序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇商業(yè)銀行的規(guī)則業(yè)務(wù)范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

關(guān)鍵詞：分業(yè)經(jīng)營；綜合經(jīng)營；商業(yè)銀行

引言

進(jìn)入90年代，國際金融業(yè)日益呈現(xiàn)創(chuàng)新化、多元化、國際化、功能化的趨勢發(fā)展，越來越多的國家納入到全球一體化的經(jīng)濟(jì)體系中來。中國商業(yè)銀行既要加快改革、完善和提高銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和運(yùn)作效率，不斷滿足客戶多元化的金融需求，還要積極準(zhǔn)備應(yīng)對(duì)世界經(jīng)濟(jì)一體化和金融自由化浪潮。因此，深刻理解國際商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展變化的內(nèi)在機(jī)制，掌握其未來演變的方向，及時(shí)推進(jìn)我國商業(yè)銀行經(jīng)營模式改革，提高對(duì)外的適應(yīng)能力和競爭能力，具有重要意義。

一、商業(yè)銀行綜合經(jīng)營的內(nèi)涵

所謂商業(yè)銀行綜合，是相對(duì)分業(yè)而言的，實(shí)質(zhì)上是指商業(yè)銀行內(nèi)部的分工與協(xié)作關(guān)系。商業(yè)銀行的綜合既涉及經(jīng)營層面又涉及管理層面。就經(jīng)營層面而言，即人們所說的商業(yè)銀行分業(yè)經(jīng)營與商業(yè)銀行綜合經(jīng)營問題，這是商業(yè)銀行業(yè)經(jīng)營模式的內(nèi)核；就監(jiān)管層而言，既分業(yè)監(jiān)管與統(tǒng)一監(jiān)管的問題，它涉及商業(yè)銀行監(jiān)管體制的選擇。狹義的理解，商業(yè)銀行綜合經(jīng)營即銀行機(jī)構(gòu)與證券機(jī)構(gòu)可以進(jìn)入對(duì)方領(lǐng)域進(jìn)行交叉經(jīng)營；廣義的理解，既銀行、保險(xiǎn)、證券、信托機(jī)構(gòu)等商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)都可以進(jìn)入上述任一業(yè)務(wù)領(lǐng)域甚至非商業(yè)銀行領(lǐng)域，進(jìn)行業(yè)務(wù)多元化經(jīng)營。

其實(shí)，在商業(yè)銀行創(chuàng)新日新月異的今天，商業(yè)銀行也可以通過資產(chǎn)證券化進(jìn)軍證券領(lǐng)域，而證券機(jī)構(gòu)則可以通過創(chuàng)建共同基金的形式蠶食銀行的存款。即使在銀行內(nèi)部，也可以開展一些非證券類的投資銀行業(yè)務(wù)，如項(xiàng)目融資、結(jié)構(gòu)融資、財(cái)務(wù)顧問、企業(yè)兼并顧問和商業(yè)銀行創(chuàng)新產(chǎn)品等。各種商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)也可以開展“商業(yè)銀行綜合經(jīng)營前的熱身運(yùn)動(dòng)”——各銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司通過銀行轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，開展網(wǎng)上交易業(yè)務(wù)，利用銀行卡、銀行存折直接買賣股票，券商委托銀行網(wǎng)點(diǎn)代辦開戶業(yè)務(wù)，銀行承擔(dān)資金結(jié)算和基金托管業(yè)務(wù)以及在投資銀行業(yè)務(wù)上的合作。

二、我國商業(yè)銀行實(shí)行綜合經(jīng)營的動(dòng)力

銀行實(shí)行綜合經(jīng)營或分業(yè)經(jīng)營并沒有一個(gè)固定、統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于經(jīng)營的選擇，應(yīng)該視具體國情和經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r而定。自從九十年代初國有商業(yè)銀行開始實(shí)行分業(yè)經(jīng)營以來，至今已有近十年的時(shí)間，國有商業(yè)銀行所處的環(huán)境及其自身的情況己經(jīng)發(fā)生了許多變化，雖然目前銀行實(shí)行綜合經(jīng)營要求的條件還不能完全達(dá)到，但是，從國際商業(yè)銀行發(fā)展大潮看，銀行綜合經(jīng)營己是大勢所趨，況且我國政府在銀行綜合經(jīng)營上的管制有所松動(dòng)。現(xiàn)階段，國有商業(yè)銀行出于提高其競爭力的考慮，有著實(shí)行綜合經(jīng)營的強(qiáng)烈沖動(dòng)。

（一）應(yīng)對(duì)加入WTO后的競爭

加入WTO之后，中國銀行業(yè)的開放進(jìn)一步擴(kuò)大，商業(yè)銀行業(yè)對(duì)外開放的新格局正在出現(xiàn)重大的變化:

1、在地域方面，中國加入WTO后將取消對(duì)外資銀行經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的地域限制；對(duì)于外資銀行的人民幣業(yè)務(wù)，中國加入WTO五年后中國將取消對(duì)外資銀行經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的地域限制。

2、在業(yè)務(wù)對(duì)象方面，中國加入WTO后將取消對(duì)外資銀行經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的客戶限制；中國加入WTO后將逐漸允許外資銀行向中國企業(yè)提供人民幣業(yè)務(wù)服務(wù)，五年后允許外資銀行向所有中國客戶提供人民幣業(yè)務(wù)服務(wù)。

3、在業(yè)務(wù)范圍方面，外資銀行涉及的銀行服務(wù)范圍包括:接受公眾存款和其他應(yīng)付基金承對(duì)；所有類型的貸款，如消費(fèi)信貸、抵押信貸、商業(yè)交易的和融資；商業(yè)銀行租賃；所有支付和匯劃服務(wù)，如信用卡、收費(fèi)卡和借記卡、旅行支票和銀行匯票；擔(dān)保和承兌；其他商業(yè)銀行服務(wù)提供者從事商業(yè)銀行信息、商業(yè)銀行數(shù)據(jù)處理及有關(guān)軟件的提供和交換。以及對(duì)上述所有活動(dòng)進(jìn)行的咨詢、中介和其他附屬服務(wù)，如信用調(diào)查與分析、投資和有價(jià)證券的研究與咨詢、為公司收購與重組及制定戰(zhàn)略提供建議等全方位商業(yè)銀行服務(wù)。

4、在機(jī)構(gòu)設(shè)置方面，中國加入WTO五年后，取消所有現(xiàn)存的對(duì)所有權(quán)、經(jīng)營以及外資商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)企業(yè)設(shè)立形式，包括對(duì)分支機(jī)構(gòu)和許可證發(fā)放的非審慎措施，即允許更多的外資銀行及其分支機(jī)構(gòu)進(jìn)入中國。外資銀行將逐步進(jìn)入中國，最終于2006年可以在任何地點(diǎn)，經(jīng)營任何商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。

綜合經(jīng)營的外資商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)入我國市場，能夠全面運(yùn)用各種商業(yè)銀行工具為客戶服務(wù)。與我國商業(yè)銀行相比，顯然他們具有更強(qiáng)的服務(wù)功能和競爭力。與西方主要國家全能銀行業(yè)務(wù)范圍相比，我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍局限在相當(dāng)狹小的范圍之內(nèi)。業(yè)務(wù)范圍存在的局限性在相當(dāng)大的程度上制約了我國商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行盈利能力的提高，這種狀況必然影響我國商業(yè)銀行競爭力的提高。競爭力的高低，直接關(guān)系到商業(yè)銀行的生死存亡。

從目前我國國有商業(yè)銀行的競爭力來看，不僅在國際商業(yè)銀行市場上根本無力與西方實(shí)行綜合經(jīng)營的銀行進(jìn)行競爭，甚至在國內(nèi)商業(yè)銀行市場上也難以應(yīng)付由于外資銀行進(jìn)入而造成的競爭壓力和沖擊。在這種情況下，我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營模式有必要根據(jù)國際經(jīng)濟(jì)商業(yè)銀行形勢的發(fā)展變化進(jìn)行調(diào)整，認(rèn)真研究和探討采取綜合經(jīng)營模式。特別是我國加入WTO后，銀行業(yè)的保護(hù)期即將結(jié)束，在我國商業(yè)銀行市場面臨進(jìn)一步開放壓力的情況下，做出這樣的調(diào)整也是為了提高我國國有商業(yè)銀行競爭力的重要舉措，使之能夠在國內(nèi)商業(yè)銀行市場上與外資銀行展開競爭。

（二）應(yīng)對(duì)國內(nèi)其他商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的競爭

現(xiàn)在，我國國有商業(yè)銀行目前在國內(nèi)商業(yè)銀行市場上依然占據(jù)了大部分份額，但其增長速度卻遠(yuǎn)低于證券、保險(xiǎn)業(yè)等其他商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行的傳統(tǒng)利潤來源無非是存貸款利差。隨著各個(gè)非銀行商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)不斷的商業(yè)銀行創(chuàng)新和融資證券化趨勢，優(yōu)化傳統(tǒng)的利潤來源將受到巨大的挑戰(zhàn)。

首先，從負(fù)債業(yè)務(wù)方面看，我國商業(yè)銀行市場的發(fā)展必然帶來商業(yè)銀行產(chǎn)品多樣化，投資方式多元化，符合不同投資人特點(diǎn)的、個(gè)性化的商業(yè)銀行服務(wù)業(yè)將逐漸開發(fā)出來，居民的儲(chǔ)蓄會(huì)紛紛發(fā)生分流投向公債、股票和投資基金等更有利的方向，這樣，投資基金、保險(xiǎn)公司、貨幣基金、股票市場和養(yǎng)老基金都將是銀行負(fù)債業(yè)務(wù)強(qiáng)有力的競爭對(duì)手。由于投資公司、保險(xiǎn)公司股票公司等機(jī)構(gòu)創(chuàng)造出的各種各樣存款性質(zhì)的商業(yè)銀行投資工具，更能滿足客戶多樣化的投資需求，因而，這時(shí)銀行穩(wěn)定的資金來源基礎(chǔ)發(fā)生動(dòng)搖，銀行傳統(tǒng)的匯總儲(chǔ)蓄、活期存款的壟斷地位受到挑戰(zhàn)。隨著這些機(jī)構(gòu)的迅猛發(fā)展，銀行資金來源急劇減少，利差基數(shù)減少，銀行利差收入會(huì)急劇下降，盈利形勢惡化，到那時(shí)，商業(yè)銀行就不得不尋找新的出路，以求生存和發(fā)展，商業(yè)銀行各業(yè)的交叉領(lǐng)域的廣大業(yè)務(wù)空間必會(huì)成為其業(yè)務(wù)發(fā)展的重要方面。

