序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了一篇企業(yè)法律論文范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

企業(yè)法律論文:論現(xiàn)行私營企業(yè)法律制度的立法缺陷

摘要：

私營企業(yè)迅速發(fā)展壯大，業(yè)已成為市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，我國對私營企業(yè)的政策導(dǎo)向從“引導(dǎo)、監(jiān)督、管理”發(fā)展為“鼓勵、引導(dǎo)、支持”。因此在80年代到21世紀(jì)初先后制定了調(diào)整私營企業(yè)發(fā)展的法律規(guī)范。但是，長久以來以所有制成分來劃分企業(yè)法律制度的思路限制了立法發(fā)展，對私營企業(yè)還是存在了法律規(guī)范制度上的缺陷和由此而來的法律歧視現(xiàn)象。本文對20世紀(jì)80年代到現(xiàn)在的尚在運(yùn)行的有關(guān)私營企業(yè)公司法律規(guī)范進(jìn)行了比較分析從中發(fā)現(xiàn)了不少有關(guān)法律問題。

一、我國私營企業(yè)法律制度的立法概況

同志代表中國共產(chǎn)黨的十六大報告中表明：“必須毫不動搖地鼓勵、支持和引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展。個體、私營等各種形式的非公有制經(jīng)濟(jì)是社會主義市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，對充分調(diào)動社會各方面的積極性、加快生產(chǎn)力發(fā)展具有重要作用?！?

我國對私營企業(yè)的政策導(dǎo)向從“引導(dǎo)、監(jiān)督、管理”發(fā)展為“鼓勵、引導(dǎo)、支持”。因此在80年代到21世紀(jì)初先后制定了調(diào)整私營企業(yè)發(fā)展的法律規(guī)范如：《中華人民共和國私營企業(yè)暫行條例》（1988年 國務(wù)院）；《中華人民共和國私營企業(yè)暫行條例施行辦法》修改意見 1996年 國家工商行政管理局；《中華人民共和國公司法》（1999年）《中華人民共和國合伙企業(yè)法》（1997年）《中華人民共和國個人獨(dú)資企業(yè)法》（1999年）等基本上形成了私營企業(yè)法律制度體系。

（一）最初私營企業(yè)法律定義

按照國務(wù)院1988年頒布的《私營企業(yè)暫行條例》（以下簡稱條例）的規(guī)定：私營企業(yè)是指企業(yè)資產(chǎn)屬于私人所有、雇工八人以上的營利性的經(jīng)濟(jì)組織。私營企業(yè)分為以下三種：（1）獨(dú)資企業(yè)；（2）合伙企業(yè)；（3）有限責(zé)任公司。

按照條例的定義：

（1）獨(dú)資企業(yè)是指一人投資經(jīng)營的企業(yè)。獨(dú)資企業(yè)投資者對企業(yè)債務(wù)負(fù)無限責(zé)任。

（2）合伙企業(yè)是指二人以上按照協(xié)議投資、共同經(jīng)營、共負(fù)盈虧的企業(yè)。合伙人對企業(yè)債務(wù)負(fù)連帶無限責(zé)任。

（3）有限責(zé)任公司是指投資者以其出資額對公司負(fù)責(zé)，公司以其全部資產(chǎn)對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)。

（二）現(xiàn)行私營企業(yè)法律定義

而后就在此基礎(chǔ)上由全國人民代表大會分別制定了《中華人民共和國公司法》（1999年）《中華人民共和國合伙企業(yè)法》（1997年）《中華人民共和國個人獨(dú)資企業(yè)法》（1999年）對私營企業(yè)的三種法律形態(tài)進(jìn)行了進(jìn)一步的定義：

1.有限責(zé)任公司，股東以其出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。（《公司法》第三條）

2.合伙企業(yè)，是指依法在中國境內(nèi)設(shè)立的由各合伙人訂立合伙協(xié)議，共同出資、合伙經(jīng)營、共享收益、共擔(dān)風(fēng)險，并對合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任的營利性組織。（《合伙企業(yè)法》第二條）

3.個人獨(dú)資企業(yè)，是指依法在中國境內(nèi)設(shè)立，由一個自然人投資，財產(chǎn)為投資人個人所有，投資人以其個人財產(chǎn)對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任的經(jīng)營實體。（《個人獨(dú)資企業(yè)法》第二條）

如今，以《私營企業(yè)暫行條例》為代表的按所有制劃分的企業(yè)法律體系和以《公司法》為代表的按財產(chǎn)形態(tài)劃分的企業(yè)法律體系同時作用于我國企業(yè)法律關(guān)系之上，上述立法中同時存在兩個并行不悖的法律制度體系。這兩個制度體系的立法理論基礎(chǔ)以至立法精神均有差異，卻同時調(diào)整著一類法律關(guān)系，因此形成企業(yè)立法中鮮明的“中國特色”。

二、現(xiàn)行私營企業(yè)法律制度中的立法缺陷分析

（一）私營企業(yè)法律制度中的法條競合問題

“法條競合”（又稱法規(guī)競合），它指的是“兩個以上的法條構(gòu)成要件相互重合、包含或交集，則便可能發(fā)生同一法律事實同時為它們所規(guī)范的情形，于是相對于法律事實處于競合的狀態(tài)。其特征在于同一法律事實同時為兩個以上法條所規(guī)范”。

法條競合的現(xiàn)象主要是發(fā)生在“私營有限責(zé)任公司”這一特定的法律主體上的，由于不同法律規(guī)范（即《私營企業(yè)暫行條例》以下簡稱條例和《中華人民共和國公司法》以下簡稱公司法）中有關(guān)規(guī)定中的情況。

《私營企業(yè)暫行條例》與《公司法》之間就“有限責(zé)任公司”的法律主體規(guī)定上的法條競合具體如下：

1.投資主體的限制

《條例》第十一條規(guī)定 下列人員可以申請開辦私營企業(yè)：(一)農(nóng)村村民； (二)城鎮(zhèn)待業(yè)人員；(三)個體工商戶經(jīng)營者； (四)辭職、退職人員；(五)國家法律、法規(guī)和政策允許的離休、退休人員和其他人員。而《公司法》并無此規(guī)定，也就是說對于發(fā)起組建有限公司的投資者（股東）并不要求身份或者其他禁止性規(guī)定。

實際上原先國家同意私營企業(yè)開設(shè)，是為了解決就業(yè)問題，因此對無業(yè)人員給予的“優(yōu)惠措施”。而現(xiàn)在，許多在職人員往往有投資的需求（看證券市場投資者中，大多是在職人員就可以看出投資的需求是很大）。從法理上而言，購買某公司股票的投資者即是股東。股市有很大的風(fēng)險，眾多的投資者手中的社會閑散資金（游資）需要更多的出路。投資開設(shè)公司，做個股東，做兼職老板實際上是很多在職人員的想法?！稐l例》的規(guī)定則阻礙了投資需求。

2.出資人（股東）人數(shù)上的限制

《條例》第九條第（三）款規(guī)定投資者為二人以上三十人以下，而且有限責(zé)任公司投資者超過三十人的，應(yīng)當(dāng)向工商行政管理機(jī)關(guān)作專項申報，經(jīng)同意后始得辦理登記；《公司法》第二十條規(guī)定有限責(zé)任公司由二個以上五十個以下股東共同出資設(shè)立。

這種情況下，如果某村有幾十名村民希望共同成立一家私營企業(yè)來經(jīng)營農(nóng)副產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售，那么如果成立合伙企業(yè)，就會產(chǎn)生由于合伙經(jīng)營的無限連帶責(zé)任而導(dǎo)致了經(jīng)營風(fēng)險（萬一發(fā)生債不抵債，只能以個人財產(chǎn)清償債務(wù)）；而如果選擇有限責(zé)任公司的形式，就在風(fēng)險的防范上處于有利位置，但是如果發(fā)起人超過30人，就不能成立公司。當(dāng)然也可以選舉出幾名代表作為注冊發(fā)起人，但是這也為今后的股權(quán)爭議埋伏隱患！

3.資本變動的限制

《條例》第九條第（六）款規(guī)定：不得減少注冊資金；而《公司法》第一百八十六條規(guī)定：公司需要減少注冊資本時，公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊資本決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報紙上至少公告三次。債權(quán)人自接到通知書之日起三十日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起九十日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。公司減少資本后的注冊資本不得低于法定的最低限額。

企業(yè)是有生命的，尤其是私營企業(yè)，一般私營企業(yè)與國有企業(yè)不同，是自籌資金開業(yè)的。自籌資金運(yùn)作下，如果企業(yè)經(jīng)營良好是可以增加注冊資本，而經(jīng)營困難的話，尤其是背負(fù)大額債務(wù)時，減少注冊資本是有效防范破產(chǎn)風(fēng)險的辦法之一?！稐l例》這一規(guī)定是為了防止私營企業(yè)為逃避債務(wù)而減少資本或者防止虛假出資行為，但是在實際經(jīng)營活動中資本是不斷在流動更新之中的，如果企業(yè)發(fā)生經(jīng)營虧損的話，減少注冊資本是比較合法而有效的防范風(fēng)險的方法。而對私營企業(yè)尤其是私營有限責(zé)任公司采取限制措施反而不利，因為這片面加重了企業(yè)義務(wù)，過高的負(fù)債將使企業(yè)加速破產(chǎn)，更不利于企業(yè)經(jīng)營。

4.行業(yè)準(zhǔn)入上的不合理限制

《公司法》沒有明確就經(jīng)營范圍的限制進(jìn)行列舉，也就是說不對私營企業(yè)公司的經(jīng)營進(jìn)行限制。而《條例》在第十二條規(guī)定“私營企業(yè)可以在國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定的范圍內(nèi)，從事工業(yè)、建筑業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、商業(yè)、飲食業(yè)、服務(wù)業(yè)、修理業(yè)和科技咨詢等行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。私營企業(yè)不得從事軍工、金融業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，不得生產(chǎn)經(jīng)營國家禁止經(jīng)營的產(chǎn)品?！?同時根據(jù)1996年12月17日，國家工商行政管理局制定的《中華人民共和國私營企業(yè)暫行條例施行辦法》修改意見中“第五條 《條例》第十二條規(guī)定私營企業(yè)可以經(jīng)營的行業(yè)，還包括營利性的文化、藝術(shù)、旅游、體育、食品、醫(yī)藥、養(yǎng)殖等行業(yè)?！?

這樣根據(jù)上述有關(guān)規(guī)定，對私營企業(yè)在金融、保險、交通、郵電、通信、煤炭、電力、航空、醫(yī)療衛(wèi)生、新聞等行業(yè)方面限制準(zhǔn)入，這是與國際通行作法存在很大差異，尤其在中國加入WTO后，需要進(jìn)行改革的重要方面。

（二）經(jīng)濟(jì)法律規(guī)范調(diào)整中對私營企業(yè)的不合理限制

1.公司設(shè)立登記上的“一人公司”

按《公司法》第二十條規(guī)定：“有限責(zé)任公司由二個以上五十個以下股東共同出資設(shè)立。國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國家授權(quán)的部門可以單獨(dú)投資設(shè)立國有獨(dú)資的有限責(zé)任公司”。上明確規(guī)定發(fā)起組建有限責(zé)任公司與股份有限公司必須2人以上，實際上否定“一人公司”的存在.

但是國有獨(dú)資公司（有限責(zé)任公司）卻不受限制，國有獨(dú)資公司只有一個股東：即國家授權(quán)投資機(jī)構(gòu)或部門。如：《公司法》第二十一條規(guī)定：“設(shè)立的國有企業(yè)，符合本法規(guī)定設(shè)立有限責(zé)任公司條件的，單一投資主體的，可以依照本法改建為國有獨(dú)資的有限責(zé)任公司；多個投資主體的，可以改建為前條第一款規(guī)定的有限責(zé)任公司?！?

而且國有企業(yè)改制股份有限公司在發(fā)起人數(shù)上不受限制，如《公司法》第七十五條規(guī)定：“設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有五人以上為發(fā)起人，其中須有過半數(shù)的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。國有企業(yè)改建為股份有限公司的，發(fā)起人可以少于五人，但應(yīng)當(dāng)采取募集設(shè)立方式?！?

一方面明令禁止一人公司；另一方面對國有公司作特殊規(guī)定。這是明顯的區(qū)分企業(yè)所有制，對國有企業(yè)的特殊照顧而造成的對私營企業(yè)的歧視。

2.公司改制上的缺陷

根據(jù)《條例》第九條第（七）款規(guī)定私營企業(yè)不得向社會發(fā)行股票。也就是不允許改制為股份有限公司，私營企業(yè)只能有私營有限責(zé)任公司形式。同時根據(jù)《股份有限公司規(guī)范意見》(1992年5月15日國家體改委印發(fā))第十條 公司發(fā)起人，是指按照本規(guī)范訂立發(fā)起人協(xié)議，提出設(shè)立公司申請，認(rèn)購公司股份，并對公司設(shè)立承擔(dān)責(zé)任者。 公司發(fā)起人應(yīng)是在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的法人(不含私營企業(yè)、外商獨(dú)資企業(yè))。但中外合資經(jīng)營企業(yè)作發(fā)起人時不能超過發(fā)起人數(shù)的三分之一。自然人不得充當(dāng)發(fā)起人。這樣，從法理上說私營企業(yè)無疑也就失去了向社會公開募集資金的融資機(jī)會。

而按照《公司法》第九十八條規(guī)定“有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，應(yīng)當(dāng)符合本法規(guī)定的股份有限公司的條件，并依照本法有關(guān)設(shè)立股份有限公司的程序辦理。”也就是說有限責(zé)任公司可以改制為股份有限公司，并且可以采取公開募集發(fā)行股票。

眾所周知。一旦企業(yè)改制成股份有限公司，就意味著相對封閉的股權(quán)結(jié)構(gòu)被打破，社會資本進(jìn)入了該企業(yè)，公司法中的法人治理結(jié)構(gòu)——股東會、董事會、監(jiān)事會就會發(fā)生真正意義上的權(quán)力制約，從而對企業(yè)的經(jīng)營管理發(fā)生質(zhì)的飛躍，經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)分離，互相監(jiān)督、互相促進(jìn)就能使企業(yè)在規(guī)范的環(huán)境中發(fā)展，這就是自身制約！比起國有企業(yè)的政企分開的改革，更加有效、規(guī)范！

3.稅收征管上的雙重征稅

按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例實施細(xì)則》 （1994年國務(wù)院）第七條規(guī)定：　條例（即《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》1993年國務(wù)院，下同）第五條中對企業(yè)所得稅征收的范圍（即計稅依據(jù)）是：

一）生產(chǎn)、經(jīng)營收入，是指納稅人從事主管業(yè)務(wù)活動取得的收入。包括商品（產(chǎn)品）銷售收入、勞務(wù)服務(wù)收入、營運(yùn)收入、工程價款結(jié)算收入、工業(yè)性作業(yè)收入，以及其他業(yè)務(wù)收入。

二）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入，是指納稅人有償轉(zhuǎn)讓各類財產(chǎn)取得的收入，包括轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)、有價證券、股權(quán)，以及其他財產(chǎn)而取得的收入。

三）利息收入，是指納稅人購買各種債券等有價證券的利息、外單位欠款付給的利息，以及其他利息收入。

四）租賃收入，是指納稅人出租固定資產(chǎn)、包裝物，以及其他財產(chǎn)而取得的租金收入。

五）特許權(quán)使用費(fèi)收入，是指納稅人提供或者轉(zhuǎn)讓專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)，以及其他特許權(quán)的使用權(quán)而取得的收入。

六）股息收入，是指納稅人對外投資入股分得的股利、紅利收入。

七）其他收入，是指除上述各項收入之外的一切收入，包括固定資產(chǎn)盤盈收入，罰款收入，因債權(quán)人緣故確實無法支付的應(yīng)付款項，物資及現(xiàn)金的溢余收入，教育費(fèi)附加返還款，包裝物押金收入，以及其他收入。

同時根據(jù)的《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》（1994年國務(wù)院）第八條規(guī)定：“稅法（指個人所得稅法）第二條所說的各項個人所得的范圍：

一）工資、薪金所得，是指個人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或者受雇有關(guān)的其他所得。

七）利息、股息、紅利所得，是指個人擁有債權(quán)、股權(quán)而取得的利息、股息、紅利所得。

九）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，是指個人轉(zhuǎn)讓有價證券、股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備、車船以及其他財產(chǎn)取得的所得。個人取得的所得，難以界定應(yīng)納稅所得項目的，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。”

對于國有企業(yè)而言，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得部分繳納企業(yè)所得稅，而職工（包括廠長經(jīng)理等）的工資等收入部分繳納個人所得稅是理所應(yīng)當(dāng)?shù)?。企業(yè)所得稅與個人所得稅是不相矛盾的。

但是按照私營企業(yè)（主要是私營有限公司，合伙企業(yè)與個人獨(dú)資企業(yè)只繳納個人所得稅）的特點(diǎn)來看，投資者每年生產(chǎn)經(jīng)營所得的收益（企業(yè)的贏利、所有者權(quán)益等）中所負(fù)擔(dān)的稅收除了要交納企業(yè)所得稅外，作為未分配利潤部分還要繳納個人所得稅（股息、紅利等），屬于基于同一法律事實（企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動）得到一項權(quán)益（利潤）而雙重承擔(dān)義務(wù)這也是明顯的不合理的，是與權(quán)利義務(wù)相一致的法律原則相抵觸。

（三）現(xiàn)行刑法對私營企業(yè)權(quán)益保護(hù)方面的缺陷

就職務(wù)犯罪（利用職務(wù)便利進(jìn)行財產(chǎn)侵占、謀取非法利益的犯罪行為）的懲罰與預(yù)防等刑法保護(hù)方面，私營企業(yè)、公司與國有企業(yè)、公司所受到的待遇不同。尤其是在懲罰力度上，對侵犯私營企業(yè)公司財產(chǎn)利益的犯罪行為刑罰明顯較輕（有些甚至僅對國有企業(yè)公司人員），造成犯罪成本較低，實際上的危害性也較大。如：

1.《刑法》明確規(guī)定的職務(wù)犯罪行為及其處罰分析：

（1）. 職務(wù)侵占罪與貪污罪

前者法定最高刑為5年以上有期徒刑并處沒收財產(chǎn)；后者法定最高刑為10年以上有期徒刑、無期徒刑，可適用死刑并處沒收財產(chǎn)

（2）. 挪用資金罪與挪用公款罪

前者法定最高刑為3年以上10年以下有期徒刑；后者法定最高刑10年以上或無期徒刑。

（3）. 公司企業(yè)人員受賄罪與受賄罪

前者法定最高刑為5年以上有期徒刑并處沒收財產(chǎn)；后者法定最高刑為10年以上有期徒刑、無期徒刑，可適用死刑并處沒收財產(chǎn)

（4）. 公司企業(yè)人員行賄罪與行賄罪

前者法定最高刑為3年以上10年以下有期徒刑，并處罰金；后者法定最高刑為5年以上10年以下有期徒刑，并處沒收財產(chǎn)

從上可以看出對于行為內(nèi)容和危害性相同的職務(wù)犯罪行為的處罰打擊上，明顯存在著重視保護(hù)國有企業(yè)權(quán)益而對私有企業(yè)權(quán)益不能同等對待，這種區(qū)別所有制而造成了法律歧視現(xiàn)象。而且《刑法》對于其他職務(wù)犯罪行為的處罰也因國有、私營的性質(zhì)不同而區(qū)別對待。

2.《刑法》規(guī)定的其他職務(wù)犯罪行為的處罰只偏重于國有企業(yè)分析

（1） 對于企業(yè)、公司的董事、經(jīng)理利用職務(wù)便利進(jìn)行同業(yè)經(jīng)營謀取非法利益行為的刑罰，只限于國有企業(yè)、公司。

國有公司、企業(yè)的董事、經(jīng)理利用職務(wù)便利，自己經(jīng)營或者為他人經(jīng)營與其所任職公司、企業(yè)同類的營業(yè)，獲取非法利益，按照刑法第一百六十五條規(guī)定：數(shù)額巨大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數(shù)額特別巨大的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

而對于私營公司、企業(yè)的董事經(jīng)理利用職務(wù)便利進(jìn)行同業(yè)經(jīng)營謀取非法利益行為的處罰僅能按照公司法第二百一十五條規(guī)定“董事、經(jīng)理違反本法規(guī)定自營或者為他人經(jīng)營與其所任職公司同類的營業(yè)的，除將其所得收入歸公司所有外，并可由公司給予處分?！边@也就是只能按照《民法通則》的有關(guān)民事責(zé)任規(guī)定進(jìn)行追究。

（2） 對于其他利用職務(wù)便利的危害行為，其處罰也僅限于國有企業(yè)公司的負(fù)責(zé)人

I.國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，利用職務(wù)便利，將本單位的盈利業(yè)務(wù)交由自己的親友進(jìn)行經(jīng)營的；或以明顯高于市場的價格向自己的親友經(jīng)營管理的單位采購商品或者以明顯低于市場的價格向自己的親友經(jīng)營管理的單位銷售商品的；以及向自己的親友經(jīng)營管理的單位采購不合格商品的。按刑法第一百六十六條規(guī)定：使國家利益遭受重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；致使國家利益遭受特別重大損失的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

