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篇(1)

關鍵詞：民間借貸；民法問題；融資

從本質上來說，民間借貸行為是一種符合經濟規律的自然行為，對于社會經濟的發展是利大于弊的。近年來，我國各地的民間借貸糾紛案件的數量呈現出增加的趨勢，給社會的安定帶來了不穩定因素，在一定程度上阻礙了我國法治化的進程。為了改善我國民間借貸的現狀，一些學者對這一問題進行了比較深入的調查研究，從各個角度分析民間借貸問題產生的原因及改善的措施。

一、民間借貸的含義、分類及特征

（一）民間借貸的含義

民間借貸是隨著金融行業的發展而日益興起的一個行業，它是正規金融的有效補充，在國民經濟發展過程中起著重要的作用。關于民間借貸的定義國內外學者都有自己的定義，定義也始終不夠明確，存在很大的爭議，其中國外很多學者認為民間借貸應該歸屬于個人與個人之間所進行的一些金融活動，是一種私人關系或行為。而我國國內的專家學者則認為民間借貸是公民與公民在不經過國家的金融主管部門許可或批準的情況下，按照雙方通過協商所達成的關于進行現金借貸的口頭或書面約定，從法律上來說是屬于民事法律行為。從國內外的定義中可以找出共同點，即民間借貸行為屬于人與人之間的關系。

（二）民間借貸的分類

關于民間借貸的分類，可以采取不同的標準進行劃分，其中按是否存在抵押可以將其分為民間抵押貸款和民間信用借貸兩種類型；按照是否具有盈利性可以將其分為盈利性貸款和互貸款，兩者的區別在于前者的利率一般要高于后者。

（三）民間借貸的基本特征

民間借貸的基本特征主要包含以下幾方面：

1．民間借貸的行為存在一定的自由性：民間借貸行為往往是借貸雙方經過一定的協商達成的意愿，在形式和內容上都比較靈活，完全取決于雙方的意愿進行的自由活動。

2．借貸的內容往往是資金：發生民間借貸行為的主要原因是因為自然人在開展經濟活動過程中缺乏一定的資金，導致經濟行為無法周轉，為了緩解資金的緊張狀況，而去跟那些擁有資金資源的自然人去協商，承諾借款后在還款時還本付息的行為。從這種角度來說，民間借貸的主要內容應該是資金。當然，在一些落后的地區也存在借貸其他物品的行為，但是主要的借貸載體是資金。

3．借貸行為的主體是自然人：從上文對于民間借貸的含義的分析中可以看出，民間借貸的主體雙方往往都是自然人。我國法律明確規定不得以借款的名義向社會或企業職工進行非法集資、非法吸收公眾存款的活動，一旦借貸雙方的一方或雙方超越了這個法律限制范圍并實施了相關的金融借貸活動，所簽訂或達成的合同視為無效。從這一法律規定中可以看出，民間借貸行為只能是自然人之間進行。

二、我國民間借貸現狀和成因

（一）我國民間借貸現狀

一直以來，金融學家都將民間借貸看作為“草根”金融，視為融資的主要渠道之一，很多發達國家直接以法律的形式將民間借貸定性為民事法律行為。相比之下，雖然我國的民間借貸發展歷史悠久，但是其真正的發展則是在2003年之后，當前呈現出以下幾個特點：首先是民間借貸行為廣泛，全民放貸己形成風潮。改革幵放的深入，社會主義經濟的加速發展，我國的民間借貸市場日益活躍，規模也日漸壯大。據不完全估計，我國民間金融資金規模已達四萬億元，這大概已是正規金融十分之一的規模，民間借貸從沿海發達地區向內陸中西部地區不斷的延伸；其次是借貸利率自由約定、形式多樣化。民間借貸多以信用作為基礎，而且因為個人和中小企業都較為習慣于能夠實現資金快速流轉的現金交易等程序高效便捷的形式，所以我國民間借貸的形式都較為便捷、靈活，多以口頭形式或者書面協議為主；最后是借貸資金由生活性需求為主轉向生產經營性消費為主。之前，民間借貸行為更多的是以維持基本生活需求為出發點，當前我國的民間借貸主體多為中小型企業，民間借貸的根本目的也是更多的為了實現企業的進一步發展，緩解資金壓力。

（二）我國民間借貸成因

分析民間借貸在國內興起的原因，主要包括以下幾個：一是民間借貸資本的趨利性。隨著社會主義市場經濟體系的逐漸完善，市場投資主體更加的開發和自由，這種情況下資本對于利潤的追求更加的瘋狂。當前國內民間借貸的利率日益提高，正是我國民間借貸趨利性的體現；二是信貸緊縮，中小企業融資困難。一方面，當前的商業銀行將服務目光更多的傾向于大型企業，導致中小企業融資困難，另一方面中小企業所面臨的市場競爭壓力也日趨加大，這種情況下急需融資來緩解企業的資金壓力，因此將融資目標轉向民間借貸；三是用于投資的社會資金更加豐富。社會經濟的發展帶來的是人們生活水平和收入的提高，在利益的趨勢下，人們選擇了將一部分資金存入銀行獲得利息，另一部分資金通過民間借貸來獲取高于銀行數倍的利息收入。

三、民間借貸主要存在的民法問題

（一）現有民事立法的缺失和沖突

當前我國現有法律中對民間借貸問題的處理主要集中在《民法通則》《、合同法》等法律中，問題在于這些法律關于民間借貸問題的處理更多的是原則性處理，指導意義大于實踐意義。可從這個角度來說，缺少一部關于民間借貸的法律是我國當前民間借貸進一步發展的最主要障礙，也是民間借貸中高利貸盛行的一個主要原因。此外，值得注意的是，雖然說《合同法》等相關法律中對于民間借貸問題有相關的規定，但實際上由于這些法律法規的制定部門不同，因此效力位階也存在一定的差異，從而導致了同一事件出現了不同判決結果現象的出現。

（二）利率問題

民間借貸的利率由借貸雙方自由約定，以現有的借貸事實的存在為基礎。它實際上是基于借貸合同關系而產生的債權債務關系。民間借貸中的利率問題主要包括以下幾個方面：首先是利率的確定。當前國家明確將民間借貸利息限制在一個規定的最高數額的限度內，這種限制固然有利于抑制高利貸行為，但同時也對民間借貸的發展造成了影響。最主要的是當前國家在金融結構借貸利率的規定上存在一定的隨意性例如規定部分金融結構在一定條件下可以自由調整利率等，這種區別對待毫無疑問是違反了公平原則的。其次是高利貸的正當性問題。高利貸本質上也是民間借貸的一種，當前的相關規定雖然在一定程度上遏制了高利貸行為，但是仍舊有部分貸款人與借款人以委托理財房屋買賣或投資入股等名義將出借資金給借款人，進行實際上的高利放貸行為。

（三）借貸合同問題

民間借貸是自然人之間或者自然人和企業之間的一種自發性借款行為，因此一直以來其在合同的簽訂上就存在很大的隨意性，很多民間借貸行為甚至采用的是口頭約定，一旦出現違約行為往往難以追究責任。當前民間借貸合同中存在的問題主要包括以下幾個：一是合同的真實金額的認定問題。理論上來說如果借貸合同有明確的利息和本金，那么借款金額的認定是十分容易的，但問題在于當前部分貸款人為規避稅務和工商部門的查處，在合同中沒有寫明借款金額和利息，從而導致在借款人潛逃情況下難以追問；二是借貸的訴訟時效問題。從法律的角度來說，只要在約定的時間內，借款人有義務歸還借款，但在實際中借款行為往往發生在熟人之間，貸款人礙于面子不好意思“討債”，給予一些無賴分子可乘之機，通過拖延的方式逃避債務；三是虛假借貸訴訟問題。一般來說，民間借貸的案件是相當簡單明了的，只要一方對另一方的借貸合同沒有異議，那么就可以直接進行判決，從而導致不法利用這一特點來保護諸如行賄、賭債、虛假訴訟及違背公序良俗的欠債等違法債權債務關系，影響正常的金融秩序。

