序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇民間借貸常見問題范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

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>> 河南省民間借貸市場健康發展思考 針對我國河南省民間借貸的研究分析 論我國P2P網絡借貸的債權人保護問題 河南省民間投資問題研究 淺談公司運營中的債權人保護 公司運營中的債權人保護探析 信用體系對一人公司的債權人保護研究 認繳資本制下關聯交易中的債權人保護研究 論網絡借貸平臺的債權人利益保護 一人公司債權人保護制度法律問題研究 資產信用下公司債權人保護法律問題研究 關于民間借貸債權人權益維護機制的探索 基于債權人保護視域的公司會計監督的完善お 公司合并中債權人保護的范圍與權利 淺析公司法中的債權人保護體系 公司人格否認制度對債權人保護的積極意義 澳大利亞債權人保護條款對我國的借鑒與啟示 論一人公司債權人保護的完善 基于債權人保護的公司清算制度之完善 論我國一人公司債權人保護制度的完善 常見問題解答 當前所在位置：l，2011-04-29.

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>> 當前我國非法集資活動的原因及其防控現狀 我國非法集資的成因分析及對策建議 當前國內外恐怖活動的態勢、特點及我國的對策 我國電氣火災的現狀、問題和防控對策 當前非法集資的現狀問題及對策建議 我國“非法集資”問題法律規制研究 我國民間借貸與非法集資的界定和辨析 我國民間金融形態下的非法集資 淺析當前我國活動特點及應對策略 我國城市社會治安防控體系存在的問題及對策研究 我國推進廉政風險防控存在的問題及對策研究 非法集資的由來和監管 新形勢下非法集資犯罪的特點、成因及打防對策 淺述我國建筑電氣火災的現狀、問題和防控對策 我國建筑電氣火災的現狀\問題和防控對策 當前我國高校校園綜合防控與應急管理 農村非法集資類犯罪特點、成因及防治對策 我國涉黑犯罪的防控 非法集資活動現狀\打擊難點與對策研究 我國電氣火災現狀特點\問題及防控策略探討 常見問題解答 當前所在位置：l .2013-4-26.

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>> 我國學術界對P2P行業的研究：現狀、問題與展望 我國P2P行業的現狀、問題及對策 P2P技術的研究與應用現狀 我國P2P的主要模式與現狀分析 我國P2P網絡借貸的發展現狀與監管建議 我國P2P網貸行業發展現狀研究 我國P2P網貸行業的現狀及發展 我國P2P行業的發展現狀 近年來我國學術界對假新聞問題研究述評 我國p2p網絡小額借貸的現狀研究 近二十年來我國學術界對鍋莊舞研究現狀綜述 基于P2P平臺的大學生網貸現狀與防范研究 我國P2P網絡借貸行業發展現狀 P2P網貸平臺發展現狀、風險與監管措施研究 P2P網貸研究現狀與困境分析 我國P2P網絡借貸市場中存在的問題研究 論我國P2P借貸平臺的監管問題研究 我國P2P網貸平臺發展的問題研究 我國P2P網絡借貸的稅務法律問題研究 我國P2P網絡借貸的風險與監管研究 常見問題解答 當前所在位置：l.

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Academic Research on P2P Industry in China：Achievements， Problems and Prospects

Li Xinyang1 Zhou Yubo2 Xing Enquan1

（1.School of Software and Microelectronics，Peking University，Beijing 100871；

2.China State Finance Magazine，Beijing 100036）

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【摘要】農村人身保險的發展要求我們必須積極開發適合農民需求的保險產品，力求做到條款簡單、保費低廉、保障適度；加大農村人身保險的營銷網絡構建和業務管理體系等方面的創新力度，因地制宜的發展農村保險事業，以保障農村百姓的利益，促進社會的和諧發展，實現中華民族的偉大復興中國夢。

【關鍵詞】農村人身保險 保險產品 創新

一、我國農村人身保險市場現狀

（一）農村人口老齡化對醫療、養老保險需求廣泛

我國鄉村人口的老齡化程度總體比城鎮問題更嚴重，農村人口老齡化也會逐步改變人們消費及儲蓄結構提升人們養老的危機意識，為商業養老保險在農村的開展留下廣闊空間。此外，老年人群體作為各種慢性病高發的群體，不僅對醫療保險提出了更高的要求，而且由于農村家庭保障功能的日趨弱化，使得老年人護理問題也日益突出，老年照料護理類的險種無疑前景甚好。

（二）農村家庭結構小型化增加了對養老保險的需求

隨著農村經濟社會結構的變遷，中國農村家庭結構小型化的趨勢日益明顯。農村家庭結構小型化改變了人們“養兒防老”的觀念。農民養老觀念的變化為農村商業養老保險的發展提供了需求空間。

（三）特殊農民群體的人身保險需求

城市化使得大量農民離開相依為命的土地，失去土地后的農民對養老保險提出了高質量要求，希望既能解決當前人口的養老又能惠及后代人。也就是要為有限土地補償費用尋找一個資金經營者，來保證資金高效運行，實現本金的保值和增值，由團體不記名地分享經營利益。

（四）農戶對保單質押貸款的需求

當前的正規金融安排不支持農戶資金借貸需求，農戶借貸資金中絕大部分來自民間金融。從實踐層面的反映來看，多功能的養老金賬戶，尤其是能夠對農民的生產生活，急需提供靈活貸款支持的養老金賬戶，深受農民歡迎。