II.國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，在簽訂、履行合同過程中，因嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任被詐騙，按刑法第一百六十七條規(guī)定：致使國家利益遭受重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役；致使國家利益遭受特別重大損失的，處三年以上七年以下有期徒刑。

III.國有公司、企業(yè)直接負(fù)責(zé)的主管人員，徇私舞弊，造成國有公司、企業(yè)破產(chǎn)或者嚴(yán)重虧損，致使國家利益遭受重大損失的，按《刑法》第一百六十八條規(guī)定處三年以下有期徒刑或者拘役

而私營企業(yè)公司的工作人員有上述行為的卻沒有明文規(guī)定進(jìn)行處罰，如果按照“罪刑法定”原則，那么上述危害私營企業(yè)公司利益的行為就不會認(rèn)為是犯罪，那么社會危害性是否真的不構(gòu)成嚴(yán)重了呢？是否就可以逍遙法外了嗎？這是可以是認(rèn)為一種法律歧視。

三、關(guān)于修訂完善私營企業(yè)法律制度的一些建議

1.完善立法工作，清理解決法律與行政法規(guī)中的競合問題。

曾經(jīng)有人說不如重新修改制定《私營企業(yè)法》，筆者認(rèn)為大可不必。事實上由于全國人民代表大會已經(jīng)頒布實施了《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國個人獨(dú)資企業(yè)法》和《中華人民共和國合伙企業(yè)法》等企業(yè)法律制度。這些法律基本上已經(jīng)將國務(wù)院1988年制定的《私營企業(yè)暫行條例》進(jìn)行了立法完善，修改了行政法規(guī)中的缺陷。因此應(yīng)當(dāng)通過國務(wù)院廢止《私營企業(yè)暫行條例》。在尚未解決或廢止前，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國立法法》第七十九條規(guī)定：“法律的效力高于行政法規(guī)、地方性法規(guī)、規(guī)章?！痹趯嶋H工作中不再適用《條例》。

更重要的是，在《民法典》呼之欲出之際，及時地修改現(xiàn)行法律法規(guī)，以適應(yīng)WTO后，中國政府向國際允諾的一樣，對私有財產(chǎn)保護(hù)與國有財產(chǎn)保護(hù)相等同。對私營企業(yè)與國有企業(yè)同等對待。

2.加強(qiáng)刑法保護(hù)作用，修改關(guān)于職務(wù)犯罪的刑罰規(guī)定。

職務(wù)犯罪是社會危害性較大的行為，對于侵犯公私財產(chǎn)所有權(quán)的行為應(yīng)當(dāng)嚴(yán)厲打擊，尤其是對私有財產(chǎn)所有權(quán)的職務(wù)侵犯行為，更應(yīng)當(dāng)予以打擊，避免造成“反正私人老板的錢來得未必干凈……”等“仇富”心態(tài)下，過于偏輕刑罰。由此形成“侵犯私有財產(chǎn)的犯罪成本不高”的錯誤觀念。

筆者建議：

（1）罪名上進(jìn)行統(tǒng)一，不再區(qū)分企業(yè)公司人員與國家工作人員的主體資格

（2）刑名上規(guī)定國家工作人員實施的犯罪行為從重處罰；

（3）通過加強(qiáng)刑罰的統(tǒng)一完善，對職務(wù)犯罪行為進(jìn)行大力懲罰與預(yù)防。

3.稅收方面應(yīng)對私營企業(yè)實行所得稅帶征制

對于稅收方面存在著的企業(yè)所得稅與個人所得稅之間的雙重征稅情況，筆者認(rèn)為由于現(xiàn)實情況下很難重新修訂稅法。事實上筆者認(rèn)為可以試行“帶征稅”制：即稅務(wù)機(jī)關(guān)核定實行按銷售額或營業(yè)收入帶征方式征收企業(yè)的所得稅和個人所得稅。

計算公式為：

企業(yè)當(dāng)期銷售收入（去稅）*0.3%（企業(yè)所得稅0.25%+個人所得稅0.05%）=應(yīng)繳稅額

帶征稅由于其計稅依據(jù)于銷售收入（以增值稅為主）帶征其他稅收方法簡便，又能在合理的基礎(chǔ)上較傳統(tǒng)計稅方法減征稅款，對于企業(yè)而言好處是不言而喻的。

實行帶征稅則稅務(wù)機(jī)關(guān)只須從源頭掌握增值稅發(fā)票管理，尤其是當(dāng)前金稅工程（稅控開票應(yīng)用）的正式啟動，加上不定期抽查各企業(yè)賬目，發(fā)現(xiàn)問題立即上門檢查。將普查改為抽查既不至于影響企業(yè)日常經(jīng)營活動，又可以節(jié)省人力物力。一旦發(fā)現(xiàn)偷漏逃行為嚴(yán)厲打擊追繳，防止稅收流失。

因此，私營企業(yè)實行帶征稅制，有利于國家節(jié)省人力物力集中精國力進(jìn)行稅務(wù)工作，也有利于企業(yè)通過稅收優(yōu)惠政策，增加收益流入周轉(zhuǎn)資金，從而促進(jìn)經(jīng)營活動的健康發(fā)展。筆者以為應(yīng)當(dāng)在更多區(qū)域?qū)λ綘I企業(yè)實行帶征稅制，利國又利民。

最后，要更好地切實地提高國家工作人員尤其是行政執(zhí)法人員的執(zhí)法水平，嚴(yán)格依照法律規(guī)定執(zhí)法，嚴(yán)格遵循《行政處罰法》進(jìn)行處罰同時實際工作中加強(qiáng)對《行政復(fù)議法》和《行政訴訟法》的宣傳，切實保障私營企業(yè)的合法權(quán)益。在市場行業(yè)的準(zhǔn)入、開放，以及在市場主體資格的認(rèn)定與行政監(jiān)管上，要將私營企業(yè)與國有企業(yè)公司同等對待。真正給予私營企業(yè)公司與其他企業(yè)公司同樣的“國民待遇”加強(qiáng)企業(yè)的市場競爭力，從而真正地促進(jìn)社會生產(chǎn)力，讓私營企業(yè)發(fā)揮活力，投入到中華民族的偉大復(fù)興運(yùn)動中去！

企業(yè)法律論文:中國企業(yè)法律顧問制度分析

隨著我國社會主義法制建設(shè)的發(fā)展，律師制度已經(jīng)深入人心，但是另一項重要的法律服務(wù)制度-企業(yè)法律顧問制度的社會影響卻要小的多，甚至有很多人根本不知道企業(yè)法律顧問隊伍的存在。事實上，我國的企業(yè)法律顧問隊伍多年來一直活躍在企業(yè)經(jīng)營管理的第一線，為維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益、促進(jìn)企業(yè)法制化建設(shè)作出了重大的貢獻(xiàn)。本文試對中國企業(yè)法律顧問制度進(jìn)行簡要的介紹和分析。

一、 企業(yè)法律顧問制度的概況

企業(yè)法律顧問制度，是指企業(yè)內(nèi)部通過設(shè)置法律顧問機(jī)構(gòu)或者配備專職法律工作人員處理本企業(yè)法律事務(wù)的一整套制度。企業(yè)配備的具有執(zhí)業(yè)資格專門從事法律事務(wù)工作的人員就是企業(yè)法律顧問，企業(yè)法律顧問是企業(yè)“內(nèi)部法律工作者”。企業(yè)法律顧問制度是市場經(jīng)濟(jì)條件下促進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營管理，有效參與市場競爭和維護(hù)自身合法權(quán)益的一項重要管理制度，是現(xiàn)代企業(yè)制度的有機(jī)組成部分，也是維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)秩序的一項基本保障措施。市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)。隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和完善，企業(yè)對外經(jīng)濟(jì)聯(lián)系日趨廣泛。在激烈的競爭中，建立和完善現(xiàn)代企業(yè)法律顧問制度，增強(qiáng)企業(yè)的法制觀念，實行科學(xué)決策，推動依法治企，強(qiáng)化內(nèi)部管理，運(yùn)用法律手段，化解經(jīng)營風(fēng)險，這是企業(yè)法治化的重要內(nèi)容。

企業(yè)法律顧問工作是隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化、特別是社會主義市場經(jīng)濟(jì)的建立而迅速開展起來的。早在1986年9月國務(wù)院頒布的《廠長工作條例》就明確規(guī)定：“廠長可以設(shè)置專職或聘請兼職的法律顧問。副廠長、總工程師、總經(jīng)濟(jì)師、總會計師和法律顧問，在廠長領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行工作，并對廠長負(fù)責(zé)”。1988年7月上海市政府了《上海市企業(yè)法律顧問工作暫行辦法》，規(guī)定企業(yè)應(yīng)逐步建立、健全法律顧問制度，可根據(jù)需要設(shè)置法律顧問室，也可配備專職或兼職法律顧問。此后，部分地方政府和部委紛紛規(guī)范企業(yè)法律顧問工作的部門規(guī)章，如《北京市市屬全民所有制企業(yè)法律顧問工作暫行辦法》、《機(jī)電工業(yè)企業(yè)法律顧問工作規(guī)定》、《交通企業(yè)法律顧問工作管理辦法》、《青島市全民所有制企業(yè)法律顧問工作暫行規(guī)定》、《化工企業(yè)法律顧問工作規(guī)定》、《商業(yè)企業(yè)法律顧問工作辦法》。在這一階段，企業(yè)法律顧問制度尚處于探索期，主要由企業(yè)根據(jù)自身情況的需要來進(jìn)行設(shè)置，國家并沒有規(guī)定專門的執(zhí)業(yè)資格準(zhǔn)入制度，不需要專門的執(zhí)業(yè)資格證書。

1997年3月，人事部、原國家經(jīng)貿(mào)委和司法部聯(lián)合頒布了《企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格制度暫行規(guī)定》，規(guī)定企業(yè)法律顧問實行執(zhí)業(yè)資格制度，納入全國專業(yè)技術(shù)人員執(zhí)業(yè)資格制度統(tǒng)一規(guī)劃范圍，要求從事生產(chǎn)、經(jīng)營和提供勞務(wù)的企業(yè)，已設(shè)置法律事務(wù)機(jī)構(gòu)的，在其機(jī)構(gòu)內(nèi)應(yīng)配備具有企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格的人員；未設(shè)置法律事務(wù)機(jī)構(gòu)的，其聘用的專職獨(dú)立從事企業(yè)法律事務(wù)工作的人員，必須具備企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格。此后，國家先后制定了《企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格考試實施辦法》、《企業(yè)法律顧問管理辦法》、《企業(yè)法律顧問注冊管理辦法》等法律文件，為中國企業(yè)法律顧問制度提供了法律依據(jù)。近年來企業(yè)法律顧問制度正在逐步走向制度化和規(guī)范化。有關(guān)企業(yè)法律顧問制度的最新的部門規(guī)章為2004年5月國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會令《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》。

二、 企業(yè)法律顧問與社會律師的區(qū)別

國外經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家的律師隊伍一般由社會律師、公司律師和公職律師組成而我國的“律師”概念一般僅指社會律師。在我國，企業(yè)法律顧問是企業(yè)即懂法律、又懂管理的復(fù)合性人才，與社會律師共同為社會主義法制建設(shè)服務(wù)，兩者取長補(bǔ)短，有聯(lián)系但又不完全相同，存在以下區(qū)別：

1、企業(yè)法律顧問是通過全國企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格考試，并依據(jù)企業(yè)法律顧問注冊管理辦法進(jìn)行注冊，取得執(zhí)業(yè)證書的；律師是通過全國司法（律師資格）考試取得資格，并依據(jù)《律師法》取得律師執(zhí)業(yè)證書。

2、企業(yè)法律顧問制度是企業(yè)制度的組成部分，企業(yè)法律顧問主要從事以企業(yè)管理為主的內(nèi)部法律服務(wù)，參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程；律師制度是司法制度的組成部分，律師從事的是社會性法律服務(wù)，僅對當(dāng)事人委托的事項提供法律服務(wù)。

3、由于角色定位的不同，在知識結(jié)構(gòu)上，兩者也存在較大的區(qū)別。企業(yè)法律顧問一方面要為企業(yè)提供法律服務(wù)，需要了解和熟悉法律知識，另一方面企業(yè)法律顧問還要為企業(yè)的經(jīng)營管理獻(xiàn)計獻(xiàn)策，需要熟悉企業(yè)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)知識，是復(fù)合型的法律人才。律師作為專業(yè)的法律人才，其法律知識成為其核心內(nèi)容。根據(jù)工作重點(diǎn)的不同，律師擅長不同的法律門類，如證券、房地產(chǎn)、公司企業(yè)、合同、勞動爭議等，屬于專業(yè)性的法律人才。

4、從隸屬關(guān)系上來看，企業(yè)法律顧問是企業(yè)的內(nèi)部職工，屬于企業(yè)內(nèi)部工作

人員；律師是律師事務(wù)所的工作人員，為企業(yè)提供法律服務(wù)，可以同時擔(dān)任多家企業(yè)的法律顧問。

因此，企業(yè)法律顧問與社會律師雖然都是法律工作者，但是在上述幾個方面存在根本分別，兩者是相輔相成，互相配合的，不能簡單功能等同或者替代。

2002年10月22日，司法部頒布了《司法部關(guān)于開展公司律師試點(diǎn)工作的意見》，開始在全國推行公司律師制度。就公司律師的職能和作用而言，公司律師與企業(yè)法律顧問具備基本相同的功能和作用，但是公司律師是具有中華人民共和國律師資格或司法部頒發(fā)的法律職業(yè)資格在企業(yè)內(nèi)部專職從事法律事務(wù)工作的法律工作者。由于全國統(tǒng)一司法考試的法律內(nèi)容要比全國企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格考試難度相對大一些，因此公司律師在法律水平和能力方面比企業(yè)法律顧問更具有優(yōu)勢；當(dāng)然，由于企業(yè)法律顧問還要掌握一定的經(jīng)濟(jì)知識和管理知識，不單單是法律工作者還是企業(yè)的經(jīng)營管理人員，因此企業(yè)法律顧問在管理方面比公司律師具備一定優(yōu)勢。由于公司律師介入企業(yè)內(nèi)部法律服務(wù)必將對企業(yè)法律顧問造成沖擊，使一部分企業(yè)聘請專門的公司律師來負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部的法律事務(wù)；從長遠(yuǎn)來看，筆者認(rèn)為企業(yè)法律顧問制度和公司律師制度應(yīng)當(dāng)協(xié)調(diào)和統(tǒng)一起來，更好地為企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的法律服務(wù)。

三、企業(yè)法律顧問制度當(dāng)前存在的問題

由于對企業(yè)法律顧問制度重要性認(rèn)識的不足，企業(yè)法律顧問制度當(dāng)前主要存在以下幾個問題：

1、 主管部門不明確

根據(jù)《企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格制度暫行規(guī)定》，人事部、國家經(jīng)貿(mào)委、司法部按照《暫行規(guī)定》中規(guī)定的職責(zé)范圍負(fù)責(zé)企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格的有關(guān)工作，企業(yè)法律顧問工作主要由原國家經(jīng)貿(mào)委主管。但是隨著國家機(jī)構(gòu)改革，原國家經(jīng)貿(mào)委已經(jīng)不復(fù)存在。根據(jù)《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）規(guī)定，企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格管理由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和省級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照國家有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一負(fù)責(zé)。但是國有資產(chǎn)管理部門僅對國有企業(yè)擁有管理權(quán)，難以對外資和民營企業(yè)的企業(yè)法律顧問工作進(jìn)行管理。另外，司法管理部門也有將企業(yè)法律工作者隊伍納入司法行政管理范疇的意向。由于主管部門的不明確，給企業(yè)界法律顧問的管理帶來一定的混亂，同時也使企業(yè)法律顧問制度的發(fā)展受到制約。

2、 職能權(quán)屬不清

作為企業(yè)職能部門中重要的一環(huán)，企業(yè)法律顧問面臨著職能部門權(quán)屬不清尷尬處境。根據(jù)《管理辦法》中的有關(guān)規(guī)定，我國的國有企業(yè)顧問制度劃分為企業(yè)法律顧問和企業(yè)總法律顧問兩類，前者由企業(yè)自行決定是否聘任，后者屬于大企業(yè)必須設(shè)立的職能部門。一般來說，企業(yè)總法律顧問作為企業(yè)的高級管理人員，是企業(yè)經(jīng)營決策層的成員，直接對企業(yè)法定代表人負(fù)責(zé)，因此，探討其職能范圍更具有意義。在國外，企業(yè)總法律顧問就是全面負(fù)責(zé)公司的法律事務(wù)，對公司總裁或董事長負(fù)責(zé)。如美國通用公司（GE）總法律顧問的主要職責(zé)，就是作為董事長的法律顧問，對涉及公司的法律事務(wù)直接向公司董事長提出法律意見，制定處理法律事務(wù)的原則和對策方案，提供給董事長決策。而《管理辦法》第21條也具體規(guī)定了我國國有企業(yè)總法律顧問的基本職權(quán)，共劃分為7項，基本囊括了企業(yè)中所有需要涉及到法律問題的事項。但是，《管理辦法》中的規(guī)定雖然全面，卻較為原則和抽象。企業(yè)總法律顧問如何行使，以何種程序行使其職能，依然是企業(yè)在實際運(yùn)行中所遇到的困難。沒有制度性，程序性的方式加以規(guī)范，很有可能使得企業(yè)總法律顧問在企業(yè)中扮演著被其他部門推揉的角色，無法準(zhǔn)確地將自身定位，更毋庸說發(fā)揮應(yīng)當(dāng)發(fā)揮的功能了。此外，筆者以為《管理辦法》中所涉及的職能范圍過大，僅以企業(yè)總法律顧問個人而言，是很難面面俱到的處理這些事務(wù)的，相反，還很可能影響其處理法律事務(wù)的核心功能。更何況，某些事務(wù)是需要企業(yè)總法律顧問與其他職能部門協(xié)調(diào)配合，僅由法律顧問部門來獨(dú)立完成，顯然是不合適也是不可能的。由于企業(yè)法律制度還處于探索階段，如何在具體的事務(wù)運(yùn)行中，明確企業(yè)法律顧問的職能范圍和處理事務(wù)的程序，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步在實踐中加以總結(jié)和探索。

3、 部分企業(yè)重視程度不夠

隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的完善和市場競爭的加劇，中國企業(yè)需要處理的法律事務(wù)將急劇增加，如何防范和化解法律風(fēng)險、避免“法律陷阱”，已成為所有企業(yè)在經(jīng)營管理中面臨的重大課題。但現(xiàn)實中，“頭頭重視不夠，把企業(yè)法律工作只看作‘打官司’、‘救火隊’，‘人微言輕’，法律部門參與企業(yè)重要經(jīng)營管理活動的程度不夠，停留在事后補(bǔ)救上”，則成為企業(yè)法務(wù)人員抱怨最多的問題之一。有些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)法律意識比較淡薄，對企業(yè)法制工作重視不夠；部分企業(yè)法律事務(wù)還停留在被動應(yīng)訴或一般合同管理的程度上；企業(yè)現(xiàn)有法律人員專業(yè)化素質(zhì)還不夠高；企業(yè)法制工作機(jī)構(gòu)設(shè)置不平衡。

4、 行業(yè)組織缺乏規(guī)范

處于探索階段的企業(yè)法律顧問制度也缺乏行業(yè)組織規(guī)范的管理和協(xié)調(diào)。行業(yè)組織是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會分工在市場領(lǐng)域細(xì)化的必然產(chǎn)物，作為市場經(jīng)濟(jì)體系的一個重要組成部分，它的完善與否是市場體系是否健全的一個重要標(biāo)志。健全的市場體系及市場運(yùn)行機(jī)制，離不開行業(yè)組織，它已成為政府、企業(yè)、市場之間聯(lián)系的紐帶和橋梁。諸如律師協(xié)會，注冊會計師協(xié)會都從事著管理、協(xié)調(diào)、領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督協(xié)會內(nèi)部各成員活動的職能。事實上，缺乏了行業(yè)組織的規(guī)范性，企業(yè)法律顧問制度所必需的一些配套工作顯然是很難開展的。諸如企業(yè)法律顧問資格考試及相應(yīng)登記，內(nèi)部成員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)等環(huán)節(jié)都是建立并完善企業(yè)法律顧問制度不可或缺的部分。然而從現(xiàn)有的行業(yè)狀況考察，可以發(fā)現(xiàn)，國內(nèi)現(xiàn)在的企業(yè)法律顧問協(xié)會多數(shù)處于地方性團(tuán)體的性質(zhì)，缺乏一個統(tǒng)一的行業(yè)協(xié)會領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。此外，由于歷史原因，從國家部委到地方性政府都各自出臺了一系列規(guī)范企業(yè)法律顧問制度的文件，但對企業(yè)法律顧問協(xié)會卻缺乏明確的規(guī)范性文件，其組織形式，管理方法，章程內(nèi)容皆付之闕如。換言之，較之律師協(xié)會、注冊會計師協(xié)會而言，法律顧問協(xié)會的職能和影響無從得到最大程度的發(fā)揮。由于我國現(xiàn)有的企業(yè)法律顧問并未成為所有企業(yè)必須設(shè)立的部門（國有試點(diǎn)企業(yè)除外），因此是否加入法律顧問協(xié)會也成為了可以由企業(yè)、個人自行決定的事項，而并不像律師協(xié)會那樣要求強(qiáng)制加入。從某種意義上來說，這也確實影響了協(xié)會規(guī)模的壯大和影響力的增強(qiáng)。事實上，無論是什么行業(yè)協(xié)會，只有在本身規(guī)范的基礎(chǔ)上，盡可能吸收本行業(yè)內(nèi)部的成員加入，才能真正的發(fā)揮協(xié)調(diào)管理、信息傳遞、行業(yè)自律等各項功能。而這一目標(biāo)，對于現(xiàn)階段的法律顧問協(xié)會來說，顯然還有不小的距離。