其次，從資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面看，由于多元化和資產(chǎn)證券化的需要，銀行原有的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也會(huì)受到競爭的壓力，如原有的住房消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)也會(huì)漸漸為建筑協(xié)會(huì)等機(jī)構(gòu)滲透。同時(shí)，我國證券市場發(fā)展迅速，以股票市場為例，證券市場上無論是上市公司總數(shù)規(guī)模，還是資金規(guī)模都得到了長足的發(fā)展，證券市場等資本市場的發(fā)展會(huì)給其他非銀行商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)和大公司直接在貨幣市場和資本市場上籌資提供方便，通過股票市場的直接融資總體呈遞增趨勢，這在一定程度上顯示了我國銀行的間接商業(yè)銀行轉(zhuǎn)向直接商業(yè)銀行這樣的一種趨勢。雖然，銀行在融資方面無論在現(xiàn)在還是將來一段時(shí)期內(nèi)依然占據(jù)主要地位，但隨著資本市場間接商業(yè)銀行的發(fā)展，這將削弱了銀行原來所占有的壟斷地位和在融資成本上的比較優(yōu)勢。激烈的競爭已使國際商業(yè)銀行市場中發(fā)生“脫媒”現(xiàn)象，隨著銀行傳統(tǒng)的商業(yè)銀行媒介作用降低，銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)市場份額縮小，銀行盈利也會(huì)受到影響。面對(duì)融資的證券化，商業(yè)銀行原有的在商業(yè)銀行市場的定位發(fā)生挑戰(zhàn)時(shí)，分業(yè)壓力、綜合呼聲會(huì)隨之增加。

再次，從表外業(yè)務(wù)看，表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的活動(dòng)，包括了擔(dān)保、商業(yè)銀行衍生工具、貸款承諾、投資銀行業(yè)務(wù)及信托、咨詢、結(jié)算等。世界范圍內(nèi)，近年來，在激烈的競爭環(huán)境下，銀行一改過去將資產(chǎn)負(fù)債管理作為銀行關(guān)注重點(diǎn)的傳統(tǒng)。國外的銀行積極通過表外業(yè)務(wù)尋找利潤空間，國外銀行的表外業(yè)務(wù)十分發(fā)達(dá)一般占到業(yè)務(wù)收入的30—40%，而我國僅為10%左右，我國銀行業(yè)的利潤來源大部分來自存貸差利自、收入，大約占到90%。隨著我國商業(yè)銀行的發(fā)展，銀行出于競爭的壓力，為滿足客戶多樣化的需求，同時(shí)為與國際接軌，我國現(xiàn)在也在漸漸實(shí)行通用的巴塞爾協(xié)議的做法。提出了對(duì)商業(yè)銀行自有資本比率的要求，表外業(yè)務(wù)對(duì)自有資金的要求較低，有的非或有資產(chǎn)與非或有負(fù)債業(yè)務(wù)對(duì)自有資金的要求為零，銀行出于逃避對(duì)有資本比率的管理要求擴(kuò)大表外業(yè)務(wù)成為必然的選擇。表外業(yè)務(wù)包括了商業(yè)銀行工具的交易以及收費(fèi)和出售貸款等取得收入的業(yè)務(wù)，它的商業(yè)銀行工具有許多是銀行與證券結(jié)合的產(chǎn)物，如投資銀行的部分業(yè)務(wù)，因而隨著不斷創(chuàng)新，表外業(yè)務(wù)的發(fā)展將會(huì)模糊銀行業(yè)務(wù)和證券業(yè)務(wù)的界限，使得分業(yè)與綜合的籬笆也被逐步拆除。

我國商業(yè)銀行不斷發(fā)展，將形成各非銀行商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的突起，使國有商業(yè)銀行面臨更多的競爭對(duì)手，對(duì)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)形成巨大壓力，使其不得不大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)，進(jìn)行商業(yè)銀行創(chuàng)新，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，這就不斷形成對(duì)原有分業(yè)經(jīng)營模式的突破。

（三）國有商業(yè)銀行自身發(fā)展的要求

安全性、流動(dòng)性和盈利性是商業(yè)銀行資金運(yùn)用的基本要求。在一定的安全性、流動(dòng)性要求下，商業(yè)銀行的盈利性不可忽視，真正的商業(yè)銀行本質(zhì)內(nèi)涵是追求盈利最大化的“理性經(jīng)濟(jì)人”，在趨利避害原則下，實(shí)現(xiàn)盈利最大化是其從事經(jīng)營基本動(dòng)機(jī)，依據(jù)前文提到的綜合經(jīng)營具有的規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)和吸引客戶的優(yōu)勢，隨著分業(yè)經(jīng)營下，商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)利潤空間逐漸縮小，盈利最大化的實(shí)

現(xiàn)是建立在其經(jīng)營領(lǐng)域和業(yè)務(wù)空間不斷拓展基礎(chǔ)上的。在當(dāng)今，商業(yè)銀行證券化、電子化、信息化和一體化的發(fā)展格局下，把銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的空間定位于傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，會(huì)抑制商業(yè)銀行功能的發(fā)揮，特別是國有商業(yè)銀行這樣具有一定規(guī)模和一定競爭實(shí)力的銀行，分業(yè)經(jīng)營會(huì)成為其發(fā)展的障礙。同時(shí)，經(jīng)營手段的電子化、網(wǎng)絡(luò)化、信息化，使銀行綜合經(jīng)營的成本優(yōu)勢日益顯現(xiàn)出來，先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)為商業(yè)銀行拋棄“分業(yè)制”，實(shí)行“綜合制”提供了技術(shù)支持。因而隨著商業(yè)銀行內(nèi)部機(jī)制的不斷完善，外部監(jiān)管的加強(qiáng)，國有商業(yè)銀行自身的發(fā)展必然需要綜合經(jīng)營體制的建立。

三、我國商業(yè)銀行實(shí)施綜合經(jīng)營的可能性和必然性

具有業(yè)務(wù)多元化，商業(yè)銀行化特征的綜合經(jīng)營戰(zhàn)略順應(yīng)了世界商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)發(fā)展的潮流,以其靈活、多樣的全方位服務(wù)滿足了現(xiàn)代社會(huì)的需求,極大地推動(dòng)了一國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。我國專業(yè)銀行轉(zhuǎn)化為商業(yè)銀行之后,自主經(jīng)營自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)成為各銀行發(fā)展的宗旨追求利潤、自負(fù)盈虧必將使各商業(yè)銀行的經(jīng)營者的經(jīng)營觀念和體系發(fā)生改變,經(jīng)營的綜合性戰(zhàn)略已成為一種商業(yè)銀行的必由之路。另外,隨著電子技術(shù)的不斷進(jìn)步,商業(yè)銀行人才素質(zhì)的不斷提高國際間商業(yè)銀行競爭的日趨激烈,組合式商業(yè)銀行工具的大量涌現(xiàn),綜合經(jīng)營戰(zhàn)略作為一種商業(yè)銀行領(lǐng)域的新生事物必將受到更多的國家和地區(qū)的青睞,成為世界商業(yè)銀行業(yè)發(fā)展的主流。目前我國正積極復(fù)關(guān),與世界經(jīng)濟(jì)接軌,復(fù)關(guān)后,市場領(lǐng)域的壟斷地位就要被打破,競爭將日益國際化。我國的商業(yè)銀行要想在競爭中站穩(wěn)腳,與強(qiáng)大的外國商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)抗衡,實(shí)施靈活、高效獨(dú)具特色的綜合經(jīng)營戰(zhàn)略將成為最佳選擇。

（一）在資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面

隨著證券市場特別是政府債券市場的迅速發(fā)展以及證券流動(dòng)性的提高，商業(yè)銀行可以及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，減少庫存現(xiàn)金、存放央行、存放同業(yè)等一級(jí)準(zhǔn)備，逐步增加持有部分變現(xiàn)能力強(qiáng)且收益率較高的政府短期債券作為二線準(zhǔn)備，以優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、增強(qiáng)盈利能力。由于在機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)分布、傳統(tǒng)客戶群、資金實(shí)力、專業(yè)人才、信譽(yù)、信息方面具有絕對(duì)的實(shí)力和優(yōu)勢，商業(yè)銀行在發(fā)行、兌付、承銷、買賣政府債券方面將獲得巨大的發(fā)展空間。特別是現(xiàn)在我國又將政府債券的作用從單純彌補(bǔ)財(cái)政赤字發(fā)展為刺激經(jīng)濟(jì)增長，政府債券的發(fā)行量將保持較大規(guī)模，商業(yè)銀行更是應(yīng)當(dāng)抓住機(jī)遇，在政府證券市場中保持并擴(kuò)大市場份額，獲取豐厚的利潤回報(bào)。

（二）在負(fù)債業(yè)務(wù)方面

直接融資的發(fā)展，給客戶資產(chǎn)組合更多的選擇。客戶不滿足于把自己的商業(yè)銀行資產(chǎn)存放在銀行里，而更加看重投資類產(chǎn)品。商業(yè)銀行為拓展其負(fù)債業(yè)務(wù)，增加資金來源，必須要提供更多的包括證券、投資、保險(xiǎn)、基金、信用卡、外匯等在內(nèi)的有效商業(yè)銀行產(chǎn)品，才能進(jìn)一步鎖定客戶，使其在一站式商業(yè)銀行服務(wù)中得到滿意。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)與證券公司和保險(xiǎn)公司的合作，發(fā)揮各自優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)。

（三）在中間業(yè)務(wù)方面

我國現(xiàn)行商業(yè)銀行法不允許商業(yè)銀行從事股票業(yè)務(wù)，但并沒有限制商業(yè)銀行從事與資本市場有關(guān)的中間業(yè)務(wù)。特別是在當(dāng)前傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域發(fā)展空間有限情況下，商業(yè)銀行可利用其在信息、專業(yè)水平、人力資源上的優(yōu)勢，積極推進(jìn)商業(yè)銀行創(chuàng)新，注意發(fā)展與資本市場有關(guān)的中間業(yè)務(wù):（1）資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，如為企業(yè)的股份制改造和證券市場中的收購兼并提供資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)。（2）客戶理財(cái)業(yè)務(wù)，如涉及個(gè)人理財(cái)和公司理財(cái)?shù)淖稍兎?wù)。（3）資金結(jié)算與清算業(yè)務(wù)，如為券商資金往來提供結(jié)算、股票發(fā)行市場中申購款的收繳與結(jié)算等。（4）信息咨詢業(yè)務(wù)，如為企業(yè)提供國家產(chǎn)業(yè)政策、進(jìn)出口政策、投融資政策、財(cái)政貨幣政策等重要信息。（5）基金資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，如基金托管業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)等。《商業(yè)銀行法》允許商業(yè)銀行發(fā)行商業(yè)銀行債券，發(fā)行、兌付、承銷政府債券等投資銀行業(yè)務(wù)。如在實(shí)踐中出現(xiàn):上海城市合作銀行推出了企業(yè)購并轉(zhuǎn)項(xiàng)貸款；中國工商銀行托管開元。

（四）在國際業(yè)務(wù)方面

由于國際業(yè)務(wù)往往較少受到國內(nèi)商業(yè)銀行法規(guī)的約束，商業(yè)銀行可以在國際業(yè)務(wù)中廣泛參與資本市場的運(yùn)作，如投資外國債券、在國外發(fā)行商業(yè)銀行債券、參加國際證券包銷和銀團(tuán)貨款等。商業(yè)銀行還可在境外購買、控股或新設(shè)一家專門從事投資銀行業(yè)務(wù)的公司，直接從事包括證券市場一級(jí)、二級(jí)市場在內(nèi)的全部業(yè)務(wù)，如:中國工商銀行收購香港西敏證券公司。對(duì)于國際網(wǎng)絡(luò)比較完善的商業(yè)銀行，則可嘗試全球保管業(yè)務(wù)，即跨國證券管理服務(wù)業(yè)務(wù)。

