序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇經(jīng)濟(jì)學(xué)理論發(fā)展史范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

【關(guān)鍵詞】比較優(yōu)勢理論 發(fā)展剖析 演進(jìn)路徑

一、比較優(yōu)勢理論的發(fā)展歷程

（一）絕對比較優(yōu)勢。

亞當(dāng)斯密在其1776年出版的代表著作《國富論》中首次提出了絕對比較優(yōu)勢理論。他認(rèn)為， 社會各微觀經(jīng)濟(jì)主體按照自己的特長實(shí)行分工， 進(jìn)行專業(yè)化生產(chǎn)， 并通過市場進(jìn)行交易， 最終會實(shí)現(xiàn)社會福利的最大化。當(dāng)這種交易活動超出一個國家的范圍時， 國際分工和國際貿(mào)易就產(chǎn)生了， 這一理論被稱為絕對成本或絕對優(yōu)勢理論。亞當(dāng)斯密認(rèn)為， 絕對優(yōu)勢既可以是自然形成的， 也可以是后天獲得的， 每個國家都具有其適宜于生產(chǎn)某些特定產(chǎn)品的絕對有利的條件， 進(jìn)行專業(yè)化生產(chǎn)后其生產(chǎn)成本較低， 彼此交換產(chǎn)品對參與交換的所有國家都是有利的。

（二）相對比較優(yōu)勢。

大衛(wèi)·李嘉圖的相對比較優(yōu)勢理論是在亞當(dāng)斯密的絕對比較優(yōu)勢理論基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。他認(rèn)為每個國家不一定要生產(chǎn)本國所需的所有商品， 而應(yīng)集中力量生產(chǎn)那些利益較大或不利較小的產(chǎn)品， 通過國際貿(mào)易， 在資本和勞動力不變的情況下， 貿(mào)易各國都可以從國際分工中獲得更大的利益， 這就是大衛(wèi)·李嘉圖的相對比較優(yōu)勢思想。相對比較優(yōu)勢理論認(rèn)為， 比較優(yōu)勢既存在于絕對優(yōu)勢的最大優(yōu)勢里， 也存在于絕對劣勢的最小劣勢中。以相對比較優(yōu)勢為基礎(chǔ)， 世界各國進(jìn)行產(chǎn)品貿(mào)易將使參與貿(mào)易的各個國家都獲益。

（三）要素稟賦學(xué)說。

20世紀(jì)上半葉， 瑞典經(jīng)濟(jì)學(xué)家赫克歇爾和俄林提出， 世界各國之間生產(chǎn)要素的相對差異是產(chǎn)生比較成本差異的必要條件， 因此，赫克歇爾-俄林學(xué)說被稱為要素稟賦學(xué)說。由于亞當(dāng)斯密和大衛(wèi)·李嘉圖的優(yōu)勢來自于技術(shù)和勞動生產(chǎn)率的差異， 而赫克歇爾-俄林的要素稟賦學(xué)說認(rèn)為相互依賴的多種生產(chǎn)要素的差異是比較優(yōu)勢的源泉，因此要素稟賦學(xué)說是對亞當(dāng)斯密的絕對比較優(yōu)勢理論和大衛(wèi)·李嘉圖相對比較優(yōu)勢理論的擴(kuò)展和補(bǔ)充。

（四）新貿(mào)易理論。

新貿(mào)易理論在國際分工、國際貿(mào)易的產(chǎn)生問題上提出了與傳統(tǒng)理論迥異的觀點(diǎn)， 他們認(rèn) 為， 各國并不一定因?yàn)楸緡馁Y源稟賦而參與國際分工， 國際分工在一定程度上也是本國的歷史、某個偶發(fā)事件和過去政策的產(chǎn)物，在很大程度上，國際貿(mào)易是由規(guī)模報酬遞增所驅(qū)動的。相當(dāng)一部分國際貿(mào)易，特別是經(jīng)濟(jì)特征相似國家之間的貿(mào)易，其產(chǎn)生的原因不是國與國之間在資源稟賦上的差異， 而是規(guī)模報酬遞增形成的國際分工。

（五）新興古典學(xué)派內(nèi)生比較優(yōu)勢理論。

20世紀(jì)90年代興起的新興古典貿(mào)易理論首次將國內(nèi)貿(mào)易和國際貿(mào)易聯(lián)系起來進(jìn)行研究。它真正統(tǒng)一考察了國內(nèi)貿(mào)易和國際貿(mào)易的理論基礎(chǔ)， 做出了具有重大創(chuàng)新價值的理論解釋，新興古典貿(mào)易理論的核心是內(nèi)生比較優(yōu)勢理論。雖然分工前沒有優(yōu)勢或劣勢， 但由于其規(guī)模報酬遞增的生產(chǎn)函數(shù)，在投入不變時，其產(chǎn)量大于分工前，這就是內(nèi)生分工優(yōu)勢理論的思想。

二、從比較優(yōu)勢理論的沿革淺析經(jīng)濟(jì)學(xué)動態(tài)演進(jìn)路徑

從比較優(yōu)勢理論發(fā)展的簡要回顧中可以看出， 經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的沿革和發(fā)展有著其內(nèi)在的必然聯(lián)系， 存在著理論發(fā)展的必然路徑。

（一）對假設(shè)條件進(jìn)行修正和改進(jìn)。

不同學(xué)派的比較優(yōu)勢理論之間， 觀點(diǎn)和假設(shè)存在著很多差異， 有時甚至是相互矛盾的， 但深入分析這些理論的觀點(diǎn)和假設(shè)， 能明顯看出其間的傳承印記。亞當(dāng)斯密認(rèn)為財富增加依賴于勞動分工， 國與國之間的貿(mào)易可以使每個國家都增加財富， 國際貿(mào)易的產(chǎn)生在于各國生產(chǎn)成本上存在絕對差異。大衛(wèi)·李嘉圖則在國家之間生產(chǎn)函數(shù)不同、消費(fèi)者偏好相同的假設(shè)下，從勞動生產(chǎn)率的差異上解釋了國際貿(mào)易的起因和影響。其后，赫克歇爾、俄林進(jìn)一步在分析中加入資本要素，得出要素稟賦不同引起了商品相對價格的不同， 引發(fā)了國際貿(mào)易。從比較優(yōu)勢理論發(fā)展的歷程中可以看到， 迫于在理論與現(xiàn)實(shí)之間保持一致性的壓力， 細(xì)化和推進(jìn)假設(shè)條件的設(shè)置是導(dǎo)致比較優(yōu)勢理論發(fā)展的原因之一。

（二）新理論和新方法對已有的研究內(nèi)容進(jìn)行深化。

亞當(dāng)斯密從絕對技術(shù)差異和分工優(yōu)勢角度提出了絕對比較優(yōu)勢， 大衛(wèi)·李嘉圖從技術(shù)相對差異上分析了相對比較優(yōu)勢。赫克歇爾、俄林則從勞動力、資本等要素稟賦差異入手， 說明要素稟賦差異將導(dǎo)致各國在國際貿(mào)易中比較優(yōu)勢的差別。之后， 格羅斯曼和赫爾普曼等人從規(guī)模經(jīng)濟(jì)和差異產(chǎn)品角度切入， 提出新貿(mào)易理論。以楊小凱為代表的新興古典學(xué)派則將流行的交易費(fèi)用概念引入比較優(yōu)勢分析， 著重研究了內(nèi)生分工優(yōu)勢。回顧比較優(yōu)勢理論前后的發(fā)展歷程可知， 新學(xué)派的理論都是對舊學(xué)派理論的完善， 是引入新理論和新分析方法對已有的研究內(nèi)容進(jìn)行深化的過程， 學(xué)者們相繼提出了新的比較優(yōu)勢源泉或影響因素， 使得比較優(yōu)勢理論研究從分工前擴(kuò)展到分工后、從生產(chǎn)領(lǐng)域擴(kuò)展到交換、消費(fèi)領(lǐng)域的各個環(huán)節(jié)中， 推動了比較優(yōu)勢理論的發(fā)展。

（三）在實(shí)踐檢驗(yàn)中發(fā)現(xiàn)問題推進(jìn)理論體系的改革。

比較優(yōu)勢理論發(fā)展過程中， 對赫克歇爾-俄林要素稟賦學(xué)說的實(shí)證檢驗(yàn)，里昂惕夫之謎引起了學(xué)界較大的反響， 這種爭論反過來促使了人們對赫克歇爾-俄林的要素稟賦學(xué)說進(jìn)行更為深入的研究。每一理論的成立和成熟都需要經(jīng)歷實(shí)踐的考驗(yàn)， 亦有眾多經(jīng)濟(jì)學(xué)家活躍在對著名經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的實(shí)踐檢驗(yàn)當(dāng)中。實(shí)踐檢驗(yàn)的結(jié)果若與理論預(yù)測一致則說明該理論可以成立， 而一旦理論與實(shí)踐檢驗(yàn)出現(xiàn)差別則新的研究宣告開始。

（四）理論沿著從靜態(tài)分析到動態(tài)分析的方向推進(jìn)。

人們在對比較優(yōu)勢以及區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展約束條件的考察中， 關(guān)注的焦點(diǎn)已從先天性的資源稟賦等因素逐步轉(zhuǎn)向分工與專業(yè)化、技術(shù)差異、制度創(chuàng)新、人力資本配置等后天性因素， 已從靜態(tài)比較優(yōu)勢轉(zhuǎn)向動態(tài)比較優(yōu)勢。比較優(yōu)勢理論的沿革延續(xù)了眾多經(jīng)濟(jì)學(xué)理論發(fā)展的動態(tài)軌跡，這也標(biāo)志著比較優(yōu)勢理論的進(jìn)一步完善。這一研究動向?yàn)槔碚撗芯空咄七M(jìn)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的發(fā)展提供了啟示，保持動態(tài)的研究意識和思維將有利于推動經(jīng)濟(jì)學(xué)理論研究的進(jìn)一步發(fā)展。

三、對經(jīng)濟(jì)學(xué)理論研究的啟示

結(jié)合比較優(yōu)勢理論分析了經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展歷程， 從中我們可以找出經(jīng)濟(jì)理論動態(tài)演進(jìn)的幾條一般規(guī)律。所以我們在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)學(xué)理論研究時，至少可以從以下幾方面尋找突破口。

（一）考察假設(shè)條件的設(shè)置。

假設(shè)條件是經(jīng)濟(jì)學(xué)理論得以建立的前提， 是進(jìn)行經(jīng)濟(jì)學(xué)分析的基礎(chǔ)， 假設(shè)條件如何設(shè)置在很大程度上影響了理論的研究深度和論證的可信度， 甚至可以決定理論的發(fā)展前景。考察假設(shè)條件的設(shè)置是經(jīng)濟(jì)學(xué)理論研究的起點(diǎn)， 若能在假設(shè)條件設(shè)置上有所突破， 則很可能揭開新理論的面紗。面對已有的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論， 研究者們可思考該理論的假設(shè)條件是否具有足夠的抽象性和簡潔性， 足以研究到復(fù)雜現(xiàn)象的本質(zhì)。同時， 更要考慮該組假設(shè)條件是否存在繼續(xù)深化、細(xì)化的可能性， 從而推進(jìn)研究的準(zhǔn)確性和理論論證的嚴(yán)密性， 擴(kuò)大理論的適用范圍。

（二）推進(jìn)論證體系的深化。

論證體系是經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的核心， 經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的科學(xué)價值最終取決于該理論論證體系是否嚴(yán)密， 論證內(nèi)容是否嚴(yán)謹(jǐn)。對經(jīng)濟(jì)學(xué)理論進(jìn)行研究， 可嘗試在論證體系上尋求突破。研究者可思考， 該理論的論證內(nèi)容是否存在繼續(xù)深挖的空間， 可更換角度從新視角分析老問題。推進(jìn)論證體系的深化并不是一件簡易的事情， 這需要深厚的基礎(chǔ)知識和創(chuàng)新的思維模式， 然而， 一旦在論證體系上有新的進(jìn)展， 則可能是突破性的、歷史性的。

（三）通過實(shí)踐檢驗(yàn)辨別理論真?zhèn)巍?/p>

實(shí)踐是檢驗(yàn)真理的唯一標(biāo)準(zhǔn)， 通過實(shí)踐檢驗(yàn)辨別理論真?zhèn)问墙?jīng)濟(jì)學(xué)理論論證的重要環(huán)節(jié)。實(shí)證研究是通過實(shí)踐檢驗(yàn)理論正確與否的可靠方式，利用最新的理論、技術(shù)以及越來越簡便實(shí)用的計量軟件對經(jīng)濟(jì)學(xué)理論進(jìn)行分析， 從檢驗(yàn)的結(jié)果中辨別理論真?zhèn)危?推進(jìn)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的發(fā)展。但同時， 研究者們也應(yīng)保持適度， 切忌濫用、迷信實(shí)證研究， 陷入實(shí)踐檢驗(yàn)的沼澤中。

（四）從動態(tài)化的視角深化理論研究。

動態(tài)化體現(xiàn)在推進(jìn)研究時， 從假設(shè)條件、論證體系、實(shí)踐檢驗(yàn)等方面全面立體的改進(jìn)， 同時也體現(xiàn)在從動態(tài)的視角上， 采用動態(tài)的分析方法深化理論研究。研究者可以用動態(tài)演進(jìn)的視角分析現(xiàn)有理論， 思考該理論是否沿襲了從靜態(tài)分析到比較靜態(tài)， 再到動態(tài)分析的方向發(fā)展。同時， 還可考察現(xiàn)有理論在整個動態(tài)演進(jìn)過程中的位置， 判斷是否存在繼續(xù)動態(tài)化發(fā)展的可能。只要找準(zhǔn)了理論所處的現(xiàn)實(shí)階段， 從動態(tài)化的視角分析問題， 研究者就能找到理論的前進(jìn)方向， 開拓理論新視野。

篇(2)

關(guān)鍵詞：范式；范式轉(zhuǎn)換；經(jīng)濟(jì)哲學(xué)；經(jīng)濟(jì)思想

“范式”是美國著名科學(xué)哲學(xué)家托馬斯?庫恩最早提出來的，是庫恩歷史主義科學(xué)哲學(xué)的一個關(guān)鍵、核心的

概念。“范式”理論在影響自然科學(xué)史研究的同時，也在社會科學(xué)界尤其是經(jīng)濟(jì)學(xué)界引起了積極的回應(yīng)。文章將利用庫恩的“范式轉(zhuǎn)換”理論將西方經(jīng)濟(jì)思想的轉(zhuǎn)換，從范式上作初步梳理并加以簡要的分析。

一、庫恩“范式”理論概述

在《科學(xué)革命的結(jié)構(gòu)》著作中，庫恩定義“范式”是指“特定的科學(xué)共同體從事某一類科學(xué)活動所必須遵循的公認(rèn)的‘模式’，它包括共有的世界觀、基本理論、范例、方法、手段、標(biāo)準(zhǔn)等等與科學(xué)研究有關(guān)的所有東西。”這一定義得到其他學(xué)者們的認(rèn)同，并且在歸納了庫恩在不同場合關(guān)于“范式”的多元解釋的基礎(chǔ)上，重新將“范式”定義進(jìn)行了整合，給出了更為完整的表述：“范式是某一科學(xué)共同體在某一專業(yè)或?qū)W科中所具有的共同信念，這種信念規(guī)定了他們的共同的基本觀點(diǎn)、基本理論和基本方法，為他們提供了共同的理論模式和解決問題的框架，從而成為該科學(xué)的一種共同的傳統(tǒng)，并為該學(xué)科的發(fā)展規(guī)定了共同的方向。

庫恩認(rèn)為：在前科學(xué)時期，一門科學(xué)尚未形成范式，即研究者對該學(xué)科的基本理論、觀點(diǎn)、方法沒有達(dá)成一致，各種學(xué)說爭論不休。經(jīng)過一個長時期的激烈論爭，在該科學(xué)領(lǐng)域逐漸有一種學(xué)說得到公認(rèn)，這時便形成了該學(xué)科的范式。范式的形成標(biāo)志著該學(xué)科已形成了系統(tǒng)的學(xué)說體系，標(biāo)志著該學(xué)科進(jìn)入了常規(guī)、穩(wěn)定、持續(xù)的發(fā)展時期。在學(xué)科的發(fā)展時期，學(xué)者們對該學(xué)科的基本理論一般不存在懷疑和爭論，而只是爭論和修正自己對范式的理解。在學(xué)科發(fā)展的后期，隨著理論研究的深入、實(shí)踐的發(fā)展、研究對象和問題的變化，原有范式未被利用的邏輯空間越來越小，可供研究者調(diào)整自己觀點(diǎn)的余地變得越來越狹窄，原有范式已很難解釋實(shí)踐中出現(xiàn)的一些新問題，人們開始對原有范式喪失信心，這時便出現(xiàn)了范式危機(jī)。在經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域，隨著常規(guī)經(jīng)濟(jì)學(xué)過程的持續(xù)和經(jīng)濟(jì)生活的不斷變化，經(jīng)濟(jì)生活中的新問題、新情況層出不窮，而在原有范式的邏輯空間和理論空間中又很難獲得合理解釋，使原有范式理論的解釋力下降，從而出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)學(xué)的范式危機(jī)。

