所以必須進(jìn)行糾錯(cuò)性的事后管理。糾錯(cuò)性的事后管理必須體現(xiàn)及時(shí)、適當(dāng)和損失最小原則。

所以，事前管理優(yōu)于事后管理，事后管理不可忽視。

營(yíng)銷管理的原則還有很多，比如集權(quán)與分權(quán)；適當(dāng)授權(quán)；管理倫理等等。這是一個(gè)龐大而復(fù)雜的體系，只要我們能夠認(rèn)識(shí)到它們的重要性，耐心而細(xì)致的進(jìn)行探討和研究，就一定能夠不斷提高我國(guó)保險(xiǎn)營(yíng)銷管理水平，從而讓保險(xiǎn)深入到每個(gè)人的心中，我們的社會(huì)就朝著“學(xué)有所教、勞有所得、病有所醫(yī)、老有所養(yǎng)、住有所居”的和諧社會(huì)大步邁進(jìn)！

參考文獻(xiàn)：

[1]張代軍:保險(xiǎn)實(shí)務(wù).經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社.2007年版.

篇(5)

關(guān)鍵詞:財(cái)務(wù)預(yù)算;預(yù)算控制;評(píng)價(jià)

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)預(yù)算及其實(shí)施意義

(一)財(cái)險(xiǎn)公司實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算的必要性

財(cái)務(wù)預(yù)算就是以貨幣形式表現(xiàn),反映公司財(cái)務(wù)目標(biāo),控制公司財(cái)務(wù)活動(dòng),保障公司財(cái)務(wù)目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)預(yù)算的有機(jī)整體。公司在追求經(jīng)營(yíng)效益或者說股東權(quán)益最大化的過程中,必然要制定短期、中期及長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,使用有效的管理手段實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。而經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的核心內(nèi)容或者說主要表達(dá)方式則是財(cái)務(wù)預(yù)算。完整的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)預(yù)算至少應(yīng)包括收入預(yù)算、資本性收支預(yù)算、投資預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、賠付預(yù)算、再保預(yù)算,最終形成現(xiàn)金流量預(yù)算和資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、損益預(yù)算。

(二) 財(cái)險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的特殊性

1、財(cái)務(wù)預(yù)算據(jù)有規(guī)劃、控制、溝通、協(xié)調(diào)和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的功能,而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)對(duì)象與工商企業(yè)相比較,其成本具有風(fēng)險(xiǎn)性、不確定性、未來性,這些特點(diǎn)決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)成本控制特殊性和復(fù)雜性。

2、費(fèi)用具有期間化的特性。由于保險(xiǎn)是一種射幸合同,是先實(shí)現(xiàn)收費(fèi)先“銷售”,后承擔(dān)責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn),耗費(fèi)與保單責(zé)任會(huì)計(jì)年度不一致,與一般商品和與國(guó)外核算比較,不實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制,當(dāng)期發(fā)生的稅金、手續(xù)費(fèi)、業(yè)務(wù)管理費(fèi)及保險(xiǎn)保障基金均按保費(fèi)收入確認(rèn)時(shí)間全部計(jì)入會(huì)計(jì)當(dāng)期成本,實(shí)行保單獲取成本的費(fèi)用化核算,而保費(fèi)收入超過會(huì)計(jì)期計(jì)提責(zé)任準(zhǔn)備金實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)任發(fā)生制核算,相應(yīng)的上述費(fèi)用不能資本化合理攤銷,不配比,這與國(guó)際保單獲取成本資本化,按保單會(huì)計(jì)期間分?jǐn)傆泻艽髤^(qū)別,也與國(guó)內(nèi)其他行業(yè)執(zhí)行的權(quán)責(zé)發(fā)生制會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有很大區(qū)別,這一特性對(duì)預(yù)算的重大影響。