二、我國農村人身保險發展中常見問題

（一）真正適合農村市場的人身保險產品的種類和數量均不足

風險保障是農民購買保險的主要目的，但目前為農民設計的保險產品，不僅未能充分考慮城鄉差異、同質化現象嚴重。而且保險產品價格相對較高，超出多數農民的購買能力。

（二）農村人身保險在營銷體系和業務管理體系的建設與新等方面仍有待加強

農村營銷網絡的構筑還未成型，完整、有效的營銷渠道體系的建立也尚需時日。而且我們也應看到，伴隨著農村營銷服務部的建設，教育培訓工作沒有及時跟上，營銷人員整體素質仍有待提高，少數農村地區在客戶回訪、續期收費等方面存在著較為突出的問題，客戶利益難以得到有效保障。另外，在業務管理體系方面，機構、人員、資金、單證等管理亟待加強，業務、財務和管理信息工作亟需改善，以進一步適應農村市場的內控機制和標準化業務流程的建立。

（三）農村市場相對脆弱

農村市場相對脆弱，如果開發不當極有可能導致從眾性投保、群體性退保等非理的出現，對市場資源造成破壞。我國廣大農村地區民風純樸，農民的自我保護意識和自我保護能力較弱，市場傳染性強，銷售誤導和無理拒賠的后果可能相對城市來講后果要嚴重得多。正如監管機構所講：農村保險市場的開發就像生態一樣需要保護，如果開發得好，潛力是巨大的，農村保險市場就像一個聚寶盆，挖掘不完；如果開發得不好，由于壽險產品的替代性很強，農民可能就不會再買保險產品，保險在這個地區就無法發展，甚至絕收。

（四）外部政策環境還不能滿足農村人身保險的業務發展要求

廣大農村地區的自然條件和經濟狀況決定了發展農村人身保險業務的經營成本遠遠高于城市。同時，幾乎空白的社會保障體系使農村人身保險市場承擔的社會責任也遠高于城市。因而，政府的有效推動是發展農村保險業務的關鍵因素之一，但目前關于財政、稅收等方面的配套政策還不能滿足業務的發展，部分地方政府主動利用保險和保險公司的意識亟需加強，對農村人身保險發展的政策支持力度也有待提高。

三、我國發展農村人身保險的解決措施

（一）積極開發真正適合農民需求的保險產品

各家壽險公司應針對農民的收入和需求，加大對農村人身保險產品的創新力度，重點開發醫療、養老、意外等保障險種。有條件的地區可適當發展投資分紅型產品，但應盡量控制在較低的比例范圍內。在產品設計與推廣上，要調整好躉交、短期和長期業務的比例，保持合理的結構，將壽險小額期交業務放在優先發展的位置，以保護農村人身險業務的可持續性發展。對于產品開發應特別引導以勞動力為主要參保對象，而目前農村市場參保對象多為兒童。

（二）加大農村人身保險的營銷網絡構建和業務管理體系等方面的創新力度

推進農村營銷服務網點建設，加強營銷人員培訓和管理，不斷探索適合農村人身險發展的組織形式創新，也成為推動農村人身保險市場發展的重要因素。目前農村保險普遍存在重視開展業務而管理不足的情況，主要表現在客戶服務工作不充分，在客戶回訪和續期收費方面存在的問題比較突出。因此，各家保險公司應健全客戶服務體系，提高客戶服務水平，盡快建立一套適合農村特點的行之有效的續期收費和客戶回訪制度，并盡快提高營銷人員的素質。有條件的保險公司應考慮設立專門的農村保險部門，由專人專崗負責，這樣將會大大提高工作效率。

（三）各家保險公司在業務發展過程中要認清城市與農村社會問題的不同

農村市場在開展保險業務時一定要明確法律關系，明確保險公司所擔當的角色，在客戶服務中絕不能有欺詐和誤導行為，務必搞好售后服務。針對農村市場的脆弱性這一現實，保監會早已出臺了關于《促進農村人身保險健康規范發展的通知》，相信這必將對規范農村市場的機構準入和退出機制，規范公司經營行為，打擊和防止誤導行為，實行保護性地開發措施，以此對農村人身保險市場起到一定意義的指導作用。

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>> 中小企業融資難原因及對策 中小企業融資難的原因分析及對策 荊州市中小企業融資難的原因分析及對策思考 我國中小企業融資難的原因分析及對策 我國目前中小企業融資難的原因及對策分析 我國中小企業融資難的原因及對策分析 浙江省中小企業融資難的原因及對策分析 農村中小企業融資難的原因分析及對策 縣域中小企業融資難的原因及對策分析 我國中小企業融資難的原因分析及對策探討 解決中小企業融資難的原因及對策分析 關于中小企業融資難的原因及對策分析 中小企業融資難的原因分析 我國中小企業融資難原因及對策分析 中小企業融資難原因及對策分析 中小企業融資難的原因及應對策略的思考 我國中小企業融資難的原因及對策的探討 淺析中小企業融資難的原因及對策 中小企業融資難問題的原因及對策 中小企業融資難的原因及對策選擇 常見問題解答 當前所在位置：l，2011-9-23.[ZW）]。由此可見，中小企業在我國企業組織結構調整及經濟發展中占據著不可動搖的重要地位。