范式危機(jī)的出現(xiàn)蘊(yùn)涵著科學(xué)革命的到來。在危機(jī)到來之時，人們在懷疑原有范式的同時，也在開始尋求新的理論和方法，尋求建立新的科學(xué)邏輯系統(tǒng)。也就是說科學(xué)發(fā)展是有規(guī)律可循的，有一個動態(tài)的模式：前科學(xué)常規(guī)科學(xué)反常和危機(jī)科學(xué)革命新的常規(guī)科學(xué)。庫恩認(rèn)為：整個科學(xué)發(fā)展史就是遵循這樣一個動態(tài)模式的周期運(yùn)動規(guī)律而不斷向前推進(jìn)的，科學(xué)從一個階段發(fā)展到另一個階段，必然有其自身產(chǎn)生、積累、發(fā)展、消亡的過程，即科學(xué)革命。簡言之，科學(xué)革命的實(shí)質(zhì)是“范式轉(zhuǎn)換”，即新范式代替舊范式的過程。庫恩的范式理論，尤其是“范式轉(zhuǎn)換”理論，揭示了事物發(fā)展的歷史狀態(tài)和內(nèi)在發(fā)展規(guī)律，對人們理清所從事領(lǐng)域的發(fā)展路徑以及把握其領(lǐng)域的未來走向都有啟發(fā)作用。

二、從范式轉(zhuǎn)換看西方經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展史

西方經(jīng)濟(jì)思想的歷史起源可以追溯到古希臘哲學(xué)，然而現(xiàn)代意義的經(jīng)濟(jì)學(xué)卻只是在最近的二三百年里才真正形成。從這個角度考察，經(jīng)濟(jì)學(xué)被認(rèn)為是一門年輕學(xué)科是有根據(jù)的。在西方經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展史上，曾經(jīng)發(fā)生過五次經(jīng)濟(jì)理論革命，分別由亞當(dāng)斯密（1776年）、大衛(wèi)李嘉圖（1817年）、約翰穆勒（1848年）、艾爾弗雷德?馬歇爾（1890年）和凱恩斯（1936年）發(fā)起。這些不同歷史時期主導(dǎo)理論的形成和發(fā)展，無一不體現(xiàn)了庫恩的范式轉(zhuǎn)換思想，從而將西方經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展史分為了三個經(jīng)濟(jì)學(xué)范式：前古典經(jīng)濟(jì)學(xué)范式、古典經(jīng)濟(jì)學(xué)范式、現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)范式。

（一）前古典經(jīng)濟(jì)學(xué)范式

前古典經(jīng)濟(jì)學(xué)范式首先起始于古希臘和古羅馬的經(jīng)濟(jì)思想，古希臘是西方經(jīng)濟(jì)思想的源頭，在公元前6世紀(jì)就開始探討商品、貨幣、貿(mào)易和生息資本等問題。而古羅馬則將希臘人的經(jīng)濟(jì)思想發(fā)展成為一些制度，對后世產(chǎn)生了很大的影響。這個時期的思想家們對于財富或有價值的東西有一些直覺的觀點(diǎn)和經(jīng)驗(yàn)的論述，但并不真正涉及經(jīng)濟(jì)學(xué)含義的價值形成問題。形成于這個時期末的重商主義學(xué)派把貨幣看作是唯一的財富，但這種定性的規(guī)范是以黃金和白銀的自然屬性為根據(jù)的。他們認(rèn)為經(jīng)濟(jì)體系中只有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)才會創(chuàng)造和產(chǎn)生財富，而其他部門都不會創(chuàng)造或形成價值，因此重農(nóng)學(xué)派主張土地是財富的真正源泉。此種經(jīng)濟(jì)范式在歐洲歷史上最典型的封建統(tǒng)治時代非常興盛。這個時代經(jīng)濟(jì)思想的核心是維護(hù)封建土地私有制度，并力求對逐漸出現(xiàn)的商品貨幣關(guān)系加以規(guī)范。

（二）古典經(jīng)濟(jì)學(xué)范式

1、亞當(dāng)斯密的“經(jīng)濟(jì)人假設(shè)”。亞當(dāng)斯密不認(rèn)同重農(nóng)學(xué)派的價值觀。他認(rèn)為重農(nóng)學(xué)派的觀點(diǎn)太過狹窄，不應(yīng)該將當(dāng)時已日益重要的工業(yè)生產(chǎn)排除在價值形成過程之外。因此，他修正了重農(nóng)學(xué)派的觀點(diǎn)，用比農(nóng)業(yè)生產(chǎn)寬闊得多的邏輯外延來界定“勞動”概念并分析經(jīng)濟(jì)體系的價值形成。亞當(dāng)斯密認(rèn)為，凡人類勞動都會創(chuàng)造財富，從而都會形成價值，所以財富的產(chǎn)生不單單局限于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，而且也不局限于工業(yè)生產(chǎn)，甚至不局限于經(jīng)濟(jì)體系的生產(chǎn)過程。他建立了政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的范式和理論體系，使政治經(jīng)濟(jì)學(xué)成為一門獨(dú)立的科學(xué)，并提出了“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)，把人的本性視為利己的欲望和互利的道德理性。同時他的“看不見的手”理論，創(chuàng)建了經(jīng)濟(jì)學(xué)最初的分析框架。

2、大衛(wèi)李嘉圖的勞動價值論。亞當(dāng)斯密以后，經(jīng)濟(jì)學(xué)圍繞斯密自由主義范式繼續(xù)發(fā)展。一方面，古典政治經(jīng)濟(jì)學(xué)不斷成熟，大衛(wèi)李嘉圖把經(jīng)濟(jì)學(xué)抽象為一種工具，既發(fā)展了亞當(dāng)斯密的體系，同時也走向了只注重邏輯推理的極端。另一方面，亞當(dāng)斯密體系中的庸俗成分也獲得了發(fā)展，并逐漸從古典政治經(jīng)濟(jì)學(xué)體系中獨(dú)立出來。與此同時，亞當(dāng)斯密范式不斷面臨來自現(xiàn)實(shí)的詰難。早期的社會主義者、國家主義者、歷史學(xué)派都先后對斯密的自由主義提出了質(zhì)疑。大衛(wèi)李嘉圖最早采用了理性邏輯演繹法，就經(jīng)濟(jì)學(xué)方法論而言，邏輯演繹就是利用一個抽象的理論結(jié)構(gòu)，揭示經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的因果關(guān)系。他吸收了亞當(dāng)斯密勞動價值理論中的合理成份，拋棄了亞當(dāng)斯密把消耗的勞動與購買的勞動混為一談的二元勞動價值論。他認(rèn)為，“商品的價值或其所能交換的任何另一種商品的量，取決于其生產(chǎn)所必需的相對勞動量，而不取決于付給這種勞動的報酬的多少。”他創(chuàng)造性地解決了商品的價值構(gòu)成問題，從而破除了“斯密教條”，此外他還堅持勞動價值論，并以之為基礎(chǔ)，探討資本主義分配關(guān)系，又通過分配關(guān)系的研究深化了勞動價值理論，使之成為古典政治經(jīng)濟(jì)學(xué)最成熟的勞動價值理論。

（三）新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)范式

新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)范式，也稱為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)范式。其代表人物有約翰穆勒、艾爾弗雷德?馬歇爾和凱恩斯。

約翰穆勒代表的經(jīng)濟(jì)學(xué)范式。從1820年到1830年間，英國的經(jīng)濟(jì)學(xué)界發(fā)生了一場擁護(hù)和反對大衛(wèi)李嘉圖理論的斗爭，爭論的焦點(diǎn)是他的價值論是否能夠解釋資本主義社會的現(xiàn)實(shí)，特別是能否以它為基礎(chǔ)解釋資本利潤的存在及其合法性。爭論的結(jié)果導(dǎo)致了勞動價值論的破產(chǎn)及其學(xué)派的解體。大衛(wèi)李嘉圖學(xué)派解體后，西歐主流經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展呈現(xiàn)出若干新動向。以亞當(dāng)斯密和大衛(wèi)李嘉圖為代表的古典經(jīng)濟(jì)學(xué)提倡的經(jīng)濟(jì)自由主義雖然仍被推崇，但其理論的基礎(chǔ)即勞動價值論已經(jīng)遭到置疑，從中得出的勞動和資本相對立等一系列不利于資產(chǎn)階級統(tǒng)治的結(jié)論，已經(jīng)遭到批判和拋棄。形勢的發(fā)展要求提出新的理論解釋和對策，西尼爾、巴師夏和約翰穆勒經(jīng)濟(jì)學(xué)就是適應(yīng)這種需要而產(chǎn)生的，并逐漸轉(zhuǎn)向新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)范式。約翰穆勒堅持，經(jīng)濟(jì)理論要成為科學(xué)，不但要有對經(jīng)濟(jì)世界中基本范疇的抽象，更要確定各范疇間相互作用的方式，而后者往往產(chǎn)生混亂。他在《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)原理》中對亞當(dāng)斯密提出的但卻缺乏系統(tǒng)論證的觀點(diǎn)，提供了更細(xì)致的分析，并用生產(chǎn)、交換、分配等范疇對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行劃分，重新安排了政治經(jīng)濟(jì)學(xué)體系，使之形式更加完備，論理更加充分。

（四）艾爾弗雷德?馬歇爾經(jīng)濟(jì)學(xué)范式

繼約翰穆勒后，艾爾弗雷德?馬歇爾以完全競爭的自由資本主義市場經(jīng)濟(jì)為背景，對邊際革命以后的經(jīng)濟(jì)理論進(jìn)行了一個最為全面的總結(jié)和綜合，開創(chuàng)了當(dāng)代西方新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)理論體系的先河。他強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)學(xué)或經(jīng)濟(jì)思想的發(fā)展是連續(xù)的。在此基礎(chǔ)上，馬歇爾綜合了前人的范式，尤其是調(diào)和了古典經(jīng)濟(jì)學(xué)和邊際主義，把經(jīng)濟(jì)學(xué)理論重新整合到“看不見的手”的旗幟下，完成了經(jīng)濟(jì)學(xué)向新古典主義的過渡，形成了一個空前龐大的理論體系――新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)。他將“政治經(jīng)濟(jì)學(xué)”改為“經(jīng)濟(jì)學(xué)”，并在實(shí)際上從經(jīng)濟(jì)學(xué)中取消了價值論。此后，西方古典經(jīng)濟(jì)學(xué)就沿著馬歇爾所指出的方向不斷發(fā)展。直到美國制度學(xué)派開創(chuàng)制度研究的方向和方法。

（五）凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)范式

1929年，資本主義世界爆發(fā)經(jīng)濟(jì)危機(jī)，出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)大蕭條。以“市場能夠自動調(diào)節(jié)平衡”為理論支柱的傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)面對如此嚴(yán)重的“反常”一籌莫展，由于“反常”反復(fù)出現(xiàn)而又未能被消化，終于使舊范式窮于應(yīng)付而陷入危機(jī)。在這一背景下，凱恩斯進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)學(xué)范式轉(zhuǎn)換的又一次革命。他的經(jīng)濟(jì)理論范式可以概括為三點(diǎn)：第一，有效需求不足。由于邊際消費(fèi)傾向遞減、資本邊際效率遞減以及流動性偏好的存在，會造成有效需求不足。這在新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)范式中是不會出現(xiàn)的，因?yàn)榘凑赵?jīng)的范式，供給總是能創(chuàng)造需求。第二，工資剛性。由于存在工資剛性，價格的變動是很遲鈍的，不能適應(yīng)需求不足的變化。而在新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)范式中，工資和價格的變動都是迅速及時的。第三，市場無法自動出清。由于存在有效需求不足和工資剛性，市場就無法自動達(dá)到供需平衡，即無法自動出清，所以會出現(xiàn)大蕭條。因此，凱恩斯主張國家干預(yù)市場。

從研究的思維方式和方法上，他的經(jīng)濟(jì)理論是從“總量”上來研究資源利用問題的，著重考察總體經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行和調(diào)節(jié)，注重總量分析、短期分析和非均衡分析。因而，他的理論被稱為宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)，它有效地解釋了大蕭條，從而取代了舊的經(jīng)濟(jì)范式。

三、經(jīng)濟(jì)學(xué)中新經(jīng)濟(jì)范式替代舊范式的條件

范式危機(jī)的出現(xiàn)預(yù)示著經(jīng)濟(jì)學(xué)的范式轉(zhuǎn)換革命即將到來。考察經(jīng)濟(jì)學(xué)范式轉(zhuǎn)換的歷史發(fā)展，可以看到，在理論林立、觀點(diǎn)紛爭的經(jīng)濟(jì)學(xué)范式轉(zhuǎn)換時期，能夠脫穎而出最終上升為新范式的理論觀點(diǎn)大都符合以下條件：

第一，新的經(jīng)濟(jì)范式取代舊的經(jīng)濟(jì)范式必須能夠?yàn)榻?jīng)濟(jì)學(xué)新的常規(guī)發(fā)展帶來更廣闊的邏輯空間和理論空間并更加優(yōu)越，使經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展能夠進(jìn)入一個新的常規(guī)發(fā)展時期。

第二，新的經(jīng)濟(jì)學(xué)范式必須對現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)活動具有指導(dǎo)意義，只有能夠有力地解釋經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)，并據(jù)以引申出更有效的經(jīng)濟(jì)政策，才有其存在的意義。

第三，新的經(jīng)濟(jì)學(xué)范式必須符合歷史發(fā)展的客觀規(guī)律。歷史發(fā)展的客觀規(guī)律決定著一個經(jīng)濟(jì)學(xué)范式是否能夠更好地對經(jīng)濟(jì)實(shí)踐進(jìn)行總結(jié)，決定著一個經(jīng)濟(jì)學(xué)范式是否能夠?qū)ΜF(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)活動發(fā)揮積極的指導(dǎo)作用。

第四，新的經(jīng)濟(jì)學(xué)范式必須同經(jīng)濟(jì)學(xué)知識系統(tǒng)之外的其他知識形態(tài)和思想形態(tài)的主流思想相吻合，特別要與一定歷史時期作為“時代精神精華”的哲學(xué)觀點(diǎn)及其方法論相適應(yīng)，這是因?yàn)榻?jīng)濟(jì)學(xué)范式的轉(zhuǎn)換是發(fā)生在經(jīng)濟(jì)學(xué)思想的開放性邏輯層次上的。

從經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展演變歷程看，經(jīng)濟(jì)學(xué)的每一次重大突破，都伴隨著經(jīng)濟(jì)學(xué)范式的革命性進(jìn)展，通過對經(jīng)濟(jì)命題的完整闡述和科學(xué)推理，證明經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展的客觀邏輯性，使之符合邏輯發(fā)展進(jìn)程。可以預(yù)測，隨著經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，經(jīng)濟(jì)學(xué)理論研究必將面臨更大挑戰(zhàn)，唯有通過加強(qiáng)以范式為主要研究內(nèi)容的經(jīng)濟(jì)哲學(xué)的研究，才能應(yīng)對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的挑戰(zhàn)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)哲學(xué)的成熟。

參考文獻(xiàn)：

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篇(3)

關(guān)鍵詞:經(jīng)濟(jì)理論 經(jīng)濟(jì)史 制度理論 中國經(jīng)濟(jì)史

中圖分類號:F09文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A

文章編號:1004-4914(2010)04-038-04

一、經(jīng)濟(jì)理論與經(jīng)濟(jì)史的結(jié)合

經(jīng)濟(jì)理論和經(jīng)濟(jì)史研究不僅需要回答現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)是如何運(yùn)行的,而且也必須對經(jīng)濟(jì)的長期趨勢和結(jié)構(gòu)變化作出解釋。諾思認(rèn)為,經(jīng)濟(jì)史的基本任務(wù)就是“解釋經(jīng)濟(jì)在整個時期的結(jié)構(gòu)和績效”。吳承明先生也指出,“經(jīng)濟(jì)史是研究各歷史時期的經(jīng)濟(jì)是怎樣運(yùn)行的,以及它運(yùn)行的機(jī)制和效果”。經(jīng)濟(jì)史的研究對象是人類經(jīng)濟(jì)活動的歷史過程,它一方面要求我們對人類的經(jīng)濟(jì)活動歷程進(jìn)行客觀翔實(shí)的描述,另一方面也要求我們對經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出時序性、規(guī)律性的闡釋。馬克思、熊彼特、庫茨涅茨、舒爾茨等學(xué)者歷來都將歷史看作理論靈感之源。經(jīng)濟(jì)史是經(jīng)濟(jì)學(xué)的一部分。但經(jīng)濟(jì)史與經(jīng)濟(jì)學(xué)并非相互包含或融為一體,而是相互提供方法論。馬克思和恩格斯在談到經(jīng)濟(jì)學(xué)史和經(jīng)濟(jì)史的研究時,非常強(qiáng)調(diào)要重視邏輯的方法,重視經(jīng)濟(jì)關(guān)系的抽象和理論概況。同時,希克斯也認(rèn)為,經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷史應(yīng)該是統(tǒng)一的。這種統(tǒng)一表現(xiàn)在:在經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的指導(dǎo)下對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷史開展研究,在經(jīng)濟(jì)發(fā)展史中對經(jīng)濟(jì)學(xué)理論進(jìn)行驗(yàn)證。