同時(shí),保單責(zé)任與會(huì)計(jì)期間的不一致決定的責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)提、由償付能力與承保責(zé)任的不對(duì)等決定的分保必然性特點(diǎn),同時(shí),財(cái)務(wù)預(yù)算又面臨環(huán)境、政策、公司發(fā)展不同階段的差異性,使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)預(yù)算具有動(dòng)態(tài)性、不確定性和多樣性等特點(diǎn),使財(cái)務(wù)預(yù)算的結(jié)果變得復(fù)雜和難以預(yù)料甚至難以實(shí)現(xiàn),因此,財(cái)務(wù)預(yù)算的控制就顯得十分重要和復(fù)雜。

二、財(cái)險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)預(yù)算控制的方式和現(xiàn)狀分析

在目前的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司中,對(duì)于預(yù)算的編制和下達(dá)項(xiàng)目上,相同的指標(biāo)是保費(fèi)收入、應(yīng)收率、現(xiàn)金流量、綜合費(fèi)用率、綜合賠付率、利潤(rùn)指標(biāo),差別是由各公司依據(jù)自身的資本金、償付能力、投資回報(bào)、自留保費(fèi)能力及協(xié)作等確定的不同指標(biāo)值。在具體表現(xiàn)形式上,又存在著如下不容忽視的問題:

(一)對(duì)預(yù)算執(zhí)行的級(jí)次控制力度不一

有的保險(xiǎn)公司實(shí)行按管理級(jí)次逐級(jí)控制兩核指標(biāo)及操作權(quán)限,手續(xù)費(fèi)費(fèi)用分險(xiǎn)種比例預(yù)算,資金差額管理而不全額實(shí)施收支兩條線管理。是部分控制部分放權(quán),分險(xiǎn)種比例控制,不相信下級(jí)只相信上級(jí)的控制模式;對(duì)于下級(jí)機(jī)構(gòu)依靠什么手段和措施來實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算或者說經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,各家公司差別很大,帶來的結(jié)果和效果也大相徑庭。

(二)預(yù)算指標(biāo)與考核指標(biāo)不統(tǒng)一

由于我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)與保險(xiǎn)公司發(fā)展的特殊性,不同的保險(xiǎn)公司、相同地區(qū)的同級(jí)保險(xiǎn)公司在預(yù)算管理體系與考核指標(biāo)上都不盡相同。這樣導(dǎo)致行業(yè)主管部門監(jiān)管不利,同時(shí)也使保險(xiǎn)公司本身不利于對(duì)自己業(yè)績(jī)的評(píng)估與經(jīng)營(yíng)管理的改善。比如有的保險(xiǎn)公司是除了考核監(jiān)控管理這些指標(biāo),對(duì)于承保政策、險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)和管理權(quán)限、理賠流程管理權(quán)限、員工數(shù)量和薪酬政策(除高管)、手續(xù)費(fèi)和營(yíng)業(yè)費(fèi)用均放權(quán)很大。此外。重指標(biāo)結(jié)果而不重視控制過程,容易導(dǎo)致預(yù)算及相應(yīng)管理工作失控、產(chǎn)生短期行為,更加嚴(yán)重的是指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)容易以與保險(xiǎn)法、勞動(dòng)法、行業(yè)監(jiān)管沖突、以成本責(zé)任后延為代價(jià),導(dǎo)致糾偏成本過高且滯后。

(三)預(yù)算執(zhí)行力度不統(tǒng)一

部分保險(xiǎn)公司不僅對(duì)預(yù)算的每一項(xiàng)目制定嚴(yán)格的指標(biāo),還制定每一指標(biāo)的控制流程和實(shí)施標(biāo)準(zhǔn),把決策、控制、執(zhí)行、服務(wù)工作相分離,實(shí)行嚴(yán)格的預(yù)算緊控制。部分保險(xiǎn)公司各類費(fèi)用真實(shí)合理性依賴于“自覺”;收入資金和支出資金按差額進(jìn)行預(yù)算控制。這種過度的“預(yù)算松控制”,機(jī)構(gòu)多網(wǎng)點(diǎn)多,一個(gè)公司內(nèi)部都呈“百花齊放”的態(tài)勢(shì),只用完成的指標(biāo)來評(píng)價(jià)工作。力度不一的執(zhí)行模式,導(dǎo)致各地工作積極性與管理的精細(xì)化沖突很大,不利于工作的開展。