四、加強(qiáng)企業(yè)法律顧問制度建設(shè)的建議

我國現(xiàn)有的法律顧問制度還處于發(fā)展階段，各項內(nèi)容還未臻完善，需要改進(jìn)的地方很多。筆者僅結(jié)合上文所述，提出以下幾點(diǎn)建議。

1、各部門齊抓共管，形成合力，共同搞好企業(yè)法律顧問制度建設(shè)。由于企業(yè)法律顧問涉及不同行業(yè)和產(chǎn)業(yè)，涉及不同所有制，可以由經(jīng)濟(jì)行政主管部門或司法行政主管部門牽頭各部門齊抓共管，形成合力，共同搞好企業(yè)法律顧問制度工作。在條件成熟的情況下，可以參照律師協(xié)會的自我管理的辦法，委

托企業(yè)法律顧問的協(xié)會組織來實現(xiàn)行業(yè)自律。

2、明確并清晰企業(yè)法律顧問的權(quán)責(zé)、職能。對于企業(yè)法律顧問的職責(zé)，可以通過部門規(guī)章或企業(yè)內(nèi)部法律顧問制度示范文本等文件的具體方式，來對企業(yè)法律顧問行使職權(quán)的方式、內(nèi)容、程序加以規(guī)范。

3、建立完善的行業(yè)組織，從而協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各成員的活動，完成與企業(yè)法律顧問制度相關(guān)的配套工作。在條件具備的情況下，建立全國性的企業(yè)法律顧問協(xié)會，擴(kuò)大企業(yè)法律顧問制度的影響，為企業(yè)法律顧問提供活動的空間和平臺。

4、加強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對企業(yè)法律顧問工作的認(rèn)識，使其擺脫求生員的角色，從而真正成為企業(yè)在運(yùn)營過程中不可或缺的重要職能部門。提高企業(yè)負(fù)責(zé)人對企業(yè)法制工作重要性的認(rèn)識，加強(qiáng)對他們的法制教育，強(qiáng)化法律意識和依法經(jīng)營管理的能力，就成了當(dāng)務(wù)之急。此外，根據(jù)《管理辦法》中的相關(guān)規(guī)定，明確國有企業(yè)負(fù)責(zé)人在企業(yè)國有資產(chǎn)管理的各個環(huán)節(jié)上的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，其余類型的企業(yè)也可以將以上規(guī)定作為參照，從而進(jìn)一步提高企業(yè)負(fù)責(zé)人對于法律顧問制度的重視。

以上是筆者對我國企業(yè)法律顧問制度的簡要分析和建議，以拋磚引玉，加強(qiáng)對企業(yè)法律顧問制度的研究和探討，從而促進(jìn)我國企業(yè)法律顧問制度的發(fā)展。

上海市經(jīng)濟(jì)委員會·陸棟生 陳露潔

企業(yè)法律論文:淺論國有企業(yè)法律風(fēng)險管理

二十世紀(jì)50年代 風(fēng)險管理與公司治理理論在歐美逐步形成。二十世紀(jì)80年代以后 不少發(fā)展迅速但忽視風(fēng)險管理的企業(yè)紛紛暴露出一些長期潛伏的問題并引發(fā)了難以挽回的危機(jī)最終導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。世界上有30多個國家頒布了對上市公司風(fēng)險管理的立法，發(fā)達(dá)國家的許多公司對風(fēng)險管理進(jìn)行了更大力度的改革，加強(qiáng)了對公司治理結(jié)構(gòu)和財務(wù)報告系統(tǒng)的內(nèi)部控制， 重新贏回了投資者信心。在國內(nèi)，近年來銀廣廈和新疆德隆系的崩盤、中航油約5.54億美金的巨額虧損，以及中國銀行巨額資金被侵占而責(zé)任人外逃，這些重大事件都集中反映了我國企業(yè)法律風(fēng)險防范意識的淡薄。據(jù)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會統(tǒng)計，至20__年底中央企業(yè)報請國務(wù)院國資委協(xié)調(diào)的法律糾紛案件達(dá)146起涉及中央企業(yè)131家直接涉案金額199億元 間接涉案金額已超過450億元。由此可見，法律風(fēng)險防范問題已成為各國有企業(yè)運(yùn)營和發(fā)展所面臨的重大課題，也成為風(fēng)險管理體系中至關(guān)重要的一部分。

一、企業(yè)法律風(fēng)險的概念及特征

（一）企業(yè)法律風(fēng)險的概念

當(dāng)今，學(xué)術(shù)上對風(fēng)險的概念有多種定義歸納起來是指風(fēng)險是可測定的不確定性，與收益呈正相關(guān)系。企業(yè)法律風(fēng)險是指由于企業(yè)外部法律環(huán)境發(fā)生變化或由于包括企業(yè)自身在內(nèi)的法律主體未按照法律規(guī)定或合同約定有效行使權(quán)利、履行義務(wù)而對企業(yè)造成負(fù)面法律后果的可能性。

（二）企業(yè)法律風(fēng)險的特征

企業(yè)作為獨(dú)立法人實體 可以將企業(yè)風(fēng)險分為自然風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、 財務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險。其中前三種風(fēng)險分別以不可抗力、市場環(huán)境和資金交易為特征，而法律風(fēng)險主要是以法律因素為產(chǎn)生原因，以承擔(dān)法律責(zé)任為后果。它與企業(yè)所面臨的其他風(fēng)險既有區(qū)別又有聯(lián)

系。因此 其具有以下特征：

1、企業(yè)法律風(fēng)險產(chǎn)生的緣由是法律因素。導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生法律風(fēng)險的法律因素主要指 企業(yè)外部法律環(huán)境的狀況及其變化。一方面指法律和行政執(zhí)法力度的狀況另一方面指法律的出臺、 修改和廢止以及行政執(zhí)法狀況的變化。這種變化既可能使企業(yè)產(chǎn)生新的法律風(fēng)險或現(xiàn)有的法律風(fēng)險消除又可能使企業(yè)發(fā)生法律風(fēng)險的可能性和損害程度增大或減小。企業(yè)未依據(jù)法律規(guī)定有效實施法律控制措施。換言之就是企業(yè)未有效地獲得、行使或保護(hù)法律賦予的

權(quán)利使企業(yè)無法有效利用法律賦予的權(quán)利維護(hù)其應(yīng)有的利益從而降低了企業(yè)的核心競爭能力 使企業(yè)造成不必要的損失。企業(yè)或與企業(yè)發(fā)生法律關(guān)系的各類主體的行為。這種行為包括違反法律的規(guī)定、違反合同的約定以及實施的侵權(quán)行為。實施上述行為的主體可以是企業(yè)本身也可以是企業(yè)以外的其他主體 或者是雙方實施的行為。應(yīng)當(dāng)注意的是并非所有的法律因素都會導(dǎo)致企業(yè)的法律風(fēng)險只有那些對企業(yè)產(chǎn)生負(fù)面影響的法律因素才會最終給企業(yè)帶來法律風(fēng)險。由此可見法律風(fēng)險的產(chǎn)生離不開規(guī)范企業(yè)行為的各項法律規(guī)范以及與企業(yè)發(fā)生法律關(guān)系的各類主體。

2、企業(yè)法律風(fēng)險存在于企業(yè)運(yùn)營的各個管理環(huán)節(jié)。法律規(guī)范了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個方面 也規(guī)范了企業(yè)從設(shè)立到企業(yè)終止的全過程。因此法律是貫穿企業(yè)經(jīng)營活動始終的一個重要標(biāo)尺和依據(jù)。企業(yè)與政府、企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與消費(fèi)者以及企業(yè)內(nèi)部的關(guān)系，都要通過相應(yīng)的法律來調(diào)整和規(guī)范。政府對企業(yè)的指導(dǎo)和監(jiān)管已經(jīng)從過去的行政手段轉(zhuǎn)變到以經(jīng)濟(jì)和法律的手段為主； 企業(yè)與企業(yè)作為平等的市場主體只能依靠合同法等民商法律進(jìn)行調(diào)整和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部各種關(guān)系包括勞動關(guān)系、質(zhì)量管理、安全生產(chǎn)管理、財務(wù)管理等 都要依據(jù)勞動法、產(chǎn)品質(zhì)量法、安全生產(chǎn)、會計法等法律來調(diào)整和規(guī)范企業(yè)與消費(fèi)者之間也必須按照消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法等法律法規(guī)來調(diào)整。企業(yè)作為法律規(guī)范的主體之一只要其行為涉及法律規(guī)定， 就有可能存在法律風(fēng)險?？梢哉f，在市場經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)的所有經(jīng)營活動都離不開法律規(guī)范的調(diào)整， 企業(yè)實施任何行為都需要按照法律的規(guī)定，在法律的整體框架下進(jìn)行。因此 企業(yè)需要對經(jīng)營管理的全過程進(jìn)行法律風(fēng)險監(jiān)控，實施法律風(fēng)險控制措施， 建立高效的法律風(fēng)險防范體系， 從而保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

3、法律風(fēng)險發(fā)生導(dǎo)致的后果是企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任。法律風(fēng)險產(chǎn)生于法律因素 終結(jié)于法律后果。法律風(fēng)險發(fā)生導(dǎo)致的后果主要包括企業(yè)承擔(dān)民事責(zé)任、行政責(zé)任和刑事責(zé)任。企業(yè)發(fā)生法律風(fēng)險的后果通常為承擔(dān)民事責(zé)任 主要表現(xiàn)為支付違約金、 賠償經(jīng)營損失、 賠禮道歉、消除妨害等等。行政責(zé)任主要是由于企業(yè)違反政府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)管理規(guī)定而被行政管理機(jī)關(guān)處以罰款、沒收違法所得、吊銷執(zhí) 照等。而刑事責(zé)任發(fā)生在企業(yè)的行為觸犯刑法時依法被人民法院判處刑罰，表現(xiàn)為企業(yè)判處罰金、法定代表人判刑的“雙罰制”。在多數(shù)情況下 企業(yè)的法律風(fēng)險造成的責(zé)任是給予經(jīng)濟(jì)賠償或承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失。這種經(jīng)營損失風(fēng)險只是法律風(fēng)險的一種表現(xiàn)形式，并不能改變法律風(fēng)險的本質(zhì)特征，不能將經(jīng)濟(jì)損失一概認(rèn)為是企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，對法律風(fēng)險的鑒別要從其緣由、過程及后果的根本屬性來判斷。

4、企業(yè)所面臨的法律風(fēng)險和其他風(fēng)險緊密相關(guān)。企業(yè)法律風(fēng)險雖然不同于企業(yè)面臨的其他風(fēng)險它具有特有的法律特征 但是法律風(fēng)險并不是與其他風(fēng)險截然分開的它們之間具有緊密的聯(lián)系。從企業(yè)整體運(yùn)營的角度看企業(yè)法律風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險是交叉互融的，財務(wù)風(fēng)險的特點(diǎn)決定了法律風(fēng)險的特點(diǎn)，法律風(fēng)險的控制效果又在很大程度上影響著財務(wù)風(fēng)險的大小。法律風(fēng)險在許多情況下與財務(wù)風(fēng)險是同時存在的 法律風(fēng)險防范占據(jù)重要地位有效控制企業(yè)法律風(fēng)險可以在很大程度上避免和降低經(jīng)營風(fēng)險經(jīng)營風(fēng)險經(jīng)常導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生較大的法律風(fēng)險。

二、當(dāng)前國有企業(yè)法律風(fēng)險分析

國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會的成立以及《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理條例》、《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》等行政法規(guī)的頒布 使國有企業(yè)依法治理水平較以往有了較大改觀 但仍存在以下問題

一 機(jī)構(gòu)不全 職能不強(qiáng) 隊伍專業(yè)化水平有待提高

主要表現(xiàn)在 一是機(jī)構(gòu)尚需健全，職能有待強(qiáng)化。一些國有企業(yè)尚未建立專門法律機(jī)構(gòu)， 法律部門多隸屬于辦公室或政工部門，規(guī)章制度不夠健全尚未形成經(jīng)常性長效工作機(jī)制。由于體制上的原因法律工作人員難以從根本上介入經(jīng)營決策、項目論證、工程招投標(biāo)等重要經(jīng)營活動，往往是事后的 “救火隊員”，從而造成各項經(jīng)濟(jì)活動缺少法律審查環(huán)節(jié) 埋下許多經(jīng)濟(jì)隱患和經(jīng)營風(fēng)險。二是專職法律工作人員較少專業(yè)素養(yǎng)有待提高。許多國有企業(yè)缺少專職法律工作人員 多為兼職 業(yè)務(wù)能力相對較弱。 在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)糾紛日益增多的形勢下專職法律工作人員不足，業(yè)務(wù)水平不高， 已成為制約國有企業(yè)發(fā)展的瓶頸。

二 缺乏法律和契約意識 合同糾紛增加

主要表現(xiàn)在 一是合同法律意識不強(qiáng)合同行為風(fēng)險加大。這是當(dāng)前國有企業(yè)經(jīng)營比較突出的問題。表現(xiàn)為一些國有企業(yè)的經(jīng)營管理人員缺乏必要的合同法律知識，在簽訂和履行合同中存在實體上及程序上的諸多問題 規(guī)范化程度不高在合同標(biāo)的、文本格式、履行方式等方面存在不少法律漏洞。二是合同審查論證失嚴(yán)違約責(zé)任條款欠缺。當(dāng)前，有的國有企業(yè)簽訂合同對事先審查、論證、調(diào)研工作重視不夠風(fēng)險意識不強(qiáng)；有的經(jīng)營人員違規(guī)操作甚至僅憑人情關(guān)系就草率簽約 導(dǎo)致合同權(quán)利、義務(wù)設(shè)定失誤特別是造成違約責(zé)任條款殘缺不全。這樣一旦對方違約或者鉆合同條款的漏洞 就會使己方陷入被動造成不應(yīng)有的損失。三是合同擔(dān)保設(shè)定違規(guī)違約責(zé)任追究困難。國有企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)往來中 必然要與其他經(jīng)濟(jì)主體發(fā)生合同擔(dān)保關(guān)系 有時為擔(dān)保人 有時為被擔(dān)保人。國有企業(yè)在簽訂重要合同時設(shè)定擔(dān)保 可減少風(fēng)險 保障履約。但如果設(shè)定擔(dān)保時不規(guī)范如擔(dān)保人無擔(dān)保能力擔(dān)保財產(chǎn)有權(quán)利瑕疵等 就會導(dǎo)致?lián)Ｌ撛O(shè)一旦發(fā)生違約擔(dān)保責(zé)任無法落實責(zé)任追究困難重重。另外 有的國有企業(yè)在為其它企業(yè)提供擔(dān)保時不夠謹(jǐn)慎風(fēng)險意識不強(qiáng)有時會陷入被動代人承擔(dān)履約責(zé)任 卻無法向被擔(dān)保人追償 造成重大經(jīng)濟(jì)損失而無計可施。

三 欠款回收難度大 司法判決執(zhí)行難

這一點(diǎn)主要表現(xiàn)在 一是法律救濟(jì)途徑單一，欠款回收難度較大。有的國有企業(yè)由于市場法律意識不夠強(qiáng) 依法經(jīng)營和依法維護(hù)合法權(quán)利的機(jī)制尚有待完善 防范化解市場風(fēng)險的能力不強(qiáng)。遇有對方違約的合同糾紛 救濟(jì)途徑比較少，一般習(xí)慣以和為貴 以協(xié)商為主有時難以奏效 使合同糾紛長期得不到解決，國有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失難以彌補(bǔ)，

違約方的責(zé)任難以落實， 對國有企業(yè)經(jīng)營極為不利。二是依法維權(quán)力度不大，司法判決執(zhí)行困難。國有企業(yè)只有重視并行使合同權(quán)利才能有效保障合同目的的實現(xiàn)。但有的國有企業(yè)經(jīng)營人員權(quán)利意識不強(qiáng) 依法維護(hù)企業(yè)權(quán)益的積極性不高 造成一些外欠款項難以收回， 形成呆賬、 壞賬， 從而積累了較大數(shù)額的不良資產(chǎn)。

三、如何建立國有企業(yè)法律風(fēng)險防范機(jī)制

企業(yè)法律風(fēng)險控制是在企業(yè)法律風(fēng)險總體戰(zhàn)略指導(dǎo)下由企業(yè)管理層、各部門和其他員工共同參與的，在企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營管理的各環(huán)節(jié)中識別、評估法律風(fēng)險確定法律風(fēng)險應(yīng)對策略 并對法律風(fēng)險進(jìn)行防范、化解和補(bǔ)救處理最終達(dá)到避免、轉(zhuǎn)移、降低和消滅法律風(fēng)險的過程。企業(yè)法律風(fēng)險防范機(jī)制是一個圍繞靜態(tài)法律制度作用的動態(tài)法律管理體系是企業(yè)對法律風(fēng)險進(jìn)行評估、 控制、監(jiān)控與處理的系統(tǒng)。企業(yè)法律風(fēng)險防范機(jī)制的管理原則是以事前防范為主以事中化解和事后補(bǔ)救為輔。 建立法律風(fēng)險防范機(jī)制的目的是要通過發(fā)現(xiàn)、識別、分析、 控制和處理公司面臨的各項法律風(fēng)險 制定、實現(xiàn)相應(yīng)的應(yīng)對措施 使法律風(fēng)險被控制在企業(yè)所能接受的范圍內(nèi)實現(xiàn)企業(yè)承擔(dān)的法律風(fēng)險與經(jīng)營收益相優(yōu)化和平衡。 因此 有效的法律風(fēng)險防范應(yīng)具備以下內(nèi)容

一 確立企業(yè)總法律顧問在法律風(fēng)險控制中的核心作用

總法律顧問制度是企業(yè)法律顧問制度核心是企業(yè)管理的重要內(nèi)容和現(xiàn)代企業(yè)制度的重要組成部分 也是企業(yè)依法進(jìn)行經(jīng)營決策、有效防范法律風(fēng)險和依法維護(hù)合法權(quán)益的重要內(nèi)容和制度保障?？偡深檰柺侨尕?fù)責(zé)企業(yè)法律事務(wù)的高級管理人員直接參與企業(yè)經(jīng)營決策 向企業(yè)法定代表人負(fù)責(zé)。 總法律顧問制度的建立和完善是企業(yè)法律風(fēng)險防范體系建設(shè)的重要保障 總法律顧問應(yīng)當(dāng)全面領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)法律風(fēng)險防范機(jī)制的建立和運(yùn)行監(jiān)督管理工作。企業(yè)應(yīng)將推行總法律顧問制度與完善法人治理結(jié)構(gòu)、建立現(xiàn)代企業(yè)制度相結(jié)合 將實施企業(yè)總法律顧問制度與建立和完善企業(yè)法律風(fēng)險防范機(jī)制相結(jié)合 明確總法律顧問和其他企業(yè)法律顧問在法律風(fēng)險防范機(jī)制中的職責(zé)和地位以總法律顧問為核心以全體企業(yè)法律顧問為主導(dǎo)使企業(yè)總法律顧問崗位、 職責(zé)到位，法律顧問機(jī)構(gòu)、制度到位 企業(yè)全體員工風(fēng)險防范制度、責(zé)任到位 實現(xiàn)企業(yè)依法決策、依法經(jīng)營管理、依法維護(hù)合法權(quán)益的規(guī)章制度健全法律風(fēng)險保障體系不斷完善 企業(yè)依法治理和國際競爭能力進(jìn)一步提高全面提升企業(yè)防范和控制法律風(fēng)險的綜合管理能力。

二 組建高素質(zhì)的管理團(tuán)隊 發(fā)展企業(yè)法律顧問對法律風(fēng)險控制機(jī)制的主導(dǎo)作用

建立和完善企業(yè)法律顧問制度是建立企業(yè)法律風(fēng)險防范機(jī)制進(jìn)行企業(yè)依法決策、 依法經(jīng)營管理的需要 也是法律風(fēng)險防范機(jī)制得以切實貫徹實施的重要制度保障。通過建立健全企業(yè)法律顧問制度 充實法律管理隊伍 明確法律顧問的職責(zé)和管理權(quán)限完善企業(yè)各項內(nèi)部管理機(jī)制 提 升法律顧問隊伍素質(zhì)提高對風(fēng)險進(jìn)行防范和管理的重視達(dá)到增強(qiáng)依法經(jīng)營的能力和水平的效果。企業(yè)法律顧問要在法律風(fēng)險防范機(jī)制中充分發(fā)揮主導(dǎo)和監(jiān)控作用實現(xiàn)法律風(fēng)險防范機(jī)制的有效運(yùn)作。企業(yè)法律顧問應(yīng)主導(dǎo)和推動法律風(fēng)險防范機(jī)制的建設(shè) 承擔(dān)起法律風(fēng)險控制機(jī)制設(shè)計和監(jiān)督執(zhí)行的職責(zé) 構(gòu)建風(fēng)險防范機(jī)制的架構(gòu)確定企業(yè)管理層、各部門、各級員工、各種崗位在法律風(fēng)險防范機(jī)制中的職責(zé)和任務(wù)推動機(jī)制的落實和實施。在法律管理方面 企業(yè)法律顧問應(yīng)通過實施具體法律管理手段 不斷完善內(nèi)部法律管理制度和流程對具體經(jīng)營管理環(huán)節(jié)提供法律分析意見 實施法律風(fēng)險調(diào)查進(jìn)行法律風(fēng)險論證制定風(fēng)險控制措施 提高法律管理效率和水平在各個生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)嵌入法律管理 防范企業(yè)法律風(fēng)險。