四、關于完善我國民間借貸民法制度的相關建議

（一）合理定位民間借貸行為，在法律上給予其應有的地位

當前對民間借貸的認識無論是普通大眾還是專家學者都或多或少的存在一定的偏頗，很多相關研究都是站在反對的立場上進行的。對此筆者認為欲要解決民間借貸中存在的民法問題，首先要做的就是從立法的角度對民間借貸以明確的規定，對其中存在的問題明確的做出解決規定。同時，介于當前民間借貸已經從以往的“地下行為”逐步的轉變為正常的市場經濟行為，因此必須以法律形式將民間借貸行為納入到正常的金融監管體系中。

（二）制定靈活的利率政策

上文中筆者已經論述過當前國家對于民間借貸的利率規定存在嚴重的不一致現象，例如民間借貸四倍利率無效，金融機構能夠自主調整利率等。對此筆者建議可以根據借貸資金的不同靈活的規定利率，例如對于生活性消費借貸規定利率在3倍以下，原因在于生活性消費借貸的主要目的是為了解決當前的生活困難，并沒有盈利的空間，因此應當通過設置利率上限的方式來減輕借貸人的負擔；對于生產性消費借貸可以適當的提高借貸利率，原因就在于一方面較高的利率能夠更好的促進市場競爭的優勝劣汰，實現資源的優化配置，另一方面生產性消費借貸能夠產生一定的收益，較高的利率并不會影響借貸人的根本利益。

（三）民間借貸合同的風險防范

關于民間借貸合同的相關風險的防范，通常主要采用以下幾方面的措施：首先，應當有條件地實行公證制度。依靠公證機關賴保證合同的真實有效，同時也能夠幫助和建議當事人完善合同的選擇性條款，規避合同存在的一些隱性風險；其次是合同要書寫規范，明確借款的期限。借據借條是借貸行為發生的憑據，書寫其時應做到語言文字規范，不用或少用多音字或容易產生歧異的詞語，之后一定要將其妥善保管，在欠款結清時應及時進行銷毀；最后是合同中明確規范借貸雙方的權利和義務關系。明確雙方的權利和義務，既可以保護貸款人的權利和激發貸款人的積極，又可以真正解決借款人的燃眉之急，促進借貸市場的順利發展。

作者:于洪林 單位:無棣縣司法局

參考文獻：

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[3]遲延輝.民間借貸中的高利貸現象及其法律規制研究．浙江大學.2012（4）．

篇(2)

一、民間借貸的現狀與特點

(一)規模總量不斷增長

據對湖南省益陽市50家企業、120戶城鎮居民和120戶農村居民問卷抽樣調查測算,至2008年末,全市民間借貸總量約為54億元,比2004年增加9.52億元,增幅為21.4%,分別占全市人民幣存、貸款總額的8.6%、9.7%。樣本企業民間借入資金余額戶均規模122.4萬元,比2004年增加38萬元,年均增長11.25%;樣本城鎮居民2008年末通過民間借入資金余額戶均3.94萬元,比2004年增加1.33萬元,年均增長9.8%;樣本農村居民2008年末通過民間借入資金余額戶均3.42萬元,比2004年增加1.06萬元,年均增長7.4%。根據相關數據,我們得出以下結論:全市中小企業民間借貸34.29億元,約占民間借貸總額的63.5%,城鄉居民約占36.5%;二是城市居民參與民間借貸的比例略高于農村居民;三是經濟發展較快的地區參與民間借貸的比例遠高于經濟相對落后的地區。

(二)融資范圍不斷擴大

抽樣調查顯示:中小企業民間借貸約77%是用于解決生產經營流動資金不足,約23%用于固定資產投產;農戶得到民間借貸在生產及生活中的分配比例是58∶42;城鎮居民民間借貸資金約74%用于投資經商。從益陽市民間借貸投向看,主要集中體現在三大領域。一是農業產業化領域的需求。據調查的100家龍頭企業資金需求達83億元,較上年增加24億元,增長13%,銀行貸款滿足率僅為50%,有三成的企業得不到銀行貸款,資金缺口約38億元。二是房地產開發領域的需求。據調查,在自籌資金中房地產開發商向民間借貸的資金所占比重下降了約12%。2008年農民住房支出較2005年、2006年、2007年分別增長了20%、18%和22%,使民間借貸由過去的生活急用轉為居住借貸。三是新型工業領域的需求。

(三)交易活動由暗轉向公開或半公開化

民間借貸雖不具有合法地位,但民間借貸對社會經濟生活中所發揮的作用在一定程度上得到社會大眾的認可,逐步演變成私營業主、個體工商戶和民營企業緩解資金供需矛盾的重要手段,逐漸由“地下交易”變為半公開或公開化。

(四)借貸形式呈現多樣化趨勢

隨著民間資本規模擴大,專業放債人和中介人應運而生。有的為借貸雙方牽線搭橋,從中收取中介費;有的擔保公司為民間借貸者提供擔保,從中收取擔保費;有的企業或個人一方面借入資金,另一方面從事放款活動,從中賺取利差,成為名副其實的民間借貸中介機構或專業放債人。此外,隨著人們市場意識的不斷增強,相繼出現了白條轉借貸的形式。與此同時,在社會上涌現了一批食利群體。其中:包括在職行政機關、企事業單位的干部職工。

二、當前民間融資動向及發展趨勢

近幾年,隨著民營經濟體不同形式的蓬勃興起,人們市場意識的不斷提高,民間借貸出現了新的動向。

(一)民間融資替代化

據樣本點監測顯示:民間融資與正規金融互為替代的特征較明顯。據監測的10戶企業(主要是當地重點企業)數據顯示,在國家適度寬松的貨幣政策下,今年1-6月獲得銀行貸款7345萬元,同比增加1350萬元,企業民間融資總額2532萬元,同比減少了560萬元。

(二)融資性質股權化

據樣本監測點顯示,近幾年,股權性融資在企業籌集資金的過程中被廣泛的運用,在民間融資中所占比例逐年上升,2006-2008年分別上升了7.3%、10.2%、13.6%。如南縣鑫欣漁業有限責任公司,現有入股會員2358人,企業融資規模達680萬元,比2006年增長26%,入股者不僅能保利分紅,還得到了企業飼養技術和產、供、銷一條龍服務帶來的實惠。

(三)農村融資趨于產業化

龍頭企業和農村經濟專業合作組織(協會)作為農業產業化的載體,近年來得到了較快的發展。據統計,益陽市現有各類農民專業合作組織756個,擁有資產39億元,民間融資規模5.8億元,入社會員26.5萬人,帶動農戶39萬戶,占到了全市農戶總數的39%。問卷調查顯示,農信社基本上滿足了農戶小額信貸需求,資金供需矛盾主要集中于企業和專業大戶的大額資金需求,有80%的企業和專業大戶都有民間借貸,一些龍頭企業或協會通過合股、入股和民間借貸的方式籌措資金,與農業產業化發展緊密地連在一起,緩解了企業大額的相對穩定的長期性資金需求。

(四)借貸行為趨于理性化

隨著民間融資市場逐漸趨于成熟,轄區民間融資行為更具市場性和公開性,理性化特征也愈加明顯。首先是融資價格隨行就市,并依據信用、風險、期限等進行定價。二是融資方式更趨規范。據監測數據顯示,以書面協議方式發生的融資額占86%,以擔保或抵押方式發生的融資額占14%,同比分別增加了7%和4%。三是付息基本上參照銀行的結息方式來執行。

三、區域比較民間借貸風險分析

(一)部分資金流向不符合國家產業政策

益陽市是一個農業大市。長期以來,工業基礎較薄弱,原計劃經濟下的許多小水泥、小鋼鐵、小紙廠以及高污染、高能耗企業,通過改制轉為民營企業后,因長期得不到正規金融的支持,積累了大量的風險。以桃江縣為例:全縣16家立窖水泥生產企業,年產量普遍為8.8-16萬噸,因不符合國家信貸政策而長期依賴于民間借貸維持經營;同樣的情況還有桃江縣金沙鋼鐵廠,長期在市場與國家宏觀調控的狹縫中求生存,企業發展由小做大完全依賴于民間借貸,2008年末民間借貸余額達到5000多萬元。