（五）在銀行IT業(yè)務(wù)方面

1999年底，全世界已有2700家銀行提供網(wǎng)上銀行的服務(wù)，不僅如此，使用者對(duì)在網(wǎng)上商業(yè)銀行的認(rèn)知度是很高的，62%的人認(rèn)為網(wǎng)上提供的信息超過與客戶面對(duì)面的交流，網(wǎng)上銀行具有全球性、全能性、全速性和全民性的特點(diǎn)。我國商業(yè)銀行可以通過銀行卡、網(wǎng)上銀行的服務(wù)，為客戶提供全方面的商業(yè)銀行服務(wù)。如:全國統(tǒng)一的銀行卡網(wǎng)絡(luò)中心將建立、銀行卡發(fā)行突破2億張、證券保險(xiǎn)通過網(wǎng)上銀行和銀行卡委托交易等。

結(jié)束語

自1933年美國等西方國家實(shí)行商業(yè)銀行分業(yè)經(jīng)營模式而德國等一部分歐洲國家堅(jiān)持實(shí)行綜合經(jīng)營模式以來，綜合經(jīng)營與分業(yè)經(jīng)營一直是一個(gè)很有爭議的話題。尤其在目前，隨著技術(shù)的進(jìn)步、信息處理和傳輸手段的改進(jìn)，金融自由化、經(jīng)濟(jì)和金融全球一體化的趨勢不斷加強(qiáng)，越來越多的國家紛紛放棄原先的商業(yè)銀行分業(yè)經(jīng)營模式。隨著我國改革開放的程度不斷加深，我國商業(yè)銀行必然也會(huì)融入到世界銀行體系當(dāng)中，綜合經(jīng)營將是我國最終的選擇。

參考文獻(xiàn)

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談聚類挖掘在電子商務(wù)中的應(yīng)用更新時(shí)間2009-1-1921:01:16打印此文點(diǎn)擊數(shù)摘要：闡述了在電子商務(wù)系統(tǒng)中的研究和應(yīng)用中，利用基于關(guān)聯(lián)規(guī)則的多層次、超圖分割聚類方法，對(duì)Web網(wǎng)頁和用戶進(jìn)行有效聚類。該方法借助網(wǎng)站層次圖，可以根據(jù)實(shí)際需要，在各個(gè)層次上進(jìn)行聚類分析，僅將高度相關(guān)的網(wǎng)頁和用戶聚在同一類，而將關(guān)聯(lián)性較小的網(wǎng)頁排除在聚類外。

關(guān)鍵詞：聚類挖掘電子商務(wù)關(guān)聯(lián)規(guī)則超圖

由于Web具有方便、易用、高效的特點(diǎn)，電子商務(wù)顯示出越來越強(qiáng)大的生命力，同時(shí)各種商業(yè)Web站點(diǎn)也面臨越來越激烈的競爭。

有效聚類Web用戶和網(wǎng)頁對(duì)改進(jìn)網(wǎng)站質(zhì)量、完善電子商務(wù)中產(chǎn)品銷售策略具有十分重要的意義。在電子商務(wù)中，瀏覽模式相似的用戶具有相似的購買習(xí)慣，通過聚類挖掘，將這些用戶聚集在同一類，可以制定相似的銷售策略。根據(jù)瀏覽模式聚集在同一類中的網(wǎng)頁，是大多數(shù)用戶共同訪問的網(wǎng)頁，在這些網(wǎng)頁之間建立超鏈接，以方便用戶使用。

現(xiàn)有的基于瀏覽模式的Web聚類挖掘研究方法中，只要用戶請(qǐng)求了一個(gè)網(wǎng)頁，便認(rèn)為用戶閱讀了該網(wǎng)頁，事實(shí)上有些被請(qǐng)求的網(wǎng)頁用戶并不關(guān)心，不會(huì)認(rèn)真閱讀的。通常一個(gè)實(shí)用網(wǎng)站包含大量的網(wǎng)頁，現(xiàn)有的Web聚類方法將每個(gè)網(wǎng)頁當(dāng)作一個(gè)被聚項(xiàng)，無論用戶訪問的頻繁與否，總是歸入一個(gè)類中，結(jié)果造成有些類中的網(wǎng)頁之間幾乎沒有相關(guān)性。

鑒于以上考慮，本文提出了基于關(guān)聯(lián)規(guī)則和超圖分割的聚類Web網(wǎng)頁及用戶的方法，不僅考慮了用戶瀏覽網(wǎng)頁的時(shí)間長短，還考慮了聚類層次（級(jí)別），將不相關(guān)網(wǎng)頁項(xiàng)排除在聚類之外，使每個(gè)類中的網(wǎng)頁具有較高的相關(guān)性。采用這種方法，可以優(yōu)化Web站點(diǎn)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)，指導(dǎo)企業(yè)調(diào)整營銷策略，給客戶提供動(dòng)態(tài)的個(gè)性化的高效率服務(wù)。

一、建立電子商務(wù)網(wǎng)站的層次模型

建立電子商務(wù)網(wǎng)站的層次模型出于三點(diǎn)考慮。第一，網(wǎng)站中網(wǎng)頁內(nèi)容組織呈現(xiàn)樹狀結(jié)構(gòu)。第二，在進(jìn)行關(guān)聯(lián)規(guī)則挖掘過程中，可能最下一級(jí)挖掘不出達(dá)到指定Support的強(qiáng)規(guī)則，但是能從上級(jí)層次挖掘出達(dá)到指定Support的強(qiáng)規(guī)則，或根據(jù)實(shí)際需要在某一個(gè)層次進(jìn)行聚類分析。第三，對(duì)于電子商務(wù)網(wǎng)站，有些用戶雖然訪問了某網(wǎng)頁，但是對(duì)其內(nèi)容并不感興趣，可能只是掃一眼就放棄。在此情況下，不應(yīng)該認(rèn)為用戶認(rèn)真閱讀了該網(wǎng)頁，所以應(yīng)該記錄網(wǎng)頁的長度，通過計(jì)算用戶的瀏覽時(shí)間和網(wǎng)頁長度的比值來判斷用戶是否真正認(rèn)真閱讀了該頁內(nèi)容。

層次模型采用樹狀結(jié)構(gòu)來描述，節(jié)點(diǎn)的數(shù)據(jù)域包含對(duì)應(yīng)網(wǎng)頁的層次名稱（編號(hào)）和網(wǎng)頁長度。樹根應(yīng)該取所研究的網(wǎng)站根目錄（研究整個(gè)網(wǎng)站）或所研究的網(wǎng)站分支的最上層目錄。在建立層次模型時(shí)，應(yīng)根據(jù)網(wǎng)站的具體情況決定采用的方法。通常情況下，網(wǎng)頁文件名能完全反映網(wǎng)頁所在的層次，可以采用完全自動(dòng)方法進(jìn)行轉(zhuǎn)換。

二、基于關(guān)聯(lián)規(guī)則的聚類挖掘

1.預(yù)處理

在Web站點(diǎn)中，服務(wù)器日志文件記錄用戶的訪問方式、所訪問的頁面、訪問時(shí)間、用戶IP地址等信息，通過收集Web日志所記錄的用戶瀏覽信息可以對(duì)網(wǎng)頁和用戶聚類。首先要對(duì)收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)處理，獲得每個(gè)用戶所訪問的網(wǎng)頁序列。將一個(gè)用戶對(duì)某個(gè)特定網(wǎng)站的一次連續(xù)瀏覽（從登錄該網(wǎng)站一直到離開該網(wǎng)站）所訪問的網(wǎng)頁序列稱為一個(gè)用戶瀏覽事務(wù)。如果用戶中途訪問了另一網(wǎng)站，而后又返回該網(wǎng)站，返回后所瀏覽的網(wǎng)頁序列將組成另一個(gè)用戶瀏覽事務(wù)。處理后的事務(wù)序列將具有如下的形式：

u_id（用戶標(biāo)志編號(hào)），p_id(頁面編號(hào))序列

2.挖掘關(guān)聯(lián)規(guī)則并計(jì)算關(guān)聯(lián)規(guī)則可信度的平均值

對(duì)經(jīng)過預(yù)處理的瀏覽事務(wù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)規(guī)則挖掘，挖掘出滿足一定支持度的關(guān)聯(lián)規(guī)則。關(guān)聯(lián)規(guī)則是在挖掘出頻繁網(wǎng)頁集的基礎(chǔ)上發(fā)現(xiàn)的，由于頻繁網(wǎng)頁集是大多數(shù)用戶在一個(gè)事務(wù)，即一次網(wǎng)站訪問中所共同瀏覽的頁面，所以頻繁網(wǎng)頁集反映了這些網(wǎng)頁或共同訪問這些網(wǎng)頁的用戶之間存在一定的聯(lián)系，如網(wǎng)頁內(nèi)容高度相關(guān)。在進(jìn)行聚類時(shí)，應(yīng)該首先考慮將頻繁網(wǎng)頁集中的網(wǎng)頁聚合在一個(gè)類中。

通常挖掘頻繁網(wǎng)頁集的方法是在給定某一支持度的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，滿足該給定支持度的一個(gè)頻繁網(wǎng)頁集中的網(wǎng)頁可能是另一個(gè)或另幾個(gè)頻繁網(wǎng)頁集中的元素，那么將這些網(wǎng)頁應(yīng)該聚合到前一項(xiàng)目集還是后面的某一項(xiàng)目集？正確的選擇應(yīng)該是看這些網(wǎng)頁和哪一項(xiàng)目集聯(lián)系更為密切，可采用的方案有兩種：提高支持度繼續(xù)挖掘頻繁網(wǎng)頁集直到每一網(wǎng)頁僅處于一個(gè)項(xiàng)目集或利用各頻繁網(wǎng)頁集中網(wǎng)頁之間關(guān)聯(lián)規(guī)則的可信度。進(jìn)一步仔細(xì)分析，前一方案不可取，首先可能不存在一個(gè)支持度使每個(gè)網(wǎng)頁僅位于一個(gè)頻繁網(wǎng)頁集中；其次即使存在這樣一個(gè)支持度，再進(jìn)行多次的頻繁網(wǎng)頁集挖掘代價(jià)也太高，實(shí)際中是不可行的。

相比之下，后一方案可行度高，在挖掘出滿足指定支持度的頻繁網(wǎng)頁集的基礎(chǔ)上，可以較為方便地計(jì)算出每一個(gè)頻繁網(wǎng)頁集中的每個(gè)關(guān)聯(lián)規(guī)則的可信度。可信度的大小也反映了網(wǎng)頁之間關(guān)聯(lián)的密切程度。為此，計(jì)算每個(gè)頻繁網(wǎng)頁集中所有的關(guān)聯(lián)規(guī)則的可信度，在此基礎(chǔ)上計(jì)算其所有關(guān)聯(lián)規(guī)則可信度的平均值，用可信度的平均值反映網(wǎng)頁與不同的頻繁網(wǎng)頁集之間聯(lián)系的密切程度。