三 通過風(fēng)險分析評估、 控制管理、監(jiān)控更新構(gòu)建法律風(fēng)險的防范機(jī)制

建立法律風(fēng)險的防范機(jī)制要注意增強(qiáng)法律風(fēng)險控制的主動性、前瞻性、計劃性和時效性通過風(fēng)險分析評估、風(fēng)險控制管理、風(fēng)險監(jiān)控更新三個主要階段進(jìn)行法律風(fēng)險防范。三個階段既相互獨(dú)立又相互銜接、 協(xié)調(diào)統(tǒng)一共同構(gòu)成科學(xué)的動態(tài)閉環(huán)運(yùn)行體系 通過落實制度、流程、 組織、 職能和資源配置為風(fēng)險防范機(jī)制提供基礎(chǔ)保障。

1、 風(fēng)險分析評估。這是法律風(fēng)險控制的第一階段 風(fēng)險分析評估的結(jié)果將直接決定法律風(fēng)險的控制對象是否適當(dāng)控制手段是否適應(yīng)。分析評估的范圍主要包括 企業(yè)所在行業(yè)整體法律風(fēng)險評價、企業(yè)外部法律環(huán)境的研究、 企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和管理流程的調(diào)查 以及企業(yè)具體經(jīng)營管理過程中存在的具體法律風(fēng)險分析。其中，重點(diǎn)內(nèi)容是具體法律風(fēng)險分析 包括對企業(yè)現(xiàn)有法律風(fēng)險進(jìn)行識別、歸類、評分和分級排序。首先要對企業(yè)進(jìn)行全面深入的法律風(fēng)險調(diào)查、 研究以往案例發(fā)現(xiàn)和識別企業(yè)面臨的各方面法律風(fēng)險確定法律風(fēng)險源梳理詳細(xì)的風(fēng)險清單。其次結(jié)合企業(yè)自身實際從經(jīng)營活動主要涉及的法律主體和業(yè)務(wù)運(yùn)營的不同方面出發(fā) 根據(jù)法律管理工作的不同方面企業(yè)經(jīng)營管理的特征和企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)確定對風(fēng)險的分類方法對所發(fā)現(xiàn)的法律風(fēng)險進(jìn)行歸類。再次 對各類法律風(fēng)險進(jìn)行評分排序 劃分風(fēng)險等級 提出下一階段進(jìn)行風(fēng)險控制管理的整體建議。

2、 風(fēng)險控制管理。在第一階段風(fēng)險分析評估的基礎(chǔ)上制定企業(yè)法律風(fēng)險管理戰(zhàn)略 它是企業(yè)處理法律風(fēng)險的總體指導(dǎo)政策包括風(fēng)險控制原則和企業(yè)可承受度。按照風(fēng)險管理戰(zhàn)略的原則 對第一階段進(jìn)行風(fēng)險分級調(diào)整。針對不同級別的法律風(fēng)險重點(diǎn)從風(fēng)險預(yù)警和防范入手制定出具體的風(fēng)險控制措施明確風(fēng)險管理目標(biāo)和時間表。進(jìn)一步確定各類風(fēng)險的預(yù)警機(jī)制風(fēng)險的化解措施和風(fēng)險的補(bǔ)救方案采用不同的手段和方法降低、轉(zhuǎn)移和消滅風(fēng)險 實現(xiàn)風(fēng)險的事前防范、事中化解和事后補(bǔ)救。對于企業(yè)面臨的最緊急、關(guān)鍵的、重大的風(fēng)險從制度、 職責(zé)、人員和措施等方面明確處理程序 妥善處理法律風(fēng)險 減少企業(yè)損失。

3、 風(fēng)險監(jiān)控更新。進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)控更新是法律風(fēng)險控制的必要階段 有助于保證機(jī)制的合理性和有效性。因此 對于風(fēng)險分析和風(fēng)險控制兩個階段的設(shè)計和效果 企業(yè)應(yīng)定期對前兩階段的實施過程和結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督、 評價 并對其進(jìn)行更新。要對風(fēng)險防范機(jī)制架構(gòu)的設(shè)計、風(fēng)險防范機(jī)制所運(yùn)用的方法以及機(jī)制運(yùn)行的效果進(jìn)行整體評估 查找其中存在的問題和原因 研究改進(jìn)方案 對下一個周期的風(fēng)險分析評估和風(fēng)險控制管理進(jìn)行改進(jìn)和調(diào)整。

四 建立和優(yōu)化法律風(fēng)險控制的制度和流程為風(fēng)險防范提供有利的內(nèi)部法律環(huán)境

企業(yè)的法律風(fēng)險在很大程度上是來源于企業(yè)內(nèi)部管理制度和內(nèi)部控制措施的不完善。實現(xiàn)法律風(fēng)險控制效果將風(fēng)險防范手段落實到企業(yè)具體法律管理工作中要重點(diǎn)把握四個方面

4、強(qiáng)化事前預(yù)警意識和防范措施從研究和發(fā)現(xiàn)法律風(fēng)險的成因入手盡早識別和消除風(fēng)險根源提前對風(fēng)險進(jìn)行預(yù)防杜絕簡單的事后補(bǔ)救建立并完善法律風(fēng)險評估和預(yù)警機(jī)制。

5、強(qiáng)調(diào)法律風(fēng)險管理在經(jīng)營決策和經(jīng)營管理活動中把關(guān)作用 通過對法律風(fēng)險控制點(diǎn)的把握將各項法律風(fēng)險防范措施納入日常經(jīng)營管理制度和流程實現(xiàn)法律管理手段對風(fēng)險的有效控制。

6、 拓展法律風(fēng)險管理思路 開拓法律工作模式創(chuàng)新理念使法律工作從傳統(tǒng)的事務(wù)性工作轉(zhuǎn)變?yōu)楣芾硇耘c操作性并重的工作總結(jié)提升管理經(jīng)驗 規(guī)范管理流程 明確管理模式 提高法律風(fēng)險管理的執(zhí)行效率。

7、 強(qiáng)調(diào)精細(xì)法律管理手段提升法律風(fēng)險管理水平形成企業(yè)內(nèi)部上下協(xié)調(diào)統(tǒng)一靈活高效的企業(yè)法律風(fēng)險控制管理體系發(fā)揮法律管理對風(fēng)險控制機(jī)制的監(jiān)督保障作用。 即搭建包括重大決策法律論證制度、合同管理制度、招標(biāo)投標(biāo)管理制度、知識產(chǎn)權(quán)管理制度、案

件糾紛管理制度、授權(quán)委托制度在內(nèi)的各項適應(yīng)企業(yè)實際的法律管理制度實施包括制定合同范本加強(qiáng)普法教育編制風(fēng)險管理崗位手冊對重要崗位進(jìn)行法律風(fēng)險管理上崗培訓(xùn)、崗位考核宣傳包括公司風(fēng)險管理及控制的政策在內(nèi)的各方面法律風(fēng)險控制舉措使企業(yè)風(fēng)險控制管理在制度上得到充分保障 把企業(yè)的一切生產(chǎn)經(jīng)營活動都納入法律化軌道以增強(qiáng)法律風(fēng)險控制能力。

五 以建立依法決策機(jī)制為重點(diǎn)對企業(yè)決策和經(jīng)營管理全過程進(jìn)行控制

企業(yè)應(yīng)該對重大經(jīng)營決策提前進(jìn)行合法性和法律可行性研究建立重大決策法律論證制度 使法律顧問參與企業(yè)重大投資決策和經(jīng)營決策的全過程保證企業(yè)重大舉措的風(fēng)險控制。企業(yè)法律風(fēng)險來源于經(jīng)常性的經(jīng)營管理活動因此， 不僅要對重點(diǎn)項目進(jìn)行風(fēng)險防范還要從整體上控制法律風(fēng)險從關(guān)鍵環(huán)節(jié)入手，點(diǎn)面結(jié)合 全程監(jiān)控 將所有的經(jīng)營管理行為都納入法律風(fēng)險控制體系管理 使企業(yè)對外合同交易、市場拓展、 勞動管理、 財務(wù)管理等經(jīng)營管理活動都納入法制化、規(guī)范化的軌道。通過積極參與企業(yè)經(jīng)營決策管理活動 進(jìn)行全程跟蹤、 全面管理、 重點(diǎn)監(jiān)控使法律風(fēng)險控制在更廣范圍內(nèi)、 更高層次上發(fā)揮應(yīng)有的作用。

六 加強(qiáng)對員工的風(fēng)險管理培訓(xùn)全面提高企業(yè)各級人員的法律風(fēng)險防范意識

從國外公司的案例和教訓(xùn)中可以看出在致命的風(fēng)險事件中人的因素總是扮演著十分重要的角色。雖然企業(yè)可以制定出各種規(guī)章制度和運(yùn)作程序來防范、 控制和規(guī)避法律風(fēng)險 但如果沒有每一個風(fēng)險控制崗位的切實操作和落實，就無法實現(xiàn)風(fēng)險控制的目的。因此在大力倡導(dǎo)建立風(fēng)險防范制度 完善風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制的同時 要對企業(yè)各級員工進(jìn)行廣泛的法律風(fēng)險管理培訓(xùn) 加強(qiáng)對高層管理人員和重要崗位業(yè)務(wù)人員的上崗培訓(xùn)和考核管理。

七 搭建統(tǒng)一的法律風(fēng)險信息化管理平臺保持順暢的信息交流和溝通渠道

企業(yè)的法律管理要從傳統(tǒng)的事務(wù)性工作脫離出來實現(xiàn)跨越式發(fā)展 需要借助先進(jìn)的現(xiàn)代科技方法和信息化管理手段。企業(yè)可以依托電子化系統(tǒng) 對現(xiàn)有資源進(jìn)行梳理和整合搭建統(tǒng)一的法律風(fēng)險信息和知識管理平臺實現(xiàn)有效的知識管理使公司管理層與員工之間、企業(yè)法律顧問之間、法律顧問與各業(yè)務(wù)部門構(gòu)筑一道通暢的信息溝通渠道和信息交流平臺。企業(yè)一方面可能通過廣泛、 便利、快捷的信息傳遞與更新實現(xiàn)法律風(fēng)險的信息化管理 另一方面還可以利用信息化處理方法進(jìn)行對風(fēng)險的調(diào)查和分析 落實風(fēng)險控制制度和流程從而提高整體風(fēng)險控制效率和效果。

八 制定切合企業(yè)經(jīng)營發(fā)展實際的法律風(fēng)險管理戰(zhàn)略在 穩(wěn)健經(jīng)營中樹立風(fēng)險防范理念

法律風(fēng)險控制的最終目標(biāo)并不是單純地追求所有法律風(fēng)險的最小化。對于企業(yè)來講風(fēng)險與收益往往是相互矛盾和對立的高收益必然帶來高風(fēng)險 風(fēng)險承受度與預(yù)期利益之間的矛盾是企業(yè)發(fā)展過程中經(jīng)常需要解決的問題。企業(yè)的根本目標(biāo)是利益最大化一味地強(qiáng)

調(diào)降低和消除所有法律風(fēng)險 將使企業(yè)無法進(jìn)行經(jīng)營和發(fā)展。但如果為了謀取利益而疏于對法律風(fēng)險的控制將給企業(yè)帶來重大的法律后果 甚至導(dǎo)致企業(yè)遭受災(zāi)難性的打擊和損失。對風(fēng)險的過度控制將帶來商業(yè)機(jī)會的喪失和管理成本的增加 企業(yè)需要正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和公司風(fēng)險承受能力之間的關(guān)系在法律風(fēng)險可承受的范圍內(nèi)使企業(yè)利益最大化的同時 實現(xiàn)風(fēng)險程度和風(fēng)險控制成本最小化。

企業(yè)法律論文:中國企業(yè)法律顧問制度分析

隨著我國社會主義法制建設(shè)的發(fā)展，律師制度已經(jīng)深入人心，但是另一項重要的法律服務(wù)制度-企業(yè)法律顧問制度的社會影響卻要小的多，甚至有很多人根本不知道企業(yè)法律顧問隊伍的存在。事實上，我國的企業(yè)法律顧問隊伍多年來一直活躍在企業(yè)經(jīng)營管理的第一線，為維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益、促進(jìn)企業(yè)法制化建設(shè)作出了重大的貢獻(xiàn)。本文試對中國企業(yè)法律顧問制度進(jìn)行簡要的介紹和分析。

一、 企業(yè)法律顧問制度的概況

企業(yè)法律顧問制度，是指企業(yè)內(nèi)部通過設(shè)置法律顧問機(jī)構(gòu)或者配備專職法律工作人員處理本企業(yè)法律事務(wù)的一整套制度。企業(yè)配備的具有執(zhí)業(yè)資格專門從事法律事務(wù)工作的人員就是企業(yè)法律顧問，企業(yè)法律顧問是企業(yè)“內(nèi)部法律工作者”。企業(yè)法律顧問制度是市場經(jīng)濟(jì)條件下促進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營管理，有效參與市場競爭和維護(hù)自身合法權(quán)益的一項重要管理制度，是現(xiàn)代企業(yè)制度的有機(jī)組成部分，也是維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)秩序的一項基本保障措施。市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)。隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和完善，企業(yè)對外經(jīng)濟(jì)聯(lián)系日趨廣泛。在激烈的競爭中，建立和完善現(xiàn)代企業(yè)法律顧問制度，增強(qiáng)企業(yè)的法制觀念，實行科學(xué)決策，推動依法治企，強(qiáng)化內(nèi)部管理，運(yùn)用法律手段，化解經(jīng)營風(fēng)險，這是企業(yè)法治化的重要內(nèi)容。

企業(yè)法律顧問工作是隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化、特別是社會主義市場經(jīng)濟(jì)的建立而迅速開展起來的。早在1986年9月國務(wù)院頒布的《廠長工作條例》就明確規(guī)定：“廠長可以設(shè)置專職或聘請兼職的法律顧問。副廠長、總工程師、總經(jīng)濟(jì)師、總會計師和法律顧問，在廠長領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行工作，并對廠長負(fù)責(zé)”。1988年7月上海市政府了《上海市企業(yè)法律顧問工作暫行辦法》，規(guī)定企業(yè)應(yīng)逐步建立、健全法律顧問制度，可根據(jù)需要設(shè)置法律顧問室，也可配備專職或兼職法律顧問。此后，部分地方政府和部委紛紛規(guī)范企業(yè)法律顧問工作的部門規(guī)章，如《北京市市屬全民所有制企業(yè)法律顧問工作暫行辦法》、《機(jī)電工業(yè)企業(yè)法律顧問工作規(guī)定》、《交通企業(yè)法律顧問工作管理辦法》、《青島市全民所有制企業(yè)法律顧問工作暫行規(guī)定》、《化工企業(yè)法律顧問工作規(guī)定》、《商業(yè)企業(yè)法律顧問工作辦法》。在這一階段，企業(yè)法律顧問制度尚處于探索期，主要由企業(yè)根據(jù)自身情況的需要來進(jìn)行設(shè)置，國家并沒有規(guī)定專門的執(zhí)業(yè)資格準(zhǔn)入制度，不需要專門的執(zhí)業(yè)資格證書。

1997年3月，人事部、原國家經(jīng)貿(mào)委和司法部聯(lián)合頒布了《企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格制度暫行規(guī)定》，規(guī)定企業(yè)法律顧問實行執(zhí)業(yè)資格制度，納入全國專業(yè)技術(shù)人員執(zhí)業(yè)資格制度統(tǒng)一規(guī)劃范圍，要求從事生產(chǎn)、經(jīng)營和提供勞務(wù)的企業(yè)，已設(shè)置法律事務(wù)機(jī)構(gòu)的，在其機(jī)構(gòu)內(nèi)應(yīng)配備具有企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格的人員；未設(shè)置法律事務(wù)機(jī)構(gòu)的，其聘用的專職獨(dú)立從事企業(yè)法律事務(wù)工作的人員，必須具備企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格。此后，國家先后制定了《企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格考試實施辦法》、《企業(yè)法律顧問管理辦法》、《企業(yè)法律顧問注冊管理辦法》等法律文件，為中國企業(yè)法律顧問制度提供了法律依據(jù)。近年來企業(yè)法律顧問制度正在逐步走向制度化和規(guī)范化。有關(guān)企業(yè)法律顧問制度的最新的部門規(guī)章為2004年5月國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會令《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》。

二、 企業(yè)法律顧問與社會律師的區(qū)別

國外經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家的律師隊伍一般由社會律師、公司律師和公職律師組成而我國的“律師”概念一般僅指社會律師。在我國，企業(yè)法律顧問是企業(yè)即懂法律、又懂管理的復(fù)合性人才，與社會律師共同為社會主義法制建設(shè)服務(wù)，兩者取長補(bǔ)短，有聯(lián)系但又不完全相同，存在以下區(qū)別：

1、企業(yè)法律顧問是通過全國企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格考試，并依據(jù)企業(yè)法律顧問注冊管理辦法進(jìn)行注冊，取得執(zhí)業(yè)證書的；律師是通過全國司法（律師資格）考試取得資格，并依據(jù)《律師法》取得律師執(zhí)業(yè)證書。

2、企業(yè)法律顧問制度是企業(yè)制度的組成部分，企業(yè)法律顧問主要從事以企業(yè)管理為主的內(nèi)部法律服務(wù)，參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程；律師制度是司法制度的組成部分，律師從事的是社會性法律服務(wù)，僅對當(dāng)事人委托的事項提供法律服務(wù)。

3、由于角色定位的不同，在知識結(jié)構(gòu)上，兩者也存在較大的區(qū)別。企業(yè)法律顧問一方面要為企業(yè)提供法律服務(wù)，需要了解和熟悉法律知識，另一方面企業(yè)法律顧問還要為企業(yè)的經(jīng)營管理獻(xiàn)計獻(xiàn)策，需要熟悉企業(yè)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)知識，是復(fù)合型的法律人才。律師作為專業(yè)的法律人才，其法律知識成為其核心內(nèi)容。根據(jù)工作重點(diǎn)的不同，律師擅長不同的法律門類，如證券、房地產(chǎn)、公司企業(yè)、合同、勞動爭議等，屬于專業(yè)性的法律人才。

4、從隸屬關(guān)系上來看，企業(yè)法律顧問是企業(yè)的內(nèi)部職工，屬于企業(yè)內(nèi)部工作人員；律師是律師事務(wù)所的工作人員，為企業(yè)提供法律服務(wù)，可以同時擔(dān)任多家企業(yè)的法律顧問。

因此，企業(yè)法律顧問與社會律師雖然都是法律工作者，但是在上述幾個方面存在根本分別，兩者是相輔相成，互相配合的，不能簡單功能等同或者替代。

2002年10月22日，司法部頒布了《司法部關(guān)于開展公司律師試點(diǎn)工作的意見》，開始在全國推行公司律師制度。就公司律師的職能和作用而言，公司律師與企業(yè)法律顧問具備基本相同的功能和作用，但是公司律師是具有中華人民共和國律師資格或司法部頒發(fā)的法律職業(yè)資格在企業(yè)內(nèi)部專職從事法律事務(wù)工作的法律工作者。由于全國統(tǒng)一司法考試的法律內(nèi)容要比全國企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格考試難度相對大一些，因此公司律師在法律水平和能力方面比企業(yè)法律顧問更具有優(yōu)勢；當(dāng)然，由于企業(yè)法律顧問還要掌握一定的經(jīng)濟(jì)知識和管理知識，不單單是法律工作者還是企業(yè)的經(jīng)營管理人員，因此企業(yè)法律顧問在管理方面比公司律師具備一定優(yōu)勢。由于公司律師介入企業(yè)內(nèi)部法律服務(wù)必將對企業(yè)法律顧問造成沖擊，使一部分企業(yè)聘請專門的公司律師來負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部的法律事務(wù)；從長遠(yuǎn)來看，筆者認(rèn)為企業(yè)法律顧問制度和公司律師制度應(yīng)當(dāng)協(xié)調(diào)和統(tǒng)一起來，更好地為企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的法律服務(wù)。