1.2 中小企業的融資現狀

目前，我國中小企業的隊伍正在發展壯大，其對融資的需求也在不斷增加。就追尋中小企業資金的源頭來說，主要包括內部融資和外部融資兩種渠道。其中，中小企業的內部融資主要來源于企業所有者的自有資金和企業內部員工的共同資金；外部融資來源于銀行、合作社、信用社等金融機構，另外，在資本市場中發行股票或債券等直接融資形式也屬于外部融資的范疇。盡管我國中小企業的融資方式呈現了多元化的特點，但是總體而言，其所需資金主要通過內部融資渠道，即企業所有者的自有資金和親友的借貸資金流入企業內部。相對來說，由于證券市場門檻高，債券發行要求嚴等障礙，使中小企業難以進入資本市場進行融資，致使其外部融資比重較低，且以銀行貸款為主。

1.2.1 內部融資明顯不足

在內部融資方面，我國大多數中小企業都存在著自有資金不足的問題。調查結果顯示：目前在我國，平均每戶私營企業的注冊資本只有200多萬元，僅僅達到小型企業的規模。對這些小規模的企業而言，職工集資是其主要的融資渠道。因為企業在成立之初，幾乎不可能得到銀行等金融機構的支持，外部融資鏈條斷裂，以職工集資的方式積累資金是中小企業成立、發展的前提保證。此外，由于中小企業的資金管理能力差，難以合理地將資金分配到企業的各項生產經營中，導致其資金規模得不到擴大，進而使企業自有資金不足的現象難以得到改善。

1.2.2 直接融資門檻較高

目前中小企業不僅在內部融資時遇到了困難，其通過外部融資渠道，在資本市場發行股票或債券進行直接融資時也面臨著很大的阻礙。雖然在2004年深交所啟動了中小企業的融資板塊，但這也只能夠解決極少數高新科技中小企業的融資問題，不能將好處輻射到更大的范圍，而且那些獲得資金支持的中小企業也難以得到其理想的資金需求。2009年10月30日，第一批創業板順利上市，這給中小企業的直接融資帶來了一絲希望，但這些成功上市的中小企業，在容量約400萬家的中小企業創業板中所占的比例是微不足道的。同時，公司債券的發行也要受到政府的嚴格控制，并且國家每年都會根據宏觀經濟的情況來決定企業發行債券的規模。這些高門檻、嚴要求的設置，使中小企業很難通過資本市場籌集資金。

1.2.3 間接融資渠道狹窄

企業的間接融資主要包括銀行貸款及其他金融機構的貸款等。其中，銀行由于具有資金實力雄厚、管理水平一流、操作程序安全規范等一系列優點，毫無疑問地成為了中小企業貸款的首選對象。雖然目前在我國還存在有民間借貸等形式的融資渠道，但由于普遍缺乏長期穩定的資金來源，不能滿足中小企業對資金的訴求而往往受到冷遇。然而，根據我國的現狀，銀行對中小企業的貸款一般都慎之又慎，因而，在銀行貸款這條路上，中小企業會走得異常艱辛。

2 中小企業融資難的原因分析

中小企業融資難是制約其發展的重要“瓶頸”之一，且現已嚴重影響了中小企業的人才投入、資本投入及產品在市場上的競爭力，阻礙了企業的快速發展。從總體上來說，造成中小企業融資困難的原因是錯綜復雜的。以下結合企業自身、銀行、政府以及廣義貨幣M2來分析中小企業融資難的原因。

2.1 從中小企業自身情況來分析

隨著中小企業的不斷發展，其自身存在的許多不利于融資的因素漸漸凸顯出來。綜合各方因素，主要包括以下兩個方面：

2.1.1 自有資產不足

企業自有資產不足主要體現在兩個方面：一方面是企業固定資產不足，缺少貸款時所必需的抵押資產；另一方面是企業在經營運作時缺乏流動資金。這兩個方面存在著一衣帶水的關系：若企業在經營中出現流動資產不足的狀況，則需向銀行等金融機構申請貸款來繼續其生產經營，而向銀行貸款時，銀行又會要求企業必須有足夠的抵押資產，但中小企業恰恰缺乏可供抵押的資產。這一矛盾導致了中小企業難以從銀行貸得所需資金。

2.1.2 信息不對稱

中小企業和銀行之間的信息不對稱主要是指中小企業和銀行在掌握彼此信息多少和真實性方面存在著差異。企業對銀行的了解程度多少，對企業自身并沒有太大的影響。而銀行對企業的了解卻關系著銀行的貸出款項能否及時和如數地收回，從而直接影響著銀行的生存和盈利。中小企業由于自身的財務制度不健全、報表賬冊不全、信息透明度差、內控制度不嚴等，使其財務信息嚴重失真。在這種信息不對稱的情況下，銀行很難控制他們的實際經營狀況，在對中小企業提供貸款的時候，要花費比企業更多的人力、財力和物力，從而加大了中小企業的融資難度。

2.2 從金融機構方面來分析

2.2.1 貸款的交易成本高而回報少

伴隨著現代市場經濟的發展，銀行商業化的步伐也在一步步加快。在打開大門，面向大眾的過程中，銀行的風險防范機制也在不斷增強，并在其日常經營中發揮著越來越重要的作用。我國銀行信貸具有較為明顯的規模經濟性，即銀行的貸款金額越大，單位交易成本就越小。由于中小企業的一次性貸款量較小，而銀行在辦理一筆貸款業務時，無論貸款金額大小，商業銀行都要按照相同的程序進行操作，在操作過程中所使用的人力、調查、抵押物品評估與審批等環節的投入相差無幾。因此相對于貸款給大企業，商業銀行給中小企業貸款，不能形成規模效益。于是，給中小企業貸款形成的高投入低產出的矛盾，一直是中小企業向銀行等金融機構貸款難的普遍原因。