3.利用超圖進(jìn)行網(wǎng)頁聚類

超圖是對(duì)圖的擴(kuò)充，允許一條邊連接三個(gè)或三個(gè)以上的點(diǎn)。每條邊帶有權(quán)的超圖稱為加權(quán)超圖，在挖掘出頻繁網(wǎng)頁集和關(guān)聯(lián)規(guī)則的基礎(chǔ)上，可以得到網(wǎng)站的加權(quán)超圖。超圖中的一個(gè)頂點(diǎn)代表一個(gè)網(wǎng)頁，超圖的邊稱為超邊，超邊連接的頂點(diǎn)是頻繁網(wǎng)頁集中的網(wǎng)頁。每個(gè)超邊的權(quán)取該邊所對(duì)應(yīng)的頻繁網(wǎng)頁集中所有關(guān)聯(lián)規(guī)則可信度的平均值。

上圖為超圖的示意圖，代表A，B和C所組成的頻繁網(wǎng)頁集的超邊的權(quán)值，0.7是A，B和C三個(gè)網(wǎng)頁所組成的所有關(guān)聯(lián)規(guī)則可信度的平均值。

為了使聚集結(jié)果的每個(gè)類中的網(wǎng)頁具有高度相關(guān)性，超圖中僅包含出現(xiàn)在強(qiáng)關(guān)聯(lián)規(guī)則中的網(wǎng)頁。利用超圖進(jìn)行聚類的方法是逐步切割超邊將超圖進(jìn)行分割，分割成多個(gè)子超圖，分割的原則是被切割的超邊的權(quán)值和盡可能小，從而保證將相互關(guān)聯(lián)比較小的網(wǎng)頁分割在不同的子圖，而將關(guān)聯(lián)比較密切的網(wǎng)頁保留在同一子圖內(nèi)。分割過程繼續(xù)進(jìn)行直到被切割超邊的權(quán)值和與留下的超邊權(quán)值和的比值大于某一臨界值，或所得到的子超圖數(shù)目達(dá)到某指定值，分割過程結(jié)束，留下的各子超圖便是聚類的結(jié)果。每一個(gè)子超圖對(duì)應(yīng)一個(gè)聚類，超圖中的各頂點(diǎn)代表該聚類中所包含的網(wǎng)頁。

4.事務(wù)和用戶聚類

在將網(wǎng)頁進(jìn)行聚類的基礎(chǔ)上，可以將瀏覽網(wǎng)站的事務(wù)和用戶進(jìn)行聚類。瀏覽事務(wù)聚類的原則是根據(jù)事務(wù)和網(wǎng)頁聚類的相似度進(jìn)行，將事務(wù)聚合在相似度最高的網(wǎng)頁類中。事務(wù)和網(wǎng)頁類的相似度可以按照如下公式計(jì)算：

|Tj∩Ci|/|Ci|

其中，Tj為一個(gè)事務(wù)，Ci為一個(gè)聚類，|Tj∩Ci|為Tj和Ci中所包含的相同頁面的數(shù)目，|Ci|為Ci中所包含的頁面數(shù)目。

在記錄網(wǎng)站用戶標(biāo)志的情況下，可以通過用戶的瀏覽事務(wù)聚類將用戶進(jìn)行聚類，即將訪問相似網(wǎng)頁的用戶聚在同一類。

5.聚類挖掘結(jié)果的可視化

聚類挖掘的結(jié)果是多維的，由于笛卡兒坐標(biāo)系最多只有三個(gè)坐標(biāo)，所以不能用通常的方法作圖。而且這些多維的數(shù)據(jù)集一般不含有空間語義，數(shù)據(jù)集的各維之間沒有空間連貫性，這也很難用傳統(tǒng)的二維或三維圖形直接表達(dá)多維空間。本文采用了一種通過主分量分析將多維空間坐標(biāo)轉(zhuǎn)換為三維坐標(biāo)的挖掘結(jié)果可視化方法，實(shí)現(xiàn)聚類挖掘結(jié)果的可視化。根據(jù)生成的各個(gè)點(diǎn)之間的距離和簇的形狀，我們可以有效地從大量數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)對(duì)我們有用的信息。

三、結(jié)論

闡述了在電子商務(wù)系統(tǒng)的研究和應(yīng)用中，利用基于關(guān)聯(lián)規(guī)則的多層次、超圖分割聚類方法，對(duì)Web網(wǎng)頁和用戶進(jìn)行有效聚類。該方法借助網(wǎng)站層次圖，可以根據(jù)實(shí)際需要，在各個(gè)層次上進(jìn)行聚類分析；在挖掘出滿足一定Support的關(guān)聯(lián)規(guī)則的基礎(chǔ)上進(jìn)行聚類，僅將高度相關(guān)的網(wǎng)頁和用戶聚在同一類，而將關(guān)聯(lián)性較小的網(wǎng)頁排除在聚類外。該方法對(duì)于改進(jìn)網(wǎng)站質(zhì)量、完善電子商務(wù)中產(chǎn)品銷售策略具有十分重要的意義。

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篇(2)

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行 國際化經(jīng)營 必要性

一、商業(yè)銀行國際化經(jīng)營的涵義

商業(yè)銀行國際化經(jīng)營通常是指一個(gè)國家或地區(qū)的商業(yè)銀行按照國際通行的慣例和規(guī)則，通過在國外開設(shè)的分支機(jī)構(gòu)或建立的關(guān)系，形成全球性的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，在國際范圍內(nèi)從事相關(guān)的金融服務(wù)，進(jìn)行銀行業(yè)務(wù)的跨國經(jīng)營。商業(yè)銀行國際化經(jīng)營同商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的發(fā)展密切相關(guān)。商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)包括一個(gè)國家或地區(qū)商業(yè)銀行在國外開展的業(yè)務(wù)活動(dòng)和在本國內(nèi)從事的有關(guān)國際業(yè)務(wù)兩個(gè)方面。

商業(yè)銀行的早期國際業(yè)務(wù)以進(jìn)出口貿(mào)易融資為主，產(chǎn)生于 13 世紀(jì)金融服務(wù)出現(xiàn)的初期階段。19世紀(jì)中葉，由于國際貿(mào)易的迅速增長與發(fā)展，商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)也快速擴(kuò)展，但由于其業(yè)務(wù)主要還是局限于貿(mào)易融資，因此，當(dāng)時(shí)的商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)及其海外分支機(jī)構(gòu)發(fā)展仍然比較緩慢。進(jìn)入 20世紀(jì)初期，發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行在國外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的也為數(shù)不多。直到20世紀(jì)60年代中期之后，商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)及其在國外開設(shè)的分支機(jī)構(gòu)才有了飛速的發(fā)展。以美國為例，20世紀(jì)50年代初，美國總共只有7家銀行在國外合計(jì)建有115個(gè)分支機(jī)構(gòu)，貸款總額不到100億美元，發(fā)展到1987年底，美國在國外建有分支機(jī)構(gòu)的銀行即已增加到153家，國外分支機(jī)構(gòu)總數(shù)達(dá)到902個(gè)，貸款總額達(dá)到2980億美元。伴隨著這一巨大變化，商業(yè)銀行也由原來的被動(dòng)角色即由國際貿(mào)易需求推動(dòng)其發(fā)展，迅速轉(zhuǎn)向主動(dòng)地在國際范圍內(nèi)尋求發(fā)展。

縱覽商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)及其在國外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的發(fā)展歷程，可以清楚地看到，商業(yè)銀行國際化經(jīng)營的內(nèi)涵與外延應(yīng)該包括銀行機(jī)構(gòu)國際化和銀行業(yè)務(wù)國際化兩個(gè)方面的基本內(nèi)容。由于銀行機(jī)構(gòu)國際化的形成與發(fā)展，必須以銀行業(yè)務(wù)國際化的存在和發(fā)展為前提，同樣，銀行業(yè)務(wù)國際化的深化發(fā)展，也有賴于銀行機(jī)構(gòu)國際化的推動(dòng)和促進(jìn)。因此，要求商業(yè)銀行的國際化經(jīng)營，原則上應(yīng)同時(shí)重視這兩方面國際化的深化發(fā)展、并行推進(jìn)。但這并不意味著，商業(yè)銀行國際化經(jīng)營必須是銀行機(jī)構(gòu)國際化和銀行業(yè)務(wù)國際化同時(shí)存在、并行發(fā)展，對(duì)于一個(gè)高度開放的經(jīng)濟(jì)體來說，一些在國外沒有設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的中小銀行通過參與貿(mào)易融資、 國際借貸和其他與外匯業(yè)務(wù)相關(guān)的國際業(yè)務(wù)活動(dòng)，也可認(rèn)為是商業(yè)銀行國際化經(jīng)營的一種特例，屬于商業(yè)銀行國際化經(jīng)營的范疇。

二、我國商業(yè)銀行國際化經(jīng)營的必要性和意義

由銀行機(jī)構(gòu)國際化和銀行業(yè)務(wù)國際化所組成的銀行國際化經(jīng)營，是當(dāng)代商業(yè)銀行發(fā)展無以回避的必然選擇，正持續(xù)、不斷地以難以想象的速度向前推進(jìn)。世界銀行業(yè)領(lǐng)域已進(jìn)入一個(gè)巨變的時(shí)代。這種變化，對(duì)于中國經(jīng)濟(jì)和中國商業(yè)銀行的發(fā)展來說，既是一種挑戰(zhàn)，更是一種機(jī)遇。若能緊緊地抓住這一不可多得的機(jī)遇、有效地接受和應(yīng)對(duì)所面臨的挑戰(zhàn)，那么無論是從哪個(gè)角度考量，其意義怎樣估計(jì)都不為過。

1.我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展的助推器

我國經(jīng)濟(jì)經(jīng)過30多年來的快速發(fā)展，不但總量規(guī)模迅速擴(kuò)大，到2006年底已躋身于僅次于美、日、德的世界第四大經(jīng)濟(jì)體，而且對(duì)外開放程度和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的對(duì)外依存度也持續(xù)不斷地提高到一個(gè)空前的高度。1990年我國進(jìn)出口總值按當(dāng)年匯價(jià)折人民幣占當(dāng)年國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重為29.8%，十年后的2000年提高到43.9%，到 2006年更是達(dá)到67.3%。我國經(jīng)濟(jì)不再是幾十年前對(duì)外依存度低、總量規(guī)模不大的那樣一種形態(tài)的經(jīng)濟(jì)。我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展，對(duì)外依存程度的提高趨勢還將繼續(xù)下去，必然要求更多、更加有效地使用國外資源，在全球范圍內(nèi)進(jìn)行資源的合理配置。而要實(shí)現(xiàn)這樣的一種資源配置，國內(nèi)商業(yè)銀行國際化經(jīng)營的全速發(fā)展無疑是諸多手段中最為重要的基本手段與方法之一。我國商業(yè)銀行國際化經(jīng)營是我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步高漲與發(fā)展的必要和必然選擇，足以成為我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展的助推器。