三、企業(yè)法律顧問制度當(dāng)前存在的問題

由于對企業(yè)法律顧問制度重要性認(rèn)識的不足，企業(yè)法律顧問制度當(dāng)前主要存在以下幾個問題：

1、 主管部門不明確

根據(jù)《企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格制度暫行規(guī)定》，人事部、國家經(jīng)貿(mào)委、司法部按照《暫行規(guī)定》中規(guī)定的職責(zé)范圍負(fù)責(zé)企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格的有關(guān)工作，企業(yè)法律顧問工作主要由原國家經(jīng)貿(mào)委主管。但是隨著國家機(jī)構(gòu)改革，原國家經(jīng)貿(mào)委已經(jīng)不復(fù)存在。根據(jù)《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）規(guī)定，企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格管理由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和省級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照國家有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一負(fù)責(zé)。但是國有資產(chǎn)管理部門僅對國有企業(yè)擁有管理權(quán)，難以對外資和民營企業(yè)的企業(yè)法律顧問工作進(jìn)行管理。另外，司法管理部門也有將企業(yè)法律工作者隊伍納入司法行政管理范疇的意向。由于主管部門的不明確，給企業(yè)界法律顧問的管理帶來一定的混亂，同時也使企業(yè)法律顧問制度的發(fā)展受到制約。

2、 職能權(quán)屬不清

作為企業(yè)職能部門中重要的一環(huán)，企業(yè)法律顧問面臨著職能部門權(quán)屬不清尷尬處境。根據(jù)《管理辦法》中的有關(guān)規(guī)定，我國的國有企業(yè)顧問制度劃分為企業(yè)法律顧問和企業(yè)總法律顧問兩類，前者由企業(yè)自行決定是否聘任，后者屬于大企業(yè)必須設(shè)立的職能部門。一般來說，企業(yè)總法律顧問作為企業(yè)的高級管理人員，是企業(yè)經(jīng)營決策層的成員，直接對企業(yè)法定代表人負(fù)責(zé)，因此，探討其職能范圍更具有意義。在國外，企業(yè)總法律顧問就是全面負(fù)責(zé)公司的法律事務(wù)，對公司總裁或董事長負(fù)責(zé)。如美國通用公司（GE）總法律顧問的主要職責(zé)，就是作為董事長的法律顧問，對涉及公司的法律事務(wù)直接向公司董事長提出法律意見，制定處理法律事務(wù)的原則和對策方案，提供給董事長決策。而《管理辦法》第21條也具體規(guī)定了我國國有企業(yè)總法律顧問的基本職權(quán)，共劃分為7項，基本囊括了企業(yè)中所有需要涉及到法律問題的事項。但是，《管理辦法》中的規(guī)定雖然全面，卻較為原則和抽象。企業(yè)總法律顧問如何行使，以何種程序行使其職能，依然是企業(yè)在實際運(yùn)行中所遇到的困難。沒有制度性，程序性的方式加以規(guī)范，很有可能使得企業(yè)總法律顧問在企業(yè)中扮演著被其他部門推揉的角色，無法準(zhǔn)確地將自身定位，更毋庸說發(fā)揮應(yīng)當(dāng)發(fā)揮的功能了。此外，筆者以為《管理辦法》中所涉及的職能范圍過大，僅以企業(yè)總法律顧問個人而言，是很難面面俱到的處理這些事務(wù)的，相反，還很可能影響其處理法律事務(wù)的核心功能。更何況，某些事務(wù)是需要企業(yè)總法律顧問與其他職能部門協(xié)調(diào)配合，僅由法律顧問部門來獨(dú)立完成，顯然是不合適也是不可能的。由于企業(yè)法律制度還處于探索階段，如何在具體的事務(wù)運(yùn)行中，明確企業(yè)法律顧問的職能范圍和處理事務(wù)的程序，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步在實踐中加以總結(jié)和探索。

3、 部分企業(yè)重視程度不夠

隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的完善和市場競爭的加劇，中國企業(yè)需要處理的法律事務(wù)將急劇增加，如何防范和化解法律風(fēng)險、避免“法律陷阱”，已成為所有企業(yè)在經(jīng)營管理中面臨的重大課題。但現(xiàn)實中，“頭頭重視不夠，把企業(yè)法律工作只看作‘打官司’、‘救火隊’，‘人微言輕’，法律部門參與企業(yè)重要經(jīng)營管理活動的程度不夠，停留在事后補(bǔ)救上”，則成為企業(yè)法務(wù)人員抱怨最多的問題之一。有些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)法律意識比較淡薄，對企業(yè)法制工作重視不夠；部分企業(yè)法律事務(wù)還停留在被動應(yīng)訴或一般合同管理的程度上；企業(yè)現(xiàn)有法律人員專業(yè)化素質(zhì)還不夠高；企業(yè)法制工作機(jī)構(gòu)設(shè)置不平衡。

4、 行業(yè)組織缺乏規(guī)范

處于探索階段的企業(yè)法律顧問制度也缺乏行業(yè)組織規(guī)范的管理和協(xié)調(diào)。行業(yè)組織是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會分工在市場領(lǐng)域細(xì)化的必然產(chǎn)物，作為市場經(jīng)濟(jì)體系的一個重要組成部分，它的完善與否是市場體系是否健全的一個重要標(biāo)志。健全的市場體系及市場運(yùn)行機(jī)制，離不開行業(yè)組織，它已成為政府、企業(yè)、市場之間聯(lián)系的紐帶和橋梁。諸如律師協(xié)會，注冊會計師協(xié)會都從事著管理、協(xié)調(diào)、領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督協(xié)會內(nèi)部各成員活動的職能。事實上，缺乏了行業(yè)組織的規(guī)范性，企業(yè)法律顧問制度所必需的一些配套工作顯然是很難開展的。諸如企業(yè)法律顧問資格考試及相應(yīng)登記，內(nèi)部成員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)等環(huán)節(jié)都是建立并完善企業(yè)法律顧問制度不可或缺的部分。然而從現(xiàn)有的行業(yè)狀況考察，可以發(fā)現(xiàn)，國內(nèi)現(xiàn)在的企業(yè)法律顧問協(xié)會多數(shù)處于地方性團(tuán)體的性質(zhì)，缺乏一個統(tǒng)一的行業(yè)協(xié)會領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。此外，由于歷史原因，從國家部委到地方性政府都各自出臺了一系列規(guī)范企業(yè)法律顧問制度的文件，但對企業(yè)法律顧問協(xié)會卻缺乏明確的規(guī)范性文件，其組織形式，管理方法，章程內(nèi)容皆付之闕如。換言之，較之律師協(xié)會、注冊會計師協(xié)會而言，法律顧問協(xié)會的職能和影響無從得到最大程度的發(fā)揮。由于我國現(xiàn)有的企業(yè)法律顧問并未成為所有企業(yè)必須設(shè)立的部門（國有試點(diǎn)企業(yè)除外），因此是否加入法律顧問協(xié)會也成為了可以由企業(yè)、個人自行決定的事項，而并不像律師協(xié)會那樣要求強(qiáng)制加入。從某種意義上來說，這也確實影響了協(xié)會規(guī)模的壯大和影響力的增強(qiáng)。事實上，無論是什么行業(yè)協(xié)會，只有在本身規(guī)范的基礎(chǔ)上，盡可能吸收本行業(yè)內(nèi)部的成員加入，才能真正的發(fā)揮協(xié)調(diào)管理、信息傳遞、行業(yè)自律等各項功能。而這一目標(biāo)，對于現(xiàn)階段的法律顧問協(xié)會來說，顯然還有不小的距離。

四、加強(qiáng)企業(yè)法律顧問制度建設(shè)的建議

我國現(xiàn)有的法律顧問制度還處于發(fā)展階段，各項內(nèi)容還未臻完善，需要改進(jìn)的地方很多。筆者僅結(jié)合上文所述，提出以下幾點(diǎn)建議。

1、各部門齊抓共管，形成合力，共同搞好企業(yè)法律顧問制度建設(shè)。由于企業(yè)法律顧問涉及不同行業(yè)和產(chǎn)業(yè)，涉及不同所有制，可以由經(jīng)濟(jì)行政主管部門或司法行政主管部門牽頭各部門齊抓共管，形成合力，共同搞好企業(yè)法律顧問制度工作。在條件成熟的情況下，可以參照律師協(xié)會的自我管理的辦法，委托企業(yè)法律顧問的協(xié)會組織來實現(xiàn)行業(yè)自律。

2、明確并清晰企業(yè)法律顧問的權(quán)責(zé)、職能。對于企業(yè)法律顧問的職責(zé)，可以通過部門規(guī)章或企業(yè)內(nèi)部法律顧問制度示范文本等文件的具體方式，來對企業(yè)法律顧問行使職權(quán)的方式、內(nèi)容、程序加以規(guī)范。

3、建立完善的行業(yè)組織，從而協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各成員的活動，完成與企業(yè)法律顧問制度相關(guān)的配套工作。在條件具備的情況下，建立全國性的企業(yè)法律顧問協(xié)會，擴(kuò)大企業(yè)法律顧問制度的影響，為企業(yè)法律顧問提供活動的空間和平臺。

4、加強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對企業(yè)法律顧問工作的認(rèn)識，使其擺脫求生員的角色，從而真正成為企業(yè)在運(yùn)營過程中不可或缺的重要職能部門。提高企業(yè)負(fù)責(zé)人對企業(yè)法制工作重要性的認(rèn)識，加強(qiáng)對他們的法制教育，強(qiáng)化法律意識和依法經(jīng)營管理的能力，就成了當(dāng)務(wù)之急。此外，根據(jù)《管理辦法》中的相關(guān)規(guī)定，明確國有企業(yè)負(fù)責(zé)人在企業(yè)國有資產(chǎn)管理的各個環(huán)節(jié)上的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，其余類型的企業(yè)也可以將以上規(guī)定作為參照，從而進(jìn)一步提高企業(yè)負(fù)責(zé)人對于法律顧問制度的重視。

以上是筆者對我國企業(yè)法律顧問制度的簡要分析和建議，以拋磚引玉，加強(qiáng)對企業(yè)法律顧問制度的研究和探討，從而促進(jìn)我國企業(yè)法律顧問制度的發(fā)展。

企業(yè)法律論文:中國的外商投資企業(yè)法及其法律保護(hù)

[提要]我國公司法和證券法對股東權(quán)利方面的規(guī)定相當(dāng)原則，導(dǎo)致審判實踐中的許多問題不具有可操作性。當(dāng)前，因股東權(quán)的行使而引起的糾紛日益增多，尤其是股東知情權(quán)案件給法院審理增加了不少難度。本文具體針對股東查閱權(quán)的保護(hù)與限制方面的法律問題進(jìn)行了分析探討。

一、股東查閱權(quán)的理論基礎(chǔ)

為了平衡投資者與公司之間的利益，防止公司的經(jīng)營管理者利用股東授予的經(jīng)營權(quán)力來追求其本人自身利益的最大化，使經(jīng)營者的追求目標(biāo)偏離股東預(yù)期的目標(biāo)，法律確立了股東對公司事務(wù)進(jìn)行干預(yù)的權(quán)力，來保護(hù)股東對公司的終極控制權(quán)，以實現(xiàn)股東投資利益，如股東可以在股東大會上行使表決權(quán)。但股東行使自己的權(quán)利（力）時，是以獲得充分信息為前提條件的。股東權(quán)能否實現(xiàn)，取決于股東知情權(quán)是否有效行使。

股東知情權(quán)是一個權(quán)利體系，它分別由財務(wù)會計報告查閱權(quán)、賬簿查閱權(quán)和檢查人選任請求權(quán)所組成。這三者權(quán)利的內(nèi)容雖然各異，但中心是股東對公司事務(wù)知曉的權(quán)利，都是為了能使股東獲得充分的信息。在這一組權(quán)利體系中，股東的查閱權(quán)是實現(xiàn)其他權(quán)利的前提和基礎(chǔ)。因為現(xiàn)代公司的所有權(quán)與控制權(quán)分離，股東遠(yuǎn)離于公司事務(wù)，股東要對公司事務(wù)參與和監(jiān)管，首先要獲取公司經(jīng)營的有關(guān)信息，只有在獲取了公司經(jīng)營信息的基礎(chǔ)上，才可能行使對公司的監(jiān)督權(quán)，才可能在公司的重大經(jīng)營決策上，做出符合自己真實意思的決定，從而達(dá)到維護(hù)股東利益的目的。所以，股東查閱權(quán)是知情權(quán)的核心，知情權(quán)能否有效行使，取決于股東查閱權(quán)能否充分行使。

二、股東查閱權(quán)的相關(guān)規(guī)定

股東查閱權(quán)制度源于美國公司法，美國《示范公司法》中規(guī)定，股東有權(quán)在股東大會上向董事會詢問，任何股東一旦提出要求，公司業(yè)務(wù)執(zhí)行人必須毫不遲疑地向其提供公司事務(wù)情況并且允許查閱帳薄與文書。

我國股東查閱權(quán)的法律淵源主要來源于兩個方面：一是證券法中關(guān)于上市公司強(qiáng)制信息披露的相關(guān)規(guī)定，二是公司法中有關(guān)股東知情權(quán)的相關(guān)規(guī)定。由于上市公司與非上市的股份有限公司和有限責(zé)任公司對股東知情權(quán)的價值取向不同，故在股東知情權(quán)的行使與立法保護(hù)上也不盡相同。對于上市公司，因其股權(quán)的分散，股票市場的流動性，使投資者在對公司事務(wù)和經(jīng)營狀況不滿時，就會采取 “用腳投票”的方式離開公司，所以，上市公司的股東大都對公司事務(wù)表現(xiàn)為冷漠，缺乏直接干預(yù)公司事務(wù)的動力，但對與股價有關(guān)的信息內(nèi)容則關(guān)注較多。為此，證券法中的強(qiáng)制信息披露制度，是以公司投資變化、經(jīng)營、資產(chǎn)、所有權(quán)和人事變動等與市場股價有關(guān)聯(lián)的，足以引起股價變動的重大性事項作為標(biāo)準(zhǔn)；對應(yīng)當(dāng)披露的文件和具體內(nèi)容，時間及方式，比公司法有更為明確的規(guī)定。如我國證券法第61條、第62條、第64條的規(guī)定。從這些規(guī)定之中可以看出，法律對上市公司的股東查閱權(quán)，是通過強(qiáng)制信息披露制度來保護(hù)的，即公司應(yīng)主動向投資者披露有關(guān)信息。而對于非上市公司，股東中的一部分或某一個通常成為公司的管理者，并且股東所持有的股份，雖然法律規(guī)定其轉(zhuǎn)讓的自由，但實際上股份的出讓，還受到一定程度的限制，如其他股東的優(yōu)先受讓權(quán)等，以至于非上市公司的股東比上市公司的股東更為關(guān)心公司的事務(wù)，因為公司經(jīng)營狀況的好壞，與股東利益有著更為密切的關(guān)系。為此，我國公司法作了相應(yīng)規(guī)定，如我國《公司法》第110條規(guī)定：股東有權(quán)查閱公司章程、股東大會會議記錄和財務(wù)會計報告，對公司的經(jīng)營提出建議或質(zhì)詢等。第176條第二款規(guī)定：股份有限公司的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會年會的二十日以前置備于本公司，供股東查閱。以募集方式成立的股份公司必須公告其財務(wù)會計報告。公司法的這一條規(guī)定，確立了股東對財務(wù)會計報告的查閱權(quán)。不過，相對于上市公司的信息強(qiáng)制披露制度而言，非上市公司僅需被動地按照法律規(guī)定將有關(guān)材料置備于公司供股東查詢。

三、股東查閱權(quán)的限制

1、限制的法律依據(jù)

當(dāng)股東行使查閱權(quán)時，假如有違正當(dāng)原則，或超越了法律規(guī)定的范圍，將構(gòu)成權(quán)利的濫用，阻礙公司的正常經(jīng)營甚至侵害公司利益。因此，法律制度在設(shè)計時往往對股東查閱權(quán)的行使有所限制。

從股東查閱權(quán)的表面看，股東查閱公司帳薄和其他會計文件，不會損害公司的利益，但是公司在經(jīng)營中，公司的帳薄和其他會計文件往往記載著一定的商業(yè)秘密及與經(jīng)營有關(guān)的敏感信息。為此，美國、德國等國家的公司法對股東查閱權(quán)的行使均有不同程度上的限制。如美國公司法首先規(guī)定了對股東查閱權(quán)的審查制度，通常在主體上要求能夠行使查閱權(quán)的須是受益股東和記錄持有人；其次是通過法律明確列舉的形式，規(guī)定哪些材料和記錄屬于可查閱的；再次股東必須用合理的細(xì)節(jié)描述其查閱是出于善意和合理目的，并且所要查閱的材料與記錄與他的目的有直接的聯(lián)系。

我國公司法對股東查閱權(quán)的行使未規(guī)定限制條件，亦未規(guī)定查閱權(quán)具體行使的方式。筆者認(rèn)為今后應(yīng)對此加以完善。這樣既可防止某些存有惡意的股東濫用查閱權(quán)，也可使具有正當(dāng)目的的股東在行使查閱權(quán)時具有可操作性。

2、限制查閱權(quán)行使的具體形式

（1）主觀上限制

有的國家從主觀方面對查閱權(quán)的行使進(jìn)行了限制，如美國《示范公司法》規(guī)定：一個股東可以查閱、檢查和復(fù)制公司的會計記錄，但是“他的要求是善意的以及懷有正當(dāng)?shù)囊鈭D，并且闡述自己的意圖和他想要檢查的記錄時應(yīng)有合理的詳細(xì)及他要檢查的記錄和他的意圖有直接地聯(lián)系?！钡聡队邢挢?zé)任公司法》規(guī)定：“出于如下考慮，即該股東可能將該情況與查閱結(jié)果用于公司無關(guān)之目的，并因此而給公司或關(guān)聯(lián)企業(yè)造成并非無關(guān)緊要的損失，可以拒絕提供情況和不允許查閱……。從這些規(guī)定可看出，行使股東查閱權(quán)的主觀要求為”必須具備正當(dāng)?shù)哪康摹啊?

（2）客觀上限制

客觀上的限制，一般是以股東持股數(shù)量和持股時間作為條件，符合條件才允許行使查閱權(quán)。如美國的《示范公司法》和紐約州商事公司法都規(guī)定，持有不低于5%的股份，和所持股份時間不低于6個月的股東方有權(quán)查閱公司的財務(wù)帳冊。

（3）具體操作形式上的限制

股東行使查閱權(quán)時，是否可以抄錄甚至復(fù)制？哪些可以抄錄，哪些可以復(fù)制，國外法律一般有具體的規(guī)定，如美國《示范公司法》規(guī)定，股東可以復(fù)制公司向股東所提供的任何文件，而公司可向股東收取用于復(fù)制的費(fèi)用，以彌補(bǔ)勞動和材料費(fèi)用上的開支，但收取的費(fèi)用不可以超過對記錄的復(fù)制或再復(fù)制的估計成本。

四、完善我國股東查閱權(quán)的法律制度

1、立法的缺陷和審理中的困惑

我國證券法和公司法對股東查閱權(quán)的內(nèi)容規(guī)定尚不完善。如我國證券法對公司財務(wù)帳冊的查閱事項未作相關(guān)規(guī)定；我國公司法第110條雖規(guī)定了股東有權(quán)查閱公司章程、股東大會會議記錄和財務(wù)會計報告，對公司的經(jīng)營提出建議或者質(zhì)詢，但其第175條規(guī)定明確財務(wù)會計報告是指：（1）資產(chǎn)負(fù)債表、（2）損益表、（3）財務(wù)狀況變動表、（4）財務(wù)情況說明書、（5）利潤分配表。也就是說，會計帳薄并未包括在內(nèi)。筆者認(rèn)為，根據(jù)《公司法》第176條2款的規(guī)定，財務(wù)會計報告是經(jīng)營層為股東大會的召開而備置的，不是公司經(jīng)營中所形成的原始憑證，僅憑該財務(wù)會計報告，股東難以得到經(jīng)營層進(jìn)行不當(dāng)行為的信息。一旦股東有正當(dāng)理由懷疑公司經(jīng)營管理過程中存在違反法律或章程的重大事實時，股東是否可以查閱會計賬簿和其他相關(guān)文件，法律并沒有明文規(guī)定。實踐中，這類糾紛時有發(fā)生，而立法的不完善又給法院處理這類案件增加了難度。

2、股東查閱權(quán)法律制度的完善

（1）明確股東查閱財務(wù)帳冊的權(quán)利。現(xiàn)代公司雖然實際由經(jīng)營者控制，但根據(jù)委托-理論，經(jīng)營者是根據(jù)股東的委托，作為人經(jīng)營管理公司，應(yīng)當(dāng)以股東利益最大化為最終目的。在此意義上，公司有義務(wù)向股東披露與經(jīng)營有關(guān)的信息和提供相關(guān)的財務(wù)文件，特別是公司經(jīng)營過程中形成的會計帳薄及相關(guān)記錄。

（2）明確股東查閱財務(wù)帳冊的范圍。美國《示范公司法》是以列舉的形式予以明確的，如：股東名冊、財務(wù)會計賬簿、公司的基本章程、附屬章程、董事會會議記錄、經(jīng)營委員會和股東大會的議事紀(jì)錄、公司經(jīng)營中有關(guān)合約和交易記錄等；日本的《商法典》第293條之規(guī)定為“會計賬簿和書類”。筆者認(rèn)為我國公司法所規(guī)定的股東查閱權(quán)的范圍太窄，不利于維護(hù)股東權(quán)利，在目前公司法沒有明確規(guī)定的情況下，股東可通過公司章程予以規(guī)定。

（3）確立查閱權(quán)行使的程序。有關(guān)股東查閱權(quán)的行使程序，也有待于立法的完善。比如規(guī)定股東行使查閱權(quán)時，不應(yīng)影響公司的正常經(jīng)營。股東要求查閱時，應(yīng)當(dāng)提前告知公司，以便公司作出合理的安排。如股東應(yīng)在5至7個工作日前，以書面形式向公司提出請求，并應(yīng)在書面申請中，對查閱的目的作出合理的闡述，還應(yīng)對所要查閱的有關(guān)文件的范圍明確指明，另應(yīng)說明查閱的方法，如摘錄或復(fù)制等；而查閱的地點(diǎn)通常應(yīng)當(dāng)是公司的辦公場所或根據(jù)公司所指定的地點(diǎn)。

（4）完善查閱權(quán)的司法救濟(jì)。一旦公司拒絕股東的查閱請求，或?qū)蓶|的查閱權(quán)行使設(shè)置障礙，股東有權(quán)向法院提出訴訟。而法院在審理此類案件中，具體操作層面的規(guī)定亦應(yīng)完善。比如就舉證責(zé)任問題而言，原告應(yīng)當(dāng)先向法院闡明其要求查閱公司財務(wù)帳薄具有正當(dāng)目的，并作出合理詳細(xì)的解釋，說明其所要查閱的文件與記錄確與其目的有直接關(guān)聯(lián)；然后要求作為被告的公司必須向法院提供證據(jù)證明，原告行使查閱權(quán)是基于不正當(dāng)?shù)哪康摹?