首先,經(jīng)濟(jì)史是經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)證經(jīng)驗(yàn)的源泉。實(shí)證方法是經(jīng)濟(jì)學(xué)的主要方法之一,其方法的本質(zhì)簡單說來就是用經(jīng)驗(yàn)和事實(shí)說話。而直接用經(jīng)驗(yàn)和事實(shí)說話,正是經(jīng)濟(jì)史的根本特征和優(yōu)勢:一方面,經(jīng)濟(jì)史可以為經(jīng)濟(jì)學(xué)的假設(shè)和命題提供更可靠的經(jīng)驗(yàn)實(shí)證;另一方面,可以為經(jīng)濟(jì)理論提供更符合經(jīng)驗(yàn)事實(shí)的假定。經(jīng)濟(jì)史所提供的大量經(jīng)驗(yàn)和事實(shí),大大擴(kuò)展了經(jīng)濟(jì)學(xué)的實(shí)證范圍,為經(jīng)濟(jì)理論的實(shí)證性驗(yàn)證提供更多的事實(shí)依據(jù)。而這些通過經(jīng)濟(jì)史學(xué)家提煉和抽象所得出的具有規(guī)律性的經(jīng)驗(yàn)事實(shí)比經(jīng)濟(jì)學(xué)家所感知的現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)世界要可靠得多。經(jīng)濟(jì)學(xué)家可以利用經(jīng)濟(jì)史所提供的經(jīng)驗(yàn)世界,對經(jīng)濟(jì)學(xué)的假設(shè)和命題進(jìn)行經(jīng)濟(jì)學(xué)模型的實(shí)驗(yàn)檢驗(yàn)和理論修正,從歷史和現(xiàn)實(shí)中抽象和完善理論。

其次,經(jīng)濟(jì)史是經(jīng)濟(jì)學(xué)理論假設(shè)研究的起點(diǎn)。假設(shè)是經(jīng)濟(jì)學(xué)理論建立的一個重要步驟。但是如果一種經(jīng)濟(jì)理論的研究,不是依賴于理論對經(jīng)驗(yàn)事實(shí)的相符性,而是依賴于自身邏輯的嚴(yán)密性。然而,任何一種假說或理論,隨著經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)的變化和發(fā)展,其賴以成立的正確性也會失去其原來的真理性,如果不對其進(jìn)行修改,就會導(dǎo)致整個經(jīng)濟(jì)大廈的搖晃。如新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)以一種不可更改的演繹推理的偏好,來過分強(qiáng)調(diào)其完全公式化理論體系的發(fā)展,從而導(dǎo)致了一系列假設(shè)和命題的謬誤,以至于面臨眾多的尷尬和挑戰(zhàn),如“黑箱子”。諾思究其根源,就在于缺乏歷史感。而熊彼特也指出,“如果一個人不掌握歷史事實(shí),不具備適當(dāng)?shù)臍v史感或所謂歷史經(jīng)驗(yàn),他就不可能指望理解任何時代(包括當(dāng)前)的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。”

再者,經(jīng)濟(jì)學(xué)對經(jīng)濟(jì)史進(jìn)行規(guī)律性指導(dǎo)。經(jīng)濟(jì)學(xué)是對經(jīng)濟(jì)史的抽象概況,經(jīng)濟(jì)學(xué)理論對于經(jīng)濟(jì)史研究的作用,就在于它決定著用什么觀點(diǎn)考察經(jīng)濟(jì)的歷史,用什么方法理解和闡釋經(jīng)濟(jì)的歷史。也就是說,“在解釋經(jīng)濟(jì)史之前,需要一個概念基礎(chǔ)”,而這個概念基礎(chǔ)是由經(jīng)濟(jì)學(xué)提供的。經(jīng)濟(jì)學(xué)對經(jīng)濟(jì)史的指導(dǎo)作用,主要表現(xiàn)在兩個方面,經(jīng)濟(jì)學(xué)為經(jīng)濟(jì)史提供各種可用的理論模型,如熊彼特的創(chuàng)新模型,諾思的制度分析模型以及羅斯托的起飛模型。還有就是,經(jīng)濟(jì)學(xué)中的各種分析工具都可以用于經(jīng)濟(jì)史學(xué)的分析研究中,如計量經(jīng)濟(jì)學(xué)方法、邊際分析方法等。所以,不斷引進(jìn)和運(yùn)用新的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論和各種社會科學(xué)理論于經(jīng)濟(jì)史研究,不僅可以對史料加以重新的歸納、組合和整理,而且能夠?qū)χ卮髿v史問題總結(jié)出一本規(guī)律。

所以,經(jīng)濟(jì)理論與經(jīng)濟(jì)史的結(jié)合,從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度來講,是經(jīng)濟(jì)學(xué)要主動求諸經(jīng)濟(jì)史檢驗(yàn)和修正其理論假設(shè),是經(jīng)濟(jì)學(xué)改革的重要方面。經(jīng)濟(jì)史的任務(wù),不僅要為經(jīng)濟(jì)學(xué)理論提供更多的證實(shí)性材料,而且要為經(jīng)濟(jì)學(xué)理論提供更多更新更好的假設(shè)。正如諾思所指出的:經(jīng)濟(jì)史的“研究目的不僅要解釋經(jīng)濟(jì)的過去,而且也要對經(jīng)濟(jì)理論有所貢獻(xiàn),提供一個分析架構(gòu)使我們能了解經(jīng)濟(jì)變化。”從經(jīng)濟(jì)史角度來講,經(jīng)濟(jì)史的“按時序解釋經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及其實(shí)績”,即從時間上解釋經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和實(shí)績的演變,用經(jīng)濟(jì)學(xué)方法來理解和闡釋歷史研究。經(jīng)濟(jì)史要利用經(jīng)濟(jì)學(xué)的理念、觀點(diǎn)和方法,以及理論模型來分析和闡釋歷史,實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)史和經(jīng)濟(jì)學(xué)的有機(jī)結(jié)合。而西方自20世紀(jì)50年代以來,經(jīng)濟(jì)史學(xué)在理論和方法上的歷史突破,正是體現(xiàn)了這一點(diǎn)。

二、制度理論分析框架

在新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的一般均衡分析方法中,市場的運(yùn)作被假定為在完備信息、產(chǎn)權(quán)明確和零交易成本的條件下運(yùn)作,偏好、技術(shù)、稟賦和制度構(gòu)成經(jīng)濟(jì)主體行為的既定因素,被視為四個基本的外生變量,排除了制度或組織對經(jīng)濟(jì)效率的影響。然而,新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的這一分析體系,逐漸受到質(zhì)疑。因?yàn)槔硇匀俗非笞陨砝娴淖畲髣恿仁墙?jīng)濟(jì)增長、社會繁榮的主要動因,也是經(jīng)濟(jì)衰退的重要原因,這種理性人的“非理性結(jié)局”正是由于組織和制度所造成的。也就是說,新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家和博弈論經(jīng)濟(jì)學(xué)家所長期恪守的“理性經(jīng)濟(jì)人”這一維度,將會被人類社會實(shí)存的文化、背景下的交流和社會博弈分析和建構(gòu)所取代。這就使得西方學(xué)者不再囿于新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析框架,而將組織和制度納入經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析體系中,并形成目前學(xué)術(shù)界對制度和制度模式研究的四大流派。

一是由凡勃倫(Torstein Veblen)、康芒斯(John Commons)、米契爾(Wesley C.Mitchell)、阿里斯(Clarence E.Ayres)、法格?福斯特(John Fagg Foster)、加爾布雷思(John Kenneth Galbraith)、馬克?圖爾(Marc R.Tool)等人發(fā)展起來的美國制度主義傳統(tǒng),也稱為舊制度經(jīng)濟(jì)學(xué)或制度學(xué)派,這一流派的分析思想產(chǎn)生于19世紀(jì)末20世紀(jì)初,并一直延續(xù)至今。19世紀(jì)末至20世紀(jì)30年代以凡勃倫、康芒斯等為代表的老制度經(jīng)濟(jì)學(xué)派從社會學(xué)、心理學(xué)、法學(xué)等角度來解釋人類的經(jīng)濟(jì)活動,開始認(rèn)為制度是經(jīng)濟(jì)增長的動力。凡勃倫認(rèn)為“制度實(shí)質(zhì)上就是個人或社會對有關(guān)的某些關(guān)系或某些作用的一般思想習(xí)慣……是一種流行的精神狀態(tài)或一種流行的生活理論。”即凡勃倫注重制度的心理和文化分析,把制度的發(fā)展看做思想意識演進(jìn)的結(jié)果。康芒斯所解釋的制度是指“集體行動控制個體行動”,使之遵循一定的規(guī)范。因?yàn)樯鐣?jīng)濟(jì)生活中,在眾多的社會集團(tuán)之間廣泛存在著利益的沖突,而沖突的各方又都是相互依存的,這種相互沖突和依存要得到協(xié)調(diào),就需要秩序,即通過集體行動為沖突各方建立一個“行動規(guī)則”,使交易各方處于協(xié)調(diào)之中。而這種“行動規(guī)則”有來自經(jīng)濟(jì)、法律和倫理等方面,其中他特別強(qiáng)調(diào)法律對利益各方的調(diào)節(jié)機(jī)制。20世紀(jì)60―70年代加爾布雷斯所研究的制度不僅包括各類組織,還包括社會集團(tuán)的行為準(zhǔn)則、社會意識類型。制度只是人類本能和外在客觀因素相互制約所形成的廣泛存在的習(xí)慣,現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)制度只不過是心理現(xiàn)象的反映和體現(xiàn),起決定作用的是法律關(guān)系、人們的心理以及其他非經(jīng)濟(jì)因素。

二是由科斯(Ronald H.Coase)、威廉姆森(Oliver E.Williamson)、諾思(Douglass C.North)等人所發(fā)展起來的新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)派,人們一般將交易成本和產(chǎn)權(quán),政治經(jīng)濟(jì)學(xué)和公共選擇,數(shù)量經(jīng)濟(jì)史,關(guān)于認(rèn)知、意識形態(tài)與路徑依賴的作用等這四個研究領(lǐng)域都?xì)w入新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究范疇。科斯強(qiáng)調(diào)市場制度和企業(yè)組織對降低交易費(fèi)用的根本作用,也是有效率的產(chǎn)出和斯密的“看不見的手”正常發(fā)揮作用的約束條件。也就是說,市場制度支配著歷史上的各種交換關(guān)系,也是市場和其統(tǒng)一化的過程,培育了經(jīng)濟(jì)效率與增長。而諾思通過對經(jīng)濟(jì)史的研究發(fā)現(xiàn),用傳統(tǒng)理論去研究某一歷史時期的經(jīng)濟(jì)增長和經(jīng)濟(jì)績效,并不能取得令人滿意的結(jié)果,尤其是它無法解釋歷史上的經(jīng)濟(jì)增長和西方世界興起的原因。諾思在其三部曲中所指出“有效率的經(jīng)濟(jì)組織是經(jīng)濟(jì)增長的關(guān)鍵;一個有效率的經(jīng)濟(jì)組織在西歐的發(fā)展正是西方興起的原因所在。”制度的核心是產(chǎn)權(quán)制度,而產(chǎn)權(quán)的制定者是國家。諾思對美國和歐洲經(jīng)濟(jì)史中制度變遷的歷史進(jìn)行了實(shí)證的分析,研究產(chǎn)權(quán)、國家和意識形態(tài)對制度、制度變遷和制度創(chuàng)新的影響,并用制度變遷軌跡和路徑依賴?yán)碚撎骄亢徒忉屃恕盀槭裁聪鄬o效的經(jīng)濟(jì)會持續(xù)?是什么妨礙了它們?nèi)ゲ捎酶行У慕?jīng)濟(jì)中的制度呢?”

這種新制度經(jīng)濟(jì)史學(xué)的分析在從事制度分析時,主要使用了交易成本和產(chǎn)權(quán)理論,其研究領(lǐng)域也就限定在了由國家制定和實(shí)施的產(chǎn)權(quán)上,而對于無國家和中央法律體系強(qiáng)調(diào)的自我實(shí)施制度,沒有也無法進(jìn)行深入的研究和分析。特別是在現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)理論分析框架中,無法解釋本身作為一種制度的國家的起源。另外,盡管諾思等人對文化傳統(tǒng)及意識形態(tài)給予了一定的關(guān)注,但是始終沒有找到合適的理論框架和分析工具,及翔實(shí)的歷史實(shí)證來分析非經(jīng)濟(jì)的社會和文化因素對制度變遷軌跡和路徑依賴?yán)碚摗６@個被諾思所認(rèn)識到但反復(fù)強(qiáng)調(diào)的對意識形態(tài)、文化因素以及人們的主觀預(yù)期研究的困難性解釋,在20世紀(jì)80、90年代后被另一個學(xué)派所發(fā)展。

三是阿羅(Kenneth J.Arrow)、斯蒂格利茨(Joseph E.Stiglitz)、阿克洛夫(George A.Akerlof)等新古典主流經(jīng)濟(jì)學(xué)家從一般均衡、交易費(fèi)用和信息經(jīng)濟(jì)學(xué)(信息不對稱、道德風(fēng)險和逆向選擇)的角度對制度作用和選擇的研究。斯蒂格利茨和阿克洛夫作為2001年諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎獲得者中的其中兩位,其對信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的貢獻(xiàn)已經(jīng)逐漸受到重視,其理論被繼承和發(fā)展為與現(xiàn)代新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)相呼應(yīng)的新凱恩斯主義流派。阿克洛夫繼承阿羅所提出的保險市場上的敗德行為效應(yīng),發(fā)展了檸檬市場上的逆向選擇效應(yīng)。而這些由信息不對稱問題所引發(fā)的效應(yīng),斯蒂格利茨進(jìn)一步將其擴(kuò)展為一個信譽(yù)模型。這一系列的“信息不對稱”研究,將心理和社會因素引入經(jīng)濟(jì)研究中,來解釋諸多市場機(jī)制和經(jīng)濟(jì)制度出現(xiàn)的原因,從集體懲戒角度即不遵守社會習(xí)俗會導(dǎo)致足夠的聲譽(yù)損失或違背成本的增加,為社會習(xí)俗的長期存在找到經(jīng)濟(jì)原因的分析,也為人們對市場行為規(guī)范的遵守找到了“非個體行為最大化”的多重均衡解釋。而這種“不對稱信息”研究的分析框架逐漸被眾多研究者所推崇和拓展,用以分析諸多經(jīng)濟(jì)組織和制度的出現(xiàn)和存在,是用以消除信息不對稱的負(fù)面影響。

四是由安德魯?肖特(Andrew Schotter)、賓默爾(Ken Binmore)、薩金(Robert Sugden)、楊(H.Peyton Young)等人建立的博弈均衡制度分析方法,并被格雷夫(Avner Greif)、青木昌彥(Masahiko Aoki)等人在此基礎(chǔ)上發(fā)展為歷史制度分析理論或比較制度分析理論。鑒于歷史的制度分析作為目前制度經(jīng)濟(jì)史學(xué)領(lǐng)域的主要分析范式,其理論建構(gòu)和分析方法及研究領(lǐng)域的擴(kuò)延,被目前經(jīng)濟(jì)學(xué)和經(jīng)濟(jì)史學(xué)界所廣泛關(guān)注,日益成為現(xiàn)今制度經(jīng)濟(jì)史分析的傳統(tǒng)分析模式。