2.面對(duì)機(jī)遇和挑戰(zhàn)的重要選擇

在加入WTO的背景下，按照WTO的運(yùn)行規(guī)則，面對(duì)加速推進(jìn)的全球經(jīng)濟(jì)一體化和金融全球化發(fā)展趨勢，對(duì)于我國經(jīng)濟(jì)和商業(yè)銀行的發(fā)展來說，既有機(jī)遇，也不斷提出新的問題和挑戰(zhàn)。歷史上那種“你不想改變就沒有變化”的時(shí)代在我國早已不復(fù)存在，無論人們喜歡與否、意愿如何，每個(gè)組織都必須不斷地面對(duì)和經(jīng)歷來自外部及未來的各種各樣的沖擊波的沖擊，包括復(fù)雜的互動(dòng)循環(huán)、不確定性、不穩(wěn)定性、激烈的競爭、難解的技術(shù)問題等，要求人們必須習(xí)慣于從全新的角度去觀察事物、解決問題。對(duì)于我國的商業(yè)銀行來說，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化和金融全球化發(fā)展趨勢的要求，從過去熟悉的業(yè)務(wù)經(jīng)營領(lǐng)域中進(jìn)入一個(gè)全新的領(lǐng)域，努力拓展與國際化直接相關(guān)的各種經(jīng)營業(yè)務(wù)，無疑是抓住機(jī)遇、應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)的良策之一。

3.促進(jìn)我國商業(yè)銀行發(fā)展及其水平提高的必由之路

我國商業(yè)銀行業(yè)在改革開放的30年中取得了令人矚目的進(jìn)步與發(fā)展，但與發(fā)達(dá)國家和一些新興工業(yè)化國家或地區(qū)的商業(yè)銀行相比較，在許多方面仍存在較大的差距。根據(jù)2004年10月中國人民銀行營業(yè)管理部撰寫的《北京市中外資商業(yè)銀行競爭力比較調(diào)研報(bào)告》，在綜合競爭力排名中，前12名沒有一家中資銀行。在中資銀行中排名最靠前的是招商銀行北京分行。在該排名清單上的37家銀行中，后13家全部為中資銀行。央行根據(jù)商業(yè)銀行外部環(huán)境、經(jīng)營狀況、業(yè)務(wù)拓展能力、創(chuàng)新能力和組織管理能力五大類指標(biāo)進(jìn)行的這項(xiàng)排名，無論單項(xiàng)或是綜合指標(biāo)考察，在北京的中資銀行的競爭力都低于外資銀行。我國商業(yè)銀行發(fā)展國際化經(jīng)營，在國際金融市場上同外國銀行相競爭，在競爭中求生存、求發(fā)展、有效學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行經(jīng)營管理與業(yè)務(wù)創(chuàng)新的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，能夠極大地促進(jìn)我國商業(yè)銀行改善經(jīng)營，不斷提高其競爭與發(fā)展的能力。

參考文獻(xiàn)：

[1]易綱海聞:商業(yè)銀行管理學(xué)[M].上海:上海人民出版社，1998

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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；中間業(yè)務(wù)；會(huì)計(jì)信息披露

一、引言

中間業(yè)務(wù)是對(duì)商業(yè)銀行一些業(yè)務(wù)的統(tǒng)稱，我國大多數(shù)學(xué)者認(rèn)為，中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，利用技術(shù)、信息、機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)、資金、知識(shí)和信譽(yù)等方面的優(yōu)勢，不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資財(cái)，以中間人和人的身份替客戶辦理收付、咨詢、、擔(dān)保、租賃和其他委托事項(xiàng)，提供各類金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的經(jīng)營活動(dòng)，其英文為Intermediary Business，意為中介的、的業(yè)務(wù)，因此，又稱為中介業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)相比有鮮明的特點(diǎn)。商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)主要是指資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)，資產(chǎn)業(yè)務(wù)是以銀行發(fā)放貸款為主的業(yè)務(wù)，負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行以吸收存款為主的業(yè)務(wù)，在這兩種業(yè)務(wù)中，銀行始終作為交易一方當(dāng)事人參與信用活動(dòng)；但是對(duì)于中間業(yè)務(wù)而言，銀行主要是在交易中起中介和的作用，而不直接成為信用活動(dòng)的一方。

二、問題的提出及相關(guān)研究

與中間業(yè)務(wù)緊密相連的概念是表外業(yè)務(wù)，因此在這里不得不提一下表外業(yè)務(wù)。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)所的規(guī)定，銀行表外業(yè)務(wù)分為廣義和狹義：狹義的表外業(yè)務(wù)是指銀行從事的, 按照通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響資產(chǎn)負(fù)債表但能改變當(dāng)期損益及營運(yùn)資金的業(yè)務(wù)，通常包括那些雖不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映, 但在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)或負(fù)債的業(yè)務(wù)，即或有債權(quán)、債務(wù)類表外業(yè)務(wù)；廣義的表外業(yè)務(wù)泛指所有不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映的業(yè)務(wù)，包括金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)即那些只能為銀行帶來服務(wù)性收人而不會(huì)影響銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)質(zhì)的業(yè)務(wù)和或有債權(quán)、債務(wù)類表外業(yè)務(wù)。一般認(rèn)為中間業(yè)務(wù)包括表外業(yè)務(wù)。

從表外業(yè)務(wù)的提法就可以知道，中間業(yè)務(wù)是不太容易進(jìn)入資產(chǎn)負(fù)債表的。許多中間業(yè)務(wù)都難以在表內(nèi)得到準(zhǔn)確的披露，尤其對(duì)于潛在風(fēng)險(xiǎn)很大的中間業(yè)務(wù)，除衍生金融工具之外，傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債表還難以確認(rèn)并準(zhǔn)確地反映出與其相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)和收益等信息。這樣就會(huì)造成資產(chǎn)負(fù)債表反映的信息失真，投資者難以據(jù)其做出正確的決策。

從近年來銀行中間業(yè)務(wù)的實(shí)際的發(fā)展趨勢和相應(yīng)的會(huì)計(jì)制度的完善程度來的角度來看，我們應(yīng)當(dāng)對(duì)這個(gè)問題引起足夠的重視。自上個(gè)世紀(jì)八十年代以來，西方國家的商業(yè)銀行中介服務(wù)性的業(yè)務(wù)的品種越來越多，其特別表現(xiàn)在衍生金融工具交易的品種增多、業(yè)務(wù)量加大。例如美國的J.P.摩根銀行，衍生金融工具的業(yè)務(wù)量占中間業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)量的比重達(dá)97%，大通銀行衍生金融工具交易的業(yè)務(wù)量已占中間業(yè)務(wù)的96.5%，英國的巴克萊銀行也超過90%，中間業(yè)務(wù)在美國發(fā)展尤其迅速，其中間業(yè)務(wù)收入在總收入中的比重占到60%以上。在我國，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)自改革開放以來才真正得到發(fā)展，目前我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展水平與國外相比仍很低，主要的現(xiàn)狀為：現(xiàn)有的中間業(yè)務(wù)中還是傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)占多數(shù)；中間業(yè)務(wù)的收益水平不高；不同地區(qū)發(fā)展參差不齊。但畢竟衍生金融工具、擔(dān)保類業(yè)務(wù)以及承諾類業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)在我國也在開展，而且隨著金融市場的發(fā)展，必將有更多具有高風(fēng)險(xiǎn)的中間業(yè)務(wù)品種會(huì)被開發(fā)出來。如果對(duì)這些中間業(yè)務(wù)沒有恰當(dāng)?shù)墓芾硎侄危@些業(yè)務(wù)可能給商業(yè)銀行帶來災(zāi)難性的后果。所以，中間業(yè)務(wù)正日益受到監(jiān)管部門和投資者的關(guān)注。

FASB在1996年之后相繼出臺(tái)了許多準(zhǔn)則和規(guī)章較細(xì)致地規(guī)范對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管。在我國，中間業(yè)務(wù)也逐漸受到重視，從2000年開始，我國相繼了《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》、《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》以及《商業(yè)銀行信息披露辦法》等對(duì)中間業(yè)務(wù)及其披露予以規(guī)范。這些制度雖然對(duì)主要的中間業(yè)務(wù)項(xiàng)目及其披露方式作了原則性規(guī)定，但仍忽略了一些中間業(yè)務(wù)，而且這些制度的可操作性和約束性都存在缺陷。此外，我國也沒有針對(duì)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。商業(yè)銀行有自己的特殊業(yè)務(wù)，但現(xiàn)今的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求商業(yè)銀行使用與企業(yè)一樣的規(guī)則，而這些規(guī)則并很少有涉及銀行特有工具和業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理。這勢必使商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表不能準(zhǔn)確的反應(yīng)出商業(yè)銀行真正的財(cái)務(wù)狀況。

如果將中間業(yè)務(wù)逐漸納入財(cái)務(wù)報(bào)告主體進(jìn)行確認(rèn)、列報(bào)，這將提高商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)告信息披露的充分性和有用性，有利于幫助投資者、債務(wù)人、監(jiān)管者等利益相關(guān)者做出正確的決策，也有助于商業(yè)銀行對(duì)現(xiàn)有的中間業(yè)務(wù)進(jìn)行有效地管理，規(guī)避相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，保證銀行營業(yè)的順利進(jìn)行，同時(shí)，準(zhǔn)確地反映出商業(yè)銀行中間的財(cái)務(wù)信息，還有助于商業(yè)銀行的監(jiān)管者對(duì)整個(gè)銀行業(yè)進(jìn)行有效地監(jiān)管，保證金融秩序的穩(wěn)定。

三、結(jié)束語

中間業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)信息披露，對(duì)于強(qiáng)化金融監(jiān)管，方便銀行經(jīng)營者管理，保護(hù)存款人、投資者和其他利益相關(guān)者的合法利益都具有重要的意義。另人欣慰的是，在我國《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》頒布以后，特別是在我國開放金融市場以后，我國相關(guān)部門為中間業(yè)務(wù)的信息披露頒布了不少的制度規(guī)定，同時(shí)也借鑒國際的相關(guān)規(guī)定，對(duì)推動(dòng)中間業(yè)務(wù)信息披露的發(fā)展起了重要作用，國內(nèi)外的研究理論也不斷創(chuàng)新，相信在不久的將來，中間業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)信息必定會(huì)得到更全面的披露。

參考文獻(xiàn)：

篇(4)

一、當(dāng)前銀行監(jiān)管的基本態(tài)勢

1、重行為監(jiān)管，審慎監(jiān)管不足。銀行監(jiān)管的范圍主要包括兩個(gè)方面：一是審慎性監(jiān)管，也就是要確保銀行體系的安全和銀行機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營；二是經(jīng)營行為監(jiān)管，也就是通過規(guī)范商業(yè)銀行的經(jīng)營行為，保障消費(fèi)者（銀行的所有客戶，特別是存款人）權(quán)益。由于進(jìn)行審慎性監(jiān)管所需技術(shù)的難度與經(jīng)營行為監(jiān)管所需技術(shù)的難度相比相對(duì)較高，監(jiān)管成效的反應(yīng)時(shí)滯也相對(duì)較長，因此監(jiān)管者存在行為監(jiān)管偏好，即使行為監(jiān)管嚴(yán)重消耗監(jiān)管資源也在所不惜，從而不可避免地走向了重行為監(jiān)管、輕審慎監(jiān)管的誤區(qū)。