三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司改進(jìn)財(cái)務(wù)預(yù)算的舉措

(一)建立按責(zé)任中心進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算控制的全面預(yù)算體系

在當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)欠發(fā)達(dá)、效益不高、保險(xiǎn)人的自律性不強(qiáng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)環(huán)境有待規(guī)范、管理手段和管理能力有待于提高的情況下,一些保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)嘗試按責(zé)任中心進(jìn)行預(yù)算控制,實(shí)行分類預(yù)算、分類考核、分類管理。

1、業(yè)務(wù)管理部門作為保費(fèi)收入、險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)、賠付率、手續(xù)費(fèi)率預(yù)算的責(zé)任中心,考核其年度預(yù)算,授予其相應(yīng)的費(fèi)率、賠付各流程政策制定權(quán)和手續(xù)費(fèi)管理權(quán),在年度預(yù)算內(nèi),由業(yè)務(wù)管理部門制定相應(yīng)的分機(jī)構(gòu)、分時(shí)間、分地區(qū)、分險(xiǎn)種執(zhí)行政策和標(biāo)準(zhǔn),公正公平的動(dòng)態(tài)調(diào)整控制,公司控制考核業(yè)務(wù)管理部門總預(yù)算和政策的合理性;

2、行政部門作為資產(chǎn)、辦公職場(chǎng)、行政費(fèi)用責(zé)任中心,考核其年度預(yù)算,由其在年度預(yù)算控制的總資產(chǎn)、總職場(chǎng)面積和費(fèi)用、總行政費(fèi)用內(nèi),制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)和調(diào)配原則,公正公平的動(dòng)態(tài)調(diào)整控制,公司控制考核行政部門總預(yù)算和政策的合理性;

3、人力資源部門作為職工總薪酬、人數(shù)責(zé)任中心,考核其年度預(yù)算,由其在年度預(yù)算控制的薪酬和人數(shù)內(nèi),制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)和調(diào)配原則,公正公平的動(dòng)態(tài)調(diào)整控制,公司考核人力資源部門總預(yù)算和政策的合理性;

4、下級(jí)機(jī)構(gòu)作為預(yù)算執(zhí)行部門,在下達(dá)的各類計(jì)劃和調(diào)配原則內(nèi)達(dá)成收入計(jì)劃、控制支出,可以在計(jì)劃內(nèi)進(jìn)行適度的調(diào)控和考核。但跨類別的收入計(jì)劃和支出計(jì)劃不能作不利于效益的逆選擇。

(二)建立全方位的考核體系與分析評(píng)價(jià)體系

首先,設(shè)立客觀考核指標(biāo),客觀公正全面的將工作效果和績(jī)效掛鉤,層層控制預(yù)算和考核工作,量化預(yù)算執(zhí)行情況。

其次,公司要成立常設(shè)性預(yù)算委員會(huì),對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、調(diào)整進(jìn)行討論評(píng)審。主要是對(duì)預(yù)算控制部門責(zé)任進(jìn)行確認(rèn)、對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析評(píng)價(jià),對(duì)各預(yù)算執(zhí)行單位提出的調(diào)整要求進(jìn)行評(píng)估審議,對(duì)環(huán)境政策變化進(jìn)行跟蹤并提出是否修訂建議,評(píng)審結(jié)果交公司決策層決策,使財(cái)務(wù)預(yù)算客觀、公正、動(dòng)態(tài)管理、有序有據(jù)。