三、制度理論與經(jīng)濟(jì)史的結(jié)合

制度經(jīng)濟(jì)史學(xué)是在新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)和新經(jīng)濟(jì)史學(xué)革命的推動與促進(jìn)下產(chǎn)生發(fā)展起來的。20世紀(jì)50年代之前,新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論框架和計量經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析方法被普遍應(yīng)用于經(jīng)濟(jì)史的研究中,從而實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)史研究方法上的革命,開創(chuàng)了經(jīng)濟(jì)史研究的新時期。這些新的理論框架和分析工具的應(yīng)用,極大地增強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)史學(xué)對制度及其相關(guān)問題的解釋力,為新經(jīng)濟(jì)史學(xué)家運(yùn)用這些特有的理論框架和專門的分析工具,去系統(tǒng)地分析和研究制度及其相關(guān)問題,構(gòu)建了較為完整的理論方法、分析工具和研究體系。此后,隨著新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展,形成了所謂的制度理論和經(jīng)濟(jì)史結(jié)合而成的理論,即“制度經(jīng)濟(jì)史學(xué)”。

制度經(jīng)濟(jì)史學(xué)大致經(jīng)歷了“新古典制度經(jīng)濟(jì)史學(xué)”、“新制度經(jīng)濟(jì)史學(xué)”和“歷史的制度分析”這三個階段。其中,20世紀(jì)五六十年代的新古典制度經(jīng)濟(jì)史學(xué),得源于新經(jīng)濟(jì)史學(xué)革命的發(fā)展,以新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)為基本理論框架,以計量和統(tǒng)計分析為主要方法和工具,以歷史上特定的經(jīng)濟(jì)制度――市場為主要的研究對象,來研究歷史上的各種經(jīng)濟(jì)交換關(guān)系、經(jīng)濟(jì)效率和增長。其對歷史上的大量有關(guān)價格、數(shù)量以及不同產(chǎn)業(yè)的周期性質(zhì)等外生變量的歷史資料進(jìn)行歸納整理和統(tǒng)計分析,從而極大地增強(qiáng)了其對歷史上的各種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象和經(jīng)濟(jì)行為的解釋力,拓展了經(jīng)濟(jì)史的研究領(lǐng)域。而后,伴隨著新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)對制度研究的不斷深入,經(jīng)濟(jì)史尤其是制度經(jīng)濟(jì)史對制度分析的特殊重要性逐漸被得以重視,并形成了“新制度經(jīng)濟(jì)史”。新制度經(jīng)濟(jì)史的集大成者是諾思教授,其運(yùn)用新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本理論和制度分析框架,對西歐和美國的經(jīng)濟(jì)史,特別是制度變遷的歷史進(jìn)行了廣泛的實(shí)證研究,以制度、制度變遷和經(jīng)濟(jì)增長的關(guān)系,國家和意識形態(tài)對制度和制度變遷的影響,來說明經(jīng)濟(jì)增長的制度變遷模型和西方世界興起的原因,從而形成了一個以制度、制度變遷和制度創(chuàng)新為主軸,以產(chǎn)權(quán)、國家和意識形態(tài)理論為主要分析框架的新制度經(jīng)濟(jì)史的理論體系和分析框架。

20世紀(jì)80年代末90年代初,格瑞夫在分析中世紀(jì)末期商業(yè)革命中的制度與經(jīng)濟(jì)增長的關(guān)系問題時,超越了新制度經(jīng)濟(jì)史學(xué)將國家作為唯一的制度來源分析范式,重新給制度下了一個更為寬泛的定義,即本身“是自我實(shí)施的對行為的非技術(shù)決定的約束。”與那些由國家和法律強(qiáng)制實(shí)施的制度不同,自我實(shí)施制度必須是參與者各方在特定的文化背景和各種制約因素、意識形態(tài)等理念下,經(jīng)過協(xié)商、談判、討價還價后自愿達(dá)成的一致結(jié)果,它最主要的性質(zhì)就是自發(fā)產(chǎn)生和自我實(shí)施。

格瑞夫在給出了明確的制度定義后,對比分析了11―14世紀(jì)歐洲“商業(yè)革命”時期的意大利城市熱那亞和地處北非地中海沿岸的馬格里布商人,在相同的環(huán)境和條件下,二者不同的制度選擇。分析得知,馬格里布人和熱那亞人不同的文化遺產(chǎn)以及他們在文化方面表現(xiàn)出來的巨大差異性決定了他們對制度的不同選擇。到中世紀(jì)晚期的商業(yè)革命時期,不同的社會歷史發(fā)展進(jìn)程,已經(jīng)使熱那亞和馬格里布分別形成了個人主義和集體主義的文化傳統(tǒng)。而不同的文化傳統(tǒng),對熱那亞和馬格里布人的經(jīng)濟(jì)政治制度選擇和變遷產(chǎn)生了截然不同的深刻影響。熱那亞人的文化傳統(tǒng)使其在選擇海外關(guān)系和內(nèi)部關(guān)系模式時,選擇了以“個人主義”懲罰機(jī)制為基礎(chǔ)的第二方實(shí)施制度、開放型的擴(kuò)大貿(mào)易方式和“縱向”的模式,而這些對于一個社會的長期經(jīng)濟(jì)增長是十分有利的。相反,馬格里布商人則選擇了以“集體主義”的懲罰機(jī)制為基礎(chǔ)的第三方實(shí)施制度、封閉型的擴(kuò)大貿(mào)易方式和社會內(nèi)部橫向的模式,而這些對經(jīng)濟(jì)的長期增長是不利的。熱那亞的個人主義社會,由于缺乏經(jīng)濟(jì)上能夠自我實(shí)施的集體主義懲罰機(jī)制和暢通的信息網(wǎng)絡(luò),及相關(guān)的非正式的集體主義實(shí)施的制度保障,促使其形成了保險制度、以國家權(quán)威為基礎(chǔ)的法律制度、以及股票市場等相關(guān)制度的產(chǎn)生和發(fā)展。而馬格里布的集體主義社會通過非正式的集體主義制度解決了相關(guān)的制度保障文藝,但同時也阻礙了其相關(guān)市場制度的產(chǎn)生和國家法律的強(qiáng)大。文化信仰對經(jīng)濟(jì)和政治制度的選擇和變遷產(chǎn)生了持久的影響,而后者的發(fā)展?fàn)顩r又在很大程度上決定了一個社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷史軌跡。

格瑞夫?qū)τ绊懼贫冗x擇與變遷的非法律因素的歷史制度分析,把研究重點(diǎn)引向了缺少國家和中央法律體系條件下的自我實(shí)施制度,將非正式規(guī)則對制度變遷的決定性提上了一個更重要的臺階,注意文化信仰在制度模式選擇和制度變遷中的作用,對于我們加深理解我國長期歷史時期的發(fā)展道路具有重要的參考價值和借鑒意義。

而歷史的制度分析領(lǐng)域的另一個代表人物青木昌彥以博弈論為起點(diǎn),以東亞經(jīng)濟(jì)特別是日本經(jīng)濟(jì)作為典型案例,來研究比較經(jīng)濟(jì)學(xué)和制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的方方面面,把制度概括為關(guān)于博弈重復(fù)進(jìn)行的主要方式的共有信念的自我維系系統(tǒng)。他用“共有信念”概括了諾思對正式制度和非正式制度等方面的解釋,從而擴(kuò)展了“制度”的內(nèi)涵和外延,將制度的本質(zhì)定義為能被共用資源、交易(經(jīng)濟(jì)交換)、組織、社會交換、政體和一般性組織領(lǐng)域等相關(guān)性領(lǐng)域所有相關(guān)人所感知的對均衡博弈路徑顯著和固定特征的一種濃縮性表現(xiàn)。即制度以一種自我實(shí)施的方式制約著參與人的策略選擇,“并反過來又被他們在連續(xù)變化的環(huán)境下的實(shí)際決策不斷再生產(chǎn)出來。”此外,青木昌彥運(yùn)用進(jìn)化博弈思想解釋了制度演化中的多重性和不可確定性問題,因此歷史和現(xiàn)實(shí)中,即使面對相同的技術(shù)知識和相同的市場,不同國家或地區(qū)之間的制度安排會出現(xiàn)差異,同一文化背景下,同一國家的不同地區(qū)也會出現(xiàn)不同的制度選擇。青木昌彥根據(jù)博弈的性質(zhì)和對應(yīng)的適當(dāng)?shù)木飧拍钜约熬膺_(dá)成的方式,確定了制度的三種主要方式,即管制制度、社會規(guī)范、規(guī)則和慣例。按照青木昌彥的觀點(diǎn),制度的作用是制約參與人的行為,通過協(xié)調(diào)人們的理念來控制參與人的行動決策規(guī)則。作為制度,共有理念引導(dǎo)著參與人在多種可能性(即多重均衡)中抉擇,朝其中某一特定的方向行動。在此意義上,不論共有理念是管制性的、規(guī)范性的還是認(rèn)知性的,制約都是其內(nèi)生特征。制度通過對均衡狀態(tài)的簡要表征來協(xié)調(diào)參與人的信念;在一個信息非完備和非對稱的世界里,制度又協(xié)助理性有限的參與人節(jié)約決策所需的信息加工成本。

歷史的制度分析,將研究重點(diǎn)放在自我實(shí)施的制度(下轉(zhuǎn)第41頁)(上接第39頁)上,拓展了制度經(jīng)濟(jì)史的研究范圍和領(lǐng)域,超越了新制度經(jīng)濟(jì)史學(xué)把國家作為制度的唯一來源的分析范式,強(qiáng)調(diào)制度自發(fā)產(chǎn)生和自我實(shí)施的性質(zhì),認(rèn)為自我實(shí)施制度必須是參加者各方經(jīng)過協(xié)商、談判、討價還價后自愿達(dá)成的一致后果。制度概念范圍的擴(kuò)大,為明清時期各大商幫在缺乏民商法等“第三方”強(qiáng)制制度情況下,所依據(jù)不同的地緣文化、而選擇的自我實(shí)施和集體主義懲戒機(jī)制制度模式的選擇和實(shí)現(xiàn)方式方面的分析拓展了一個新的分析范式。

四、制度理論在中國經(jīng)濟(jì)史中的應(yīng)用

中國經(jīng)濟(jì)史學(xué)在20世紀(jì)80、90年代經(jīng)歷了理論和研究方法上的“危機(jī)”之后,各家開始從不同角度、不同層次來探究中國經(jīng)濟(jì)史的發(fā)展。其中,將西方經(jīng)濟(jì)理論引入傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究方法,運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)理論來解釋和發(fā)展經(jīng)濟(jì)史的研究成為了一個重要的探討和研究方向。特別是,西方制度經(jīng)濟(jì)史的興起和發(fā)展,更是極大地促進(jìn)了制度理論在中國經(jīng)濟(jì)史中的應(yīng)用。其中,以山西大學(xué)晉商學(xué)研究所為代表的研究更具有特色。

晉商研究運(yùn)用新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論方法和分析工具,借鑒西方制度經(jīng)濟(jì)史學(xué)的理論分析模式,對晉商的經(jīng)濟(jì)活動、發(fā)展脈絡(luò)、運(yùn)行機(jī)制、變遷規(guī)律進(jìn)行制度經(jīng)濟(jì)史的分析,建立一個晉商制度分析模式。構(gòu)建了一個較為全面、系統(tǒng)的晉商制度安排、配置與變遷的理論框架。將晉商的盛衰看作是一個制度變遷的過程,運(yùn)用新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)中的制度分析方法,對晉商制度變遷的主體、動因、方式進(jìn)行了系統(tǒng)的分析,從理論上對晉商的發(fā)展脈絡(luò)、運(yùn)行機(jī)制、變遷規(guī)律進(jìn)行了梳理和論證。運(yùn)用了規(guī)范分析與實(shí)證分析、制度分析與非制度分析以及歷史與邏輯相結(jié)合等多種方法,對大量可靠的史料進(jìn)行了理論分析,使晉商研究得到進(jìn)一步的深入。

晉商研究還應(yīng)用歷史的制度分析的理論分析模式,歷史經(jīng)驗(yàn)的歸納分析法、博弈論分析法,通過委托中的晉商信用研究、晉商金融信用的演進(jìn)研究、資本運(yùn)營中的信用關(guān)系研究以及晉商信用制度的實(shí)證分析,來構(gòu)建晉商信用的歷史制度分析模式。從產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、交易成本來研究晉商的信用制度,以及晉商信用的基本模式與實(shí)現(xiàn)方式,變遷過程及借鑒意義。

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篇(4)

[關(guān)鍵詞]大學(xué)；經(jīng)濟(jì)學(xué)；多元性；學(xué)習(xí)

[中圖分類號]G640　[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A　[文章編號]1672-2728(2010)ll-0217-03

隨著人類社會的飛速發(fā)展，對人類各種經(jīng)濟(jì)活動和各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系進(jìn)行理論、應(yīng)用、歷史及有關(guān)方法進(jìn)行研究的經(jīng)濟(jì)學(xué)，已經(jīng)演變成為一個分支眾多、內(nèi)容龐雜的學(xué)科體系。在紛繁復(fù)雜的世界新形勢格局下，我國目前的頭等大事是努力發(fā)展經(jīng)濟(jì)，作為此項(xiàng)艱巨使命承載者之一的大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)本科生，如何學(xué)好經(jīng)濟(jì)學(xué)，并能學(xué)以致用，尚有諸多困擾及思考，其中之一就是如何結(jié)合經(jīng)濟(jì)學(xué)多元特性學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)學(xué)。

一、經(jīng)濟(jì)學(xué)多元性淺析

迄今為止，經(jīng)濟(jì)學(xué)的定義仍是一個頗有爭議的問題，似乎尚不存在一個被所有經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)可的定義，原因之一就是因?yàn)榻?jīng)濟(jì)學(xué)的多元性。

1.經(jīng)濟(jì)學(xué)內(nèi)容的多元性

現(xiàn)代商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會分工不斷深化，人類經(jīng)濟(jì)活動的內(nèi)容愈來愈豐富、復(fù)雜、專業(yè)化，各種經(jīng)濟(jì)活動之間、經(jīng)濟(jì)活動與其他社會活動之間相互依存、相互滲透的聯(lián)系愈來愈緊密，經(jīng)濟(jì)學(xué)研究及應(yīng)用范圍也愈來愈擴(kuò)展。一方面，從帶有高度概括性的理論經(jīng)濟(jì)學(xué)中，不斷分化出帶有應(yīng)用性和獨(dú)立的部門經(jīng)濟(jì)學(xué)、專業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)等分支學(xué)科；另一方面，也出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)學(xué)科內(nèi)部各個分支相互交叉的學(xué)科；再一方面經(jīng)濟(jì)學(xué)與其他社會科學(xué)乃至自然科學(xué)之間的彼此聯(lián)結(jié)也越加緊密，比如數(shù)學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)之關(guān)系，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個明顯特點(diǎn)是越來越多地使用數(shù)學(xué)，現(xiàn)在幾乎每一個經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域都用到數(shù)學(xué)，絕大多數(shù)的經(jīng)濟(jì)學(xué)前沿論文都包含數(shù)學(xué)或計量模型，因?yàn)閺默F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)作為一種分析框架來看，參照系的建立和分析工具的發(fā)展都要借助數(shù)學(xué)。因此，隨著社會、經(jīng)濟(jì)、科技的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)學(xué)內(nèi)容的多元性越發(fā)凸顯。

2.經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)說流派的多元性

經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域?qū)W說流派眾多。例如，19世紀(jì)末20世紀(jì)初英國馬歇爾建立的劍橋?qū)W派，一個以完全競爭為前提，以“均衡價格論”為核心的完整的庸俗經(jīng)濟(jì)學(xué)體系；20世紀(jì)初在美國誕生的制度學(xué)派，是以研究“制度”和分析“制度因素”在社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用為標(biāo)榜，強(qiáng)調(diào)非市場因素是影響社會經(jīng)濟(jì)生活的主要因素；20世紀(jì)50―60年代美國學(xué)者弗里德曼建立了貨幣學(xué)派，其在理論上和政策方面強(qiáng)調(diào)貨幣供應(yīng)量的變動是引起經(jīng)濟(jì)活動和物價水平發(fā)生變動的根本的和其支配作用的原因；20世紀(jì)70年代在美國興起的供給學(xué)派則強(qiáng)調(diào)供給方面，認(rèn)為需求會自動適應(yīng)供給的變化，生產(chǎn)的增長決定于勞動力和資本等生產(chǎn)要素的供給和有效利用；當(dāng)代西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的主要流派新經(jīng)濟(jì)學(xué)派則在繼承制度學(xué)派傳統(tǒng)前提下，根據(jù)新的政治經(jīng)濟(jì)條件，更加注意資本主義的現(xiàn)實(shí)問題，還有重農(nóng)學(xué)派、奧地利學(xué)派、邊際效用學(xué)派等。追根溯源，經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)說流派的多元性不僅體現(xiàn)在特定經(jīng)濟(jì)環(huán)境下獨(dú)特的理論產(chǎn)生，而且在實(shí)際應(yīng)用過程中，各種學(xué)說流派也隨經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化而發(fā)展變化，相互之間即不獨(dú)立無關(guān)，又都給我們新經(jīng)濟(jì)的發(fā)展建設(shè)以依據(jù)及啟迪。