2.2.2 缺乏專門為中小企業服務的金融機構

從金融機構的設置方面來看，目前，在我國龐大的銀行體系中，專門為中小企業融資服務的中小金融機構少之又少，所占比例幾乎為零。雖然今年來我國已經逐步在農村建立了地方商業銀行、農村信用社、小額貸款公司等，但是由于受到種種條件，諸如規模、數量等的限制，很難在短期內及時拿出大量資金，來滿足不同中小企業日益擴大的貸款需求。有些中小金融機構自成立之初，就未擺脫國有企業的體制，出現了國企經營中的弊病，如管理水平不高、人浮于事、經營能力不足、后續發展能力較差等，這些都減弱了其對中小企業的貸款支持。

2.3 從政府方面來分析

2.3.1 “抓大放小”的政策歧視

長期以來，我國政府采取的都是“抓大放小”的方針政策，即中央為搞活國有大中型企業制定一系列優惠政策，要求銀行部門要重點支持大型企業，確保大企業的信貸，但在搞活中小企業、加強資金融通方面，卻鮮有相應的扶持政策，造成對中小企業的信用歧視，導致中小企業融資方面的不平等。因此，政府的扶持力度不夠也成了中小企業的融資難題。

2.3.2 缺乏必要的信用擔保機制

中小企業信用擔保機構主要包括政策性擔保機構、商業性擔保機構。其中前者是由財政部門、銀行等金融機構組成；后者則是由企業和個人出資組建，以盈利為目的的擔保企業。同時，企業互助擔保也是一種擔保形式。據統計：目前在我國存在有各類中小企業擔保機構3700多家，雖然已累計為中小企業提供了1.35萬億元的貸款，但仍不能有效滿足越來越多的中小企業的融資需求。在我國企業信用低下、擔保信用體系不健全的情況下，中小企業也只能在夾縫中生存，避免出現融資的問題。

2.4 從廣義貨幣M2的角度來分析

中小企業融資難的問題，已不僅僅是發展中國家和落后國家所面臨的難題，在經濟體制健全、金融資源豐富的發達國家，也同樣存在。雖然中小企業融資難已成為世界各國普遍存在的問題，但是在我國，這一問題也頗具有“中國特色”。2011年，我國GDP總量為47.1萬億元，2011年年末，我國廣義貨幣供給量M2為85.2萬億元。兩者之比為181%。那么這85.2萬億元資金到底在哪兒呢？一方面，中國是僅次于美國的世界GDP大國，“不差錢”已成為市場共識；另一方面，中小企業卻求資無門，融資無路。為什么會出現這一現象呢？這是值得我們共同深思的問題。

從表面上看，中國的廣義貨幣供給量M2確實非常大。但是要探究其真正用于流通的數額，會發現其遠遠沒有表面記載的那么大。那么這些被鎖定，不能用于流通的資金到底在哪兒呢？第一，灰色收入沉淀了大量資金。據中國社科院的研究數據顯示：2005―2009年，灰色收入由5.4萬億元人民幣上升到了9.3萬億元人民幣。由于灰色收入的自身特性，決定了它在市場上很大程度是不流通的。隨著現代社會的不斷發展，一個不可否認的事實凸顯出來：灰色收入在不斷地增大，從而鎖定資金的規模也就越大。第二，隨著人民幣升值步伐的不斷加快，用人民幣兌現同等數額的美元量也較以往明顯減少，導致央行手中所持有的外匯資產嚴重縮水。另外，國內富裕階層境外投資或資金外遷也導致了廣義貨幣量M2的實際流通數額相對較小。

從以上的分析可知，龐大的85.2萬億元廣義貨幣供給量M2，被真正用于投資經濟實體的資金遠沒有數據顯示的那么多。資金在總量上被“削減”，導致中小企業很難得到銀行貸款。

3 中小企業融資難題的解決途徑

中小企業的融資問題是一個長期存在的問題。要尋找解決這一難題的途徑，就要從源頭出發。既然中小企業融資難的原因并不僅僅是企業單方面的原因，也包含著金融體系和政府政策扶持上的多方面因素。因此，在解決中小企業融資難問題的時候，既需要中小企業自身的努力，也需要金融體系的努力，同時，政府相關部門也需要采取積極的幫扶措施，共同尋求解決中小企業融資難的最好辦法，最終實現企業、銀行與經濟社會的共贏。

3.1 中小企業應加強自身建設

在現代企業的組織框架下，中小企業應遵循市場經濟的客觀要求，積極調整其經營策略，建立符合現代市場經濟要求的企業形式。中小企業在其生產經營中，應該不懈努力，從各方面增強其抗風險能力：一方面，中小企業應積極加強其內部管理，提高管理水平。將提高企業管理方面的應變能力作為目標，在企業經營穩定的基礎上，積極探索轉型升級之路，以便適應不斷變化的市場環境。另一方面，中小企業應規范財務管理方面的工作，建立健全財務、會計制度，增加財務信息透明度，把信用管理融入企業的全程管理之中，確立誠信為本、信用第一的理念，強化企業全員的信用意識，以較高的信用水平為企業爭取更多的融資機會。