2、重運(yùn)行監(jiān)管，準(zhǔn)入監(jiān)管不足。根據(jù)商業(yè)銀行的生命周期，銀行監(jiān)管可以分為市場準(zhǔn)入監(jiān)管、市場運(yùn)作監(jiān)管和市場退出監(jiān)管等三個(gè)階段。按照現(xiàn)行監(jiān)管組織制度安排，商業(yè)銀行市場準(zhǔn)入（高管人員及業(yè)務(wù)的市場準(zhǔn)入）的監(jiān)管基本上集中于銀行管理司（處）負(fù)責(zé)，但由于監(jiān)管資源（人力資源及制度資源等）具有稀缺性特征，現(xiàn)行監(jiān)管制度安排導(dǎo)致市場準(zhǔn)入監(jiān)管資源相對(duì)不足，特別是對(duì)高管人員的監(jiān)管只能注重學(xué)歷、資歷的靜態(tài)監(jiān)管，往往難以對(duì)高管人員能力、道德水平進(jìn)行全方位的動(dòng)態(tài)監(jiān)管。目前對(duì)于商業(yè)銀行市場運(yùn)作的監(jiān)管則集中了相當(dāng)?shù)谋O(jiān)管資源，在大區(qū)分行設(shè)有工、農(nóng)、中、建、股份制、城市商業(yè)銀行等6個(gè)監(jiān)管部門，十分明顯地存在重運(yùn)作監(jiān)管輕準(zhǔn)入監(jiān)管的偏好。個(gè)別大區(qū)分行為加強(qiáng)對(duì)高管人員的動(dòng)態(tài)監(jiān)管，不得不將屬于市場準(zhǔn)入監(jiān)管的任務(wù)分解到現(xiàn)場監(jiān)管處室，讓人產(chǎn)生“分工不明、職責(zé)不清”的錯(cuò)覺。

3、重合規(guī)監(jiān)管，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不足。在我國，無論國有獨(dú)資商業(yè)銀行還是股份制銀行，其產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)中的主導(dǎo)者要么是中央政府，要么是地方政府，中央或地方政府是商業(yè)銀行喪失流動(dòng)清償能力或資本清償能力的最終風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者，只要政府支持就無風(fēng)險(xiǎn)可言，在這樣一種既定前提下，作為監(jiān)管者在理論上已經(jīng)喪失了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的激勵(lì)約束機(jī)制，合規(guī)監(jiān)管也就自然成為銀行監(jiān)管的“重中之重”了。

4、重現(xiàn)場監(jiān)管，非現(xiàn)場監(jiān)管不足。監(jiān)管者與被監(jiān)管者之間始終存在信息不對(duì)稱的問題，商業(yè)銀行無論是有意還是無意都不可能將自己的市場運(yùn)作信全面真實(shí)地傳遞到人民銀行的監(jiān)管部門，作為監(jiān)管部門也難以完全相信商業(yè)銀行報(bào)送的各種業(yè)務(wù)運(yùn)作信息（數(shù)據(jù)），因?yàn)楸O(jiān)管者不知道商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控能力有多高，不知道商業(yè)銀行愿意在多大程度上履行和遵守監(jiān)管規(guī)則，不知道商業(yè)銀行的剩余風(fēng)險(xiǎn)有多少，希望通過現(xiàn)場檢查掌握真實(shí)和全面信息，真實(shí)性檢查就是明證。正因?yàn)槿绱耍F(xiàn)行監(jiān)管理念和行動(dòng)都是以現(xiàn)場監(jiān)管為主，非現(xiàn)場監(jiān)管為輔，在監(jiān)管資源的配置上也是向現(xiàn)場監(jiān)管傾斜。

5、重外部監(jiān)管，自律監(jiān)管不足。人民銀行對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管只是一種外在力量（外因），商業(yè)銀行內(nèi)部的自律性管理才是內(nèi)在力量（內(nèi)因），從唯物主義的哲學(xué)原理來看，內(nèi)因起決定作用，外因只能通過內(nèi)因而起作用。美國對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管水平應(yīng)當(dāng)說是比較高的，但美國自20世紀(jì)90年代以來，全國最大的25家銀行利潤平均下降13%，200家大銀行中35家存在嚴(yán)重問題，全美商業(yè)銀行中有1000家被列入“有問題銀行”名單。看來，銀行外部監(jiān)管不是萬能的，商業(yè)銀行內(nèi)部的自律性監(jiān)管才是決定因素。我國的銀行監(jiān)管走入了誤區(qū)，重視對(duì)商業(yè)銀行的外部監(jiān)管，即重視商業(yè)銀行經(jīng)營結(jié)果的監(jiān)管，如不良資產(chǎn)及盈利狀況的真實(shí)性檢查，而很少從制度層面上對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)管理、公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行全方位評(píng)估和動(dòng)態(tài)監(jiān)管，很少采取切實(shí)可行措施幫助商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

6、重嚴(yán)處，促進(jìn)發(fā)展不足。在我國，一談銀行監(jiān)管，就是嚴(yán)處，搞了多少次現(xiàn)場檢查，處理了多少高級(jí)管理人員，不可否認(rèn)其必要性，但從來沒有談及到如何為商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展創(chuàng)造寬松的環(huán)境。商業(yè)銀行發(fā)展的動(dòng)力來自金融創(chuàng)新，但是來自于銀行監(jiān)管的滯后約束和過度監(jiān)管，導(dǎo)致我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新乏力：過于嚴(yán)厲的合規(guī)性監(jiān)管因?yàn)榉梢?guī)章相對(duì)滯后而壓制了商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的主觀能動(dòng)性，較為嚴(yán)重的金融管理扼制了商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的有效空間。金融監(jiān)管好比“生產(chǎn)關(guān)系”，金融創(chuàng)新好比“生產(chǎn)力”，現(xiàn)在是“生產(chǎn)關(guān)系”難以適應(yīng)“生產(chǎn)力”的發(fā)展，“生產(chǎn)關(guān)系”制約了“生產(chǎn)力”的發(fā)展。我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于西方發(fā)達(dá)國家，西方國家中間業(yè)務(wù)收入在銀行營業(yè)收入中的占比已普遍超過25%，而我國工、農(nóng)、中、建四家國有商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入在其全部營業(yè)收入中的占比在1%-5%之間；我國M[，2]/GDP比率高于美英等國，是因?yàn)槲覈鹑趧?chuàng)新落后，金融工具品種過少，信用集中于銀行存貸款而使然。雖然我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新水平低下與商業(yè)銀行自身有關(guān)，但不可否認(rèn)的是，監(jiān)管部門沒有建立金融創(chuàng)新的激勵(lì)與保護(hù)機(jī)制也是不爭的事實(shí)。

7、重監(jiān)管模式變革，游戲規(guī)則修訂不及時(shí)。中國人民銀行自單獨(dú)行使央行職能以來，分行一級(jí)的銀行監(jiān)管模式經(jīng)歷了三種形態(tài)：1985年－1998年的管監(jiān)分離模式，其機(jī)構(gòu)設(shè)置是“稽核處＋銀行監(jiān)管處”；1999年－2001年8月的管監(jiān)合一模式，撤銷稽核處，將其現(xiàn)場檢查職能完全移交相應(yīng)的監(jiān)管處室；2001年9月以后新的監(jiān)管分離模式，其機(jī)構(gòu)設(shè)置是“銀行管理處＋工、農(nóng)、中、建、股份制、城市商業(yè)銀行監(jiān)管處”，銀行管理處主要從事商業(yè)銀行市場準(zhǔn)入及市場退出監(jiān)管，其他監(jiān)管處室負(fù)責(zé)現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)管。現(xiàn)行監(jiān)管模式的弊端是顯而易見的：（1）監(jiān)管處室之間信息不對(duì)稱，負(fù)責(zé)市場準(zhǔn)入的銀行管理處所掌握的信息顯然要少于其他負(fù)責(zé)現(xiàn)場檢查的監(jiān)管處室；（2）權(quán)責(zé)不對(duì)稱，銀行管理處是權(quán)力大于責(zé)任，其他監(jiān)管處室特別是工、農(nóng)、中、建監(jiān)管處室都是責(zé)任大于權(quán)力，銀行機(jī)構(gòu)出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)多半要追究現(xiàn)場檢查不力的責(zé)任；（3）功效不對(duì)稱，銀行監(jiān)管的成本與收益是不對(duì)等的，現(xiàn)行銀行監(jiān)管的人力資源、制度資源成本在成倍增長，但銀行監(jiān)管收益卻難以成倍增長，邊際收益遞減。回頭再來看看銀行監(jiān)管使用頻率最多的游戲規(guī)則：《中國人民銀行法》自1995年3月18日施行以來至今未作修改，盡管中國人民銀行的職責(zé)已經(jīng)發(fā)生較大變化；《商業(yè)銀行法》和《票據(jù)法》1995年5月10日通過，7月1日施行，至今未作任何修訂；《貸款通則》1996年6月28日，8月1日施行，至今未作修改；《金融違法行為處罰辦法》1999年2月22日施行，至今未作修改。

8、重監(jiān)管收益增長，監(jiān)管成本核算不到位。銀行監(jiān)管成本主要包括兩個(gè)方面：直接監(jiān)管成本和間接監(jiān)管成本。直接監(jiān)管成本主要是銀行監(jiān)管的人力資源成本、監(jiān)管制度設(shè)計(jì)及維護(hù)成本；間接監(jiān)管成本相對(duì)來說難以衡量，一般是指給被監(jiān)管對(duì)象（商業(yè)銀行）帶來的為了遵循監(jiān)管要求而發(fā)生的費(fèi)用。作為一般原則，具有較低直接和間接成本的監(jiān)管制度安排，優(yōu)于產(chǎn)生較高成本的監(jiān)管制度安排。銀行監(jiān)管收益主要從兩個(gè)方面來衡量：一是監(jiān)管能力是否加強(qiáng)，二是監(jiān)管的有效性是否提高。我國現(xiàn)行監(jiān)管制度安排走入了一個(gè)誤區(qū)，那就是為了提高監(jiān)管能力和監(jiān)管的有效性，往往不計(jì)成本，沒有樹立監(jiān)管成本核算觀念，甚至出現(xiàn)了銀行監(jiān)管“外部成本內(nèi)部化”，忽視了銀行監(jiān)管邊際收益遞減規(guī)律的存在。

二、改進(jìn)銀行監(jiān)管的戰(zhàn)略舉措

（一）從順應(yīng)市場化改革潮流出發(fā)，縮小行為監(jiān)管和合規(guī)監(jiān)管的邊界，強(qiáng)化審慎監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。