再次,還要建立全面的預(yù)算執(zhí)行內(nèi)控審核評(píng)價(jià)機(jī)制。公司內(nèi)控部門建立內(nèi)部預(yù)算審計(jì),對(duì)預(yù)算編制修改調(diào)整程序的合規(guī)性、工作質(zhì)量、執(zhí)行效果進(jìn)行審核評(píng)價(jià)。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)預(yù)算控制的執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督;對(duì)預(yù)算管理委員會(huì)委托的關(guān)于預(yù)算仲裁、預(yù)算調(diào)整中的重大問題進(jìn)行調(diào)查;對(duì)各預(yù)算主體提交的預(yù)算反饋報(bào)告進(jìn)行審計(jì);對(duì)預(yù)算監(jiān)控系統(tǒng)的質(zhì)量和有效性進(jìn)行評(píng)估。內(nèi)部審計(jì)部門有效的行使這些權(quán)力有利于減少預(yù)算中的糾紛,防止對(duì)預(yù)算編制和結(jié)果的權(quán)利操縱等預(yù)算控制中的行為問題。

(三)拆分管理流程,實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè),保證預(yù)算執(zhí)行效果

在執(zhí)行方式上,本級(jí)各部門制定的標(biāo)準(zhǔn)公正公平對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)公開,核定權(quán)限上收,開支權(quán)限下放。對(duì)管理中非客戶和一線銷售接觸層工作權(quán)限集中,包括兩核和財(cái)務(wù)權(quán)限,對(duì)客戶和一線銷售接觸服務(wù)層工作權(quán)限下放,按級(jí)次進(jìn)行控制,考核執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)上收,考核執(zhí)行過程和結(jié)果下放。為了保證預(yù)算各項(xiàng)目與實(shí)際實(shí)施的一致性,政策制定得到相同標(biāo)準(zhǔn)的貫徹,以制度管理而不是以權(quán)力管理,對(duì)于收入、賠款、費(fèi)用、資產(chǎn)、資金的確認(rèn)、執(zhí)行,建立獨(dú)立于同級(jí)部門和下級(jí)機(jī)構(gòu)的“執(zhí)行計(jì)算器”來實(shí)施,也就是現(xiàn)代集團(tuán)企業(yè)管理中倡導(dǎo)的“后援中心”,實(shí)施集中管理。有以下優(yōu)點(diǎn):

一是從中間分離政策制定者和執(zhí)行者,讓政策制定者和執(zhí)行者均不能直接操作,使責(zé)任區(qū)目標(biāo)和結(jié)果均客觀化。

二是集中整合資產(chǎn)資源配置,突破區(qū)域隔離、局部利益帶來的浪費(fèi)重復(fù)和不合理不均衡。

三是整合人力資源形成人才優(yōu)勢(shì),標(biāo)準(zhǔn)化操作部分工作簡(jiǎn)單化降低人力成本。集中執(zhí)行操作可將各地人才集中;可以實(shí)現(xiàn)部分跨省、市的人力調(diào)配統(tǒng)籌,節(jié)約人的數(shù)量;操作的相對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化使操作層面勞動(dòng)簡(jiǎn)單化,可使用較大部分低成本人員,節(jié)約單位人力成本;選擇合適的地區(qū)可以隨地區(qū)經(jīng)濟(jì)收入差異降低成本,這也是值得我們借鑒的跨國(guó)集團(tuán)選擇工作地點(diǎn)的一個(gè)重要指標(biāo)。

四是操作標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一,拆分流程,個(gè)人權(quán)利變小,對(duì)個(gè)體的優(yōu)秀作用的依賴變小,風(fēng)險(xiǎn)分散。