(二)進入成熟期后的民營企業仍達不到正規金融所需的信貸條件

據了解,為了適應民營企業貸款小、頻、急的特點,緩解民營企業貸款難問題,近幾年工總行、農總行都制定了一些政策措施,但基層行具體執行起來卻十分困難。以益陽市為例:全市工業企業19865家,其中:規模以上企業764家,規模以下小企業2566家,個體經營戶16811家。調查顯示:目前中小企業獲得銀行貸款的滿足率度不到40%,通過民間融資方式籌資的企業高達77.3%,占到了企業融資規模的50%左右。

(三)規范民間借貸的法律法規定義模糊

目前,在我國《刑法》、《非法金融機構和非法金融業務活動取締辦法》等法律法規中,對合法的民間借貸、非法集資和非法吸收公眾存款的定義模糊。《刑法》第一百七十六條規定,非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款,擾亂金融秩序的,處有期徒刑或罰金。1998年7月國務院第247號令頒布的《非法金融機構和非法金融取締辦法》中有關規定界定非法吸收公眾存款的行為。該辦法規定,非法吸收公眾存款,是指未經中國人民銀行批準,向社會不特定對象吸收資金,出具憑證,承諾在一定期限內還本付息的活動。1999年的《最高人民法院關于如何確認公民與企業之間借貸行為效力問題的批復》規定,公民與非金融企業之間的借貸行為屬于民間借貸,只要雙方當事人意思表示真實即可認定有效。但上述法律對合法民間借貸、非法集資和非法吸收存款行為的定義并不明確,也沒有相應的司法解釋。

(四)民間借貸趨利性極易導致經濟結構性風險

民間借貸具有隱匿性,使得地方政府對本地資本市場供求狀況和資金投向難以把握,使民間借貸往往集中于熱點行業。微觀經濟實體投資的非理性極易導致熱點行業內部企業林立,難以形成適度競爭和合理聯合,導致行業生產規模過剩,造成社會整體投資邊際效益下降,當社會投資邊際效益為負時,民間借貸的風險就會加大。

四、防范和化解民間借貸風險的有效途徑

(一)制定相關法律,在法律上明確區別民間借貸行為的合法性和非法性

目前我國最高人民法院《關于人民法院審理借貸案件的若干意見》和《關于如何確認公民與企業之間借貸行為效力問題的批復》等幾條司法解釋雖在某種程序上承認民間借貸行為的合法性,但都是從民法的角度出發為官司糾紛而做的解釋,僅有幾條“判案解釋”已難以引導和規范民間借貸健康發展。因此,國家有必要制定一部適合國情的《民間借貸法》和《民間融資中介機構和中介業務管理辦法》,從法律上明確界定民間借貸的形式、運行方式,在制度設計上為民間借貸雙方構建法律保障。

(二)加強政策輿論導向,規范民間融資行為

各級政府應盡快明確相應的管理部門,通過行政手段來規范民間融資行為,改變目前民間借貸放任自流的狀況。一是加強對群眾的宣傳和風險教育,提高廣大群眾風險防范意識;二是根據民間借貸的性質,區別對待,加強管理。對于數額小、參與人員少、不跨地區、用于互助解困等合法用途的,應允許其存在,并加以引導和規范。三是嚴厲打擊民間高利貸行為。對于脫離實體經濟的各類非法集資和民間高利貸行為要嚴厲打擊;對于擅自設立非法金融機構和違法從事銀行存貸款業務的要堅決取締。

(三)建立科學監測體系,跟蹤民間借貸變化

一是建立民間借貸業務登記備案制度。民間借貸主管部門要以民間借貸借款方為監管對象,建立民間借貸交易行為實行登記備案制度,特別是對融資規模較大企業要實行強制性登記備案,未經登記的可視同為非法行為。二是建立科學的民間借貸監測指標體系。監測內容應包括民間借貸規模、融資方式、用途、期限、利率和借款償還情況等。對融資規模較大的企業或個體經營戶,主管部門應時實定期跟蹤調查,及時掌握其動態變化,并實施有效地風險控制和管理。三是依托各級民間借貸監測登記部門建立全國性民間借貸監測體系。區(縣、市)一級負責收集轄內民間借貸信息,定期匯總上報省(市)有關部門,全國、省(市)監測部門通過整理分析,為相關部門加強民間借貸管理和制定宏觀政策提供信息支持。

(四)加強產業引導,優化民間投資結構

各級政府要根據國家產業政策,結合本地實際,加強民間借貸的引導和服務,選擇具有市場前景、成長性好的項目為依托,優化民間投資結構。嚴禁民間資本投向受國家宏觀調控政策影響較大的高能耗、高污染行業;鼓勵中小企業以入股方式吸收民間閑散資金,加大對農業產業化資金投入,形成利益共享,風險共擔,互惠互利的合作機制;有關部門要創造政策條件,幫助有發展潛力的龍頭企業直接進入資本市場,逐步減少民間借貸比重。

(五)培育征信市場,加快信用體系建設

中小民營企業發展一般具有先民間資本、再銀行貸款的順序。進入成熟期后的企業要得到銀行信貸支持,首先,要破解銀企信息不對稱的“瓶頸”。因此,各級政府要積極培育征信市場,規范中小企業經營行為,引導中小企業轉變信用觀念,建立內部信用管理制度,提升中小企業財務信息的可信度,為銀行信用評級創造條件。

篇(3)

【關鍵詞】民間金融；正規金融；民營經濟；金融體系

1.民間金融定義

關于對民間金融，國內理論界對此尚未形成大家公認一致的定義，本文所研究的民間金融是指未在工商部門登記注冊、金融資產歸民間個體所有并由民間經營的信用部分。從監管、所有權和經營權三個方面同時來限定民間金融，具體表現形式有各種民間互助會、地下錢莊、典當行、地下投資公司等。

2.我國民間金融發展的現狀分析

（1）絕對數量巨大，比重居高不下。僅粗略估計曾在2005 年末，中國民間金融、地下金融和非法金融總量就已經達到了驚人的2.9 萬億元左右；（2）逐漸從“地下”走到“地上”。在計劃經濟時期，我國實行嚴格的金融管制，民間金融多以隱蔽的地下形式存在。改革開放后，隨著民營經濟的發展和我國市場化進程的加快，政府對經濟的管制逐漸放松，各種民間金融活動開始活躍起來；（3）隨著金融管制的放松和利率市場化的逐步實施，民間融資利率趨于下降。利率的市場化改革有利于調節資金流向，增加資金供給，使得民間金融利率過高的局面有所改善；（4）存在方式的多類型、多層次性。我國的民間金融存在形式是多樣化的。從無息的互民間借貸、有息的民間借貸，到組織化、機構化的地下錢莊等多種形態都有。

3.正面和負面影響

3.1正面影響

民間金融可以優化資源配置，促進民營經濟的發展，培育社會信用，緩解農村金融資源的匱乏，與正規金融形成互補，為金融創新積累經驗等。與正規金融比，民間金融具有如下優勢。第一，民間金融機構一般規模較小，機構較為簡單，管理層次也少，運行機制比較靈活，比較適合中小企業融資需求。第二，由于民間金融是基于血緣、地緣關系的非制度信任，信息來源比較全面而且成本較低。第三，具有較為穩定的服務對象和市場基礎，民間金融的發展壯大既得益于中小企業發展帶來的資金需求，又反過來進一步促進了中小企業的成長。