根據(jù)銀行業(yè)強(qiáng)度方程式：新權(quán)力＋銀行監(jiān)督─銀行業(yè)強(qiáng)度。如果要維持銀行業(yè)的強(qiáng)度不變，銀行被賦予的權(quán)力和自由度越多，對(duì)銀行監(jiān)督的力度就應(yīng)該越大。這種監(jiān)督的力度來自于兩方面，金融市場游戲規(guī)則的限制和銀行監(jiān)管者監(jiān)管規(guī)則的限制。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，比較普遍的觀點(diǎn)是監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)則可以增加存款人對(duì)銀行的信心，但同時(shí)也可能會(huì)導(dǎo)致銀行逃避責(zé)任而產(chǎn)生道德危機(jī)問題。因此不能過分強(qiáng)調(diào)監(jiān)管者的作用而無視金融市場游戲規(guī)則的存在，在受監(jiān)管銀行體系中，市場游戲規(guī)則和監(jiān)管規(guī)則應(yīng)該是互補(bǔ)的。對(duì)于我國的銀行監(jiān)管而言，當(dāng)前過分地強(qiáng)調(diào)行為監(jiān)管和合規(guī)監(jiān)管在本質(zhì)上是偏重于監(jiān)管者的監(jiān)管規(guī)則而忽視了金融市場本身具有的游戲規(guī)則的限制作用，忽視了市場機(jī)制對(duì)銀行業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)的監(jiān)管功能，其結(jié)果是導(dǎo)致市場規(guī)則可能無法存在。所以，順應(yīng)我國金融業(yè)市場化改革潮流，當(dāng)前應(yīng)縮小行為監(jiān)管和合規(guī)監(jiān)管的邊界，以充分發(fā)揮市場機(jī)制在銀行監(jiān)管中的作用。

1、在監(jiān)管范圍上，由經(jīng)營行為監(jiān)管向?qū)徤鞅O(jiān)管轉(zhuǎn)變。銀行監(jiān)管應(yīng)該是目標(biāo)導(dǎo)向的，其目標(biāo)就是要確保銀行體系的安全和銀行機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營，這也就是審慎監(jiān)管的要求，因此，只要能夠達(dá)到相應(yīng)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行便可根據(jù)自己的實(shí)際情況自由行為。監(jiān)管當(dāng)局無須也沒有可能為商業(yè)銀行指定一個(gè)正確的經(jīng)營行為。在既定目標(biāo)導(dǎo)向下的審慎型監(jiān)管是實(shí)現(xiàn)由中央銀行外部監(jiān)管為主向商業(yè)銀行自我管理、自我控制為主轉(zhuǎn)變的必然選擇。這種背景下，商業(yè)銀行易于獲得相對(duì)寬松的金融創(chuàng)新環(huán)境。

2、在監(jiān)管方法上，由合規(guī)監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。合規(guī)監(jiān)管是一種消極的監(jiān)管方法，側(cè)重于對(duì)銀行業(yè)的違規(guī)行為進(jìn)行處罰、批評(píng)、訓(xùn)斥和處分，結(jié)果會(huì)加強(qiáng)銀行的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，使銀行的問題惡化和公開化，甚至破產(chǎn)退出市場。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是一種積極的監(jiān)管方法，側(cè)重引導(dǎo)商業(yè)銀行樹立防范風(fēng)險(xiǎn)的觀念，同時(shí)幫助其建立完善的內(nèi)控制度，增強(qiáng)其防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。能夠從正面引導(dǎo)商業(yè)銀行采取積極穩(wěn)妥的風(fēng)險(xiǎn)處置措施，降低成本，減少損失，盡快擺脫困境。在具體操作上，實(shí)施積極的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求監(jiān)管當(dāng)局幫助商業(yè)銀行設(shè)計(jì)一種有效的止損化險(xiǎn)制度，通過此項(xiàng)制度安排，使有問題的商業(yè)銀行恢復(fù)健康。其具體內(nèi)容主要包括幾個(gè)方面：一是限制支出制度，目的是幫助商業(yè)銀行控制財(cái)務(wù)支出；二是資產(chǎn)調(diào)控制度，目的是幫助商業(yè)銀行提高資產(chǎn)質(zhì)量；三是資本填倉制度，目的是提高商業(yè)銀行的資本充足率，增強(qiáng)其抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

（二）從遵循信息對(duì)稱、權(quán)責(zé)對(duì)稱的原則出發(fā)，回歸管監(jiān)合一模式，強(qiáng)化市場準(zhǔn)入和非現(xiàn)場監(jiān)管。

信息不對(duì)稱和道德風(fēng)險(xiǎn)是影響銀行監(jiān)管效率的兩個(gè)主要矛盾。目前管監(jiān)分離的監(jiān)管模式進(jìn)一步擴(kuò)大了監(jiān)管信息不對(duì)稱和權(quán)責(zé)不對(duì)稱的問題。因此，當(dāng)前應(yīng)當(dāng)回歸管監(jiān)合一模式，整合監(jiān)管資源和職能，從根本上解決現(xiàn)行銀行監(jiān)管所存在的信息不對(duì)稱、權(quán)責(zé)不對(duì)稱、功效不對(duì)移等三大問題。擴(kuò)大監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管信息收集的連續(xù)性和完整性，同時(shí)通過建立監(jiān)管機(jī)構(gòu)權(quán)力與責(zé)任對(duì)稱的激勵(lì)與約束機(jī)制，來解決監(jiān)管者的道德風(fēng)險(xiǎn)問題。

1、強(qiáng)化市場準(zhǔn)入監(jiān)管，增強(qiáng)銀行監(jiān)管的連續(xù)性。將銀行管理司（處）的市場準(zhǔn)入監(jiān)管職能分別并入各相應(yīng)監(jiān)管司（處），以充分利用各專業(yè)監(jiān)管司（處）的相對(duì)充足的監(jiān)管資源和比較全面的監(jiān)管信息，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的市場準(zhǔn)入，特別是對(duì)高管人員的能力和道德水平進(jìn)行全方位的動(dòng)態(tài)監(jiān)管。從而實(shí)現(xiàn)監(jiān)管司（處）對(duì)金融機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入、市場運(yùn)作和市場退出等三個(gè)階段的連續(xù)監(jiān)管。同時(shí)，也解決了當(dāng)前管理司（處）與各專業(yè)監(jiān)管司（處）之間“分工不明、職責(zé)不清”的問題。在權(quán)責(zé)對(duì)稱的基礎(chǔ)之上，建立起對(duì)監(jiān)管司（處）的再監(jiān)管機(jī)制，解決監(jiān)管者的道德風(fēng)險(xiǎn)問題。

2、強(qiáng)化非現(xiàn)場監(jiān)管，增強(qiáng)銀行監(jiān)管的完整性。一般而言，現(xiàn)場檢查獲得的信息真實(shí)性較高，但進(jìn)行現(xiàn)場檢查的成本很高，也缺乏連續(xù)性；非現(xiàn)場監(jiān)管獲得的信息真實(shí)性較低，但比較容易獲得，而且具有連續(xù)性。從發(fā)達(dá)國家來看，傳統(tǒng)的銀行檢查一般是場內(nèi)檢查，而現(xiàn)在則越來越多地依賴場外的計(jì)算來分析。如美國貨幣監(jiān)理署有一個(gè)專業(yè)的計(jì)算機(jī)程序稱為“BERT”（銀行專家），它加入了金融經(jīng)驗(yàn)及現(xiàn)場檢查知識(shí)，用來分析銀行的財(cái)務(wù)狀況并得出應(yīng)采取的相應(yīng)措施。因此，我國當(dāng)前也應(yīng)加大非現(xiàn)場監(jiān)管力度，首先要建立嚴(yán)格的規(guī)章制度來保證非現(xiàn)場監(jiān)管信息的真實(shí)性和及時(shí)性；其次，要建立起科學(xué)的間接考評(píng)監(jiān)測系統(tǒng)，定期利用非現(xiàn)場監(jiān)管信息對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)估分析。最終，要通過現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管的緊密結(jié)合，建立起完整的商業(yè)銀行實(shí)時(shí)監(jiān)管制度，對(duì)各商業(yè)銀行的金融活動(dòng)及時(shí)進(jìn)行規(guī)范和引導(dǎo)。

（三）從抓主要矛盾的唯物主義哲學(xué)觀出發(fā)，堅(jiān)持發(fā)展是硬道理的基本方針，強(qiáng)化創(chuàng)新意識(shí)。

金融監(jiān)管猶如一把“雙刃劍”，一方面可以減少金融系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)，保持金融業(yè)的穩(wěn)定，提高金融運(yùn)行效率；但另一方面如果監(jiān)管不當(dāng)或者監(jiān)管過度，將低金融市場效率，阻礙金融業(yè)的發(fā)展。特別是在當(dāng)前我國金融業(yè)發(fā)展還比較滯后的情況下，監(jiān)管更不應(yīng)成為金融業(yè)發(fā)展的阻礙，而應(yīng)抓住促進(jìn)金融業(yè)發(fā)展這個(gè)主要矛盾，堅(jiān)持發(fā)展是硬道理的基本方針，支持和引導(dǎo)商業(yè)銀行強(qiáng)化創(chuàng)新意識(shí)，樹立起創(chuàng)新是商業(yè)銀行發(fā)展內(nèi)在推動(dòng)力的觀念，促進(jìn)商業(yè)銀行通過創(chuàng)新加速自身的發(fā)展。為此，在監(jiān)管制度安排上，要堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)，對(duì)于那些落后的金融法規(guī)，要及時(shí)加以修訂和完善。同時(shí)，要構(gòu)建起促進(jìn)商業(yè)銀行創(chuàng)新和發(fā)展的監(jiān)管機(jī)制。

一是建立并啟動(dòng)經(jīng)營績效考評(píng)和差別監(jiān)管體系，逐步構(gòu)造支持商業(yè)銀行優(yōu)化發(fā)展、加速創(chuàng)新的激勵(lì)機(jī)制。①建立金融機(jī)構(gòu)市場優(yōu)化制度，形成有進(jìn)有退、優(yōu)勝劣汰的競爭機(jī)制。②建立商業(yè)銀行業(yè)績綜合考評(píng)體系，形成良性競爭、汰劣扶優(yōu)的市場化監(jiān)管機(jī)制。③扶優(yōu)限劣，建立差別監(jiān)管制度，鼓勵(lì)發(fā)展快、管理規(guī)范的機(jī)構(gòu)加快創(chuàng)新。

二是建立并啟動(dòng)金融創(chuàng)新支持體系，逐步構(gòu)造銀行業(yè)良性有效發(fā)展的生長機(jī)制。①規(guī)范金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入制度。對(duì)有意逃避金融監(jiān)管、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)性強(qiáng)、潛在風(fēng)險(xiǎn)大的創(chuàng)新業(yè)務(wù)要嚴(yán)格限制，實(shí)行審批制度；對(duì)有利于增加有效利潤、有利于增強(qiáng)競爭實(shí)力、有利于改進(jìn)服務(wù)的創(chuàng)新活動(dòng)要積極鼓勵(lì)，實(shí)行報(bào)備制度。②加強(qiáng)引導(dǎo)，建立金融創(chuàng)新目標(biāo)導(dǎo)向制度。《金融創(chuàng)新指導(dǎo)意見》和《金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理指南》等，對(duì)商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新給予窗口指導(dǎo)，督促商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理。③建立創(chuàng)新業(yè)務(wù)績效評(píng)價(jià)體系。通過分析各類創(chuàng)新業(yè)務(wù)的成本利潤率、相關(guān)業(yè)務(wù)支持率、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度、內(nèi)控管理等指標(biāo)，形成考評(píng)機(jī)制，真正扶持那些有效益或有潛力的創(chuàng)新業(yè)務(wù)。