3.經(jīng)濟(jì)學(xué)地域的多元性

由于地理、資源、文化、教育等差異，經(jīng)濟(jì)學(xué)在每個國家、每個地區(qū)都帶有強(qiáng)烈的地域特性，即強(qiáng)烈的本土性。綜觀經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展史，經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究內(nèi)容和研究方法與特定的歷史背景之間都存在密切相關(guān)，它的理論和政策都是針對當(dāng)時區(qū)域或本土社會問題的，那些在思想史上享有聲譽(yù)的經(jīng)濟(jì)學(xué)家，如斯密、李嘉圖、穆勒、李斯特、西斯蒙第、馬歇爾、凱恩斯等，也多是當(dāng)時對本區(qū)域公共政策提出積極有效意見的建議者。比如討論、學(xué)習(xí)中國現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)需要進(jìn)行兩個層次的契合：一是要契合探究事物本質(zhì)的古典政治經(jīng)濟(jì)學(xué)和實(shí)證事物現(xiàn)狀的西方主流經(jīng)濟(jì)學(xué)；二是要契合西方學(xué)術(shù)界發(fā)展出來的經(jīng)濟(jì)理論與中國人的行為機(jī)理、社會文化及經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀等。中國的國情是：一方面，中國面臨的問題不同于西方，經(jīng)濟(jì)理論需要解決經(jīng)濟(jì)發(fā)展或財富增長的問題；另一方面，中國社會的文化不同于西方，經(jīng)濟(jì)理論需要建立在一個具有本土性的行為機(jī)理之上。作為一個發(fā)展中國家，當(dāng)今中國經(jīng)濟(jì)面臨的根本問題是整個社會福利的增加和社會成員福利的改進(jìn)，目前中國社會制度欠規(guī)范、市場機(jī)制還不健全、社會保障缺乏、沒有健全雇工制度、全民教育落后、收入差距日益增大、社會失業(yè)普遍、貧困化日益嚴(yán)重、社會矛盾日趨尖銳。顯然，從經(jīng)濟(jì)層面解決上述問題，西方主流經(jīng)濟(jì)學(xué)并不能提供完全有效的指導(dǎo)，如果把主流經(jīng)濟(jì)學(xué)理論盲目套用到國情根本不同的中國社會，這種“東施效顰”的行為必定對中國社會造成極其嚴(yán)重的影響。此外，還要關(guān)注中國人的理想，中國社會的和諧建設(shè)等等。因此，中國經(jīng)濟(jì)學(xué)要有中國地域或本土特性，只有這樣才能發(fā)展完善真正意義上的中國經(jīng)濟(jì)學(xué)。

二、從經(jīng)濟(jì)學(xué)多元性淺析大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)習(xí)

1._契合經(jīng)濟(jì)學(xué)多元性，大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)習(xí)必須注重三種能力的培養(yǎng)提高

經(jīng)濟(jì)學(xué)本科生應(yīng)注重培養(yǎng)提高洞察能力、分析能力和創(chuàng)新能力。

洞察能力是指在現(xiàn)實(shí)中觀察出重大問題以及規(guī)律性與決定性問題，包括現(xiàn)在正在發(fā)生的問題和歷史問題的能力。我們首先應(yīng)把經(jīng)濟(jì)學(xué)課程中的基本理論消化吸收，在自己的頭腦中形成經(jīng)濟(jì)學(xué)的基準(zhǔn)理論；同時要日積月累，廣泛接收經(jīng)濟(jì)時事，善于利用圖書館、檔案館、書店、書展以獲得最新的圖書資料信息，經(jīng)常做卡片、記筆記、剪貼(復(fù)印)報刊等，結(jié)合實(shí)際加強(qiáng)自己對基本經(jīng)濟(jì)理論的理解，以提高自身洞察能力。

分析能力是指運(yùn)用己學(xué)理論解釋當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的能力。這是我們在學(xué)習(xí)理論知識的同時，將學(xué)過的理論知識運(yùn)用于實(shí)踐的能力。比如，分析能力提高非常重要的一點(diǎn)是離不開數(shù)學(xué)，數(shù)學(xué)業(yè)已成為學(xué)好經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本條件，因此，學(xué)習(xí)過程中要加強(qiáng)數(shù)學(xué)學(xué)習(xí)與訓(xùn)練，熟練掌握進(jìn)行微觀、宏觀、數(shù)理、計量等一系列數(shù)學(xué)統(tǒng)計類型分析工具，多參加案例分析及課堂辯論中的角色扮演，這對分析能力的培養(yǎng)提高大有裨益。

創(chuàng)新能力是運(yùn)用知識和理論，在理論和實(shí)踐中不斷提供具有經(jīng)濟(jì)價值、社會價值、生態(tài)價值的新思想、新理論、新方法和新發(fā)明的能力。錢學(xué)森的“世紀(jì)之問”，在問責(zé)我們教育體制的同時，也深刻揭示了我們這代人應(yīng)該努力培養(yǎng)創(chuàng)新能力的關(guān)鍵重要性。創(chuàng)新能力的培養(yǎng)提高，一是要在確立主動成才的基礎(chǔ)上培養(yǎng)自主思維和積極創(chuàng)新的意識。二是要加強(qiáng)自身多學(xué)科知識體系的構(gòu)建，優(yōu)化自身的知識結(jié)構(gòu)以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)學(xué)多元性需求。未來經(jīng)濟(jì)學(xué)重大創(chuàng)新將會更多地出現(xiàn)在學(xué)科交叉領(lǐng)域，傳統(tǒng)學(xué)習(xí)中的單科獨(dú)進(jìn)方式一定會束縛我們的視野和思維。三是要注重與眾不同的個性化發(fā)展，對國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢的發(fā)展變化多看、多想、多探究，培養(yǎng)對經(jīng)濟(jì)學(xué)某方面知識的興趣，以強(qiáng)化相關(guān)知識的主

動積累，相信自己的長處，揚(yáng)長避短。四是要注重培養(yǎng)自學(xué)能力，變被動學(xué)習(xí)為主動學(xué)習(xí)。五是要積極參加課外學(xué)習(xí)活動，如專題討論、小組學(xué)習(xí)、專家學(xué)術(shù)演講、社會實(shí)踐等，以開拓視野。

2.經(jīng)濟(jì)學(xué)多元性要求我們必須具有開放性學(xué)習(xí)思維

開放性思維是指突破傳統(tǒng)思維定勢和狹隘眼界，多視角、全方位看問題的思維。具備了開放性的思維方式，就能夠不斷地有所發(fā)現(xiàn)、有所發(fā)明、有所創(chuàng)造、有所前進(jìn)。我們經(jīng)歷的傳統(tǒng)應(yīng)試教育使我們不自覺地有著較強(qiáng)烈的封閉性思維，對自己已經(jīng)熟悉的東西，無論它已多么落后和無用，都不敢放棄，對新事物、新信息充滿了本能的排斥。開放性思維具有反教條和實(shí)事求是的特征，學(xué)習(xí)中我們應(yīng)用開放性思維才能最大限度地獲取信息，做到既向內(nèi)看，又向外看；能根據(jù)外界的變化適時調(diào)整自己，讓自己和他人、和外部世界和諧起來，才能對不同文明及不同觀念充滿尊重，進(jìn)而推崇學(xué)習(xí)多元文化、多元經(jīng)濟(jì)、多元價值觀。

3.經(jīng)濟(jì)學(xué)多元性要求學(xué)習(xí)過程中應(yīng)具有國際化前瞻性并培養(yǎng)相關(guān)素質(zhì)

多年來，教育體制桎梏了我們教育的“國際化”進(jìn)程。經(jīng)濟(jì)學(xué)無論內(nèi)容、學(xué)說學(xué)派以及地域的多元性，無不深刻體現(xiàn)歐美等發(fā)達(dá)西方國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展演變特征，中國經(jīng)濟(jì)學(xué)理論及實(shí)踐也與其息息相關(guān)，因此我們的學(xué)習(xí)必須具有國際化前瞻性并培養(yǎng)相關(guān)素質(zhì)。

(1)學(xué)好國際通用語言――英語，是我們走向國際化多元經(jīng)濟(jì)的必由之路。社會生活信息化和經(jīng)濟(jì)全球化使英語的重要性日益突出，英語作為最重要的信息載體之一，已成為人類生活各個領(lǐng)域中使用最廣泛的語言。學(xué)英語一是為國際化需求，二是為我們自身知識的擴(kuò)充。若能熟練掌握英語，就能幫助我們打開進(jìn)入另一個世界的學(xué)習(xí)之門。西方經(jīng)濟(jì)科學(xué)領(lǐng)先我們，許多好的文章、好的研究叢書都是用英文寫成的，為能進(jìn)一步學(xué)習(xí)探索，擴(kuò)展我們的知識與專業(yè)技能，應(yīng)當(dāng)學(xué)好英語，這樣才能不受制于人，才能得到最真實(shí)的第一手資料，才能交流溝通。太多的學(xué)生把大學(xué)英語學(xué)習(xí)置于“通過四、六級而已”的做法確實(shí)有失偏頗。

(2)探究式學(xué)習(xí)方法的養(yǎng)成。美國國家科學(xué)教育標(biāo)準(zhǔn)中“探究”一詞的解釋是：something thatstudents do。not something that is done to them，這和我們常說的“授之與漁”同義。探究是一種積極的學(xué)習(xí)過程。經(jīng)濟(jì)學(xué)多元性本身意味其包羅萬象、變化莫測，具備了探究式學(xué)習(xí)方法，就能補(bǔ)充完善我們固有的單純接受式的學(xué)習(xí)方法，就能在其原則指導(dǎo)下，仿照科學(xué)研究的過程來學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)學(xué)內(nèi)容，從而在掌握經(jīng)濟(jì)學(xué)內(nèi)容的同時，體驗(yàn)、理解和應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究方法，將我們所學(xué)的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論與實(shí)踐有機(jī)的相結(jié)合。

篇(5)

關(guān)鍵詞：古典微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)；4P；4C；4W；淵源

中圖分類號：F7文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1672-3198（2008）01-0041-01

1 營銷的4P理論

營銷理論是一門應(yīng)用學(xué)科，其理論基礎(chǔ)是經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、心理學(xué)等。其基本的營銷觀念受經(jīng)濟(jì)學(xué)基本理論的指導(dǎo)和規(guī)定。美國營銷理論家菲利普•科特勒在其第九版《營銷管理》中認(rèn)為:“營銷是個人和集體通過創(chuàng)造，提供出售，并同別人交換產(chǎn)品和價值，以獲得其所需所欲之物的一種社會和管理過程。這一定義包含下列一些核心概念:需要、欲望和需求;產(chǎn)品(商品、服務(wù)與創(chuàng)意);價值、成本和滿意;交換和交易;關(guān)系和網(wǎng)絡(luò);市場;營銷者和預(yù)期服務(wù)。”這里不難看出這些核心概念也是新古典微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本概念。

從時間上看，在1890年左右，美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家馬歇爾以單個消費(fèi)者、單個廠商和單個行業(yè)作為分析對象，構(gòu)建新古典微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)，供求理論是其理論的基石。“準(zhǔn)確地說，4P存續(xù)于1875年至第一次世界大戰(zhàn)前”，這一時間上的巧合性，不是偶然的，正是經(jīng)濟(jì)學(xué)理論對營銷觀的影響和啟迪的結(jié)果。而從經(jīng)濟(jì)形態(tài)來看，縱觀世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展史，從19世紀(jì)后期到1929年全球經(jīng)濟(jì)過剩危機(jī)這一時期內(nèi)，世界經(jīng)濟(jì)的主流是短缺經(jīng)濟(jì)。4P代表了銷售者即生產(chǎn)者的觀點(diǎn)，即賣方用于影響買方的有用的營銷工具。4P理論的出發(fā)點(diǎn)是以生產(chǎn)者為中心，4P理論的時代背景是賣方市場，是短缺經(jīng)濟(jì)時代下的產(chǎn)物。4P理論的目的是以企業(yè)或生產(chǎn)者的利潤為目標(biāo)。

2 營銷的4C理論

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，市場營銷環(huán)境發(fā)生了很大變化，消費(fèi)個性化、人文化、多樣化特征日益突出，傳統(tǒng)的4P理論已不適應(yīng)新的情況。 以美國西北大學(xué)教授舒爾茨和勞特明教授為代表的營銷專家認(rèn)為:企業(yè)從事營銷必須以消費(fèi)者為中心，為此他們提出了營銷組合的4C理論，即消費(fèi)者(Consumer)，成本( Cost)，溝通(Communication)和便利性(Con-venience)。4C理論的提出對傳統(tǒng)4P理論沖擊很大，傳統(tǒng)4P理論是一種企業(yè)導(dǎo)向而不是真正的顧客導(dǎo)向，以4P為核心的傳統(tǒng)營銷是一種由內(nèi)向外的經(jīng)營思維，本身帶有銷售觀念和以生產(chǎn)為中心的痕跡，而4C理論的經(jīng)營理念則剛好相反，它是一種由外向內(nèi)的經(jīng)營思維，是市場觀念的具體體現(xiàn)。

4P到4C是營銷觀念的變革。傳統(tǒng)營銷理論強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品(product)、價格(price)，渠道(place)、促銷(promotion)四要素。這種4P理論認(rèn)為，企業(yè)只要圍繞4P制定靈活的營銷組合，產(chǎn)品銷售就有了保證。

3 營銷的4W理論

從上述分析可以看出，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)是企業(yè)經(jīng)營管理的基礎(chǔ)，既是后者的理論基礎(chǔ)，又是后者的方法論基礎(chǔ)，營銷理論無論是4P和4C理論都是建立在新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的基礎(chǔ)之上的，雖然在4Ps和4C之后，人們提出諸多營銷新理論，來刻畫知識經(jīng)濟(jì)時代的營銷理論創(chuàng)新，如社會營銷、關(guān)系營銷、生態(tài)營銷、網(wǎng)絡(luò)營銷、整合營銷等，但筆者認(rèn)為這些觀點(diǎn)確實(shí)有創(chuàng)新，但它只反映了知識經(jīng)濟(jì)時代營銷理論創(chuàng)新的某一特征，具有啟發(fā)性但也具有片面性，因?yàn)樗鼈兙菍?shí)際營銷現(xiàn)象的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，缺乏相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的支撐。近年來，隨著人類社會邁入知識經(jīng)濟(jì)時代，經(jīng)濟(jì)學(xué)理論也不斷發(fā)展，一些學(xué)者通過分析新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的純生產(chǎn)者與純消費(fèi)者的兩分法的局限性，提出了生產(chǎn)――消費(fèi)者全新的分析單元，提出了4W理論，有的學(xué)者甚至認(rèn)為4P是第一代營銷理論，4C是第二代營銷理論，而4W是第三代營銷理論，4W是4P和4C理論內(nèi)在邏輯發(fā)展的結(jié)果。

筆者認(rèn)為，如果從營銷學(xué)的主要理論基礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論發(fā)展來看，或者從4P和4C的基本理論方法與實(shí)務(wù)來分析的話，4P和4C理論在本質(zhì)上是屬于同一邏輯結(jié)構(gòu)中的同一論，即4P和4C的理論基礎(chǔ)都是新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)。4P和4C理論兩者最大的共同點(diǎn)，都是以一個獨(dú)立的觀察者來觀察市場營銷，4P以生產(chǎn)者的角度來演繹出一套營銷理論，4C以消費(fèi)者為出發(fā)點(diǎn)來發(fā)展出一套營銷理論。這也是4Ps的營銷近視癥和4C理論的營銷遠(yuǎn)視癥局限性存在的原因，這一原因的存在可以追溯到經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論，新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的致命缺限是4P和4C理論局限性存在的根本原因，也是4P和4C存在的理論基礎(chǔ)。