3.2負面影響

（1）民間金融自身存在著較高的系統性風險。民間金融的借貸行為建立在一種非制度信任的基礎之上。此外，由于民間金融處于一種地下狀態，使得金融監管機構難以對其進行監管；（2）易發生糾紛，甚至引發社會問題。由于民間金融活動大部分在法律規定之外進行，借貸關系難以得到法律的有效保障，一旦發生糾紛可能造成金融秩序的混亂，影響社會安定。（3）對正規金融機構的信貸業務造成沖擊。同處在一個金融市場，民間金融機構與正規金融機構之間必然會有業務上的重合。

4.民間金融的規范和發展對策

民間金融的比較優勢是有一定條件和范圍的，同時也就有一定的負面影響，如何把握其合理的分工范圍，揚長避短，更好地促進其為我國經濟發展服務，需要有適當的政策引導，并采取有效的措施，促進其規范化發展。

4.1轉換觀念，正確對待民間金融

長期以來在對待民間金融的態度上，我國政府多持“打壓”態度，也曾經試圖加以治理，但是事實證明并不成功。因此，政府在對待民間金融的觀念、角色定位以及職責問題上有必要轉換思想。事實上，政府也在逐漸做出有效措施，2008年5月，中國銀監會、中國人民銀行共同了《關于小額貸款公司試點的指導意見》，為民間金融陽光化邁出了重要一步。2010年3月召開的國務院常務會議明確提出，鼓勵和引導民間興辦金融機構。

4.2區別對待不同形式和性質的民間金融

民間金融存在形式的多樣化，以及在經濟活動中的地位和作用的也存在差異，因此政府在處理民間金融時，應采取分清類別、區別對待的原則。對于無息互民間借貸這類對經濟生活有益的民間金融，政府可以提高借貸雙方的規范意識，以盡量減少糾紛。對于有息借貸，要強化對契約關系的保護，保障公民合法權益，規范有息民間借貸。對于高利貸，鑒于危害性，政府應堅決對其進行打擊。

4.3民間金融合法化

由一于民間金融沒有取得合法地位，其所進行的活動既未納入監管范圍，也不受法律保護，不利于其健康發展。從國外的經驗看，美國等發達國家都曾通過使民間金融、合法化的方式來規范民間金融，并取得了良好的效果，我們也要積極鼓勵正常的民間金融活動，有條件的允許民間金融合法化。

4.4健全民間金融發展的制度環境

實現民間金融的正規化、合法化發展，必須要有制度上的保證。具體的說這些制度包括存款保險制度、征信制度、信用擔保制度、市場準入和退出制度。

5.結束語

民間金融的發展和存在既是一個歷史過程，也是一種現實需求。民間金融的存在有其內在必然性，我國的現實國情決定民間金融將長期存在下去，成為我國金融結構中不可或缺的一部分。我國經濟改革中取得的一系列成就，民間金融功不可沒。如何用好民間金融這把“雙刃劍”，是政府的當務之急。應該采取一系列措施，以引導、規范、保護民間金融的發展，政府在打擊民間金融犯罪的同時，保護合理的民間金融活動。

【參考文獻】

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篇(4)

[關鍵詞]非金融企業　民間借貸　自然人

一、我國民間借貸的現狀

一般認為，民間借貸是與正規借貸相對應的。從廣義上說，可以把民間借貸定義為除正規借貸以外的借貸，在國家宏觀調控與金融監管之外，不受法律保護，屬于一種非正規金融活動。

二、民間借貸的稅務處理

民間借款分兩種情況，一是向自然人借款，二是向企業借款。主體不同，其稅務處理方法也不同。

(1)向非金融企業借款

1.《企業所得稅實施條例》規定，非金融企業向非金融企業借款的利息支出，不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額部分準予扣除。非金融企業向個人借款的利息支出，不準稅前扣除。

2.借款用途不同，借款利息的列支途徑及稅前扣除標準不同。

①如果借款是用于經營，可直接在財務費用中列支；如果是用于固定資產的購建和無形資產開發，有關資產購建期間發生的借款費用，應作為資本性支出計入有關資產的成本。納稅人借款未指明用途的，其借款費用應按經營性活動和資本性支出占用資金的比例，合理計算應計入有關資產成本的借款費用和可直接扣除的借款費用。

②如果借款是用于對外投資，納稅人為對外投資而借入的資金發生的借款費用，不得作為納稅人的經營性費用在稅前扣除。

3.納稅人從關聯方取得的借款用于經營活動，借款金額超過其注冊資本50%的，其中超過部分的利息支出，不得在稅前扣除。(2向自然人借款(包括關聯自然人和非關聯自然人)

1.企業向自然人借款時，支付借款利息應按“利息、股息、紅利所得”代扣代繳個人所得稅，稅率為20%。

2.非金融企業向非關聯自然人借款的利息支出，不準稅前扣除。

3.企業自關聯自然人接受的債權性投資與權益性投資的比例超過規定標準而發生的利息支出，不得在計算應納稅所得額時扣除；不超過規定的關聯債資比例和稅法及其實施條例有關規定計算的部分，準予扣除，超過的部分不得在發生當期和以后年度扣除。

三、民間借貸業務稅收實務中的疑點

1.向非金融機構借款而發生的借款費用稅前扣除問題

根據《中國人民銀行關于調整金融機構存、貸款利率的通知》，商業銀行利率不再實行上限管理，部分稅務機關在執行稅前扣除限定利率水平時就不再認可浮動利率，只承認基準利率。

本文認為，這樣處理是不合理的，即使稅務機關不認可當前沒有上限的浮動利率，至少也應該承認原來實行上限管理的最高利率水平，或者干脆對商業銀行的最高利率給予一個明確的限定，確定利率的上限。

2.稅前扣除的憑證依據——代開發票依然可行

征管實務中，結算利息時使用何種票據卻是一個不容忽視的要素。稅務機關通常都要求支付利息的非金融企業應取得對方開具的或其向主管稅務機關申請代開的利息收入發票（向境外支付利息時可免于此項要求），否則不予稅前扣除。個別企業替個人代為承擔相應的營業稅、城建稅等往往會被認定為企業發生了與生產經營無關的支出，一般也很難被稅務機關同意在稅前扣除。如果繼續機械地規定“企業向個人借款支付的利息，一律不得稅前扣除”顯然不合時宜。不過，要是各基層局繼續堅持“不得為貸款個人代開發票”，稅前扣除的合法憑證又從何而來？

3.非金融企業向個人借款發生的借款費用稅前扣除問題

國稅[2009]777號文件明確了企業向有關聯關系的自然人（包括股東）及無關聯關系自然人借款，產生利息支出的企業所得稅稅前扣除問題，但并沒有規定自然人借款利息支出所需提交的文件，也沒有明確其生效日期，也對除股東以外的關聯自然人做出進一步明確的定義，這有可能會導致各個地方對此有不同的解釋，從而引起不同的稅務影響。

四、規范民間借貸的幾點建議

民間借貸在一定程度上有效緩解了企業在自身經營發展過程中資金短缺的問題，但是民間借貸普遍存在以及融資額的急劇增長，不利于國家宏觀調控政策的實施，極易引發經濟糾紛和社會矛盾。

1.要制定完善合理的民間借貸法規和辦法，正確引導民間借貸行為。鑒于目前民間借貸普遍存在且有進一步擴大的趨勢，國家或相關部門要盡快制定相關法規，以規范、保護正常的民間借貸行為。

2.參考香港的《放債人條例》制定類似法規，以明確界定民間融資與非法融資的法律界限、對民間金融主體的法律地位、資金投向、融資方式、利率浮動范圍、風險糾紛的處理、收益的稅收調節以及會計核算等方面進行明確規定。

3.銀監會應切實擔負起金融監管職責，制止和規范民間借貸行為。金融監管部門應制訂嚴格的管理規定，給予民間金融一定的法律地位，尤其是對自發形成的有組織的金融活動加強監管，避免“金融風波”；同時也要堅決保護合法的借貸活動，維護債權人的合法權益。