企業(yè)法律論文:公共管理企業(yè)法律事務(wù)特點(diǎn)和功能

隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的確立和各項法律法規(guī)的日益完備，企業(yè)在經(jīng)營、管理活動中涉及法律的事務(wù)越來越多，企業(yè)法律事務(wù)工作也日顯重要。因此，一些有遠(yuǎn)見的企業(yè)和企業(yè)家對企業(yè)的法律事務(wù)工作也格外重視。他們不僅聘請專業(yè)律師擔(dān)任企業(yè)的法律顧問，甚至還成立專門的法律事務(wù)部門，聘用專業(yè)法律人員處理企業(yè)的法律事務(wù)，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。

法律與企業(yè)經(jīng)營、管理的關(guān)系

企業(yè)經(jīng)營、管理等活動與國家法律有著十分密切的關(guān)系，主要體現(xiàn)在：

一、依法治國已經(jīng)作為國家的基本方針寫進(jìn)了《憲法》。在現(xiàn)代法制社會，國家對社會的管理主要通過各種法律法規(guī)的實施來實現(xiàn)。企業(yè)作為國家經(jīng)濟(jì)活動的基本主體，必然也在國家法律法規(guī)調(diào)整的范圍之列，受國家法律法規(guī)的約束。企業(yè)的經(jīng)營、管理活動，必須在國家法律法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)進(jìn)行。

二、市場經(jīng)濟(jì)是建立在各經(jīng)濟(jì)主體相互平等的基礎(chǔ)上的。各平等經(jīng)濟(jì)主體之間相互關(guān)系的調(diào)整，主要依靠國家的法律法規(guī)，所以說所謂市場經(jīng)濟(jì)也即法制經(jīng)濟(jì)。參與市場經(jīng)濟(jì)的企業(yè)，如果不知法，不懂法，就有可能在不知不覺之間因違法而受到法律的制裁，同時在企業(yè)的合法權(quán)益受到不法侵害時，也往往會由于不懂法而錯失依法維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益的機(jī)會。而知法守法的企業(yè)，則完全可以依法維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，使之免受任何不法侵害。

三、企業(yè)經(jīng)營、管理的整個過程，從宏觀上看，也可以理解為即各種經(jīng)濟(jì)合同的談判、簽訂、履行、解決糾紛的過程。企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)，主要依賴各個經(jīng)濟(jì)合同的正常、實際履行來實現(xiàn)。而各個經(jīng)濟(jì)合同的談判、簽訂、履行、和糾紛的處理，均必須符合國家的法律法規(guī)。

四、企業(yè)依法簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，是確立企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動中的權(quán)利和義務(wù)的具有法律約束力的協(xié)議，也是企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)目的、解決經(jīng)濟(jì)糾紛的重要依據(jù)，所以，經(jīng)濟(jì)合同也可以理解為是國家法律法規(guī)在該企業(yè)的具體延伸。簽訂經(jīng)濟(jì)合同，對企業(yè)來說如同立法一樣重要。所以，企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動中，如缺乏必要的法律知識或?qū)I(yè)的法律工作者的參與，經(jīng)濟(jì)合同簽訂不好，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)目的也往往難以順利實現(xiàn)。

企業(yè)法律事務(wù)工作的特點(diǎn)

企業(yè)作為國家法律調(diào)整的對象，企業(yè)法律事務(wù)工作必然有著不同于國家司法機(jī)關(guān)的自身的特點(diǎn)：

一、企業(yè)法律事務(wù)工作的內(nèi)容主要體現(xiàn)在以下三個方面：

1、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)重大決策過程中的法律事務(wù)。包括企業(yè)的設(shè)立，投資項目的選擇、談判，重大經(jīng)濟(jì)合同的簽訂，企業(yè)的改制、上市，企業(yè)重大問題、突發(fā)問題的處理等。主要涉及企業(yè)法、投資法、公司法、合同法、金融法等內(nèi)容。

2、企業(yè)經(jīng)營、管理過程中的法律事務(wù)。如企業(yè)規(guī)章制度的制定，勞動人事的管理，經(jīng)濟(jì)合同的管理，金融稅收的處理等等，均不同程度地涉及到相關(guān)的法律問題。

3、解決各種經(jīng)濟(jì)、民事糾紛過程中的法律事務(wù)。除經(jīng)濟(jì)、民事糾紛涉及的有關(guān)經(jīng)濟(jì)、民事法律問題外，還有關(guān)于仲裁、訴訟、執(zhí)行等程序性法律問題。

二、企業(yè)法律事務(wù)工作不享有任何的執(zhí)法的權(quán)力，而是著重與知法守法，防止發(fā)生法律沖突，依法維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。

三、企業(yè)法律事務(wù)工作主要以預(yù)防為主，以避免發(fā)生法律糾紛為目標(biāo)，其次才是依法解決、處理已發(fā)生的法律糾紛。

四、企業(yè)法律事務(wù)工作涉及面廣，涉及的部門、人員較多，涉及的工作內(nèi)容復(fù)雜，企業(yè)法律事務(wù)往往處于配角地位，帶有服務(wù)性質(zhì)，所以要求企業(yè)法律事務(wù)工作人員除必須掌握全面的法律知識外，還必須有高度的服務(wù)意識和良好的協(xié)作精神、奉獻(xiàn)精神。

企業(yè)法律事務(wù)工作的功能

企業(yè)法律事務(wù)工作的功能主要三項：

一、預(yù)防功能

通過為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行重大決策提供法律意見，就企業(yè)經(jīng)營、管理活動中有關(guān)法律問題提供法律意見，參與、協(xié)助企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和員工的有關(guān)工作，起草、審查企業(yè)的經(jīng)濟(jì)合同和有關(guān)法律事務(wù)文書，解答企業(yè)職工的法律咨詢等，使企業(yè)依法進(jìn)行各項經(jīng)營、管理活動，防止出現(xiàn)違法行為和各種法律漏洞，預(yù)防企業(yè)發(fā)生法律糾紛，避免企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失。

二、挽救功能

在企業(yè)發(fā)生法律糾紛或企業(yè)合法權(quán)益受到侵害時，通過企業(yè)進(jìn)行協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟等活動，依法維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，避免或挽回企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。

三、宣傳教育功能

在處理企業(yè)法律事務(wù)的同時，通過與企業(yè)職工的廣泛接觸和解答咨詢等，宣傳有關(guān)法律常識，提高企業(yè)職工的法律意識，使企業(yè)職工能夠自覺地遵守法律，維護(hù)法律，并結(jié)合自己的實際工作運(yùn)用法律武器維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展和法律的日益完善，企業(yè)與法律的關(guān)系也將日益密切。大量的事實說明，企業(yè)的法律事務(wù)工作做得越好，企業(yè)經(jīng)營、管理人員和職工的法律意識越高，企業(yè)越有可能正常、健康地發(fā)展，越可以避免許多的法律糾紛和經(jīng)濟(jì)損失。相反，企業(yè)越忽視法律事務(wù)工作，企業(yè)經(jīng)營、管理人員的法律意識越低下，企業(yè)的法律糾紛越多，經(jīng)濟(jì)損失越大，甚至還會陷入一些不法之徒所設(shè)下的法律陷阱。在我們建立現(xiàn)代企業(yè)制度的過程中，建立完備的法律防范機(jī)制也是其中的一個重要的組成部分。

企業(yè)法律論文:煤炭企業(yè)法律糾紛的預(yù)防分析

一、引言

煤炭企業(yè)的法律糾紛主要集中在合同詐騙，債務(wù)關(guān)系，環(huán)境污染等方面。詐騙案件標(biāo)的額高，跨度年度長；債務(wù)糾紛的特點(diǎn)是追繳難度大，起訴案件少；環(huán)境污染糾紛是近年來經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人們環(huán)保意識的提高的產(chǎn)物，在煤炭企業(yè)法律糾紛中將占據(jù)越來越重要的地位。詐騙案件涉及刑事事件，而債務(wù)糾紛可能僅是民事案件，兩者的處理方法不盡相同，然而都要積極使用法律的武器來維護(hù)自身的法律權(quán)益，實現(xiàn)煤炭企業(yè)承擔(dān)的法律風(fēng)險與經(jīng)營收益的優(yōu)化平衡，促進(jìn)企業(yè)的快速健康發(fā)展。

二、煤炭企業(yè)法律糾紛的成因

煤炭企業(yè)相關(guān)犯罪案件頻發(fā)的時期多發(fā)生在1998、1999年左右，在這段時間，國內(nèi)對于煤炭的需求不大，煤炭企業(yè)不景氣，相關(guān)法律不健全做成了煤炭企業(yè)相關(guān)犯罪猖獗。

（一）交易雙方信息不對等在交易之前，部分合同牽扯多個部門，煤炭企業(yè)在合同簽訂之前常常無法協(xié)同整合各部門的信息，缺乏買方準(zhǔn)確詳盡的資料，詐騙犯利用企業(yè)急于交易的心理，設(shè)計騙局引煤炭企業(yè)上鉤。例如使用報廢的設(shè)備以次充好，或在受到貨款后設(shè)備沒有交付就逃之夭夭。

（二）煤炭企業(yè)缺乏相應(yīng)的機(jī)制我國大部分煤炭企業(yè)是國有企業(yè)，國有企業(yè)普遍存在體制僵化、派系林立、管理不善的問題，經(jīng)過市場化的洗禮以及國企改制，多數(shù)煤炭企業(yè)已經(jīng)步入正規(guī)化企業(yè)行列，然而對于一些規(guī)模龐大的企業(yè)，公司相關(guān)的體制不夠完善，不能規(guī)避法律風(fēng)險，尤其是子公司更容易產(chǎn)生法律糾紛，進(jìn)而影響到母公司。

（三）法律糾紛產(chǎn)生后隱瞞真相有些企業(yè)在詐騙案件發(fā)生后沒有立即使用法律武器，出于擔(dān)心企業(yè)或個人出現(xiàn)負(fù)面影響，隱瞞事實，延遲或放棄報案。不少煤炭企業(yè)經(jīng)營者認(rèn)為，上法庭是一件麻煩事，即使成為犯罪的受害方，也隱瞞不報，另一方面對于司法機(jī)關(guān)缺乏信任，認(rèn)為即使報案、打官司也解決不了問題。對于一般的債權(quán)糾紛更是如此，怕對薄公堂之后影響業(yè)界名聲，并且破壞原有的商業(yè)伙伴關(guān)系，因此，不到走投無路是不會走上法庭的道路。

（四）煤炭行業(yè)特有的環(huán)境原因煤炭挖掘?qū)е铝送恋厮荩M(jìn)而造成農(nóng)作物減產(chǎn)、建筑物破壞以及空氣土地污染，這些都會引起一定的法律糾紛或者是法律訴訟。這類案件是長期困擾煤炭企業(yè)的難點(diǎn)，標(biāo)的額度很高，容易引起與周邊居民之間的沖突，媒體的介入等等連鎖反應(yīng)。

三、煤炭企業(yè)法律糾紛預(yù)防措施

（一）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控企業(yè)規(guī)模越大，管理難度越大，某些地方可能會出現(xiàn)監(jiān)管不力，管理空白的形象。公司和子公司以資本為聯(lián)結(jié)，母公司不能對子公司的日常經(jīng)濟(jì)活動直接干預(yù)，子公司的領(lǐng)導(dǎo)出現(xiàn)違規(guī)行為，母公司也無權(quán)直接對其進(jìn)行處置，而需要開股東大會表決處理。加強(qiáng)公司內(nèi)控需要建立有效的制度，將日常的經(jīng)濟(jì)活動納入在公司制度監(jiān)管下；對于母公司而言，對子公司要監(jiān)管到位，維護(hù)出資者的相關(guān)權(quán)益；對于子公司而言要充分行使法人財產(chǎn)權(quán)和企業(yè)經(jīng)營的自主權(quán)。

（二）建立多種法律救濟(jì)途徑債務(wù)糾紛是煤炭企業(yè)一種常見的糾紛，這種法律糾紛解決過程比較艱難。建議改變傳統(tǒng)的上門討債，違約協(xié)商的做法，使用多種法律救濟(jì)途徑。而對于煤炭企業(yè)的詐騙案件，可以聯(lián)合公、檢法人大代表和新聞媒體；在辦案方法上，區(qū)分刑事和民事案件。對于詐騙案件要按照刑事案件處理，不能‘私了’。尋求法律途徑的時候，要確保及時清，拖延會令問題更難解決。

（三）加強(qiáng)合同管理市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)和契約經(jīng)濟(jì)，簽合同是企業(yè)之間最常見的一種經(jīng)濟(jì)活動，要充分重視合同的法律價值。因此在簽定合同前要充分理解合同的內(nèi)容，防范合同中的陷阱，煤炭企業(yè)法律糾紛大部分是圍繞合同產(chǎn)生的，簽定合同的雙方對于同一份合同的理解不同，因此需要專業(yè)的法律從業(yè)人員把好合同關(guān)，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)

（四）加強(qiáng)法律顧問隊伍建設(shè)隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們的法律意識，尤其是維權(quán)意識越來越深，煤炭企業(yè)的法律糾紛由原來的企業(yè)之間擴(kuò)展到企業(yè)和個人，企業(yè)和個人。煤炭企業(yè)附近的居民對于煤炭企業(yè)所產(chǎn)生的環(huán)境污染具有抵觸心理，相關(guān)工作開展困難。煤礦企業(yè)要有效地防范市場經(jīng)營風(fēng)險，在激烈的市場競爭中要抵御法律風(fēng)險，依靠法律顧問的作用，保障企業(yè)在法律提供的空間內(nèi)依法經(jīng)營和決策。

（五）加強(qiáng)法律法規(guī)培訓(xùn)力度積極搭建法律法規(guī)培訓(xùn)的平臺，提高相關(guān)人員的法律意識和豐富法律知識，對于接觸合同擬定，合同簽訂的人更要提高相關(guān)的法律專業(yè)技能，主要是合同法、公司法、擔(dān)保法、勞動法、知識產(chǎn)權(quán)等法律知識。實踐證明，只有法律意識滲透到公司各個部門各個環(huán)節(jié)，才能抵御法律糾紛的風(fēng)險。

（六）提高法律風(fēng)險防范意識提高法律風(fēng)險防范意識是識別風(fēng)險、化解風(fēng)險的前提，也是建立健全法律風(fēng)險防范意識的基礎(chǔ)。隨著我國經(jīng)濟(jì)市場化的進(jìn)程，企業(yè)上下必須提高琺瑯彩風(fēng)險意識，認(rèn)識發(fā)哦法律風(fēng)險一旦發(fā)生，將給煤炭企業(yè)帶來不可估量的后果，但這種風(fēng)險是可以控制的，因而一定要做好預(yù)防措施。

四、結(jié)語

在激烈的市場競爭中，煤炭企業(yè)面臨的法律風(fēng)險在逐年加劇。煤炭企業(yè)法律糾紛的成因主要有企業(yè)交易信息不對等、煤炭缺乏相應(yīng)的管理機(jī)制、煤炭行業(yè)特有的環(huán)境原因，以及在發(fā)生法律糾紛后，不積極尋求法律途徑反而隱瞞真相，針對這些成因，應(yīng)采用一定的預(yù)防措施。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控、建立多種法律救濟(jì)途徑、加強(qiáng)合同管理、加強(qiáng)法律顧問隊伍建設(shè)、加強(qiáng)法律法規(guī)培訓(xùn)力度等等。在發(fā)生法律糾紛時要運(yùn)用法律手段，化解經(jīng)營風(fēng)險，歐曉產(chǎn)于市場競爭，維護(hù)自身的合法權(quán)益。

作者：趙東清 單位：大同煤礦集團(tuán)公司財務(wù)公司

企業(yè)法律論文:企業(yè)法律風(fēng)險防控機(jī)制研究

改革開放以來，國有企業(yè)尤其是中央企業(yè)都相繼設(shè)立了法律事務(wù)管理部門，法律顧問參與并見證了國有企業(yè)從計劃經(jīng)濟(jì)到市場經(jīng)濟(jì)的嬗變，在維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益、助推企業(yè)健康發(fā)展方面取得了一定的成績。國務(wù)院國資委2004年頒發(fā)了《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》，其中明確了在中央企業(yè)建立總法律顧問制度。企業(yè)法制工作從傳統(tǒng)的普法教育、工商登記、合同管理、債權(quán)催收、案件訴訟，拓展到規(guī)章制度管理、重大決策和重大項目法律論證、參與改制重組、兼并破產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)、涉外訴訟仲裁等，法律風(fēng)險防范的廣度與深度不斷延伸，國有企業(yè)依法經(jīng)營、合規(guī)健康發(fā)展得到有力保障。

一、國有企業(yè)法治工作面臨的新形勢新挑戰(zhàn)

當(dāng)然，國有企業(yè)在改革發(fā)展過程中也經(jīng)歷了無數(shù)深刻教訓(xùn)，尤其是一些造成國有資產(chǎn)幾千萬甚至上億損失的重大案件，充分證明了企業(yè)在法律風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)上存在的問題和不足。這就要求我們必須進(jìn)一步健全企業(yè)總法律顧問制度，不斷完善法律風(fēng)險防控機(jī)制，為加快提升企業(yè)核心競爭力提供更加全面、更加有力的法律支撐。

（一）產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，需要拓展法律風(fēng)險防范領(lǐng)域在產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的新趨勢下,要求法律風(fēng)險防范超前介入。一要注重產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級相關(guān)法律的研究，將專業(yè)法律知識、風(fēng)險防范與靈活使用有關(guān)鼓勵性政策，為企業(yè)的發(fā)展?fàn)I造良好的政策法律環(huán)境。二要注重知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)，對企業(yè)在轉(zhuǎn)型升級中獲得的新技術(shù)、新產(chǎn)品，及時運(yùn)用專利、商標(biāo)等知識產(chǎn)權(quán)手段予以保護(hù)，同時妥善處理企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)糾紛，為企業(yè)提供有力的法律支持。三要注重建立健全企業(yè)轉(zhuǎn)型升級中法律風(fēng)險防范的工作機(jī)制和工作流程，實現(xiàn)法律風(fēng)險防范在企業(yè)新領(lǐng)域的規(guī)范化和制度化。

（二）“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，需要法律風(fēng)險防控機(jī)制向國際延伸加快實施“走出去”戰(zhàn)略，是中央企業(yè)提高國際競爭力的重要舉措。在“走出去”過程中，國際法律風(fēng)險日益增大，這就要求我們必須加強(qiáng)企業(yè)法務(wù)工作者對外投資環(huán)境和法律政策的研究，提高企業(yè)法務(wù)工作者對外投資項目的參與度，并進(jìn)行相關(guān)法律論證與調(diào)查，從而加強(qiáng)企業(yè)對外投資項目運(yùn)營中的法律風(fēng)險防范，降低法律風(fēng)險。

（三）企業(yè)現(xiàn)代化管理，需要法律風(fēng)險防控機(jī)制與企業(yè)管理有效融合對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中各種法律風(fēng)險的管理，是現(xiàn)代化企業(yè)內(nèi)部實質(zhì)管理的重要內(nèi)容。讓法律風(fēng)險防控機(jī)制更加快速融入企業(yè)管理，既是強(qiáng)化法律風(fēng)險防控機(jī)制的重要手段，也是實現(xiàn)企業(yè)管理現(xiàn)代化的一個重要標(biāo)志。隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的不斷健全，中央企業(yè)不論是改制、重組，還是跨國經(jīng)營等，都需要慎重研究、準(zhǔn)確把握執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)，強(qiáng)化法律審核把關(guān)，既維護(hù)好合法權(quán)益，又發(fā)揮法律風(fēng)險防控機(jī)制在企業(yè)開發(fā)新產(chǎn)品、開展新業(yè)務(wù)、開拓新領(lǐng)域中的服務(wù)和保障作用。