眾所周知，目前流行的微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)著作或教科書的流行寫法，是以馬歇爾對需求和供求的狹義解釋為基礎(chǔ)。新古典學(xué)派創(chuàng)始人馬歇爾在1890出版的《經(jīng)濟(jì)學(xué)原理》中，利用供求、邊際分析和局部均衡方法對古典經(jīng)濟(jì)學(xué)加以形式化，形成新古典微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)框架。該框架有三個基本的假設(shè):第一是純消費(fèi)者與純生產(chǎn)者之兩分;第二是馬歇爾對需求和供給這兩個概念的狹義解釋以及他對這兩個概念在經(jīng)濟(jì)分析中的核心地位的強(qiáng)調(diào);第三他用規(guī)模經(jīng)濟(jì)概念替換了專業(yè)化經(jīng)濟(jì)概念。純消費(fèi)者與純生產(chǎn)者兩分法是新古典微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的奠基石，它使得“邊際學(xué)派”得以興旺，為新古典微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)在理論與方法上構(gòu)建了較為厚實(shí)的基礎(chǔ)。兩分法是分解方法在經(jīng)濟(jì)學(xué)中的體現(xiàn)與應(yīng)用，被當(dāng)作微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)分析柜架的標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)件，新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)及其現(xiàn)代形式成就卓著，但由于其純消費(fèi)者與純生產(chǎn)者之兩分這一致命缺陷，從而導(dǎo)致4P和4C理論存在相應(yīng)的理論局限性。如果我們采用一種接近現(xiàn)實(shí)的框架，用消費(fèi)――生產(chǎn)者代替純消費(fèi)者和純生產(chǎn)者，其中每個人既是消費(fèi)者又是生產(chǎn)者，則每個人都可以選擇一種職業(yè)，這就決定了他買和賣什么。在這種框架里，在選擇不同職業(yè)的個人之間，消費(fèi)者-生產(chǎn)者的地位是對稱的，因此，不存在純消費(fèi)者地位與純生產(chǎn)者地位之間的不對稱。

從經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論發(fā)展的邏輯來思考市場營銷理論的發(fā)展，筆者認(rèn)為第一代營銷理論(包括4P和4C)應(yīng)被稱為新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的營銷理論，或稱為單贏營銷理論或優(yōu)化營銷理論，第二代營銷理論(4W)稱為新興古典微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的營銷理論，或稱為共贏營銷理論或博弈營銷理論。筆者將之概括為4W營銷。4W并不否定4P、和4C，而是在4P和4C基礎(chǔ)上的總結(jié)和擴(kuò)展，4C比4P進(jìn)步的觀點(diǎn)有二:一是觀察市場營銷的角度從生產(chǎn)者轉(zhuǎn)到消費(fèi)者，這意味著“獲勝的公司必將是可以方便地滿足顧客需要，同時和顧客保持有效的溝通”，與4C相比，4W是從生產(chǎn)者――消費(fèi)者、生產(chǎn)者――政府、生產(chǎn)者――供應(yīng)商、生產(chǎn)者――環(huán)境四個范疇來全而審視市場營銷，4W認(rèn)為獲勝的公司必將是可以方便經(jīng)濟(jì)地滿足生產(chǎn)者、消費(fèi)者、政府、環(huán)境、供應(yīng)商的需要，同時形成生產(chǎn)者和消費(fèi)者、政府、環(huán)境、供應(yīng)商雙贏的結(jié)果。總之，4W是知識經(jīng)濟(jì)時代的產(chǎn)物，知識經(jīng)濟(jì)與工業(yè)經(jīng)濟(jì)時代相比，它關(guān)注和解決的核心問題是磋商、共贏、合作、參與、學(xué)習(xí)、分散、柔性。4W是一種新的市場營銷理念，其與4P與和4C相比，它更符合建立在市場規(guī)則，公共利益認(rèn)同之上的合作這一新經(jīng)濟(jì)觀。

綜上所述，4P，4C，4W營銷組合理論它們之間的關(guān)系應(yīng)當(dāng)這樣理解:它們不是取代的關(guān)系而是完善和發(fā)展的關(guān)系，它們都有深刻的微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的淵源。由于企業(yè)層次不同，情況千差萬別，市場及企業(yè)營銷還處于發(fā)展之中，因此企業(yè)在了解、學(xué)習(xí)和掌握這些理論的同時，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際，把三者結(jié)合起來指導(dǎo)營銷實(shí)踐，才能取得更好的效果。

參考文獻(xiàn)

［1］［美］菲利普•科特勒著．營銷管理［M］：上海：上海人民出版社，2000.

篇(6)

作為最徹底的新自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)家，哈耶克一生進(jìn)行過兩次捍衛(wèi)經(jīng)濟(jì)自由主義的理論大論戰(zhàn)和一次新經(jīng)濟(jì)自由主義復(fù)興的運(yùn)動。20世紀(jì)三十年代反對凱恩斯國家干預(yù)主義經(jīng)濟(jì)學(xué)的大論戰(zhàn)和反對市場社會主義的大論戰(zhàn)，以及20世紀(jì)七十年代后的新自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)的復(fù)興運(yùn)動。哈耶克出版過兩本最重要的，也是最有影響的新自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)著作：《通往奴役之路》和《致命的自負(fù)》。前一本書是他堅決反對納粹主義、極權(quán)主義和集體主義（社會主義）理論的通俗闡釋，也是影響最大的“世紀(jì)之作”；而后一本書則是哈耶克畢生探求新自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)的“收由之作”。在這本《致命的自負(fù)》中，哈耶克依然不改其“斗士本色”，將無法實(shí)現(xiàn)“口誅”的“收由大論戰(zhàn)”改作了“筆伐”的“理論大總結(jié)”，對社會主義（集體主義）進(jìn)行了最后的全面批判，對新經(jīng)濟(jì)自由主義進(jìn)行了簡要地總結(jié)性論述。這兩本著作使哈耶克成為了闡釋現(xiàn)代新自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)的當(dāng)然代表。

二、哈耶克新自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論貢獻(xiàn)

一般認(rèn)為，哈耶克在論證市場經(jīng)濟(jì)自發(fā)進(jìn)化過程的問題上做出了一項(xiàng)重要的貢獻(xiàn)，即將秩序的自發(fā)性和規(guī)則的自發(fā)性區(qū)別開來。在他看來，保證經(jīng)濟(jì)秩序的自發(fā)性并不是問題的根本，因?yàn)樵谀承┛桃庵贫ǖ囊?guī)則的基礎(chǔ)上，也有可能產(chǎn)生出自發(fā)性的整體秩序。因此，真正重要的在于確保規(guī)則的自發(fā)演進(jìn)屬性，只有在自發(fā)進(jìn)化過程中存續(xù)下來的規(guī)則——哈耶克稱為內(nèi)部規(guī)則的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)秩序，才是有效率的經(jīng)濟(jì)秩序，并且才與自由主義原則相一致。

（一）進(jìn)化主義理性論與經(jīng)濟(jì)制度的進(jìn)化。哈耶克強(qiáng)調(diào)分散性的個人知識的重要性。順著這一線索，哈耶克提出了所謂的進(jìn)化主義理性論。需要指出的是，哈耶克討論的理性指的是一種邏輯推理能力，是一種由一定的前提推論出正確結(jié)論的能力。在經(jīng)濟(jì)理論中，理性即指“為達(dá)到某些目標(biāo)而對各種手段的最佳選擇。”主要是對大衛(wèi)·體漠的繼承，使哈耶克堅持了一種懷疑論的姿態(tài)。為了說明他立足于人的本能和本性而不可避免要涉及到的個人主義的“利己主義”或者“自私”，他認(rèn)為由于人們普遍相信個人主義是證明和鼓勵人們自私的，這是那么多人不喜歡它的主要原因之一；又由于實(shí)際知識的困難在這里所引起的混亂，所以我們必須仔細(xì)考察其所作假設(shè)的內(nèi)涵。他認(rèn)為，理性認(rèn)識不是知識的全部，文明發(fā)展史向我們表明：除了理性知識以外，還存在著另一類經(jīng)驗(yàn)性的知識。作為總和的知識這個概念，其恰當(dāng)?shù)膶φ瘴飸?yīng)當(dāng)是一切人類實(shí)踐活動。

經(jīng)濟(jì)制度的選擇以及由此產(chǎn)生的秩序進(jìn)化，直接源于人們的經(jīng)驗(yàn)性實(shí)踐活動。由于人們在經(jīng)濟(jì)活動中碰巧改變了規(guī)則，因此使得該群體的知識分工更為發(fā)達(dá)，并在變化和未知的環(huán)境中呈現(xiàn)出更強(qiáng)的適應(yīng)性，在與其他群體的競爭中愈來愈強(qiáng)、蒸蒸日上。當(dāng)然，這個進(jìn)化過程并不是直線式的，而是在包含著不同秩序的領(lǐng)域不斷“試驗(yàn)”的結(jié)果。在進(jìn)化過程中并不存在試驗(yàn)的意圖，它類似于遺傳變異，其作用也大體相同。規(guī)則的變化是由歷史機(jī)遇引起的。

（二）經(jīng)濟(jì)自由與市場秩序。哈耶克認(rèn)為，自發(fā)出現(xiàn)的市場經(jīng)濟(jì)秩序，是社會經(jīng)濟(jì)自發(fā)進(jìn)化過程的最新進(jìn)展，是迄今為止人類社會出現(xiàn)過的最有效率的一種經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)體系。作為一種“相對晚近的產(chǎn)物……，（市場秩序）是在對各種行為的習(xí)慣方式進(jìn)行選擇中逐漸產(chǎn)生的。這些新的規(guī)則得以傳播，……是因?yàn)樗鼈兪棺袷匾?guī)則的群體能夠更成功地繁衍生息，并且能夠把外人也吸收進(jìn)來。”相對于其他經(jīng)濟(jì)秩序，尤其是集中性的計劃經(jīng)濟(jì)秩序，這種秩序的效率優(yōu)勢就在于它能保證該群體更有效地發(fā)現(xiàn)和利用分散性的個人知識，從而取得競爭優(yōu)勢。

在哈耶克看來，市場經(jīng)濟(jì)秩序之所以具有效率優(yōu)勢，就在于它賦予了經(jīng)濟(jì)主體以擁有活動的私域，并相應(yīng)擁有經(jīng)濟(jì)自由。市場經(jīng)濟(jì)本質(zhì)上必定是一種賦予經(jīng)濟(jì)個體以自由的制度，市場經(jīng)濟(jì)活動的本質(zhì)必定是一種發(fā)揮經(jīng)濟(jì)個體主動性，并在整體上顯現(xiàn)出自發(fā)競爭態(tài)勢的過程。正是在這里，哈耶克的市場經(jīng)濟(jì)理論與自由主義相互勾連起來。

哈耶克對新自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)，或者說對于古典經(jīng)濟(jì)自由主義的進(jìn)一步闡發(fā)主要在以下方面：一是將新自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)放在古典經(jīng)濟(jì)自由主義基礎(chǔ)上，并且以個人主義作為經(jīng)濟(jì)自由主義的基本出發(fā)點(diǎn)與基本概念來闡述；二是著重從知識和信用角度論證市場經(jīng)濟(jì)的合理性；三是從批判社會主義的角度來反證新自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)主張的合理性。

對于市場秩序的效率優(yōu)勢，哈耶克認(rèn)為，只要不存在各種不正當(dāng)?shù)膹?qiáng)制，經(jīng)濟(jì)自由就趨向于造就出一種競爭的事態(tài)，這種競爭不同于完全競爭，而是一種不斷逼近完全競爭均衡態(tài)的過程。在這個過程中，經(jīng)濟(jì)個體力圖尋找一種最佳的方式，以保證最有效地利用其所擁有的專有性知識。不僅如此，自發(fā)產(chǎn)生的價格信號也具有十分優(yōu)越的信息交流功能，它能用最簡短的形式將最重要的信息在經(jīng)濟(jì)個體間傳遞，并且只傳遞給相關(guān)經(jīng)濟(jì)當(dāng)事人。相對價格變動反映了各種生產(chǎn)資源的相對重要性，經(jīng)濟(jì)主體只需要了解這一點(diǎn)，而無須過問導(dǎo)致這種相對重要性變化的背后原因，就能夠做出正確的經(jīng)濟(jì)選擇。在哈耶克看來，市場經(jīng)濟(jì)的價格和競爭機(jī)制近乎完美，即使它存在某些缺陷，也會隨著歷史的演變而自我修復(fù)和調(diào)整，并不需要人為的整合，經(jīng)驗(yàn)的積累和不斷的完善可以使社會自生自發(fā)的繁榮，這就是哈耶克追求的“自生自發(fā)秩序”。

三、哈耶克新自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)的缺陷

無可否認(rèn)，哈耶克對于新自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)的復(fù)興和發(fā)展的確具有重要的作用，哈耶克在當(dāng)前這個內(nèi)容龐雜的新自由主義運(yùn)動中還是有其獨(dú)特性的。但我們也不是一味贊同哈耶克所有新自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)的各種觀點(diǎn)。

（一）認(rèn)識論、方法論方面的缺陷。首先，哈耶克的新自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)是以脆弱的主觀主義為基礎(chǔ)的。在哈耶克看來，生活于同一個社會共同體內(nèi)部的個人的觀念分類系統(tǒng)大致相同，因此不同的個人才能夠理解彼此的行為的含義；同樣道理，社會科學(xué)家也因此能夠從外部分析其他個人的行為方式，并以之為要素組成一種關(guān)于社會關(guān)系整體的理解圖示。顯然，這種外部分析也是以主觀主義為基本立場的，因?yàn)樗舶褌€人行為的主觀方面（在哈耶克那里個人行為進(jìn)一步被簡化還原為個人觀念）一一作為研究的起點(diǎn)。其次，自相矛盾的懷疑主義立場。一個明顯的事實(shí)是，哈耶克所主張的這種有限認(rèn)識論立場最終都有明確的規(guī)范性結(jié)論。無論是強(qiáng)調(diào)習(xí)俗和傳統(tǒng)的優(yōu)先地位，還是強(qiáng)調(diào)模式（秩序）預(yù)測，其真正用意都是在于捍衛(wèi)傳統(tǒng)自由主義，或更確切地講，是對私有財產(chǎn)，尤其是資本主義私有財產(chǎn)建制提供辯護(hù)和證明。通過這種認(rèn)識論論證，哈耶克試圖為既有的私有財產(chǎn)制度提供一個可靠的理論基礎(chǔ)。不可否認(rèn)，這種有限認(rèn)識論是哈耶克批判其他若干理論的一柄利刃。尤其在社會主義陣營瓦解以后，哈耶克更是因此被一些人視為嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶W(xué)者和自由主義旗手的典范結(jié)合。然而不幸的是，哈耶克的這柄利刃是雙面的，在有效話難他人的同時，有限知識論也破壞了哈耶克自己所主張的自由主義理論體系。

（二）自發(fā)秩序理論方面的缺陷。哈耶克基本上把他所主張的自由主義理想和資本主義市場經(jīng)濟(jì)秩序重疊起來。這樣，他的所有理論探討和論證實(shí)際上也構(gòu)成了對資本主義市場經(jīng)濟(jì)制度的一個辯護(hù)。然而，哈耶克的這種辯護(hù)并不成功。首先，市場經(jīng)濟(jì)自發(fā)進(jìn)化的不純粹性。哈耶克認(rèn)為，作為資本主義市場經(jīng)濟(jì)秩序基礎(chǔ)的，只能是那些在進(jìn)化過程中自發(fā)生成的規(guī)則，而不是那些刻意設(shè)計的規(guī)則。他在這里強(qiáng)調(diào)的當(dāng)然是那些起源于個人之間相互協(xié)調(diào)行為的習(xí)慣性規(guī)則，這些習(xí)慣性規(guī)則是眾多自利的個人在做出各種相互獨(dú)立的決策時無意產(chǎn)生的結(jié)果，在生成這些習(xí)慣性規(guī)則的過程中，偶然性和必然性共同發(fā)揮著作用：在起點(diǎn)的決定問題上，偶然性占據(jù)了主導(dǎo)地位，而一旦起點(diǎn)確定后，必然性將最終造就出一種均衡態(tài)。然而不幸的是，哈耶克這種個人主義式的論證并不成功，市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則的出現(xiàn)和維持離不開某種市場以外的強(qiáng)制力量的推動和實(shí)施。其次，自由主義原則含義模糊。在《自由秩序原理》中，哈耶克給出了自由的、始終存在著一個人按其自己的決定和計劃行事的可能性；此狀態(tài)與一人必須屈從于另一人的意志的狀態(tài)適成對照。在這里，自由概念的準(zhǔn)確界定依賴于強(qiáng)制概念的確定。由于強(qiáng)制概念的混亂，哈耶克的這個定義沒有什么確定的含義，它根本無法對社會關(guān)系的性質(zhì)做出判斷。

總之，我們應(yīng)該以科學(xué)的態(tài)度來分析和看待哈耶克的觀點(diǎn)和政策主張，擯棄其錯誤和糟粕，吸取其具有一定合理性和啟發(fā)借鑒意義的思想，為發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟(jì)服務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

[1]鄧正來.規(guī)則·秩序·無知-關(guān)于哈耶克自由主義的研究[M].2004.166.

[2]（英）哈耶克，鄧正來譯.個人主義與經(jīng)濟(jì)秩序[M].2003.9.