(四)財(cái)務(wù)部門在預(yù)算控制系統(tǒng)中的合理定位

由于預(yù)算管理委員會(huì)的成員應(yīng)由企業(yè)內(nèi)部相關(guān)責(zé)任中心人員組成,各個(gè)部門提供的預(yù)算草案應(yīng)與相應(yīng)政策一致,預(yù)算草案到編制出正式的預(yù)算是一個(gè)復(fù)雜而且專業(yè)化的過程,因此需要設(shè)立一個(gè)專門的機(jī)構(gòu)來負(fù)責(zé)預(yù)算的編制匯總,并處理日常管理事務(wù)。通常這個(gè)預(yù)算控制日常機(jī)構(gòu)的角色由財(cái)務(wù)部門擔(dān)任。在企業(yè)預(yù)算控制實(shí)踐中,許多企業(yè)的預(yù)算控制指定由財(cái)務(wù)部門完成并實(shí)施,這顯然不利于處理好各個(gè)部門之間的利益關(guān)系,同時(shí)降低了預(yù)算控制系統(tǒng)權(quán)威性,造成各個(gè)部門在實(shí)際工作中對(duì)預(yù)算沒有切實(shí)遵循而造成預(yù)算約束軟化。企業(yè)預(yù)算控制系統(tǒng)中財(cái)務(wù)部門不能缺位,更不能越位,在企業(yè)集團(tuán)預(yù)算控制系統(tǒng)的改進(jìn)過程中必須消除“財(cái)務(wù)預(yù)算是財(cái)務(wù)部門的預(yù)算”錯(cuò)誤認(rèn)識(shí),明確預(yù)算是經(jīng)營(yíng)者的預(yù)算,經(jīng)營(yíng)者對(duì)預(yù)算的制定、執(zhí)行、結(jié)果都要負(fù)全部責(zé)任。這樣才能有效防止預(yù)算控制系統(tǒng)在執(zhí)行中的控制失效。

參考文獻(xiàn):

[1]張鳴.《公司財(cái)務(wù)理論與實(shí)務(wù)》. 清華大學(xué)出版社,2005. 北京

[2]王吉鵬《集團(tuán)管控》.北京中國(guó)發(fā)展出版社,2006.北京

[3]譚謙.費(fèi)用預(yù)算管理[J] .中國(guó)保險(xiǎn)報(bào), 2003, ( 26) .

篇(6)

承 租 人：_______________________(以下簡(jiǎn)稱乙方)

甲、乙雙方根據(jù)平等互利的原則，經(jīng)過相互協(xié)商，甲方同意將地下停車場(chǎng)的停車位租給乙方使用，特訂立本協(xié)議，雙方共同遵守，具體內(nèi)容如下：

1、甲方出租的地下停車位位于三亞市河?xùn)|區(qū)鳳凰路xx國(guó)際社區(qū)

______閣樓下______號(hào)車位，地面質(zhì)量為水泥砂漿地面。使用面積______平方米。

2、租賃期限自______年______月______日至______年______月______日止。

3、月租金______元整，年租金______元整。交費(fèi)時(shí)間為年租用起始月份前五日內(nèi)到物業(yè)管理辦公室交納。

4、地下車位停泊車輛車牌號(hào)______，車型______，顏色______，車位所停車輛必須為此牌號(hào)車輛。

5、乙方在租用期內(nèi)有權(quán)使用指定的地下停車位，該停車位僅供停車用途，不得改做其他用途，不得在地下車庫內(nèi)修車、洗車，也不得隨意轉(zhuǎn)租給第三方使用。

6、乙方在地下停車場(chǎng)內(nèi)應(yīng)愛護(hù)公物及消防設(shè)施，禁止使用煙火或攜帶其它危險(xiǎn)品，損壞公物要按價(jià)賠償。因乙方原因造成其它車輛損壞的應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

7、甲方應(yīng)做好地下停車場(chǎng)公共設(shè)施的日常維護(hù)、維修及監(jiān)控工作，保持其良好的公共交通秩序，檢查和防范消防安全。

8、乙方需按規(guī)定在地下停車場(chǎng)內(nèi)停放好車輛，鎖好車門窗，貴重物品請(qǐng)不要放在車內(nèi)。

9、乙方向甲方繳納的租金為停車場(chǎng)地的占用、維護(hù)、維修費(fèi)，甲方不負(fù)責(zé)車輛丟失等的賠償責(zé)任，應(yīng)由責(zé)任人及所投保的保險(xiǎn)公司承擔(dān)賠償責(zé)任(租用車位必需提供保險(xiǎn)公司文件復(fù)印件一份備查)。