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【關鍵詞】商業銀行;全面風險管理;體系;建設

一、引言

隨著中國金融市場的逐漸開放，外資銀行已經在中國設立了很多機構，國內商業銀行所面臨的競爭壓力也與日俱增；伴隨著“請進來”的同時，中國商業銀行走出去的步伐也在加快，與國際大型商業銀行的接軌步伐也在不斷加快。因此，積極研究中國商業銀行全面風險管理體系，對于當前中國銀行業具有極其重要的研究價值及意義。

二、相關概念的界定及研究的意義

（一）商業銀行的概念

國際上關于銀行或者銀行業務的界定，有“羅列法”和“定性法”兩種方式。“羅列法”是指，對銀行業務中所有包含的業務進行羅列；“定性法”是指，根據少數幾個一般化的特點來定義其隱含的業務。隨著經濟的發展與進步，“定性法”已經成為國際上通行的對商業銀行定義的一種做法，我國關于“商業銀行”的定義采用的就是“定性法”。依據我國《商業銀行法》的定義，本文所指的“商業銀行”是指依照我國《商業銀行法》和《公司法》設立的吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算業務的企業法人。

（二）商業銀行全面風險管理的概念

商業銀行風險是指，在商業銀行的具體經營過程中，由于受到一些事前無法預知的不確定的因素的影響，使其實際收益與預期收益產生了背離，導致其蒙受經濟損失或失去了獲取收益的機會和可能性。全面風險管理（ERM）最權威的定義源自于美國COSO委員會（全國虛假財務報告委員會發起人委員會）《企業風險管理框架》，“全面風險管理是一個動態過程，這個過程受董事會、管理層和其他人員的影響。這個過程從企業戰略制定一直貫穿到企業的各項活動中，用于識別那些可能影響企業的潛在事件，以將風險控制在企業的風險偏好之內，合理地確定企業取得既定的目標。”全面風險管理比傳統風險管理更加注重風險范圍的全面性、人員的全面性、流程的全覆蓋以及方法的全面性。

（三）研究的背景與意義

由于近年來全球金融危機不斷發生，導致我國商業銀行所面臨的形勢更加嚴峻，特別是銀行的不良貸款問題，一直是人們關注的焦點，因此我國關于銀行風險的研究也不斷加深。從1995年《商業銀行法》頒布實施后，面對體制轉軌時期的中國金融及銀行風險問題的研究成為學術界研究要點；1998年亞洲金融危機爆發后，將中國銀行業的經營研究放入全球整個金融環境下來研究其面臨的風險成為必然趨勢；2003年中國銀監會成立之后，根據中國銀行業的實際情況，結合巴塞爾協議框架，對于中國商業銀行全面風險管理體系的研究與探討進入了新的歷史時期，國內學者近10余年的研究將中國商業銀行全面風險管理體系的研究推向了深入。研究商業銀行全面風險管理體系的建設，不僅是中國商業銀行實施并推進全球戰略化的必須；而且有助于提高應對經濟全球化及金融開放挑戰性的能力；并且更有利于更好的遵從和實施《巴塞爾資本協議》及我國《商業銀行資本管理辦法》。

三、我國商業銀行面臨的主要風險

（一）信用風險

信用風險是我國商業銀行面臨的最嚴峻、最主要的風險，主要是指“由于債務人或交易對象未能嚴格執行合同約定的義務或信用質量發生了變化，從而使債權人或金融產品擁有者造成了經濟損失的風險”。商業銀行的信用風險主要表現為三個特征。一是，信貸集中度較高，中長期貸款比重的增加趨勢比較明顯，信貸資金的使用及投資方向比較集中，行業重疊性較高。地域方面主要集中在沿海的一帶的經濟發達區，行業方面主要集中于鐵路、公路等地方政府融資平臺所構造的基礎設施行業。二是，我國商業銀行的信用風險已經進入了爆發周期。隨著中國經濟整體下行的趨勢與我國商業銀行信用風險暴漏期的疊加，中國GDP不斷走低，我國商業銀行信用風險周期規律更加凸顯，中國銀行業經營和資產質量惡化的風險概率進一步加大，中國商業銀行的風險逐步加劇。三是，我國商業銀行存貸期限的錯配情況嚴重。存貸款期限作為反映銀行業現金流動性風險的重要指標，關注此項指標的實際情況及中長期存款占定期存款的實際比例將是了解商業銀行風險的有效方式。依據目前的情況來看，我國商業銀行中長期貸款占定期存款的比例逐年走高，存款活期化與貸款長期化的矛盾更加凸顯，充分體現了我國商業銀行運營潛在風險的形勢更加嚴峻。

（二）市場風險

我國商業銀行與國外商業銀行有一定的區別，我國商業銀行是禁止投資股票與期貨等金融領域的，因此我國商業銀行的市場風險主要是匯率和利率的風險。但隨著我國利率及匯率管理制度的逐漸廢除，市場化的制度逐步形成，商業銀行的自限正在不斷擴大，特別是隨著2016年1月16日，亞洲基礎設施投資銀行（AIIB）正式開業，加速了人民幣國際化的地位，也更加強化了匯率及利率風險的影響。自2005年7月21日，中國開始實施有管理的浮動匯率制度，人民幣匯率彈性和靈活性不斷增強，人民幣升值通道開始打開，但是匯率變動的風險也逐漸凸顯，特別明顯的是自2015年8月下旬至2016年1月上旬近5個月的時間，人民幣兌美元匯率從6.15元漲到了6.57元，如此短時間內的大幅波動充分說明了我國商業銀行市場風險的匯率風險。由于我國商業銀行用短期負債支持長期資產情況的普遍性，即用客戶存款支持商業貸款，使得我國商業銀行資產與負債之間不匹配的問題已經成為金融常態，致使利率波動造成了商業銀行面臨的又一個市場風險。