參考文獻：

[1]陳勇江．長三角民營中小企業民間融資的制度缺失與合理規制[J]．現代經濟探討，2009（12）：40-43

[2]國家稅務總局：《關于企業向自然人借款的利息支出企業所得稅稅前扣除問題的通知》，國稅函[2009]777號

[3]財政部、國家稅務總局：《關于企業關聯方利息支出稅前扣除標準有關稅收政策問題的通知》，財稅〔2008〕121號。

篇(5)

關鍵詞:民間借貸;金融抑制;國有銀行回鄉

一、民間借貸現狀

(一)民間借貸的定義。目前，民間借貸亟待深入研究，關于民間借貸較為權威的界定尚無，且各方爭議較大。有的學者認為，民間借貸是不通過法律合法規定的形式所進行的資金融通活動，包含了民間金融和地下金融;另一種觀點強調，所謂民間借貸，泛指個體、家庭、企業之間通過繞開官方正式的金融體系直接進行金融交易活動的行為，它是尚未納入政府監管的、未取得合法地位的金融形式。綜合各方的觀點，民間借貸是相對于官方金融而言的，其內涵界定應當強調以下三點:一是產權屬于民間所有，并由民間借貸組織或個人獨立自主開展的資金融通和與其相關的資金融通活動;二是參與主體的民間性，即資金的需求者是從官方正式的金融體系中難以得到融資安排的經濟行為人，如無抵押品的中小企業或農戶。同時，資金的供給者多是由民間資本出資組建的民間組織或手中持有閑散資金的個體;三是融資活動的非監管性，即民間借貸活動游離于金融監管當局的監管范圍之外，未進入官方的統計報表，未納入到金融監管當局日常管理系統，也難以得到金融法律法規的規范和有效保護的資金融通活動。

(二)民間借貸的特點。雖然民間借貸市場目前監管缺失、無章混亂，但通觀全局，我們依然可以歸納出如下特點:

1、我國的農村民間借貸行為以社會關系為基礎。民間借貸行為的發生人往往生活在一定的地域之內，他們之間具有一定的社會關系，所以借貸關系不再是簡單的經濟契約關系，而是他們之間社會關系的一部分。因此，這種內源性本身是具有社會性的。

2、民間個人借貸逐漸減少，企業生產性借貸增加。隨著銀行業不斷推出面向個人的服務，如個人抵押貸款、消費貸款等，逐漸完善其服務水平，扭轉了以往人們想向銀行借錢也借不到的局面，樹立了新的借貸觀念。而且由于民間金融的灰色性因素以及前幾年的“抬會”風波使社會及個人信用狀況有所下降。而且隨著銀行個人貸款業務的推出，民間個人消費借貸已經開始萎縮，相對應的，企業生產性借貸則由于民營中小型企業的不斷涌現，呈水漲船高之勢。

3、我國的農村民間借貸存在已久。從歷史的發展來看，就算在現在這種國有金融壟斷和金融壓制的條件下，由于其自身的優勢，農村民間借貸將長期存在，并有可能衍生出新的形態。

4、民間借貸操作手續簡易。一般對借款用途不作限定，僅在口頭表明資金使用意向，期限事先基本不確定，可臨時通知收回，也可要求展期，從提出民間借貸申請到獲得資金一般只需要1～2天，短的則只要幾個小時，并且普遍以現金方式交接。

5、民間借貸的公開程度逐漸加強。隨著金融改革的推進，直接融資規模的逐步擴大，利率管制的逐步放松，市場金融資源配置中的作用逐漸增強，民間借貸的內部和外部環境有所改善，社會的接受和認可程度逐漸提高，一些民間借貸融資方式已由原來的隱蔽狀態向半公開化甚至是全公開化方向轉變。

民間借貸的上述特征，表明了民間借貸已經發展到一個新的階段。民間借貸的發展是經濟體制變革的一個必然過程。在經濟領域中，民營企業已經成為國民經濟的主導力量，民間借貸的繁榮和發展是必然的。

二、民間借貸成因

有一種流行的觀點是麥金農和愛德華·肖的金融抑制，即民間借貸是在政府金融管制即金融抑制下取得的。所謂金融抑制，是指一國的金融體系不健全，金融市場機制未充分發揮作用，經濟生活中存在過多的金融管制措施，而受到壓制的金融反過來又阻礙了經濟的成長和發展。他們認為，發展中國家的金融市場是“割裂”的，“割裂”了儲蓄與投資之間的關系，導致了資源配置的扭曲，致使資本與良好的投資機會相分離，大量的中小企業和個體被排斥在有組織的金融市場之外，資金在特權階層得到低效率的使用，而急需資金進行投資活動的個體和中小企業卻得不到足夠的資金，其只能通過“內源性融資”進行技術創新和發展。正是金融抑制使得部分經濟主體的融資需求無法通過正規金融渠道獲得滿足，民間借貸由此應運而生。麥金農和肖的金融抑制假說揭示了民間借貸在發展中國家產生的體制性根源，這個根源是外生的。

體制上，我國是典型的轉軌經濟國家，并且在長期的計劃經濟體制下形成了國有金融的壟斷地位。并且，落后農業與現代工業的二元性經濟結構，導致了我國農村在資源配置方面的不利地位。整個社會的閑置資金不但不能流入到農村經濟部門，還導致大量的農村資金倒流向非農業部門。而國家通過有計劃的銀行信貸的方式投入到農村的金融資源，只能起到維持農村經濟部門進行一些簡單的再生產，卻無法給農村金融帶來成長的機會，最終的結果是農村金融發展更加滯后，農業融資的機會有限，嚴重地制約了農村經濟的發展。一方面長期以來，由于開拓農村金融市場成本高、風險大、收益少，我國的一些金融機構紛紛視農村金融市場為雞肋，認為從農村建設銀行網點是吃力不討好的行為，因此十年前，國有商業銀行紛紛收縮網點，從農村撤離機構。導致農村金融市場出現了服務不足和金融缺位的現象，成為了我國金融市場中最薄弱的一塊;另一方面由于普遍缺乏可抵押資產，缺乏正規的財務會計記錄，中國的個體企業幾乎沒有可能獲得正規金融機構，尤其是國有商業銀行的貸款。“金融壓制”的源頭不僅來自央行及銀監會;比如，企業債和地方企業債券的融資審批權集中在國家發改委，這一渠道事實上是被堵死的。正是由于資金供給與需求之間巨大的缺口，民間借貸商民以極其敏銳的逐利本能，在江浙一帶迅速發展起來。

三、關于民間借貸發展的建議

(一)建議進行針對民間商業借貸的經濟普查。不得不承認，雖然民間借貸的非正規性和非合法性，但是卻是非常市場化的一種融資形式，資金規模與使用去向受到經濟形式以國家宏觀經濟政策的很大影響，敏感性極高。反之亦然，這些資金的流動，無疑會對我國的宏觀財政和貨幣政策的實施造成一定的影響。我國農村地域遼闊，人口眾多，經濟結構復雜，經濟發展程度差異很大。民間融資的規模與民營經濟的發達程度密切相關。民間資金的使用有很強的地域性與隱蔽性。現在，在正規金融市場之外，究竟有多少資金流動，是沒有任何具體數字可言的。雖然，近年來，民間借貸問題得到相當重視，各方的調研成果不少，但幾乎都是針對某一典型地區的調查，例如溫州，并且所得到的數據浮動范圍較大，精確數據的取得是非常困難的。可以說，沒有任何一個個人或組織有能力完成全國范圍的調查。為了更好的研究民間借貸這一問題，不通過國家力量是不現實的。因為鄉鎮企業間的借貸是民間借貸占用資金最多，對實體經濟影響最大，也是有據可尋的資金使用方式，建議國家盡快展開針對民間借貸的專項調查。