二、法律風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)中存在的不足

（一）法律顧問制度組織體系不夠健全1．企業(yè)總法律顧問專職率低。實行總法律顧問制度是企業(yè)法律顧問制度的核心，并且也是企業(yè)在法律風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)上體現(xiàn)的重要內(nèi)容，更是實現(xiàn)現(xiàn)代化企業(yè)法制工作上層次上水平的一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，盡管許多企業(yè)已設(shè)立了總法律顧問，但專職率不高。2．總法律顧問作用發(fā)揮還不夠顯著。雖然各大中央企業(yè)及其重要子企業(yè)，包括一些三級企業(yè)推行了總法律顧問制度，但發(fā)揮的作用差異較大。有的發(fā)揮的較好，但多數(shù)離總法律顧問制度的要求和做強(qiáng)、做優(yōu)、做大中央企業(yè)的需求還有很大的差距。一是定位不夠準(zhǔn)確。沒有準(zhǔn)確理解總法律顧問是全面負(fù)責(zé)企業(yè)法律事務(wù)的高級管理人員，總是自覺地把總法律顧問當(dāng)成法律專業(yè)人士或中層管理者，沒有全局觀和戰(zhàn)略眼光。二是職責(zé)不夠清晰，常常陷入抓法制宣傳教育、規(guī)章制度建設(shè)、合同審核管理、法律糾紛處理等具體的法律事務(wù)事項里，而忽視或者說沒有全面統(tǒng)籌協(xié)調(diào)處理企業(yè)決策、經(jīng)營和管理中的法律事務(wù)，參與企業(yè)重大經(jīng)營決策，加強(qiáng)法律顧問隊伍建設(shè)等方面的職責(zé)。三是能力不夠匹配。有的總法律顧問沒有法律專業(yè)背景，其專業(yè)能力和專業(yè)實踐經(jīng)驗不夠；有的雖有法律專業(yè)背景，但其組織協(xié)調(diào)能力、領(lǐng)導(dǎo)能力與總法律顧問的崗位職責(zé)不相匹配，在不同程度上影響了總法律顧問作用的發(fā)揮。3．法律顧問隊伍的素質(zhì)和能力還存在一定的差距。各中央企業(yè)法律顧問總體知識結(jié)構(gòu)和數(shù)量基本符合國資委的要求，但各企業(yè)之間有不均衡現(xiàn)象，出現(xiàn)了法律支持業(yè)務(wù)需求量與法律顧問數(shù)量配備不匹配的現(xiàn)象。有的企業(yè)工作繁重但法律顧問不足，想把法律風(fēng)險防范做好變成空談。同時，法律顧問隊伍的素質(zhì)參差不齊，具有律師資格或者是企業(yè)法律顧問資格，又有豐富的法律事務(wù)實際操作經(jīng)驗的人員相對較少；既具有律師資格或企業(yè)法律顧問資格，又有企業(yè)管理經(jīng)驗的法律顧問更少。

（二）法律風(fēng)險防范未有效嵌入經(jīng)營管理之中1．法律顧問參與企業(yè)管理的制度設(shè)計不健全，法律顧問獲取的信息不對稱。多數(shù)單位在制定規(guī)章制度時，對法律顧問參與重大經(jīng)營管理活動的流程設(shè)計不具體、不完善，忽視了法律顧問在風(fēng)險防范中的把關(guān)作用。獲得信息的不對稱直接導(dǎo)致了法律顧問無法準(zhǔn)確分析、提示決策風(fēng)險點(diǎn)和法律風(fēng)險點(diǎn)，無法提供系統(tǒng)的法律解決方案。2．法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策及重大經(jīng)營活動主要依賴于領(lǐng)導(dǎo)者個人的風(fēng)險防范意識和對法律顧問個體的認(rèn)知度，隨意性較大，沒有形成有效的制度約束，法律顧問的參與度還沒有完全成為風(fēng)險防范的必經(jīng)環(huán)節(jié)。往往在項目出現(xiàn)問題時要求法律顧問進(jìn)行事后補(bǔ)救。3．法律事務(wù)在企業(yè)管理中的流程不能完全適應(yīng)新形勢新任務(wù)對法律風(fēng)險防范的新需求，導(dǎo)致法律事務(wù)工作流程及各業(yè)務(wù)管理環(huán)節(jié)的相互關(guān)系未能準(zhǔn)確把握，從而導(dǎo)致法律顧問對經(jīng)營管理事項分析及法律風(fēng)險防范效果打折扣。

（三）合同風(fēng)險防范有缺失1．合同簽約前的介入程度不深入。管理部門大多有一種模糊的認(rèn)識，就是法律顧問僅對合同條款負(fù)責(zé)，只要將草擬的合同文本較法律顧問做書面審查即可，而忽視法律顧問應(yīng)當(dāng)對合同文本背后的法律風(fēng)險進(jìn)行評估與防范的作用。2．合同履約監(jiān)控還有較大差距。傳統(tǒng)的合同管理重訂立輕履行、重業(yè)務(wù)輕法律的弊端依然存在，合同履約監(jiān)控不到位，常常到了合同爭議無法調(diào)和了，才上報合同糾紛事項。3．合同績效評估工作尚未有效開展。合同績效評估是在重大合同履行完畢后，對合同履行效果或項目的整體履行情況進(jìn)行客觀的評價，并根據(jù)評價結(jié)果以確定目標(biāo)是否達(dá)到，檢驗項目是否合理和有效率，作為未來重大經(jīng)營決策時的考量依據(jù)，有利于實現(xiàn)重大項目的最優(yōu)控制和企業(yè)效益目標(biāo)。

三、加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)的對策建議

針對央企法律風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)存在的不足，要以“建隊伍、強(qiáng)基礎(chǔ)、防風(fēng)險、促發(fā)展”為總體工作思路，以法律風(fēng)險防范為主線，借助規(guī)章制度體系建設(shè)平臺，力促經(jīng)營者從對法律服務(wù)的理性需求到純熟地運(yùn)用法律事務(wù)管理技能的轉(zhuǎn)變，力促法律顧問從純粹專業(yè)人士到企業(yè)管理者的轉(zhuǎn)變，達(dá)到企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重大決策的法律把關(guān)率100%，逐步實現(xiàn)打造一支優(yōu)秀的法律顧問隊伍，使之成為企業(yè)經(jīng)營管理的關(guān)鍵支撐。具體從以下三方面加大力度：

（一）大力推進(jìn)以總法律顧問制度為核心的組織網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，營造合規(guī)文化在企業(yè)日常經(jīng)營合規(guī)性合法性的要求下，法律事務(wù)機(jī)構(gòu)深入管理工作是不可缺少的，企業(yè)重大事項及重大合同更是必經(jīng)的、不可跨越的程序。要按照國資委的要求，在條件成熟的單位推行總法律顧問制度，落實人員和職責(zé)，明確法律事務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和法律顧問的職能職責(zé)、權(quán)利，保證法律事務(wù)機(jī)構(gòu)獨(dú)立設(shè)置比例達(dá)到80%。要做好法律人才的引進(jìn)、培養(yǎng)工作，組織參加法律顧問執(zhí)業(yè)資格考前培訓(xùn)，使專職法律工作人員取得資格率達(dá)到80%，基本實現(xiàn)法律顧問工作隊伍的專業(yè)化。1．確立總法律顧問在風(fēng)險控制管理中的領(lǐng)導(dǎo)地位，完善企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險治理結(jié)構(gòu)?？偡深檰柸尕?fù)責(zé)并領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)法律事務(wù)管理和風(fēng)險控制的管理工作，直接參與企業(yè)經(jīng)營決策；建立并健全法律事務(wù)機(jī)構(gòu)；選拔并設(shè)置企業(yè)不同層級法律風(fēng)險，在企業(yè)內(nèi)部完善從主要負(fù)責(zé)人——總法律顧問——法律事務(wù)機(jī)構(gòu)——法律顧問及外圍隊伍自上而下的法律事務(wù)工作組織體系，做到各層面、各環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險有專人管、專人辦、專人參與的全面的企業(yè)法律顧問體系。2．組建懂管理、有素養(yǎng)、會改善的復(fù)合型隊伍。企業(yè)在法律人才的選配上應(yīng)高度重視，選配高素質(zhì)人才，按照崗位所需任職條件與要求，推進(jìn)法律事務(wù)人員崗位等級制度，明確崗位職責(zé)，并通過委外培訓(xùn)、學(xué)習(xí)和內(nèi)部幫帶等多種形式，提升企業(yè)法律顧問專業(yè)能力水平，為建設(shè)以法律風(fēng)險防控為重點(diǎn)的總法律顧問制度儲備人才。3．將法律風(fēng)險理念納入企業(yè)文化范疇，強(qiáng)化風(fēng)險思維模式。企業(yè)應(yīng)從思想上、意識形態(tài)上滲透法律風(fēng)險防范和控制思維模式，在法律風(fēng)險防范和控制體系所轄范圍內(nèi)開展增強(qiáng)風(fēng)險防范意識的企業(yè)文化建設(shè)，從企業(yè)的決策層向中層管理人員，再向基層逐級推進(jìn)，提高企業(yè)員工整體的法律素養(yǎng)，樹立防控法律風(fēng)險以管理、事前、預(yù)防為主的理念，強(qiáng)化企業(yè)員工法律風(fēng)險防控意識，從而影響并提高企業(yè)依法治理水平。

（二）建設(shè)并夯實法律風(fēng)險管理制度體系為了保證法律風(fēng)險防控工作真正行之有效、落到實處，企業(yè)應(yīng)將依法治理的規(guī)章制度建設(shè)為總法律顧問制度建設(shè)的重點(diǎn)。1．確立法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策活動機(jī)制，為決策提供法律支持和服務(wù)。企業(yè)應(yīng)緊繞生產(chǎn)經(jīng)營中心，尊重法律事務(wù)工作，從根本上讓法務(wù)工作融入各項管理工作中，全面發(fā)揮法律工作的作用，使總法律顧問制度及其帶來的正面效應(yīng)成為企業(yè)法律風(fēng)險防控的堅實屏障。2．規(guī)范合同管理，大力推進(jìn)信息化建設(shè)，建立合同全壽命周期管理模式，全面推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)合同文本建設(shè)，實現(xiàn)供應(yīng)商管理、預(yù)算成本管理、審價管理、合同管理、糾紛處理全生命閉環(huán)管理，有效防范合同風(fēng)險。

（三）構(gòu)建法律風(fēng)險防控應(yīng)對機(jī)制總法律顧問制度的重點(diǎn)建設(shè)工作是防控法律風(fēng)險，這也意味著必須構(gòu)建法律風(fēng)險防控應(yīng)對機(jī)制，建立并健全閉環(huán)的法律風(fēng)險管理模式。1．開展法律風(fēng)險調(diào)查，識別風(fēng)險點(diǎn)。通過問卷和現(xiàn)場訪談相結(jié)合等方式，收集企業(yè)法律風(fēng)險基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，識別并確立風(fēng)險點(diǎn)。2．對法律風(fēng)險調(diào)查結(jié)果進(jìn)行分析、評估。通過對前期基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的調(diào)查以及風(fēng)險點(diǎn)識別，開展專業(yè)性的法律風(fēng)險分析評估，窮盡可能出現(xiàn)的風(fēng)險。3．根據(jù)評估結(jié)果構(gòu)建法律風(fēng)險防范和控制預(yù)警系統(tǒng)。在法律風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上，法律事務(wù)機(jī)構(gòu)建立法律風(fēng)險防范和控制預(yù)警系統(tǒng)。4．以法律顧問為依托，搭建防控、救濟(jì)途徑。企業(yè)應(yīng)以法律顧問為主要力量就企業(yè)內(nèi)的風(fēng)險預(yù)警進(jìn)行分析，策劃防控化解措施，并就可能出現(xiàn)的爭議做好事后救濟(jì)準(zhǔn)備，正確使用訴訟等法律手段，必要時可以協(xié)同律師事務(wù)所共同研究。5．及時總結(jié)反饋防控、救濟(jì)效果，形成動態(tài)的長效防控機(jī)制。企業(yè)應(yīng)格局防控、救濟(jì)效果及時總結(jié)經(jīng)驗，在動態(tài)中不斷完善，形成動態(tài)的長效防控機(jī)制，從而推進(jìn)整個風(fēng)險應(yīng)對機(jī)制呈螺旋式上升。

杰克?韋爾奇曾說（美國通用電氣原總裁）：“GE的業(yè)務(wù)我并不擔(dān)心，我擔(dān)心的是有人做了法律上愚蠢的事給公司聲譽(yù)帶來污點(diǎn)，甚至使公司毀于一旦?！钡拇_，法律風(fēng)險帶來的任何結(jié)果都將使企業(yè)遭受損失，面對新形勢與新環(huán)境，中央企業(yè)必須堅持依法治企理念，以大力推進(jìn)總法律顧問制度為核心，健全和完善法律風(fēng)險防控機(jī)制，夯實法律風(fēng)險防控管理的基石，促進(jìn)國有企業(yè)持續(xù)健康快速發(fā)展。

作者：顧鋒 陳明敏 單位：上海外高橋造船海洋工程有限公司總經(jīng)理辦公室 上海外高橋造船海洋工程有限公司

企業(yè)法律論文:風(fēng)險防控企業(yè)法律論文

一、法律風(fēng)險事件敘述

(一)法律意識淡薄而引起的不合法事件

2011年發(fā)生了沙特井隊十幾人和中非1人相繼被當(dāng)?shù)厮痉ú块T扣押的事件。兩個事件都反映了員工法律意識較差，不經(jīng)意間卷入了所在國的刑事案件，給個人和公司帶來了損失。

(二)海外市場開發(fā)中的風(fēng)險

簽訂排他協(xié)議、協(xié)議自動延期、費(fèi)基數(shù)不明確或工作量不確定等問題。部分原因是為了拿下新市場，也有管理經(jīng)驗不足的因素。在沙特、也門、科威特等公司中存在的，存在一定的風(fēng)險。

(三)哈薩克、厄瓜多爾及阿爾及利亞項目稅務(wù)及匯率風(fēng)險

厄瓜多爾的稅多且比例高，哈薩克和阿爾及利亞部分成本無法進(jìn)入外帳，造成我方利潤虛高，稅額增加，利潤減少。還有部分國家經(jīng)常臨時改變稅法，給我方造成損失。

(四)用工風(fēng)險

隨著當(dāng)?shù)鼗笤絹碓絿?yán)，伴隨而來的就是用工風(fēng)險的增加。當(dāng)?shù)毓蛦T經(jīng)常以罷工等形式要求增加工資，同時沙特當(dāng)?shù)毓蛦T近幾年流失比例在80%以上。某些國家的勞工政策里還有強(qiáng)制進(jìn)行分紅的要求，且發(fā)生糾紛后當(dāng)?shù)胤ㄔ鹤畲笙薅染S護(hù)當(dāng)?shù)毓蛦T的利益，造成我方名譽(yù)及物質(zhì)損失。

(五)也門政治動蕩風(fēng)險

2011年年初以來，也門政治局勢動蕩，反政府的活動至今也未能平息，我公司也門項目全部停工，造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失。政治風(fēng)險無法避免，只能在保證安全的情況下，把損失降到最小。

(六)訴訟風(fēng)險

由于各種情況導(dǎo)致發(fā)生的訴訟法律風(fēng)險。在境外雇員官司不斷，沙特海灣勝利仲裁案等，這些案例耗費(fèi)大量的人力、時間和費(fèi)用，給公司經(jīng)營造成較大的損失。

二、法律風(fēng)險防范采取的主要措施

(一)組織體系建設(shè)

油田在涉外系統(tǒng)建立三級風(fēng)險領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和聯(lián)動風(fēng)險防范機(jī)制。在海外工程公司層面設(shè)立全面風(fēng)險領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)制定油田涉外系統(tǒng)的防范方案并指導(dǎo)境外公司法律風(fēng)險防范活動的開展等;在境外公司或者項目部設(shè)立境外層面的法律風(fēng)險防范小組，負(fù)責(zé)本公司范圍內(nèi)的風(fēng)險防范活動，指導(dǎo)基層隊開展有關(guān)風(fēng)險點(diǎn)查找或者其他活動;在鉆井隊、物探隊等基層隊，設(shè)立領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)有關(guān)本隊合同開展，施工過程中的有關(guān)風(fēng)險的查找、措施制定、出險時的應(yīng)急措施等。

(二)職能作用發(fā)揮

法律風(fēng)險管理辦公室及時向境外公司風(fēng)險防控點(diǎn)，指導(dǎo)境外公司和基層隊查找本公司潛在的法律風(fēng)險，形成各單位的法律風(fēng)險評估報告，法律風(fēng)險管理辦公室形成油田涉外單位風(fēng)險評估報告。通過活動的開展，提高了各單位法律風(fēng)險防控的能力。

(三)考核獎懲措施

對風(fēng)險活動中查找風(fēng)險多、查找準(zhǔn)確的基層隊和員工進(jìn)行一定的表揚(yáng)或者物質(zhì)獎勵，在活動中表現(xiàn)不積極或者效果不好的隊伍予以批評，并安排專門的學(xué)習(xí)，以便提高思想認(rèn)識，增強(qiáng)風(fēng)險防控能力。

(四)人員專業(yè)培訓(xùn)

開展關(guān)于法律風(fēng)險管理的培訓(xùn)班，如中東與伊斯蘭文化講座、新版內(nèi)控培訓(xùn)、各單位開展的風(fēng)險經(jīng)歷學(xué)習(xí)等，通過一系列的培訓(xùn)、交流，提高了防范法律風(fēng)險的能力，實現(xiàn)了經(jīng)驗的共享，避免出現(xiàn)其他單位已經(jīng)出現(xiàn)的風(fēng)險，維護(hù)企業(yè)利益。

三、法律風(fēng)險管理的工作目標(biāo)計劃

油田涉外系統(tǒng)法律風(fēng)險管理的工作目標(biāo):企業(yè)法律風(fēng)險管理以構(gòu)建完善的企業(yè)法律風(fēng)險管理組織體系;構(gòu)建分工合理的企業(yè)法律風(fēng)險管理職能體系;構(gòu)建科學(xué)完備的企業(yè)法律風(fēng)險管理制度體系;構(gòu)建高效合理的企業(yè)法律風(fēng)險管理流程體系;構(gòu)建健康的企業(yè)法律風(fēng)險管理文化體系為主要目標(biāo)。通過目標(biāo)的實現(xiàn)，達(dá)到防范和控制企業(yè)法律風(fēng)險，最大限度地維護(hù)企業(yè)的合法利益。在工作目標(biāo)的指導(dǎo)下制定法律風(fēng)險管理的計劃:以求在法律風(fēng)險管理中選擇最優(yōu)路徑、贏取效益和價值最大化。

四、對油田法律風(fēng)險管理的意見和建議

(一)以制度建設(shè)為根基，搭建全方位、閉環(huán)法律風(fēng)險管理系統(tǒng)

從規(guī)劃體系和制度建設(shè)入手，在控制源頭、控制過程，控制結(jié)果方面下功夫，基本摸索建成了一套適合公司實際情況的全方位閉環(huán)法律風(fēng)險管理體系。法律風(fēng)險防范工作由海外工程公司經(jīng)營條法部統(tǒng)一管理、綜合負(fù)責(zé)，各項管理規(guī)范相互聯(lián)系、有機(jī)統(tǒng)一。

(二)加強(qiáng)宣傳項目所在國法律法規(guī)，全面提升員工法治意識，推動企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營

境外公司所有經(jīng)營和管理行為都必須符合中國及所在國法律法規(guī)的要求。公司的所有部門、所有人員都必須嚴(yán)格遵守與其履行職責(zé)相關(guān)的法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度。在工作中要進(jìn)一步明確專業(yè)部門和人員各自負(fù)責(zé)落實的法律法規(guī)遵循具體目標(biāo)、實現(xiàn)目標(biāo)的方法、措施和保障手段，同時也明確了監(jiān)督檢查和整改機(jī)制。

(三)通過案例梳理和分析，用實證方法建立法律風(fēng)險識別、預(yù)防、評估、應(yīng)對與整改機(jī)制

通過對油田涉外系統(tǒng)出現(xiàn)的法律風(fēng)險案件逐一進(jìn)行梳理和剖析，針對案件提出管理建議和整改措施，并在此基礎(chǔ)上形成企業(yè)法律風(fēng)險管理報告和風(fēng)險庫，為涉外系統(tǒng)財務(wù)、市場、人力、采購等各專業(yè)線分別提供了一套切合其實際的法律風(fēng)險防范指導(dǎo)手冊，為法律防范全面融入企業(yè)經(jīng)營管理奠定堅實基礎(chǔ)。

(四)以合同全過程管理為切入點(diǎn)，建立事前預(yù)防、事中控制、事后救濟(jì)的法律風(fēng)險管理機(jī)制，提升法律支撐工作的標(biāo)準(zhǔn)化、工具化和規(guī)范化水平