（三）操作風險

根據我國《商業銀行資本管理辦法》內相關定義，我們將因人員、系統、流程以及外部事件所引發的風險均歸納為操作風險，可以說操作風險存在于商業銀行的業務的各個環節，具有典型的普遍性2016年第2期下旬刊（總第616期）時代金融TimesFinanceNO.2，2016（CumulativetyNO.616）及非盈利性的特征。隨著中國當前經濟下行及銀行業經營競爭的加劇，商業銀行違規操作的重大案件有增無減。2016年01月22日爆出的北京農行票據窩案，38億無法兌付，即是典型的操作風險引發的案件。此次案件的后續進展必然會對中國銀行業產生巨大的震動。近年來中國經濟的低迷且“波瀾壯闊”，如：2015年股市的大起大落、“國家隊”救市過程中的“監守自盜”，均對中國經濟的影響頗為深遠。自2012年人民銀行擴大貸款利率浮動范圍，到2015年多次降準降息，促進了中國金融改革不斷向縱深推進，企業通過直接融資使得銀行的優質客戶不斷被分流，銀行間的市場競爭更加激烈，銀行機構之間規避監管、違規操作的外部驅動力不斷增加，使得我國商業銀行的操作風險也不斷加大。

（四）流動性風險

流動性風險是指商業銀行由于資金流動不足產生的風險，按照風險產生的原因分為資產業務和負債業務兩種流動性風險。主要是兩種情況，一種是由于銀行沒有足夠的資金來滿足儲戶的日常取款需要；另一種是由于銀行經營管理不善，短時間內無法按照預期調配投放在其他項目的資金，導致暫時的流動性困難和風險。在流動性風險的極端情況下，有可能會導致商業銀行由于資不抵債而被破產清算。典型的流動性風險的案例就是2008年國際經融危機，其爆發根本原因就是銀行業流動性風險管理的集中體現。就中國當前的銀行業的實際情況來看，特別是在資產方面，短期貸款比例明顯低于中長期的貸款比例，這種資金來源和運用期限的嚴重錯配的情況將是引發我國商業銀行流動性風險的主要隱患。這也是中國銀行業監督管理委員會在《商業銀行資本管理辦法》引入《巴塞爾資本協議》III中的流動性覆蓋率和凈穩定融資比率兩個新監管指標的原因所在，旨在通過對銀行的成本控制、盈利能力及金融市場的流動性進行監管，有效控制商業銀行的流動性風險。

（五）其他風險

一是，類似于地下錢莊、民間借貸、理財產品類等“影子銀行”的不斷蔓延逐漸侵蝕了我國的商業銀行體系，不斷沖擊了著我國商業銀行的運營，對我國商業銀行的發展形成了極大的危害。二是，地方政府債券違約事件的頻發，也是我國商業銀行面臨的風險雪上加霜，特別是上海、四川、云南等地區的情況尤為突出，銀行對政府的信任程度開始逐漸下滑。三是，國家兜底的風險制度因素以及銀行退出機制缺乏的因素極大程度上掩蓋了銀行體系的風險，加之我國居民較高的儲蓄偏好使銀行存款增長速度高于經濟增長速度，因此使銀行業在不良貸款不斷增加的情況下仍然能夠正常運轉，導致了商業銀行的風險一直處于潛伏狀態。如上所述的三種風險也是我國商業銀行體系所面臨的典型風險。

四、我國商業銀行風險管理面對的主要問題

（一）理念問題

從我國商業銀行目前的風險管理理念現狀來說，主要存在如下四方面的問題：一是，全員風險管理意識未能有效形成，沒有貫穿到每一位員工，存在“上緊下松”、“上熱下冷”的情況，認為風險管理和控制是風險控制部門責任的理念比較普遍。二是，全面風險管理理念沒有建立，“重業務、輕管理”的情況比較普遍。業務發展與風險管理關系未能有效均衡，防范風險和業務發展及效益提升容易形成對立，有些機構甚至存在為了做大規模提升業績，不擇手段規避監管搞不規范經營的情況。三是，缺乏差別化應對風險的管理理念。商業銀行未能根據不同地區、業務、風險之間的差異性，有針對性的制定不同的應對策略，從而導致業務風險管理有效性不足，還易引發新的風險。四是，風險控制教育不足，執行不嚴謹。特別是對于系統內“熟人”之間缺乏必要的約束，容易打人情牌、關系牌，警示教育有所缺失，制度執行出現了變通走樣。