(二)加快國有銀行“回鄉”進程。十年前，國有商業銀行紛紛從農村撤走網點。據統計，截至2007年底，中國沒有金融機構的鄉鎮是2，686個，只有一家銀行業金融機構網點的是8，901個鄉鎮，兩項加在一起大約是1.2萬個鄉鎮，而全國共有6萬個鄉鎮。粗略計算，大約1/5或者1/4地區的金融服務是不充分的，這些地方大部分集中于中西部地區。加快國有銀行的“回鄉”進程，增加正規金融機構在農村的營業網點，對推進農村金融服務、規范農村金融秩序、吸收農村閑散資金的作用是不容置疑的。并且，隨著商業銀行在大城市競爭的日益白熱化，農村經濟的發展，農村市場無疑是一塊巨大的蛋糕。事實上，就在數年前國有商業銀行悄然全線撤退的情況下，外資銀行卻逆流而上，乘虛而入，昂首挺進中國鄉村。頗具戰略眼光的外資銀行在拼搶城市高端市場的同時，并不放棄中國農村這個低端市場。幾年來，為了解決“三農”問題，中央政府出臺了一系列優惠政策，支持社會主義新農村建設。相信今后中央政府支持農業的利好政策，包括支持農村金融發展的一系列優惠政策將越來越實惠。這些都給農村金融發展提供了廣闊前景，給農村金融的負債業務、資產業務，以及中間業務提供了拓展空間，農村成為商業性金融業務的潛力點和盈利點。

轉貼于

(三)依法規范民間借貸行為

1、反思民間借貸立法目標。我國的金融體制與制度設計至今都沒有充分考慮民間自由融資的客觀需要，而是以國有企業的投融資為中心，通過建立并控制以國有銀行為主體的金融體系，確保把居民與企業資金集中在國有金融體系內，保持對金融體系的有效控制機制來達到促進國民經濟增長的目標。金融法律的立法目標及其制度設計首先并不在于實現金融市場的穩定，而是阻止市場性的金融活動。這種制度安排的結果使銀行部門實際上成為私人貸方和國有借方之間輸送資金的管道，為國家按照自己的偏好配置金融資產提供了便利。因此，在市場經濟條件下，政府必須切實轉變政府職能，放棄對金融活動的過多干預，應將重點放在保障交易自由、維護市場秩序、提供公平競爭環境等公共服務上來。通過建立與完善相關金融法律制度，來促進民間借貸的規范化、制度化與法制化，實現市場經濟的法制目標。

2、規范民間借貸市場。加強對民間借貸活動的管理和監督。政府、金融部門和司法部門要形成合力，監控民間借貸市場利率，使其在不違反國家有關規定的基礎上由市場自行調節;監督民間借貸等具體市場行為，保護民間借貸雙方主體的合法財產和人身權利不受侵犯，促進民間借貸市場有序、規范發展。

3、積極建立并完善農村金融市場。隨著民營經濟、家庭工業發展步伐的加快，土地和資金問題已經成為制約經濟發展的瓶頸。目前許多中小企業一定程度上是依賴著民間金融市場的形成而發展的。對民間金融市場應堅持堵疏結合，既要促進其健康發展，也要進行合理引導和規范。同時，鼓勵農村信用社積極開展業務創新，廣納存款，充分發揮其支農的“主力軍”作用。目前，寶應縣有關部門已經出臺了有關資金扶持政策，正在探索設立小額信貸公司和擔保公司;相關金融部門也在信貸的面和量上為中小企業發展提供資金幫助，積極改善企業融資渠道，杜絕高利貸產生的溫床，維護正常的金融秩序，促進經濟健康發展和社會和諧穩定。

主要參考文獻

[1]溫州民間資本借貸對銀行信貸影響的研究.經濟師，2008.8.

[2]從民間借貸的繁榮透析商業銀行信貸體制的缺失.西安金融，2005.11.

[3]民間借貸VS銀行信貸.中國國情國力，2005.11.

[4]辦理民間借貸合同公證應注意的問題.中國公證，2006.11.

篇(6)

【關鍵詞】民間借貸；中小企業；風險；監管

目前中小民營企業已經成為了支持我國經濟發展的主力軍。民營中小企業實力和規模都在逐步擴大，為我國經濟持續健康發展做出了重要的貢獻。但只有少部分企業能夠從正規的金融機構獲得資金支持，那其余多數企業則要通過民間借貸或者其他辦法來得到資金。活躍的民間借貸活動推動了當地經濟發展，為中小企業的發展起到了促進作用。民間借貸是民間資本的一種投資渠道，是民間金融的一種形式。自2003年以來，國家逐步放開了民間小額信貸的限制，并制定了一系列扶持政策，民間信貸產業得以快速發展。民間借貸具有及時、簡便、靈活的特點，對銀行信用起著拾遺補缺的作用。

西南財經大學中國家庭金融調查與研究中心的《銀行與家庭金融行為》調查結果顯示，我國民間借貸參與率高，有33.5%的家庭參與了民間借貸活動，借貸總額達8.6萬億元。其中用于購房的民間借貸規模最大，達到3.8萬億元。此外，用于農業和工商業的民間家庭借貸達3萬億。還有少部分民間借貸用于車輛、教育等。（2013年7月5日京華時報）而在溫州、額爾多斯、神木三地，參與民間借貸的家庭達到60%左右，甚至更多。

一、我國民間借貸發展情況及問題

以溫州、額爾多斯、神木三地為例，民間借貸的發展情況有很多相似之處，主要有：

（一）機構數量大，行業規模大

溫州GDP占全國總量不到1%，但據稱擁有超過40萬家企業（多數為小型企業），這些企業高度依賴民間借貸市場融資。據國內媒體《金融時報》報道，中國人民銀行最近的一項調查顯示，溫州近90%的家庭和60%的企業都參與民間借貸市場。根據人民銀行溫州市中心支行的官方預測，截至2011年6月底，溫州民間借貸規模已達到銀行信貸總量的20%，即1100億元左右，比一年前的800億元有較大增長。但實際的民間借貸規模遠超過這個數字。

2013年初，鄂爾多斯地區的不同規模的小額貸款公司已經達到一百多家，是我國小額貸款公司數量最多的地區，注冊資本達到131.6億元，其中除銀行股外的法人、個人股為7.36億元。除了這些個體民營公司企業之外，還有很多大規模的上市公司也把充裕的資金投入到這類金融領域當中。通過這類收益率較高的投資方式取得的收益有時候會超越自己企業的主營業務收益。由于趨利性使資金逐漸流向民間借貸行業。

而2008年后，神木的民間融資渠道出現公開化的趨勢，遍布神木縣城大街小巷的“典當行”、“擔保公司”發展到頂峰時有近千家之多。占60%的神木民間游資，一部分難抵內蒙古鄂爾多斯月息高達4-6分的高息誘惑，流向借貸大潮中，吃利息差；另一部分則流向鄂爾多斯、烏海兩地的“明盤”中。

（二）借款期限靈活，手續快捷，利率高

民間借貸主要以信用為前提，所以操作手續與銀行相比簡潔快速。通常以使用書面合同協議的形式為主，其次采用口頭協定和寫借條等約定形式，但是這樣的情況也是需要有擔保抵押的。民間借貸機構發放貸款的利率總是在浮動變化的。根據市場變化，不一樣的期限，不相等的額度，貸款的利率均遠高于商業銀行同檔貸款率。如民間借貸通常使用月利率，最低為3分，即月利率3%，折算為年利率則為36% ，約為銀行利率的6倍；較高可達到4-6分，年利率即為48%-72%，約為銀行利率的8-12倍；極個別時期，五天以內的大額資金緊急周轉，開價高達5角，年利率為600%，約為銀行利率的100倍。

（三）短貸長投，增加借貸風險

短貸長投，是一種拆東墻補西墻的行為，它在某一個時刻緩解了企業的問題，但卻不是長久之計。一方面對銀行的依賴加劇了企業的財務風險，也使得企業獲得的每一分利潤都在被貸款成本所抵消。神木的地下民間借貸，同溫州、鄂爾多斯一樣，普遍存在短貸長投現象。從收益結果上看，借貸成本遠大于實體經濟收益回報，即使煤炭、房產、黃金的泡沫不破，項目回報也永遠無法覆蓋高息融資成本。