油田涉外系統(tǒng)積極探索合同全過程風(fēng)險防控的方法和手段。首先，合同由內(nèi)部專門機(jī)構(gòu)歸口管理，配備具有較高法律素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，熟悉合同法及相關(guān)法律知識的專兼職合同管理人員，具體負(fù)責(zé)合同管理的日常工作和承辦其他合同事務(wù)。其次，建立合同管理的配套管理制度。對合同前期意向溝通、談判、招投標(biāo)、簽署、授權(quán)到履行、變更解除、合同爭議解決等進(jìn)行研究分析，理順全過程所有參與者的角色和職責(zé)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、主要風(fēng)險點(diǎn)和具體操作流程，制定配套制度，完善合同管理流程，全面提升合同管理水平。再次，建立與完善合同履行的監(jiān)督制度。對合同履行情況及實施情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，確保合同各方能夠完全、全面的履行合同。積極推廣中石化合同信息管理系統(tǒng)，對合同進(jìn)行實時、透明、全程的管理與監(jiān)控，同時根據(jù)集團(tuán)公司和油田的標(biāo)準(zhǔn)合同文本，制定涉外系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)合同文本，提高合同管理的標(biāo)準(zhǔn)化水平。

(五)以重大決策和法律意見書制度為紐帶，將法律風(fēng)險管理納入企業(yè)經(jīng)營管理流程

涉外系統(tǒng)要建立重大決策法律前置論證制度和重大事項報審附屬法律意見書制度。通過建立并有效執(zhí)行這一制度，將法律風(fēng)險管理流程納入企業(yè)經(jīng)營管理流程，為管理層決策提供有效法律支撐。

五、結(jié)語

海外事業(yè)在中原油田占有越來越大的份額，因此加強(qiáng)海外項目的法律風(fēng)險防控時不我待。如何加強(qiáng)及怎樣加強(qiáng)法律風(fēng)險防控是擺在法律工作人員面前的重大課題。相信我們能在火熱的實踐中不斷找到適合公司發(fā)展的法律風(fēng)險防控手段，為油田海外事業(yè)的發(fā)展做出自己的貢獻(xiàn)。

作者：田斌單位：中石化中原石油工程有限公司海外工程公司

企業(yè)法律論文:風(fēng)險防范下的企業(yè)法律論文

一、企業(yè)法律風(fēng)險的主要表現(xiàn)

1、合同訂立和履行過程中的法律風(fēng)險

包括因合同訂立不夠規(guī)范和完整引發(fā)的法律風(fēng)險以及合同履行中沒有完全按照合同全面履行的原則、誠實信用的原則來履行合同引發(fā)的法律風(fēng)險。全面履行原則要求合同當(dāng)事人按合同約定的標(biāo)的、數(shù)量、期限、履行地點(diǎn)、履行方式全面完成合同義務(wù)，是一種完成比較徹底的合同履行方式;誠信履行的原則要求合同當(dāng)事人要做到講究信用、恪守諾言、誠實不欺，只能在不損害他人利益和社會利益的前提下追求自己的利益，要以“誠實商人”的形象參加經(jīng)濟(jì)活動，要求按照合同的性質(zhì)、目的和交易習(xí)慣履行通知、協(xié)助、保密等義務(wù)的一種履行方式。一旦合同當(dāng)事人不按照全面履行原則、誠信原則和合同法規(guī)定的其他原則履行合同就會產(chǎn)生法律風(fēng)險，就會對企業(yè)造成重大損失。

2、企業(yè)兼并、改制和上市中的法律風(fēng)險

企業(yè)并購會涉及種類繁多數(shù)量巨大的法律法規(guī)，操作復(fù)雜，對社會影響巨大，潛在的法律風(fēng)險較高;在企業(yè)的改制過程中，由于企業(yè)管理者法律意識淡薄或不負(fù)責(zé)任，往往會出現(xiàn)用企業(yè)的財產(chǎn)對外擔(dān)保，形成各種隱性債務(wù)，導(dǎo)致企業(yè)財產(chǎn)大量流失，更有部分企業(yè)管理者利用企業(yè)改制機(jī)會，以非法占有為目的私分企業(yè)財產(chǎn)，一旦陷入訴訟，則會面臨受到法律懲處的風(fēng)險;企業(yè)上市可能涉及違法買賣國有資產(chǎn)等法律風(fēng)險;對已上市的公司而言，如果不遵守公司法等相關(guān)法律規(guī)定，那么上市公司、公司董事、高級管理人員等可能面臨訴訟，公司可能會出現(xiàn)被摘牌的法律風(fēng)險。

3、知識產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險

知識產(chǎn)權(quán)是一種非物質(zhì)形態(tài)的特殊財產(chǎn)，雖然肉眼看不見，但是能給企業(yè)帶來巨大經(jīng)濟(jì)利益，國外對知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)特別重視，相對于國外來說國內(nèi)對知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)重視遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，多數(shù)企業(yè)沒有意識到保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)的重要性。由于保護(hù)不得力，導(dǎo)致企業(yè)自己的商標(biāo)被仿冒、自己的專利被別人搶注、創(chuàng)造發(fā)明成果被別人竊取，或者自己盜用別人的知識產(chǎn)權(quán)成果，不斷陷于被別人起訴的泥沼中，這樣不僅給企業(yè)帶來巨大損失，還弄得管理人員身心疲憊。從法律風(fēng)險的解決成本來看，避免他人制造侵權(quán)產(chǎn)品比事后索賠更為經(jīng)濟(jì)。

4、企業(yè)財務(wù)稅收、重大訴訟、人力資源管理方面的法律風(fēng)險

財務(wù)稅收方面的法律風(fēng)險主要表現(xiàn)為企業(yè)隱瞞收入、虛報利潤、賬外資金循環(huán)、偷稅漏稅和上市公司違規(guī)披露財務(wù)信息;訴訟法律風(fēng)險主要表現(xiàn)為敗訴、無意義勝訴、勞動權(quán)益糾紛、群體性糾紛、公益訴訟和潛在的刑事訴訟風(fēng)險。而人力資源法律風(fēng)險涉及面試、試用、錄用、簽訂勞動合同、員工待遇、員工離職等系列問題，諸如此類問題都有相關(guān)法律法規(guī)約束，企業(yè)任何不遵守法律的行為都有可能給企業(yè)帶來法律風(fēng)險，都有可能給企業(yè)造成不良影響和巨大損失。

二、產(chǎn)生企業(yè)法律風(fēng)險的原因

導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生法律風(fēng)險的原因眾多，但是主要的有以下幾方面的原因:

1、企業(yè)法律風(fēng)險防范意識不足

就我國目前企業(yè)管理現(xiàn)狀來看，大多企業(yè)忽視了法律風(fēng)險的防控，企業(yè)內(nèi)部從上到下普遍缺乏法律風(fēng)險防范意識，大多數(shù)企業(yè)管理人員缺乏法律常識，輕視法律工作，他們普遍認(rèn)為法律事務(wù)工作不能產(chǎn)生直接經(jīng)濟(jì)效益，法律事務(wù)工作可有可無，因而在各種經(jīng)營活動中，完全憑感覺行事，由于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的這種錯誤認(rèn)識，所以他們經(jīng)常懷著僥幸心理，無視國家法律，盜取資源、破壞環(huán)境、偷稅漏稅，甚至進(jìn)行肆無忌憚的違法亂紀(jì)活動。因而經(jīng)常受到法律懲處，嚴(yán)重影響企業(yè)長期健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。

2、法律事務(wù)管理中出現(xiàn)的問題

由于法律高管法律意識淡薄，為了節(jié)省資金，大多企業(yè)既不設(shè)立法律事務(wù)機(jī)構(gòu)，也不聘用法律顧問，又缺少對員工法律知識的教育培訓(xùn)。即使有小部分企業(yè)設(shè)置法律事務(wù)機(jī)構(gòu)，聘用一些兼職人員擔(dān)任法律顧問，但也只是徒具其表而已，這種僅有形式的法律事務(wù)機(jī)構(gòu)由于領(lǐng)導(dǎo)不重視，經(jīng)費(fèi)投入嚴(yán)重不足，導(dǎo)致機(jī)構(gòu)不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，法律人員也不能完全參與到企業(yè)的重大經(jīng)營決策之中，對重大決策中隱藏的潛在法律風(fēng)險沒辦法分析論證，因而也沒辦法對此提供正確的應(yīng)對化解之策，沒有充分發(fā)揮出法律事務(wù)機(jī)構(gòu)和法律顧問的應(yīng)有作用。

3、管理制度中存在的問題

不完善的內(nèi)部管理制度是企業(yè)法律風(fēng)險產(chǎn)生的制度根源。大多數(shù)企業(yè)沒有健全的制度，在公司設(shè)立、變更、合并、上市中沒有一系列合理的制度進(jìn)行制約規(guī)范。眾所周知合同是企業(yè)經(jīng)營中最基本的法律文本，因合同引發(fā)的糾紛是企業(yè)最為常見的糾紛，合同風(fēng)險是企業(yè)法律風(fēng)險的最主要內(nèi)容。出現(xiàn)合同法律風(fēng)險的原因主要是由于大多數(shù)企業(yè)沒有一個完善的合同管理制度，也沒有一個專管合同運(yùn)作的管理機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致在合同履行過程中，由于合同條款不完善而產(chǎn)生大量糾紛。由于企業(yè)沒有建立完善的法律制度，對于一些經(jīng)濟(jì)糾紛以及涉及到法律條例的事件，并沒有按照法律規(guī)則、制度進(jìn)行很好的處理，企業(yè)經(jīng)營活動沒有法律監(jiān)督和參與，導(dǎo)致企業(yè)損失巨大。

三、企業(yè)法律風(fēng)險控制體系的構(gòu)建

誘發(fā)法律風(fēng)險產(chǎn)生的原因很多，防控企業(yè)的法律風(fēng)險是每個企業(yè)管理部門的重要職責(zé)。企業(yè)法律風(fēng)險防控要從以下幾方面抓起:

1、提高企業(yè)中高級管理人員的法律風(fēng)險防范意識

企業(yè)中的高級管理人員要改變舊有的“法律事務(wù)不能直接產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益”的思維習(xí)慣，要提高法律防控意識。企業(yè)法律風(fēng)險不僅需要有效的法律風(fēng)險控制環(huán)節(jié)來防范，而且還需要有企業(yè)高級管理人員較高的法律風(fēng)險防范意識來保障，只有企業(yè)高級管理人員具有較高的法律風(fēng)險防范意識才能加大對構(gòu)建法律防控體系的投資，才能加大對企業(yè)員工法律培訓(xùn)的力度，才能使所有企業(yè)員工信法、守法、執(zhí)法，才能使企業(yè)依法經(jīng)營。

2、建立法務(wù)部門，為企業(yè)依法經(jīng)營保駕護(hù)航

法務(wù)部門是企業(yè)進(jìn)行法律風(fēng)險控制的主要機(jī)構(gòu)，其主要職能是承擔(dān)企業(yè)日常的法律事務(wù)，法務(wù)部門的設(shè)立對企業(yè)法律風(fēng)險的防范與控制具有重要意義。要在企業(yè)中設(shè)立專門的法律機(jī)構(gòu)和專門的法律崗位，實行專職法律顧問制度。法律顧問列席企業(yè)重大會議，參與企業(yè)重大事項的研究、決策，對企業(yè)的重大活動中涉及法律事務(wù)的內(nèi)容進(jìn)行可行性論證，出具可行性的法律意見書，企業(yè)在進(jìn)行各項決策時參考法律顧問所提出的意見，并將有用的意見進(jìn)行歸納整理，為企業(yè)日后的經(jīng)營決策提供參考依據(jù)，確保企業(yè)重大決策的合法性。

3、完善企業(yè)管理制度和工作機(jī)制，為企業(yè)法律風(fēng)險防范創(chuàng)建有利條件

始終堅持“制度化管理與規(guī)范化運(yùn)作”相結(jié)合原則，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國家經(jīng)濟(jì)法、勞動法及企業(yè)經(jīng)營相關(guān)法律規(guī)定制定規(guī)章制度和管理辦法，不斷查找管理中的薄弱環(huán)節(jié)及時完善相關(guān)制度，堵塞管理漏洞。企業(yè)還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對規(guī)章制度的有效管理，細(xì)化經(jīng)濟(jì)活動中的法律事務(wù)，不斷完善企業(yè)行為的法律監(jiān)督制度，強(qiáng)化企業(yè)管理制度建設(shè)。

4、及時、有效、全面處理法律糾紛

企業(yè)法律糾紛，必須經(jīng)法務(wù)人員及時制定詳細(xì)的方案和步驟，準(zhǔn)備相應(yīng)的法律文件，及時解決處理。法律糾紛得不到及時解決或方法有誤，將會給企業(yè)造成不必要的損失。企業(yè)法務(wù)人員要根據(jù)實際情況綜合運(yùn)用訴訟、仲裁等有效途徑，依法維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，避免企業(yè)因法律糾紛造成重大損失。

5、從其他方面進(jìn)行法律風(fēng)險控制

只是從增強(qiáng)企業(yè)員工的法律風(fēng)險防范意識、構(gòu)建法律事務(wù)部門、完善企業(yè)管理制度、全面處理法律糾紛對企業(yè)法律風(fēng)險的有效控制還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，必須從多個角度出發(fā)，從多個方面進(jìn)行防范。要逐步完善包括企業(yè)法人治理機(jī)構(gòu)制度建設(shè)、企業(yè)風(fēng)險評估機(jī)制建設(shè)、合同管理制度建設(shè)、知識產(chǎn)權(quán)管理制度建設(shè)、商業(yè)秘密管理制度建設(shè)、重大決策法律論證可行性制度建設(shè)等在內(nèi)的各項適應(yīng)企業(yè)實際的法律管理制度建設(shè)。

四、結(jié)語

總之，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)管理必須重視和加強(qiáng)法律風(fēng)險的防范與控制，逐步構(gòu)建完善的、科學(xué)的、有效的法律風(fēng)險防控體系。一個完善的法律風(fēng)險防控體系不僅能夠提高企業(yè)的運(yùn)營效率和企業(yè)的整體形象，還可以有效保護(hù)企業(yè)在法律風(fēng)險面前化險為夷，真正實現(xiàn)企業(yè)利益最大化。隨著企業(yè)法律防范意識的不斷加強(qiáng)、企業(yè)防控體系的不斷完善，應(yīng)該相信一個嶄新的企業(yè)運(yùn)作與發(fā)展的時代即將到來。

作者：安勇華余彩東單位：榆林學(xué)院教務(wù)處榆林學(xué)院潤澤集團(tuán)

企業(yè)法律論文:電力企業(yè)法律論文

一、我國企業(yè)法律顧問現(xiàn)狀

改革開放后，我國企業(yè)法律顧問制度才得到了較為快速的發(fā)展，尤其是1986年國務(wù)院所頒布的《廠長工作條例》中規(guī)定：企業(yè)法律顧問是由廠長聘請的，并且在廠長的監(jiān)督下工作。條例頒布后，法律顧問的各項規(guī)章制度陸續(xù)出臺，越來越多的企業(yè)開始聘請法律顧問，法律顧問制度由此逐步走向正軌。目前，法律顧問制度主要分為兩種兼職企業(yè)顧問制度和全職企業(yè)顧問制度，顧問制度的興起，大大加強(qiáng)了企業(yè)法制化的進(jìn)程。但是目前很多電力企業(yè)法律顧問制度不夠完善，部門形同虛設(shè)，因此，進(jìn)一步加強(qiáng)電力企業(yè)法律顧問制度的建設(shè)勢在必行。

二、加強(qiáng)企業(yè)法律顧問制度對企業(yè)的作用

（一）有助于企業(yè)建立健全法律風(fēng)險防范體系

健全法律顧問制度，對于健全企業(yè)風(fēng)險監(jiān)管具有重要作用。電力企業(yè)設(shè)置法律顧問制度，體現(xiàn)了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)已具備了風(fēng)險監(jiān)管意識，有意將企業(yè)引向法律化、制度化的方向發(fā)展；有利于企業(yè)法律制度的健全與發(fā)展以及企業(yè)法律風(fēng)險監(jiān)管意識在各部門之間層層傳遞；確保企業(yè)員工可以在法制的大環(huán)境中做到守法律己。同時，此項制度在電力企業(yè)間的實施，能夠在電力企業(yè)間樹立法律意識，促使企業(yè)建立健全的法律監(jiān)管體系，并嚴(yán)格依照法律制度對公司進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管。

（二）有助于維護(hù)企業(yè)權(quán)益

企業(yè)建立法律顧問制度，用法律約束企業(yè)，規(guī)范企業(yè)的各項業(yè)務(wù)，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。在電力企業(yè)的管理與經(jīng)營中，所涉及的合同一般較為復(fù)雜，通常包含很多方面的法律知識，法律風(fēng)險內(nèi)容比較繁雜，因此必須設(shè)立咨詢顧問制度。此項制度的設(shè)立，不僅有利于企業(yè)對合同的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行管理，確保合同的合法性和有效性。還對企業(yè)涉及到的各種糾紛的處理提供了一道準(zhǔn)繩。

（三）有助于加強(qiáng)法律風(fēng)險評估

電力企業(yè)法律顧問制度的建立，有利于企業(yè)加強(qiáng)對風(fēng)險的預(yù)警和評估。企業(yè)風(fēng)險是一項動態(tài)指標(biāo)，發(fā)生在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個方面，需要企業(yè)定期進(jìn)行檢查和糾正。企業(yè)的風(fēng)險評估并不是一蹴而就的，是一項長期的、不定期的過程，風(fēng)險評估包含很多可能都情況，電力企業(yè)法律顧問制度的發(fā)展為企業(yè)風(fēng)險評估提供了平臺，最大限度的加強(qiáng)了企業(yè)的抗風(fēng)險能力。通過對相關(guān)業(yè)務(wù)的實時監(jiān)控，以及對相關(guān)人員的不定期考核，才能達(dá)到企業(yè)防范風(fēng)險的目的。電力企業(yè)伴隨著改革開放的深化不斷拓展相關(guān)業(yè)務(wù)，建立法律顧問制度可以有效地對各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險機(jī)制進(jìn)行評估，推動企業(yè)的發(fā)展。

三、如何加強(qiáng)企業(yè)法律顧問制度的建設(shè)

（一）加強(qiáng)對法律顧問工作的重視

市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，在市場經(jīng)濟(jì)下，要求加強(qiáng)企業(yè)法制建設(shè)，企業(yè)依法經(jīng)營，才能立于不敗之地。企業(yè)不依法建設(shè)容易出現(xiàn)信用危機(jī)以及管理困難等問題。信用危機(jī)就無法在社會中立足，管理困難就無法代表先進(jìn)生產(chǎn)力的發(fā)展方向，無法代表廣大人民的根本利益，企業(yè)也就很難立足。因此，加強(qiáng)法制建設(shè)是企業(yè)的重點(diǎn)性工作，是企業(yè)各部門正常運(yùn)行的前提和保證。企業(yè)要定期開展關(guān)于法律法規(guī)的考核制度，將考核結(jié)果作為考核企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的指標(biāo)之一，只有企業(yè)充分意識到加強(qiáng)法制建設(shè)的重要性，企業(yè)的顧問工作才能得到重視。

（二）提高對法律顧問團(tuán)隊素質(zhì)建設(shè)

當(dāng)前多數(shù)電力企業(yè)顧問制度還不完善，企業(yè)應(yīng)盡快轉(zhuǎn)變顧問模式。由以前的在事發(fā)后對責(zé)任進(jìn)行著追究解決，逐漸發(fā)展成為事前防范制度，加強(qiáng)企業(yè)員工法律意識，杜絕違法事件的發(fā)生；由以前顧問只負(fù)責(zé)監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部法律的執(zhí)行情況，逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)楸O(jiān)督與制定同步進(jìn)行，不斷制定和完善企業(yè)內(nèi)部的法律制度。很多電力企業(yè)雖然存在法律顧問，但是形同虛設(shè)，有時甚至存在職業(yè)道德缺失的現(xiàn)象。要發(fā)揮法律顧問真正的作用，首先要通過對員工進(jìn)行政治教育，增強(qiáng)顧問大局意識和素質(zhì)意識，樹立良好的職業(yè)道德。再次，建立起覆蓋全社會的法律顧問信息網(wǎng)，為各個單位的法律顧問進(jìn)行交流學(xué)習(xí)提供平臺，不斷提高自身素質(zhì)。

（三）加強(qiáng)對電力企業(yè)法律顧問的管理

企業(yè)建立法律顧問制度是應(yīng)借鑒律師事務(wù)所的管理經(jīng)驗，首先建立覆蓋全區(qū)的律師顧問協(xié)會與電力企業(yè)法律顧問相結(jié)合的管理體制。協(xié)會是對整個電力行業(yè)的管理，企業(yè)側(cè)重于對日常運(yùn)營的管理，兩者各司其職又相互配合，共同促進(jìn)電力企業(yè)的發(fā)展。協(xié)會的日常工作就是大力開展企業(yè)顧問的宣傳工作，不斷提升法律顧問在企業(yè)中的地位和作用，加強(qiáng)對顧問的日常管理，為其解答疑慮，幫助企業(yè)建立法律顧問的獎懲制度，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

四、總結(jié)

電力企業(yè)不僅是關(guān)系到估計民生的企業(yè)，更是直接關(guān)系到國家經(jīng)濟(jì)和社會的發(fā)展。確保電力企業(yè)的不斷進(jìn)步和發(fā)展，在市場經(jīng)濟(jì)中占據(jù)著重要作用，必須加強(qiáng)重視法律顧問制度的建設(shè)。

作者：張金惠王西江單位：渭南供電局