（二）資本問題

根據中國銀行業監督管理委員會2004年出臺的《商業銀行資本充足率管理辦法》，商業銀行的最低資本充足率為8%。2003年底，國內商業銀行的資本充足約為-3%，經過不斷的發展與積累，2011年年底全國390家商業銀行的資本充足率才首次全部達標，近年來仍然在不斷提升，截至2014年末商業銀行資本充足率為13.18%。雖然從靜態數據來看已經達標，但是達標的實質卻是前些年資產剝離與長期高利差環境下的共同影響，并不具備可持續性，無法從根本上滿足經濟發展對信貸投入的需求，我國商業銀行所面臨的資本補充的壓力不容忽視。按照中國銀監會的數據顯示，近年來我國商業銀行資產和負債的平均增長率為25%，中國2015年經濟增長速度為7.1%，因此中國商業銀行的信貸擴張壓力也將成為必然，同時由此所帶來的資本補充壓力也將逐漸加大。而2008年全球金融危機后，我國銀行業為了應對金融危機，新增貸款將近10萬億元，由此不僅帶來了產能過剩的問題，同時貸款增速明顯增加了不良貸款的增長，潛在的不良資產侵蝕了銀行的資本；為了增加貸款損失準備金，導致了銀行盈利水平的下降，削弱了銀行資本積累的能力。目前，銀行通過增發和發債等外部融資渠道來補充資本的道路愈加困難，只能通過發行普通股或擴大利潤留存的內部方式來積累，因此必然導致了銀行業融資成本的增大，資本補充將面臨更大的困難。

（三）制度問題

一是，風險管理流程有所欠缺。特別是風險管理戰略及管理評價兩個環節比較薄弱，甚至有些銀行根本沒有明確的風險管理戰略，對于風險管理制度運行效果也未建立系統的評價和反饋體系，因此不能形成系統的連續性的風險控制體系，制度流程的缺失導致了風險無法從源頭實現控制。二是，我國商業銀行的風險識別機制系統化較國際大型知名商業銀行有很大差距。常見問題如：風險識別標準體系相對缺乏；風險控制體系內人員分工及責任不明確；風險識別范圍存在盲區；風險識別對應的責任不夠明確等等。三是，信息與溝通制度不完善。主要是風險管理信息系統之后，沒有建立適宜的資產組合管理模型，風險敞口無法準確掌握；內部信息流轉使用外網傳輸的情況比較普遍，因此風險控制體現的較為粗放，不夠嚴謹；風險管理更多拘泥于主導，風險計量的主觀性較大，風險管理體系與實際效果的匹配度有待提高。

（四）技術問題

當前我國商業銀行在風險計量技術與方法方面與國外管理先進的商業銀行存在較大的差距。一是，信用風險方面，我國商業銀行采用貸款本息發生損失的可能性來度量信用風險，主要影響因素有貸款對象、方式、期限及形態，這種以定量分析為主的信用風險評估方法與《商業銀行資本管理辦法》中的內部評價法相比，仍然存在很大的差距。我國商業銀行采用的“打分法”過于簡單且主觀性較強，對貸款組合分散的作用沒有充分考慮；僅分析了貸款違約的概率（PD），但對違約損失率（LGD）卻未進行考慮。二是，市場風險方面，我國商業銀行運用市場風險敞口模型運用時間不長，有些暫時不能精確計算出該行承擔的單一貨幣的敞口頭寸和總扣頭寸；引入Kendor+、Panaroma等標準化風險計量系統計算的風險價值模型（VaR）值，未能完全整合到我國商業銀行的日常風險管理過程中。三是，操作風險方面，我國商業銀行計量操作風險的方法確立較晚，與國際大型商業銀行廣泛采用的內部計量方法存在明顯差距，未能將外部數據進行有效地情景分析，未能將內控質量和業務經營環境等因素考慮在內，仍需不斷完善與改進。

（五）環境問題

我國商業銀行風險管理的內部環境方面，主要有四個方面的存在問題與不足。一是，公司治理結構存在的問題。大部分股份制商業銀行的股權集中度過高，多數為國有股一股獨大，造成了監督過度的情況；國有商業銀行風險承擔主體不明確，管理者經營意識和風險意識比較淡漠，風險管理不能落到實處。二是，組織結構不科學。在總分行制形式下，按照行政區劃設置的風控管理機構，管理層次較多，不能夠有效反應市場信號，且風控管理工作在具體工作實施中容易受到干擾，風險信息不能夠得到有效、及時、全面、完整的披露。三是，激勵約束機制需要加強。首先是要建立董事會成員問責機制，避免決策失誤的損失；其實，對于高管層要建立長效的激勵約束2016年第2期下旬刊（總第616期）時代金融TimesFinanceNO.2，2016（CumulativetyNO.616）機制，建立適宜的高管層的績效評價體系，將高管層的薪酬與銀行的短期及中期經營業績進行關聯，充分調動高管層的責任心與積極性。四是，風險管控人才匱乏。隨著中國經濟的高速發展，商業銀行所面臨的風險也更加復雜，專業化、高層次的現代化商業銀行的風險管控人才比較缺乏，在中國商業銀行與國際先進商業銀行接軌中風險管理的人才更是屈指可數，高素質的專業化的風險管控人才缺乏已經成為當前一種普遍的現象。

五、改善我國商業銀行風險管理體系的具體對策

（一）構建體系

首先是建立涵蓋風險識別、評估、決策、處置、全程監控與及時報告的全方位的風險管理制度體系，制定適宜的制度并嚴格執行，方可確定實際效果，體系的完善起目的就是要更加全面的將風險防控工作落實到每個工作環節，落實到每一位員工。其次，要健全合理的組織架構，并將責任明確到人。要不斷優化股權結構，完善治理結構主體的制衡機制，明確董事會應該承擔的責任，避免決策失誤導致銀行遭受損失；還應該強化監事會人員的組成，發揮監事會人員的職責，健全風險管控相關的組織架構。再次，規范決策程序，充分發揮激勵與監督機制。必須要建立健全合理的長效風險管控機制，通過建立薪酬激勵約束機制將高管層的薪酬與風險掛鉤，充分調動高管層的工作積極性，將企業戰略的制定及風險管理工作緊密結合，有序實施。最后，要將風險管控工作落實到每一個基層員工。要將風險管控職責落實到每一個工作崗位，確保人人有責任、人人有壓力，將全員風險管理的文化氛圍充實到每一位基層人員，構建起有效的風險管理架構體系，并將風險管理能力作為選聘、晉升銀行從業人員考核的一項必要指標。