10、在乙方租用期間內(nèi)，甲方不得將乙方已租用車位挪作它用或轉(zhuǎn)借。

11、乙方應(yīng)遵守園區(qū)車輛管理的有關(guān)規(guī)定，配合、服從工作人員的日常管理，不得亂停、亂放。

13、如有違約，雙方承擔(dān)各自違約責(zé)任，乙方若因欠費(fèi)或其它嚴(yán)重違約現(xiàn)象，甲方有權(quán)立即終止本協(xié)議。

14、本協(xié)議在履行中若發(fā)生爭(zhēng)議，可由雙方當(dāng)事人或委托人進(jìn)行協(xié)商解決，協(xié)商調(diào)解不成可向法院提出仲裁。

15、出租車位，以銷售為先，可通過甲方適當(dāng)調(diào)整車位。

16、另附《地下停車場(chǎng)出入注意事項(xiàng)》。

本協(xié)議一式兩份，甲、乙雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。

甲方： 乙方：

篇(7)

在畢業(yè)臨降之前，學(xué)校給予了我們一個(gè)實(shí)習(xí)的機(jī)會(huì)，為的是讓我們對(duì)社會(huì)有所實(shí)踐，我也非常珍惜這個(gè)機(jī)會(huì)，經(jīng)過學(xué)校的安排，我到了×××保險(xiǎn)公司分公司，從事我不曾熟悉的保險(xiǎn)工作，緊張，茫然，不知所措的感覺涌涌來之，但是我可以克服，因?yàn)槲覉?jiān)信自己可以面對(duì)。

在工作期間我明白到，服務(wù)是企業(yè)的生存之本，服務(wù)質(zhì)量的好壞不僅關(guān)系到公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，還關(guān)系到公司的聲譽(yù)以及未來。因此，我從未放松過對(duì)服務(wù)質(zhì)量的要求和服務(wù)技能的提高。按照總公司“統(tǒng)一標(biāo)識(shí)、統(tǒng)一柜面、統(tǒng)一形象”的要求。使客戶來辦理業(yè)務(wù)時(shí)感覺到更專業(yè)、更方便、更溫馨，全面提升了服務(wù)質(zhì)量和公司的形象。我堅(jiān)持“以人為本、客戶至上”的服務(wù)理念，想客戶所想，急客戶所急。對(duì)于出現(xiàn)重大事故的家庭，我們沒有死板地執(zhí)行規(guī)定，而是以最快的時(shí)間確定事故性質(zhì)，然后第一時(shí)間將賠款送到客戶家中，幫助他們渡過難關(guān)。

我在做好服務(wù)的同時(shí)，嚴(yán)格按照上級(jí)公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合自身實(shí)際，引進(jìn)和采用了科學(xué)的管理體系，出臺(tái)了一系列行之有效的規(guī)章制度和考核辦法。在制訂各種考核辦法時(shí)，始終遵循突出效益和長(zhǎng)期盈利能力評(píng)價(jià)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核原則，努力調(diào)整險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)，使之從規(guī)模型向效益型轉(zhuǎn)變。同時(shí)加大了對(duì)賠付率和費(fèi)用指標(biāo)的考核力度，努力降低經(jīng)營(yíng)成本，在日常管理中，嚴(yán)格執(zhí)行《財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《單證管理辦法》、《核保實(shí)務(wù)》等一系列規(guī)章、辦法，嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真審核。

在這期間無論在辦理業(yè)務(wù)還是其它的工作中，堅(jiān)持使用文明用語，不越權(quán)辦事，不以權(quán)謀私，沒有出現(xiàn)被客戶投訴的行為以及其它違規(guī)違章行為。能一直做到兢兢業(yè)業(yè)、勤勤懇懇地努力工作，立足崗位，積極完成支公司和本部門下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)。