[3]（英）哈耶克，鄧正來譯.自由秩序原理[M].1997.19.

篇(7)

(一)“經(jīng)濟(jì)”與“經(jīng)濟(jì)學(xué)”術(shù)語的由來“經(jīng)濟(jì)”一詞，在西方源于希臘文，原意是家計管理。古希臘哲學(xué)家色諾芬的著作《經(jīng)濟(jì)論》中論述了以家庭為單位的奴隸制經(jīng)濟(jì)的管理，這與當(dāng)時的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r是適應(yīng)的。而“經(jīng)濟(jì)學(xué)”一詞，一般認(rèn)為始見于1615年法國人蒙克萊田所著的《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)概論》一書，也由此出現(xiàn)了“政治經(jīng)濟(jì)學(xué)”一詞。在我國古漢語中，“經(jīng)濟(jì)”一詞是“經(jīng)邦”和“濟(jì)民”、“經(jīng)國”和“濟(jì)世”，以及“經(jīng)世濟(jì)民”等詞的綜合和簡化，含“治國平天下”的意思。內(nèi)容不僅包括國家如何理財、如何管理其他各種經(jīng)濟(jì)活動，而且包括國家如何處理政治、法律、教育、軍事等方面的問題。日本的神田孝平最先將economics譯為“經(jīng)濟(jì)學(xué)”，我國的嚴(yán)復(fù)則將其譯為“生計學(xué)”。二十世紀(jì)80年代以來，經(jīng)濟(jì)學(xué)已逐漸成為各門類經(jīng)濟(jì)學(xué)科的總稱，具有經(jīng)濟(jì)科學(xué)的含義。

(二)經(jīng)濟(jì)學(xué)說的演進(jìn)在西方資本主義生產(chǎn)方式產(chǎn)生以前，經(jīng)濟(jì)學(xué)說的發(fā)展經(jīng)歷了奴隸制社會和封建社會的經(jīng)濟(jì)學(xué)說兩個階段。在封建社會晚期，西歐各國出現(xiàn)了重商主義的各種論述，成為對資本主義生產(chǎn)方式最初的理論探討，并作為一門獨(dú)立學(xué)科的經(jīng)濟(jì)學(xué)產(chǎn)生。十七世紀(jì)中葉后，先后出現(xiàn)了以威廉?配第、比埃爾‘布阿吉爾貝爾為標(biāo)志的古典政治經(jīng)濟(jì)學(xué)。十九世紀(jì)上半葉，德國出現(xiàn)了與英法經(jīng)濟(jì)學(xué)在理論和方法上具有不同特點(diǎn)的歷史學(xué)派，美國早期的經(jīng)濟(jì)思想也形成了自己的特點(diǎn)。其后，資產(chǎn)階級經(jīng)濟(jì)學(xué)說出現(xiàn)了重大的變化。一方面，邊際效用價值論和邊際分析方法獲得廣泛發(fā)展，并逐漸融入資產(chǎn)階級主流經(jīng)濟(jì)學(xué)理論體系；另一方面，德國歷史學(xué)派獲新發(fā)展，美國出現(xiàn)了制度學(xué)派。以馬歇爾為代表的新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)與德、美的歷史學(xué)派經(jīng)濟(jì)學(xué)和制度經(jīng)濟(jì)學(xué)是這一時期的理論成果。二十世紀(jì)初到30年代，資本主義世界經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)，主張國家干預(yù)經(jīng)濟(jì)的思潮獲得發(fā)展，凱恩斯的《就業(yè)、利息和貨幣通論》(簡稱《通論》)成為這一思潮的典型代表，形成第二次世界大戰(zhàn)期間及以后的凱恩斯主義。70年代以后，作為凱恩斯主義批評者的經(jīng)濟(jì)學(xué)思潮逐漸抬頭，同時以新古典分析方法與理論原則為基礎(chǔ)的新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)也產(chǎn)生并發(fā)展起來，到90年代，繼承凱恩斯傳統(tǒng)的新凱恩斯主義和繼承自由主義傳統(tǒng)的新古典主義獲得發(fā)展。

二、會計理論的發(fā)展歷程

(一)會計理論的產(chǎn)生與發(fā)展會計的歷史起點(diǎn)當(dāng)是舊石器時代中晚期簡單刻記與直觀繪圖記事階段。直至十四世紀(jì)復(fù)式簿記產(chǎn)生以后，才是研究會計思想和會計觀念最合適的起點(diǎn)。該方法所依據(jù)的觀念是：企業(yè)單位和企業(yè)關(guān)系的觀念；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)用貨幣形式記賬的事實(shí)；不同的項(xiàng)目可以按照共同的貨幣單位比較；通過費(fèi)用和產(chǎn)權(quán)賬戶的使用，說明對資本和收益的區(qū)別已有所了解。會計發(fā)展的重要條件是中世紀(jì)意大利商業(yè)城市的興起，會計發(fā)展的一個前提條件是表達(dá)能力，社會制度方面的前提條件包括：私有財產(chǎn)觀念；信貸的發(fā)展；資金的積累。但這些前提條件并不能充分闡明會計理論的發(fā)展，短期合伙和合伙經(jīng)營方式的出現(xiàn)不僅有利于資本的積累和運(yùn)用，且對會計理論的發(fā)展具有更重要的影響。法國人盧卡?帕喬利出版的《算術(shù)、幾何、比及比例概要》標(biāo)志著會計理論的誕生。十五世紀(jì)末，意大利城市在政治和貿(mào)易上開始沒落，該時期復(fù)式記賬的一項(xiàng)重要發(fā)展是在每年的年末計算損益，資產(chǎn)負(fù)債表隨之產(chǎn)生。十七和十八世紀(jì)西歐另一個重要社會制度和經(jīng)濟(jì)變化，是工業(yè)革命的開始和合股公司及其他形式組織的發(fā)展，該變化對以后會計理論的發(fā)展有著重要的影響。十九世紀(jì)的一系列經(jīng)濟(jì)事件使會計有了巨大發(fā)展，但會計理論在很大程度上還受經(jīng)濟(jì)制度和使用會計數(shù)據(jù)目的變動的影響。

會計理論與方法的任何創(chuàng)新，都旨在促進(jìn)生產(chǎn)的發(fā)展，但其進(jìn)步又密切依存于經(jīng)濟(jì)的需要。20世紀(jì)會計上的重大成就主要包括：第一，政府不僅依法監(jiān)管證券發(fā)行和證券交易，而且規(guī)范上市公司應(yīng)予披露的財務(wù)報表和其他財務(wù)信息，組織權(quán)威的機(jī)構(gòu)制定會計準(zhǔn)則，作為會計對外報告的確認(rèn)、計量、記錄和公開披露的依據(jù)。第二，圍繞會計的記錄、計量、確認(rèn)、報告，產(chǎn)生了各種會計理論，以此為基礎(chǔ)，準(zhǔn)則制定機(jī)構(gòu)AICPA和FASB先后研究并了“企業(yè)會計普遍適用的準(zhǔn)則”、美國FASB財務(wù)會計概念框架(1-7號)等。第三，創(chuàng)造了具有控制職能的標(biāo)準(zhǔn)成本會計制度。標(biāo)準(zhǔn)成本制度的進(jìn)一步發(fā)展，便逐步形成了現(xiàn)代管理會計。財務(wù)會計和管理會計形成具有內(nèi)在聯(lián)系的現(xiàn)代企業(yè)會計信息系統(tǒng)，前者服務(wù)于市場(主要是投資人和債權(quán)人)對會計信息的需要，后者則提供具有“商業(yè)秘密”的成本、效益等內(nèi)部信息，滿足企業(yè)經(jīng)營者的需要。這種科學(xué)的分工與合作，是20世紀(jì)會計科學(xué)的又一重大成就。第四，一批中青年會計學(xué)者運(yùn)用了多種研究方法，多角度研究分析會計信息的作用，重新解釋和預(yù)測了過去已發(fā)現(xiàn)和至今未發(fā)現(xiàn)或產(chǎn)生的會計現(xiàn)象，經(jīng)驗(yàn)一實(shí)證會計理論研究在近30年取得了重要進(jìn)展與成功。

(二)“公認(rèn)會計原則”的形成與會計理論 “公認(rèn)會計原則”是20世紀(jì)會計理論的重要內(nèi)容之一，是美國經(jīng)濟(jì)危機(jī)的直接產(chǎn)物。而對合理、科學(xué)的會計原則的追求，是推動會計理論研究的主要因素，并形成觀點(diǎn)豐富的財務(wù)會計理論體系。1929-1933年經(jīng)濟(jì)危機(jī)的爆發(fā)，使得會計界受到來自社會各界的指責(zé)和批評。美國會計師協(xié)會(即后來的美國注冊會計師協(xié)會)任命喬治?梅(GeorgeMay)為主席的“與證券交易所協(xié)調(diào)委員會”，對會計實(shí)務(wù)進(jìn)行調(diào)查，并通過了六條“認(rèn)可的會計原則”。1936年，美國會計師協(xié)會的下屬委員會在“財務(wù)報表的檢查”報告中，正式產(chǎn)生“公認(rèn)會計原則”(Accepted Accounting Principles,GAAP)的概念。1938年，會計程序委員會的成立，標(biāo)志著美國進(jìn)入了有組織、有意識地制定會計準(zhǔn)則的階段，形成了較為規(guī)范的“公認(rèn)會計原則”。美國在會計準(zhǔn)則制定的過程中，先后出現(xiàn)了三個會計準(zhǔn)則制定機(jī)構(gòu)，包括：會計程序委員會、會計原則委員會和財務(wù)會計準(zhǔn)則委員會。這些機(jī)構(gòu)先后的“會計研究公報”、“會計原則委員會意見書”和“財務(wù)會計準(zhǔn)則公告”以及一些相關(guān)的解釋文件，都屬于“公認(rèn)會計原則”的內(nèi)容。受美國的影響，其他一些國家也逐步效仿。

國際會計準(zhǔn)則委員會(IASC)的成立，標(biāo)志著公認(rèn)會計原則已在國際范圍內(nèi)產(chǎn)生實(shí)際需要。早期的國際會計準(zhǔn)則保留了較多的可選擇方法，不利于提高各國財務(wù)報表的可比性。本世紀(jì)80年代以后，國際會計準(zhǔn)則委員會著手修訂已頒布的國際會計準(zhǔn)則。證券委員會國際組織于2000年5月宣布，已完成了對國際會計準(zhǔn)則委員會提出的月份準(zhǔn)則的評估工作，二十世紀(jì)60和70年代曾發(fā)生很多環(huán)境變動，都直接和間接地影響了會計師的工作，迫使會計界采用新的會計方法和會計思想。在技術(shù)領(lǐng)域，電子計算機(jī)是一項(xiàng)最重要的發(fā)展，但社會和經(jīng)濟(jì)變動具有同樣重要的意義。會計理論的發(fā)展，必須適應(yīng)經(jīng)濟(jì)制度的變革和新的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境人類社會

的會計演進(jìn)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展。從整體上看，人類社會經(jīng)濟(jì)活動的發(fā)展，不僅推動了會計實(shí)踐的發(fā)展，而且推動了會計理論的發(fā)展，反之亦然；從會計理論的發(fā)展史來看，會計理論正在受到經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的影響，會計理論也愈益從經(jīng)濟(jì)學(xué)中找尋“支援意識”，并將其轉(zhuǎn)換為會計學(xué)理論的基礎(chǔ)理論架構(gòu)。經(jīng)濟(jì)學(xué)理論在會計研究中發(fā)揮著重要作用，已經(jīng)滲透到會計學(xué)的各個領(lǐng)域。會計學(xué)視野中的經(jīng)濟(jì)學(xué)應(yīng)是解釋會計現(xiàn)象與拓展會計新領(lǐng)域的一種工具。

三、經(jīng)濟(jì)學(xué)說對會計理論發(fā)展的影響

(一)政治經(jīng)濟(jì)學(xué)對會計理論發(fā)展的影響在市場經(jīng)濟(jì)條件下，必須把會計看成確定和控制資本價值運(yùn)動的手段。就會計職能及其歷史發(fā)展規(guī)律而言，馬克思指出：“過程越是按社會的規(guī)模進(jìn)行，越是失去純粹個人的性質(zhì)，作為對過程的控制和觀念總結(jié)的簿記就越是必要；因此，簿記對資本主義生產(chǎn)，比對手工業(yè)和農(nóng)民的分散生產(chǎn)更為必要，對公有生產(chǎn)，比對資本主義生產(chǎn)更為必要”。這里的“簿記”就是會計，從而精辟地概括了會計發(fā)展的歷史規(guī)律及會計職能和在社會經(jīng)濟(jì)中的地位和作用。經(jīng)濟(jì)理論認(rèn)為，資本循環(huán)周轉(zhuǎn)理論蘊(yùn)涵著會計核算。從資本循環(huán)可以看出，企業(yè)經(jīng)營的過程是通過墊付貨幣資本收回更多的貨幣資本，其目的是取得更多的現(xiàn)金凈流入。在企業(yè)資本運(yùn)動過程中，存在相對靜止和顯著變動兩種形態(tài)。在資本處于顯著變動時，應(yīng)著重計算企業(yè)在經(jīng)營過程中(某個期間)全部資本的流量的結(jié)果(增量)；在資本處于相對靜止時，應(yīng)著重計算企業(yè)在某個經(jīng)營時點(diǎn)資本的使用狀況及對資本的要求權(quán)(產(chǎn)權(quán))，其代表企業(yè)在某個會計時點(diǎn)資本的存量。可見，借助資本循環(huán)，企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績特別是現(xiàn)金凈流入及財務(wù)狀況都可以用會計加以計量。

經(jīng)濟(jì)理論認(rèn)為固定資本損耗與會計中的折舊費(fèi)用密切相關(guān)。馬克思指出：“機(jī)器的有形損耗有兩種。一種是由于使用，就像鑄幣由于流通而磨損一樣。另一種是由于不使用，就像劍入鞘不用而生銹一樣。在后一種情況下，機(jī)器的磨損是由于自然作用。前一種磨損或多或少地同機(jī)器的使用成正比，后一種磨損在一定程度上同機(jī)器的使用成反比”。固定資產(chǎn)無論使用與否，都會發(fā)生有形損耗，這種損耗的程度主要決定于其工作負(fù)荷程度和固定資產(chǎn)本身的質(zhì)量。馬克思又指出：“機(jī)器除了有形損耗以外，還有所謂無形損耗。只要同樣結(jié)構(gòu)的機(jī)器能夠更便宜地再生產(chǎn)出來，或者出現(xiàn)更好的機(jī)器同原有的機(jī)器相競爭，原有機(jī)器的交換價值就會受到損失。固定資產(chǎn)除有形損耗外，不定期可能發(fā)生著無形損耗。對于固定資產(chǎn)損耗的補(bǔ)償要采取固定資產(chǎn)更新和固定資產(chǎn)大修理兩種形式。而折舊是固定資產(chǎn)由于損耗而轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去的那部分價值，正確地計提折舊，才能正確地計算產(chǎn)品成本，從而保證固定資產(chǎn)再生產(chǎn)具有正常的資本來源。馬克思指出：“這種生產(chǎn)資料把多少價值轉(zhuǎn)給或轉(zhuǎn)移到它幫助形成的產(chǎn)品中去要根據(jù)平均計算來決定，即根據(jù)其執(zhí)行職能的平均持續(xù)時間來計量”。固定資產(chǎn)折舊可按其使用年限平均計算，企業(yè)會計也依據(jù)該原理來計算折舊。

經(jīng)濟(jì)學(xué)的價格理論中蘊(yùn)涵產(chǎn)品成本核算的思想。馬克思指出：“商品價值的這個部分，即補(bǔ)償所消耗的生產(chǎn)資料價值和所用的勞動力價值的部分，只是補(bǔ)償商品使資本自身耗費(fèi)的東西……，這就是商品的成本價格”。成本價格是商品中用來補(bǔ)償所消耗資本價值的那部分價值，是所消耗不變資本和可變資本之和的轉(zhuǎn)化形式。成本價格對企業(yè)來說是成為出售商品價格的最低界限。商品的成本價格越低，競爭能力越大。根據(jù)成本價格理論，產(chǎn)品成本主要包括四個部分：在生產(chǎn)過程中直接耗費(fèi)的生產(chǎn)資料，如原材料、燃料和動力等費(fèi)用；補(bǔ)償固定資產(chǎn)在生產(chǎn)過程中逐漸磨損而提取的折舊費(fèi)；以工資形式支付給生產(chǎn)者的勞動報酬；進(jìn)行生產(chǎn)管理活動所支出的管理費(fèi)用。在成本計算工作中，應(yīng)根據(jù)這個理論范圍計算產(chǎn)品的成本。但是，在實(shí)際工作中還必須充分考慮為進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動必不可少的價值耗費(fèi)的補(bǔ)償，以及改善企業(yè)經(jīng)營管理的要求。會計核算要求將企業(yè)在生產(chǎn)和銷售方面所發(fā)生的一切支出綜合表現(xiàn)出來，并用企業(yè)的銷售收入加以補(bǔ)償。因此，將這些費(fèi)用計入產(chǎn)品成本，才能得到必要的補(bǔ)償。同時，將廢品損失等非生產(chǎn)性損失的發(fā)生列入產(chǎn)品成本，也可以提高產(chǎn)品成本的綜合反應(yīng)作用。