（二）規范制度

制度建設方面需要做好四個方面的工作。一是，建立適宜的風險管理流程機制。首先，要明確風險管理目標，制定合理的風險管理戰略，并明確相關部門的權責；其次，要對風險進行監測和識別，依據國家金融政策及金融市場現狀確定風險的實際情況；再次，通過風險評估系統來確定風險管理體系需要解決的問題并妥善解決；最后，通過風險管理評價和反饋系統不斷改進完善風險管理流程。二是，建立良好的風險管理考評制度。必須要建立有利于防范道德風險的激勵機制，保證考評體系的全面性、穩定性、可比性。首先，對于基本評價指標建議采用KP（I關鍵績效指標）評價法；其次，對于等級行評價指標從價值創造和質量風險兩個方面進行評價；再次，對于業務線條評價指標，要引入主要業務評價，以此衡量業務線條的業績；最后，對于客戶經理評價指標，要突出效益最大化的要求，將客戶經理的目標統一到銀行的整體目標上來。三是，引進優秀的風險管理計量方法。要積極引入IRB（信用風險內部評級法）、操作風險、市場內部風險模型等多種高級計量方法。四是，建立數據庫以及管理信息系統。要注重積累原相關基礎數據，通過合理的數據模型進行分析，指導實際應用；通過加快管理信息系統，保證風險評級管理工具的數據需要。

（三）加強監管

加強商業銀行全面風險管理體系的外部監管，必須要做好三個方面的工作。一是，完善內控監管制度，實現自律。首先，要提升商業銀行審計部門的系統地位，實現其監督職能的獨立與超脫。其次，要建立科學合理的監控指標體系，從敏感性分析與應力檢驗等兩個方面著手，強化審計部門的職能。再次，要將銀行內部資本的監管作為日常監管的重要內容，參照巴塞爾新協議制定相應的措施和指標，實現系統自檢自律。二是，建立監管協調制度，創造條件。銀監會、保監會、證監會三家金融監管機構要充分發揮“監管聯席會議制度”的作用。首先，要統一標準，分清職能，防止監管套利。其次，要共同建設金融信息披露系統，強化信息共享的作用。再次，要建立定期磋商機制，達成諒解備忘錄。三是，強化監管能力提升，提升水平。首先，監管機構要轉變監管理念，注重分析評價商業銀行的風險識別、控制、化險的能力，及時發現問題，促進商業銀行在正常的經營軌道上運行。其次，要提高監管人員的專業水平，從專業能力、道德素質、任職資格等多方面系統性的評價認定監管人員的資格，并不斷加強崗位職能培訓，提升人員素質，保證監管工作落到實處。再次，面對我國加入WTO的現狀，要加強與國際大型商業銀行的交流、合作與學習，提升水平，加強對跨進業務的監管。

（四）改善環境

改善商業銀行全面風險管理體系的約束環境，必須要做好三方面的工作。一是，要加強商業銀行組織機構內對于風險管理的認知。董事會要必須將風險管理作為戰略管理的重要組成部分來進行管理，提升整個銀行系統對于風險控制的認知程度。高層管理人員，必須要認真執行銀行發展的戰略，切實將風控人員在系統內部地位擺到重要的位置，并適度提高人員的收入水平，保持專業風控人員的工作積極性。基層人員要保持“風險控制、人人有責”的工作理念。二是，商業銀行本身必須要做好風險披露的相關工作。首先，對于資本信息、利率風險、信用風險等表內信息的披露必須要嚴格執行《商業銀行資本管理辦法》的要求，并建立、健全適宜的資產質量評估體系，提高資產管理水平。其次，對于表外信息，要建立統一的衡量標準和檢測體系，并不斷完善合理的披露方法，以附注或者附表的形式就重要的表外信息進行披露。再次，對于重大事項和重要管理信息，要及時、全面的披露，維護在客戶心目中的良好形象，保持客戶的忠誠度。三是，通過監管部門的強制性約束來促進銀行披露水平的提高。首先，通過建立日常監督機制和懲罰機制來促進商業銀行主動自愿披露，促進銀行主動維護金融市場秩序。其次，要加大對商業銀行信息披露的監督、檢查、跟蹤及評估，促進商業銀行提高信息披露質量。最后，要圍繞《商業銀行資本管理辦法》來界定“專有信息”的范圍，并對范圍作出明確的解釋。

六、結束語

面對金融全球化的不斷推進，中國商業銀行所面臨的競爭日益激烈，商業銀行只有建立起系統化的風險管理體系，才能有助于提升風險應對的能力。這就要求我們充分認識我國商業銀行風險管理面對的主要問題，從構建體系、規范制度、加強監管、改善環境等四個方面不斷進行改進，才能切實建設好適宜我國商業銀行全面風險管理的體系。

作者:呂晨 單位:賀蘭縣農村信用合作聯社

參考文獻

[1]陳德勝，文根第，劉偉等.商業銀行全面風險管理[M].清華大學出版社，2009.