（四）銀行資金流向民間借貸，增加了銀行金融風險

在神木，民間信貸已經成為普通大眾的首選理財方式。因為銀行、信用社的利率基本是民間借貸利率的三分之一。 由于銀行基準利率與民間借貸利率存在較大利差，一段時間里，甚至出現了銀行資金流入地下錢莊的現象。每個人都想從銀行貸款。“把銀行的錢貸出來再借給典當行，能賺不少，這是傻子都能看明白的事。”

許多溫州人樂于將家庭財產在銀行抵押，拿到貸款后再放貸獲利。同時，很多溫州老板還以企業名義向銀行貸款，再以個人名義向民間放貸，這些企業很大程度上扮演了“融資平臺”的角色。從溫州市龍灣區人民法院今年受理的民間借貸案來看，以自然人做借貸的當事人中，企業主或企業主家庭成員就占了49.4%。

目前，正常從國有控股大銀行獲得的貸款年利率約為6-8%左右，而民間借貸年利率大約在20-30%，顯而易見的巨大利差誘惑使個別掌握這些金融資源分配權的利益人恣意妄為，利用強大的行政權力參與兩個系統間的利差分配。不少權力人通過非正當關系從大銀行拿到貸款規模指標，再通過一定形式的技術處理，使得這些資金以看似合法的途徑流入民間，參與民間高利貸行為，無形中擴大民間高利貸的市場規模，增加了整頓民間借貸金融市場秩序的難度。這些人在實現各自利益交換的過程中必然會把風險轉嫁到銀行存款人乃至整個社會。

（五）資金流向單一，抗風險能力低

由于鄂爾多斯地區自然條件的優勢煤炭和房地產等行業的極速發展，所以經濟發展相對發達，對資金的需求非常高而且是極其普遍的現象。這就導致了這類地區融資的形式更逐漸偏向于組織化和規模化的民間融資組織機構。中小民營企業、房地產、金屬等行業集中體現出對于資金的較強需求，額爾多斯和神木的民間借貸資金多流向煤炭相關行業和房地產。神木毗鄰額爾多斯，資金流向與額爾多斯類似。雖然溫州的民間借貸資金的流向比較多樣，但也有大量資金進入到煤礦和房地產業。一旦行業發展形勢變化，進入其中的資金就很難脫身，引起連鎖反應。

中國人民銀行溫州中心支行估計，2011年僅有35%的民間借貸流入實體經濟產業，較2004年逾90%的比例大為下降。其余的貸款或是進入房地產行業，或是在非正規的金融中介之間流轉。

二、促進民間借貸健康發展的對策建議

（一）健全民間借貸的法律法規

我們應該以發展的角度去考慮，以往的法律法規中對于非法集資等概念的定義有些已經不適應現代的經濟發展情況了，由于現代經濟社會結構不斷的變動，有些法律法規在實際的操作管理過程中難以實施。提議依據經濟狀況的發展形勢盡早修訂相關法律法規，減小不合法融資的范疇，依據當代的經濟發展狀況嚴格的確定非法融資活動的定義。

1、成立專門針對民間借貸機構管理部門

要嚴格規定管理部門的職責以及相應的管理制度，對民間融資機構進行嚴格規范的管理。目前民間借貸市場得不到良好的監管，一直都是多個部門相互監管，但是這些部門只是履行了市場準入管理，業務合規性監管遠未盡職，建議由政府的金融辦公室對民間融資實施監管。

2、對非法融資活動作出準確界定

明確列出非法融資的范圍。例如，提供虛假借貸資歷、以借貸為誘餌騙取他人財產、收取不合理的高額利息、對抵押條件提出不合理要求等行為均應該是被法律明確禁止的。出臺詳盡完善的管理細則，控制民間融資機構的經營風險。對于非法融資活動制定嚴格合理的處罰制定，要對從事非法融資的機構和個人根據有關法律法規的規定進行科學嚴格的處罰。

3、堅決打擊個別人利用手中擁有的的公權力參與金融資源利益分配

以“溫、額、神”為代表的各地銀行業中，利用手中公權力參與金融資源利益分配的并非個案。問題在于，有能力對此違法行為進行處罰者，或者也參與其中，于是陷入一種極其尷尬的境地——由誰來制約規范這些違法行為？通過加大刑法處置力度，并加大對舉報者的保護和獎勵，不失為解決問題的方法之一。而更多懲治的有效途徑和完善機制，還有待繼續探討和研究。

（二）實行利率市場化，降低民間借貸系統性風險

銀行利率存在嚴重雙軌制，利率市場化是解決問題的最根本途徑。如果民間借貸風波僅僅局限在民間，也許不會引起如此重視與關注。“投資有風險”，大家如論如何也是懂的，正是因為金融市場存在利率雙軌制，那些擁有金融資源分配權力的人員，就可以利用銀行資金尋求各種機會參與獲利。存款人的血汗錢，竟然可以在國家信用擔保的名義下，堂而皇之地借某種權力以合法形式被轉化為私人謀財的工具。這樣，民間借貸的風險就不僅僅是參與借貸的個人和企業的風險了，金融機構也可能深陷風險之中，從而引發宏觀經濟的系統性風險。因此需要盡快推進利率市場化，從根本上降低民間借貸系統性風險。

（三）積極穩妥的發展民間融資，優化投資結構

1、合理引導民間資金的投向

第一，以城鄉信用合作社和商業銀行為依托，鼓勵民間資本進行民營化產權再造。第二，由企業以及自然人發起，通過國家規定合法的形式募集民間的富余資本建立民營性質的銀行。第三，鼓勵成立民營中小企業投資公司，吸取民間資金。第四，根據國家產業政策法規，設立不同的產業型投資基金，支持相應產業的發展。第五，支持滿足條件要求的股份制企業通過發行債券的形式直接向社會融資，增加企業直接融資所占的比例。對民間資金的流向進行及時的觀測并進行科學的引導，建立一個有利于民間融資行業健康發展的空間。

2、為中小金融機構發展提供良好發展環境

政府和銀行監管部門要創造一個良好的環境，讓一些有資歷條件的企業和個人入股，組建國家法律允許的投資金融機構，對民間資本進行合理的利用，讓民間融資走上合法化道路，并發揮出其積極作用。著手完善投資環境，地方經濟建設需要民間資本的支持和幫助，合理引導民間資金流向，在法律準許的條件下讓民間資本進入金融體系組建民營銀行、投資型基金、小額貸款機構等多樣化的金融體系當中。

在2012年11月28日，由鄂爾多斯當地的50余家中小民營聯手，共同出資建立的鄂爾多斯民間資本投資服務中心開始運營。這是一個綜合性民間金融服務機構。服務中心的主要職能涵蓋有充分發揮民間資本的優勢，盡量滿足民間企業的資本需求，合理引導民間投資方向，讓民間資本得以良好的使用，促進民間資本財富的健康增長。

（四）建立民間借貸機構的監測管理系統，建立信用體系

及時建立一套有效的風險防范體系，減少民間借貸風險尤為重要。

1、建立借貸交易行為登記管理制度

民間借貸交易中的借款方應該為主管部門的重點監管對象采取登記管理制度，尤其是對進行大規模融資的企業要采取強制性登記備案措施，如若未及時進行登記應按法律規定進行處罰。主管部門要做好登記備案工作，對有可疑的借貸行為要進行及時的檢查，發現問題及時處理。

2、建立科學的民間借貸行業監測體系

整理采集一定時間內有關當地民間借貸行業的相關數據，及時了解民間借貸的資金的來源，投資去向，利率水平的高低等各方面的變動情況為這樣做也為有關部門制定宏觀政策提供數據支持。

3、嚴格審查民間金融機構的資質

要對民間金融機構的資質制定一套科學嚴格的審核機制，從機構注冊資本、從業人員資歷、業務經營范圍、經營場所等方面進行檢查，對不符合標準的金融機構進行處罰或者取踢。如果民間金融機構的資質要求提高，整個行業的素質就會變高，從而違法犯罪的行為就會減少。