(二)新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)對會計理論的影響20世紀(jì)70年代中期以來以科斯、諾思等為代表的“新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)”(Hew institution-aleconomics)在經(jīng)濟(jì)學(xué)理論中的影響力日益增加，成為西方經(jīng)濟(jì)學(xué)界一個引人注目的理論現(xiàn)象。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)也逐漸成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的“顯學(xué)”。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)不但為經(jīng)濟(jì)理論研究提供了一種全新的思路及頗有價值的方法，同時對會計理論研究產(chǎn)生了重大影響，它主要表現(xiàn)在以下五個方面。

一是對會計理論邏輯起點(diǎn)研究的影響。從60年代起，各國會計界普遍將會計目標(biāo)作為會計理論的邏輯起點(diǎn)進(jìn)行研究，并取得了成果，但制度因素在研究中往往被忽略了。筆者擬從新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)角度對會計目標(biāo)進(jìn)行重新界定，對企業(yè)財務(wù)會計目標(biāo)做出分析。根據(jù)新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，企業(yè)是一系列契約的聯(lián)結(jié)點(diǎn)，是契約聯(lián)結(jié)的網(wǎng)絡(luò)。這些契約以各種各樣的方式涉及到投入品的物主和商品的買主，企業(yè)不僅與人力資本的提供者(雇員、經(jīng)理等)、實(shí)物資本的提供者(股東、債權(quán)人等)締約，也與原料的供應(yīng)者、產(chǎn)品的購買者締約，還與政府締結(jié)政府管制契約、與社會締結(jié)有關(guān)社會責(zé)任的契約。而企業(yè)的契約人也并不是一成不變的，企業(yè)原有的契約人可按一定的規(guī)則退出契約，原來未締約者也可按一定規(guī)則加入契約。這樣，企業(yè)除了有現(xiàn)實(shí)的契約人之外，也存在潛在的契約人。契約市場則是現(xiàn)實(shí)的契約人與潛在的契約人進(jìn)行角色轉(zhuǎn)換的制度安排。潛在的契約人可以通過契約市場加入契約，而現(xiàn)實(shí)的契約人也可以通過契約市場來退出契約。此外，企業(yè)還有間接的契約安排。企業(yè)的這種“契約鏈”是可以無限延伸的，而且隨著它的延長。契約人與企業(yè)的利益相關(guān)度逐漸下降。契約是人與人之間交易的結(jié)果，交易是有成本的，這種成本就是交易費(fèi)用。科斯認(rèn)為，交易費(fèi)用是獲得準(zhǔn)確的信息、談判和經(jīng)常性契約的費(fèi)用。其中核心部分是信息費(fèi)用。交易費(fèi)用對人們之間的契約有重大影響，因此契約人想方設(shè)法降低交易費(fèi)用。會計是一個將企業(yè)的經(jīng)營活動情況進(jìn)行信息轉(zhuǎn)換和加工的系統(tǒng)，因此，企業(yè)財務(wù)會計目標(biāo)可以界定為：降低企業(yè)契約人集(指直接契約人、間接契約人、現(xiàn)實(shí)契約人、潛在契約人的集合)的交易費(fèi)用。 　二是對會計研究方法的影響。早期的實(shí)證會計理論研究者們運(yùn)用的是有效市場假說及資本資產(chǎn)計價模型，奉行以會計信息價值為中心的理論，但最終發(fā)現(xiàn)這種理論不能圓滿地解釋會計慣例。他們意識到：政府官員和其他管制者們的行為可以根據(jù)“人的行為動機(jī)是謀求個人效用最大化”這一假設(shè)，通過建模進(jìn)行預(yù)測。與此同時，在行政管理中同樣存在著非零值的交易費(fèi)用，使得會計程序能影響企業(yè)的現(xiàn)金流量及其價值。于是，在70年代末從傳統(tǒng)的

實(shí)證會計理論中派生出了一種以新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)為基礎(chǔ)的實(shí)證理論，該理論強(qiáng)調(diào)對不同企業(yè)和行業(yè)的會計慣例進(jìn)行解釋，它不僅建立在企業(yè)理論和政府管制理論之上，而且是這兩種理論的衍生物。在實(shí)證會計方面，經(jīng)濟(jì)學(xué)不僅提供了會計研究的方法論，而且使會計學(xué)“侵入”到金融學(xué)領(lǐng)域，對金融資產(chǎn)定價模型和市場效率假說的檢驗(yàn)作出了突出的貢獻(xiàn)。實(shí)證會計理論借鑒的是弗里德曼的實(shí)證經(jīng)濟(jì)學(xué)思想和方法，致力于根據(jù)利益集團(tuán)選擇會計準(zhǔn)則、會計程序和會計方法的行為，來解釋現(xiàn)存的各種44t實(shí)務(wù)，從而用實(shí)證方法證明有關(guān)會計假設(shè)，以對未來會計實(shí)務(wù)進(jìn)行預(yù)測，這和傳統(tǒng)的規(guī)范會計研究大為不同。

三是對會計規(guī)范研究的影響。會計規(guī)范是有關(guān)會計信息的生產(chǎn)、交換、分配、消費(fèi)的制度安排，是各個利益集團(tuán)博奕的結(jié)果。會計規(guī)范的演進(jìn)是一個典型的制度變遷問題，會計規(guī)范演進(jìn)的原因是會計規(guī)范的不均衡，會計規(guī)范的不均衡是指會計規(guī)范的需求與供給不一致。人類社會的發(fā)展使會計規(guī)范的需求與供給發(fā)生了變化，一方面，原來的制度安排和制度結(jié)構(gòu)不再使制度需求者的凈收益最大，因此產(chǎn)生了制度創(chuàng)新的動機(jī)和需求；另一方面，又改變了制度的選擇集合和選擇范圍，從而改變了制度的有效供給。同時，這種制度的不均衡是一種常態(tài)，而制度的均衡只是一種理想狀態(tài)。制度的變遷只不過是從一種不均衡狀態(tài)到另一種不均衡狀態(tài)，而不是從不均衡狀態(tài)到均衡狀態(tài)，會計規(guī)范只存在于動態(tài)過程之中，會計規(guī)范的演進(jìn)就是在以上背景下發(fā)生的。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)是研究制度的科學(xué)，制度作為一套行為規(guī)則被用來支配特定的行為模式和相互關(guān)系，會計規(guī)范正是包含在制度該概念之內(nèi)的。因此，會計規(guī)范也是新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對象之一，可以運(yùn)用制度變遷理論、產(chǎn)權(quán)理論，用制度分析框架來分析和研究會計規(guī)范問題。

四是對會計史研究的影響。傳統(tǒng)的會計史研究方式是按照時間順序、以重大的會計史實(shí)為基礎(chǔ)來描述會計史。其缺陷在于：這種方式以描述為主，使不少會計研究文獻(xiàn)只是史料的堆積，忽視了對史料的分析；缺乏理論分析工具，只通過規(guī)范方法進(jìn)行研究，缺乏定量分析與實(shí)證支持，客觀性、可證實(shí)性差；研究的實(shí)際意義不大，只是對會計的過去進(jìn)行了回顧，不能對現(xiàn)在的會計理論研究起作用，更不能對會計的未來做出預(yù)測。如果將新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)引入會計史研究，其意義在于：以制度變遷為線索把握會計的發(fā)展過程和發(fā)展趨勢，減少研究的盲目性；以運(yùn)用新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)中的有關(guān)理論對會計史做定量分析，用實(shí)證方法研究會計史問題，從而提煉出一個對會計史進(jìn)行理性分析的框架；進(jìn)行會計史研究也不再只是為了對會計的過去進(jìn)行回顧，而是要通過對會計發(fā)展歷史上會計環(huán)境與會計的互動關(guān)系進(jìn)行分析，檢驗(yàn)現(xiàn)行會計理論與會計環(huán)境的一致性，并對會計的未來發(fā)展趨勢進(jìn)行預(yù)測。 　五是委托理論與產(chǎn)權(quán)會計學(xué)對會計理論的影響。理論假設(shè)人有不同的偏好，并且都是自身效用最大化的，甚至?xí)袡C(jī)會主義行為，這就導(dǎo)致了成本(包括簽約成本、監(jiān)督成本、保證成本、剩余損失)的發(fā)生。所以，委托人需要一種控制系統(tǒng)來使人按委托人的目標(biāo)來行事。該控制系統(tǒng)包括三部分：決策權(quán)的分配、業(yè)績計量與評價和獎勵與懲罰。契約和決策的形成需要信息為基礎(chǔ)，而會計和審計正與這種信息的收集和傳播有關(guān)，所以理論被用在會計和審計研究中，以分析不同管理會計、財務(wù)會計和審計程序的效率特點(diǎn)。產(chǎn)權(quán)會計理論認(rèn)為：產(chǎn)權(quán)界定是會計產(chǎn)生的基本動因之一；產(chǎn)權(quán)制度是會計政策選擇的出發(fā)點(diǎn)與歸宿；提高產(chǎn)權(quán)效率是制定會計準(zhǔn)則的基本要求；產(chǎn)權(quán)博弈關(guān)系決定企業(yè)會計的未來發(fā)展取向。

六是信息經(jīng)濟(jì)學(xué)對會計理論的影響。司可脫(sccott)的《財務(wù)會計理論》是基于信息經(jīng)濟(jì)學(xué)來構(gòu)建的，作者認(rèn)為財務(wù)會計理論的基本問題就是協(xié)調(diào)會計信息的不同角色。二十世紀(jì)60年代后期，信息經(jīng)濟(jì)學(xué)、證券價格和行為科學(xué)在財務(wù)會計研究中的運(yùn)用，導(dǎo)致由經(jīng)濟(jì)收益計量觀向決策有用觀的轉(zhuǎn)變，“主要會計職業(yè)界已經(jīng)采納了決策有用觀”。FASB的財務(wù)會計概念公告第1號(1978)將財務(wù)呈報的目標(biāo)確定為：財務(wù)報告應(yīng)該提供與現(xiàn)在的潛在的投資者和信貸人以及其他用戶作出合理的投資、信貸及類似決策有用的信息；財務(wù)報告應(yīng)該提供有助于現(xiàn)在的、潛在的投資者和信貸人以及其他用戶評估企業(yè)預(yù)期現(xiàn)金流人的數(shù)量、時間和不確定性的有用信息；財務(wù)報告應(yīng)該提供關(guān)于企業(yè)的經(jīng)濟(jì)資源、對這些資源的要求權(quán)以及使資源和對這些資源的要求權(quán)發(fā)生變動的交易、事件和情況影響的信息。

(三)人力資本理論對會計理論研究的影響：人力資源會計人力資源會計的創(chuàng)立得益于舒爾茨的人力資本理論。舒爾茨指出，人力知識、能力、健康等質(zhì)量的提高對經(jīng)濟(jì)成長的貢獻(xiàn)遠(yuǎn)比物質(zhì)資本和勞動數(shù)量的增加重要。會計系統(tǒng)如果不能反映這種重要的資源，那么會計信息的有用性勢必大打折扣，隨著知識經(jīng)濟(jì)的來臨，該影響會日益加大。

(四)會計由微觀控制走向宏觀控制：國民經(jīng)濟(jì)會計郭道揚(yáng)教授在二十世紀(jì)會計大事評說(七)中寫道：“20世紀(jì)以前，會計(簿記)所正視的基本上是一個微觀經(jīng)濟(jì)世界，它參與對國家經(jīng)濟(jì)、企業(yè)經(jīng)濟(jì)的管理也基本上囿于微觀經(jīng)濟(jì)范圍。進(jìn)人20世紀(jì)后，會計環(huán)境巨變促使它走向宏觀經(jīng)濟(jì)控制領(lǐng)域，在宏觀會計建設(shè)方面開創(chuàng)了新的格局”。會計由微觀走向宏觀，會計環(huán)境的巨變是一個重要因素，但這只是外因，而真正起決定作用的是內(nèi)因，是人的因素。國民經(jīng)濟(jì)會計又稱國民會計、總量會計或社會會計。最早提出社會會計概念的是1972年諾貝爾獎得主約翰?希克斯，他在其著作《經(jīng)濟(jì)的社會結(jié)構(gòu)一經(jīng)濟(jì)學(xué)入門》一書中認(rèn)為：所謂社會會計學(xué)，就如同借會計學(xué)能在一望之下把握企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動全貌一般，利用相同的會計學(xué)方法，力圖掌握國民經(jīng)濟(jì)的整體活動狀況。希克斯在國民經(jīng)濟(jì)會計理論上的貢獻(xiàn)可歸納為：一是企業(yè)中會計師所用的一般化的表式可用于國民收入的計算，具體表現(xiàn)為生產(chǎn)記錄表、收入及支出記錄表、儲蓄及投資記錄表。這三種記錄表是構(gòu)成社會記錄體系的基石。二是提出了分部報告的思想。許多交易在國民經(jīng)濟(jì)的內(nèi)部交易中已相互抵銷，因此應(yīng)將構(gòu)成國民經(jīng)濟(jì)的無數(shù)經(jīng)濟(jì)單位分成若干集團(tuán)，就各個集團(tuán)制作多個記錄表。三是可將上述集團(tuán)分成企業(yè)部門、個人部門和公共部門三類，這三類部門各自制作三個記錄表，并據(jù)以制作整個國民經(jīng)濟(jì)的記錄表，這便是國民收入表。為使此表更趨完備，還須外加國際收支平衡表。

三十年代末，理查德?斯通等人在凱恩斯的指導(dǎo)下，將會計學(xué)中的復(fù)式記賬原理、會計賬戶體系、平衡原理等理論，引入國民收入核算，為英國計算國民收入。四十年代，斯通又與米德(1977年諾貝爾獎得主)合著出版了《國民收入和支出》一書，為改進(jìn)國民收入核算方法作出了重要貢獻(xiàn)。五十年代，為了解決國與國之間國民收入核算標(biāo)準(zhǔn)問題，斯通在聯(lián)合國帶領(lǐng)專家工作組專門研究“國民收入”會計問題，在以往相關(guān)成果與實(shí)踐的基礎(chǔ)上，產(chǎn)生了題為《國民經(jīng)濟(jì)賬戶體系及輔助表》的報告(簡稱SNA)。此后，

經(jīng)過反復(fù)修訂，于1968年在聯(lián)合國統(tǒng)計委員會第15次會議上通過了《國民經(jīng)濟(jì)核算體系》(A sy8tern of National Accounts)。自此，國民經(jīng)濟(jì)會計研究和推廣進(jìn)入到一個新階段。

國民經(jīng)濟(jì)核算體系(sNA)是將微觀經(jīng)濟(jì)簿記原理與宏觀經(jīng)濟(jì)要素和模型相結(jié)合，綜合運(yùn)用會計、統(tǒng)計和數(shù)學(xué)方法，系統(tǒng)地測算某一時期內(nèi)一國(地區(qū)、部門)的各經(jīng)濟(jì)主體的經(jīng)濟(jì)活動，它表示一國的國民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及各部門之間的聯(lián)系。具體來說，SNA就是按照一個“歷年”對國民經(jīng)濟(jì)活動的總成果在微觀會計的基礎(chǔ)上進(jìn)行核算，在事后又應(yīng)用統(tǒng)計方法進(jìn)行估算，并根據(jù)復(fù)式記賬平衡原理，系統(tǒng)編制各式報表，最終綜合反映全國生產(chǎn)、消費(fèi)、投資、所得分配，以及家庭收支、政府收支及其國外交易全貌，從而為政府的決策提供準(zhǔn)確而又全面的信息。美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家彼特森指出：“社會會計包括五個組成部分，即國民收入和生產(chǎn)賬、資金流量賬、投入產(chǎn)出分析、國際收支平衡表、國民資產(chǎn)負(fù)債和國民財富表”。由于SNA主要是以整個國家的國民經(jīng)濟(jì)為核算對象，采用了設(shè)置賬戶、復(fù)式記賬、編制報表等會計方法，并且大部分?jǐn)?shù)據(jù)資料均來源于企業(yè)的會計報表，因而稱之為國民經(jīng)濟(jì)會計(社會會計)。