4、加強社會信用體系的組織和規劃

鄂爾多斯政府已經制定了《鄂爾多斯市信用體系建設實施方案》等相應法規制度，建立面向社會的信用征集、信用評價、信用、信用查詢、信用監督和信用懲罰為主要內容的全市社會信用體系。組建一個信用信息數據庫，形成快速流暢的信息共享機制，為社會提供全面可靠的信用信息服務。建立健全金融市場信用評級機制，讓民間借貸市場向著規范化健康的方向發展。

參考文獻：

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關鍵詞：中小企業；民間借貸；對策

融資難是阻礙中小企業發展的主要因素。目前，我國眾多中小企業發展的資金主要是依靠于自身的內部積累，許多中小企業的自籌資金在完成了前期技術的原始創新或者研制出創新產品后，就沒了資金，從技術研發到產品化、再到產業化，就必須進行融資。然而，由于金融機構對中小企業的融資門檻較高、服務不到位，中小企業向銀行融資非常難，因此眾多的中小企業選擇了民間借貸。民間借貸具有金額小、分布廣泛、分散性強、貸款速度快、手續簡便等特點，這些特點恰恰適合中小企業的融資需求。

一、民間借貸的概念及特點

從廣義上可以把民間借貸定義為游離于正規金融之外的一種信用行為，泛指存在于民間的企業、個人之間為解決資金需求而發生的資金借貸行為[1]。有的學者也把民間借貸稱為民間金融或地下金融等。民間借貸是市場經濟條件下企業融資活動的必然產物，在正規金融機構提供的服務存在總量與結構供給不足的情況下，又是一種必要的補充。筆者認為，民間借貸主要指游離于官方正規金融機構之外的，發生在非金融機構的社會個人、企業及其他經濟主體之間的以貨幣資金為標準的價值讓渡及本息償付的活動。

民間借貸與正規借貸相比還是有許多的差別，民間借貸主要具有以下一些特征[2]：

1、參與主體的廣泛性

參與主體包括城鎮居民、個體工商戶、民營企業主、農戶、甚至企事業單位工作人員。其中，借款者大多是個體工商戶和私營企業主，放款者包括資金富裕的工商戶和企業主，甚至包括一些村干部。

2、資金來源的廣泛性

由于民間借貸參與的主體廣泛，其資金的來源也具有廣泛性。不但包括農戶、個體工商戶和企業的自有資金，甚至私募基金、信貸資金、海外熱錢等也出現在民間借貸領域。

3、借貸方式的靈活性

為了縮短資金到位的時間，提高資金的使用效率，民間借貸以現金交易為主，而且交易方式靈活，一般沒有抵押物，有的是口頭協定，有的是打借條。盡管近年來民間借貸的手續日趨規范，但與正規借貸相比，其手續仍為簡便。

4、借貸形式多樣化

傳統的民間借貸形式，主要有互助會、合會、民間放貸、銀背、企業集資、私人錢莊、當鋪等，而隨著社會的不斷發展，人們生活模式、消費方式的不斷變化，民間借貸在形式上也"與時俱進"，出現了一些新的、頗具時代特點的形式，比如浙江一些以汽車俱樂部為代表的會所兼有民間借貸行為。

5、借貸期限長期化

隨著民間借貸用途的變化，即從保障性質的互濟互助轉向商業性質的資金融通，借貸期限也隨之發生變化。當前，民間借貸期限多為一年或一年以上。

6、借貸利率市場化

在目前情況下，民間借貸的利率主要是隨行就市，且一般高于銀行的貸款利率，特別是為了投資而產生的民間借貸，比銀行貸款利率要高出很多，更有一些民間借貸是屬于非法的高利貸。

二、民間借貸的發展現狀及問題[3]

民間借貸事實上幾千年來一直存在，因其借貸期限靈活、手續簡便、快速，較好地滿足了中小企業融資需求，發揮了其有利的一面，只是近年來所帶來的負面問題更加突出。

1.范圍太廣

據2008年美國次貸金融危機爆發后有關調查資料表明，在被調查的255家中小微型企業中，曾經有民間借貸行為發生的有182家，占71.37%；據湖南省2008年企業調查隊就民間融資情況進行的調查顯示，中小企業融資依靠民間借貸的融資方式占到了50%，調查的行業中，農業占15%，建筑業占10%，制造業占25%，飲食業占20%，房地產業占15%，商業占15%。

2.速度太快

據中金（中國國際金融有限公司）報告顯示，估計中國民間借貸余額在2011年中期同比增長38% ，至3.8萬億元，約占中國影子銀行貸款總規模（中金估計）的33% ，相當于銀行總貸款的7% 。如此規模的民間借貸發展的速度嚴重超出國家預期，一旦發生問題將非常嚴重。

3.成本太高

民間借貸利率本由借貸雙方自行協商確定，其高低視借款人與貸款人的關系和借款人償還能力、期限長短而定。但近年來，國家實施連續加息、銀根趨緊等宏觀調控措施，信貸資金漸趨緊張，企業民間融資難度加大，導致借貸利率持續升高。

4.風險太大

民間借貸手續簡單，缺乏必要的管理和法律法規支持，中小微型企業一旦不能如期償還到期債務，債權人會使用非法律或暴力手段追討債務，這樣企業的合法權益不能受到法律保護，企業財產安全得不到保證，企業負責人人身安全也成問題，由此造成企業民間借貸風險相當大。

三、整治民間借貸行為的對策和建議

加強對民間資本的有序引導和規范，有利于提高民間資本收益率，有利于有效盤活中小企業發展資金供應不足的情況。

1.金融部門要積極籌措資金，提高服務水平。

一是在堅持適度從緊的貨幣政策的前提下，適時對那些經營管理水平較高，產品有市場競爭能力，能夠還本付息的企業加大信貸投入力度，支持其合理的資金需求。

二是人民銀行應加強對農村信用社的政策引導，要設立支農貸款比例、農戶貸款發放量、發放戶數和資金回收率等若干指標，加大信用社支農服務的檢查監督和考核力度。

三是金融部門要創造條件，積極開拓融資市場，為企業直接融資創造條件，從而規范企業行為，同時也為投資者正確地把握投資方向提供穩妥的金融條件。

2.制定完善合理的民間借貸法規和辦法，正確引導民間借貸行為。鑒于目前民間借貸普遍存在且有進一步擴大的趨勢，國家或相關部門要盡快制定《民間借貸法規》或《民間借貸管理辦法》，以規范、保護正常的民間借貸行為，引導民間借貸走上正常的運行軌道。同時，對一些乘人之危而攫取高額暴利的高利貸者則堅決予以打擊、取締，以維護社會的穩定。

3.銀監會應切實擔負起金融監管職責，制止和規范民間借貸行為。金融監管部門應制訂嚴格的管理規定，給予民間金融一定的法律地位，尤其是對自發形成的有組織的金融活動加強監管，避免"金融風波"；同時也要堅決保護合法的借貸活動，維護債權人的合法權益。必須在繼續改革和完善正規金融的同時，讓農村一部分非正規金融即民間金融"浮出水面"。

4.強化金融和法律知識宣傳，引導民間借貸健康運行。首先是在辦理手續上，要引導其按照銀行辦理貸款的程序，有憑有據，大額度貸款實行公證，防止產生不必要的糾紛，其次要引導民間借貸資金用于經濟發展上，防止用于非正常消費。

四、結語

日趨發展的民間借貸是一種傳統的借貸方式，既有其促進經濟發展積極的一面，也有其許多不利消極的一面。為了趨利避害，發揮民間借貸的優點，促進中小企業多層次融資體系的建立，需要采取多項有效政策規范和引導民間借貸市場健康發展。

參考文獻：

[1] 曾冬白.淺談當前民間借貸存在的問題及對策[J].中國鄉鎮企業會計，2011（1），70.

[2] 樊華.中小企業融資方式之民間借貸.論文天下 ，2009.