（四）從降低監(jiān)管成本出發(fā)，樹立起監(jiān)管成本效益核算觀念，提高銀行監(jiān)管效率。

經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原則之一就是成本最小化或者利潤最大化。這提醒我們?cè)趯?shí)施金融監(jiān)管的同時(shí)必須注意考慮監(jiān)管成本的約束。一般來說，金融監(jiān)管低效率的原因既有可能是金融監(jiān)管程度不夠（監(jiān)管成本較低）引起的，也有可能是由于金融監(jiān)管的成本過高引起的，節(jié)約監(jiān)管成本也是提高金融監(jiān)管效率的一種有效手段。在實(shí)現(xiàn)既定的監(jiān)管目標(biāo)下，成本最低的金融監(jiān)管才是最優(yōu)的金融監(jiān)管。因此，我國銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)在追求既定的監(jiān)管目標(biāo)時(shí)就不應(yīng)無視監(jiān)管成本的高低，必須認(rèn)真地進(jìn)行監(jiān)管成本——效益分析，努力降低監(jiān)管成本。

1、改革監(jiān)管成本的負(fù)擔(dān)方式，讓被監(jiān)管者承擔(dān)一定數(shù)量的成本。這正是金融監(jiān)管借以實(shí)現(xiàn)其監(jiān)管目標(biāo)的主要手段之一，通過施加監(jiān)管，令被監(jiān)管者從事活動(dòng)的成本上升，從而促使他自發(fā)地將他的行為的負(fù)外部效應(yīng)內(nèi)部化，達(dá)到約束被監(jiān)管者行為的目的。促使其規(guī)范經(jīng)營，減少各種不合規(guī)的違約行為。

2、加強(qiáng)行業(yè)自律，使監(jiān)管費(fèi)用由行業(yè)內(nèi)部吸收。要建立健全銀行業(yè)同業(yè)公會(huì)等同業(yè)組織，完善同業(yè)自律制度，充分發(fā)揮同業(yè)公會(huì)的監(jiān)管職能，實(shí)現(xiàn)部分行業(yè)監(jiān)管費(fèi)用行業(yè)內(nèi)部承擔(dān)。

3、加強(qiáng)對(duì)國外先進(jìn)監(jiān)管制度的引進(jìn)。制度是一種公共品，對(duì)別的國家設(shè)計(jì)的先進(jìn)制度的引進(jìn)，既可以增加制度資源，同時(shí)又可以降低制度設(shè)計(jì)的成本。

篇(5)

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行資本管理辦法（試行），資本充足率，商業(yè)銀行

一、《新資本管理辦法》的主要內(nèi)容

《新資本管理辦法》由四部分主要內(nèi)容組成：一是最低資本要求，即要求最低資本充足率達(dá)到 8%，其目的是要求銀行具有較強(qiáng)的抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，運(yùn)作更加穩(wěn)定安全；二是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，在進(jìn)一步明確了信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量，市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量的基礎(chǔ)上，有針對(duì)性的提出了操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量要求；三是監(jiān)管約束，賦予了銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查的職權(quán)， 以確保商業(yè)銀行資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)， 銀監(jiān)會(huì)有權(quán)對(duì)資本充足率未達(dá)到監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取監(jiān)管措施，督促其提高資本充足水平；四是市場約束，要求銀行主動(dòng)提高信息的透明度，通過公開渠道，向投資者和社會(huì)公眾披露資本充足率的相關(guān)信息，確保信息披露的集中性、可訪問性和公開性。

二、《新資本管理辦法》實(shí)施對(duì)商業(yè)銀行的影響

作為一部資本管理辦法， 《新資本管理辦法》通過強(qiáng)調(diào)資本管理的有效性、全面性、準(zhǔn)確性和均衡性，全面強(qiáng)化了資本對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的約束，對(duì)商業(yè)銀行資本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營均產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。

（一）對(duì)資本約束的強(qiáng)化。

《新資本管理辦法》強(qiáng)調(diào)了了資本的有限性和高成本性，隨著監(jiān)管部門加強(qiáng)對(duì)資本充足率的監(jiān)管力度和股東對(duì)資本回報(bào)率的不斷提高，商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中不但要考慮資產(chǎn)擴(kuò)張的速度、 業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)模和預(yù)期能帶來的收益， 而且要充分考慮到由此而帶來的風(fēng)險(xiǎn)和資本占用情況，將收益、風(fēng)險(xiǎn)和成本三者統(tǒng)一起來。盡管從國際實(shí)施慣例來看，實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法能夠帶來一定的資本節(jié)約，部分緩解由于資本覆蓋范圍擴(kuò)大所導(dǎo)致的資本增加，但是《新資本管理辦法》實(shí)施后銀行所需的資本總體上將呈增加趨勢，而合格資本標(biāo)準(zhǔn)的提高則增加了銀行資本補(bǔ)充難度，未來一段時(shí)期內(nèi)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展將受到更強(qiáng)的資本約束。

（二）對(duì)資本管理方式的影響。

《新資本管理辦法》一方面對(duì)商業(yè)銀行資本管理的全面性、準(zhǔn)確性、長期性提出了更高的要求，同時(shí)也對(duì)商業(yè)銀行傳統(tǒng)以經(jīng)濟(jì)資本管理為主的資本管理模式提出了較大挑戰(zhàn)。由于現(xiàn)行方法下監(jiān)管資本在風(fēng)險(xiǎn)覆蓋范圍、計(jì)算結(jié)果準(zhǔn)確性等方面較差，監(jiān)管資本與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營所面臨的非預(yù)期損失差異較大，銀行主要通過經(jīng)濟(jì)資本管理的方式確保資本對(duì)損失的覆蓋，監(jiān)管資本與經(jīng)濟(jì)資本的管理涇渭分明。 《新資本管理辦法》下，資本實(shí)現(xiàn)了對(duì)各類實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的全覆蓋，而信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法、操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法等監(jiān)管資本計(jì)量模型是對(duì)國際性大銀行內(nèi)部經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量模型的全面總結(jié)和提煉，本質(zhì)上是一種監(jiān)管視角的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量模型，經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本之間的差異越來越小。這就要求商業(yè)銀行在資本管理過程中要重新界定監(jiān)管資本與經(jīng)濟(jì)資本的關(guān)系，經(jīng)濟(jì)資本管理的側(cè)重點(diǎn)需要從傳統(tǒng)的反映風(fēng)險(xiǎn)向主要體現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變。由于《新資本管理辦法》突出強(qiáng)調(diào)銀行持有資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)引致?lián)p失覆蓋的全面性、有效性和準(zhǔn)確性，其既是一部資本監(jiān)管規(guī)則，更是一部風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)則。

（三）對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營的影響。

《新資本管理辦法》在加強(qiáng)資本對(duì)銀行業(yè)務(wù)約束的同時(shí)，允許符合條件的銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法、內(nèi)部模型法、高級(jí)計(jì)量法等資本計(jì)量高級(jí)方法計(jì)量各類業(yè)務(wù)的資本占用情況，有助于促進(jìn)商業(yè)銀行走資本節(jié)約化發(fā)展道路。

三、總結(jié)

《新資本管理辦法》的實(shí)施不是應(yīng)景之作，也不是簡單地照搬照抄國際規(guī)則， 而是充分吸取危機(jī)的教訓(xùn)和考慮中國近幾年銀行業(yè)發(fā)展可能潛在的風(fēng)險(xiǎn)，為了維護(hù)好中國銀行業(yè)改革發(fā)展成果的重大制度安排。未來中國商業(yè)銀行會(huì)面臨著多方面的不確定性，實(shí)施好《新資本管理辦法》有助于提高商業(yè)銀行的經(jīng)營水平，有助于增強(qiáng)商業(yè)銀行的自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力，有利于提高商業(yè)銀行對(duì)沖外部不確定性的能力。

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篇(6)

關(guān)鍵詞:中資商業(yè)銀行國際保理策略

近年來,隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加速,世界各國間貿(mào)易迅速發(fā)展。與此同時(shí)國際市場也正由賣方市場逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)橘I方市場,國際貿(mào)易競爭日趨激烈。傳統(tǒng)的國際結(jié)算方式已不能滿足現(xiàn)代貿(mào)易企業(yè)的需要,隨之而來的一種新型國際結(jié)算業(yè)務(wù)——國際保理在貿(mào)易領(lǐng)域展開。國際保理業(yè)務(wù)作為一種既能保證出口企業(yè)安全收匯,又能為進(jìn)口企業(yè)提供買方信貸的新型金融服務(wù)手段,它對(duì)規(guī)避國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)、提高市場占有率等方面所起到的積極作用已經(jīng)被越來越多的貿(mào)易企業(yè)所接受。同時(shí)它對(duì)于豐富中資商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)品種所發(fā)揮的功能,已經(jīng)在國際貿(mào)易結(jié)算與融資領(lǐng)域中日益顯現(xiàn)。特別是我國銀行業(yè)的全面開放,正面臨著外資銀行的競爭和國內(nèi)外貿(mào)易企業(yè)日益增長的金融服務(wù)需求的雙重挑戰(zhàn)。因此,中資商業(yè)銀行應(yīng)積極發(fā)展國際保理業(yè)務(wù),在滿足企業(yè)金融服務(wù)需求的同時(shí),開辟一項(xiàng)贏利性較強(qiáng)的中間業(yè)務(wù)。

國際保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢分析

國際保理(InternationalFactoring)是指銀行作為保理商為國際貿(mào)易記賬賒銷(OpenAccount,縮寫為O/A)或承兌交單(DocumentsagainstPayment,縮寫為D/P)提供出口貿(mào)易融資、銷售賬務(wù)處理、收取應(yīng)收賬款及買方信用擔(dān)保為一體的綜合性金融服務(wù)。作為一種新型的國際結(jié)算方式,國際保理業(yè)務(wù)集多種服務(wù)功能于一身,與傳統(tǒng)國際結(jié)算方式相比(L/C、O/A、D/P等),對(duì)各方當(dāng)事人都有其獨(dú)特的優(yōu)勢:

對(duì)出口商而言,國際保理業(yè)務(wù)為出口商的貨款(或服務(wù)費(fèi))的收取提供強(qiáng)有力的保障,可為新的或現(xiàn)有客戶提供更有競爭力的0/A、D/A付款條件,以拓展海外市場,增加出口額,擴(kuò)大利潤,為出口商提供資金融通的便利或處理售后管理工作,減少非生產(chǎn)性支出,將單據(jù)賣斷給銀行保理商后,只要其商品品質(zhì)和交貨條件符合合同規(guī)定,就可得到100%的收匯保障,在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)下,銀行保理商對(duì)其沒有追索權(quán),全部信貸風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)都轉(zhuǎn)嫁給銀行來承擔(dān)。

對(duì)進(jìn)口商而言,國際保理節(jié)省了進(jìn)口商向銀行申請(qǐng)開立信用證和支付保證金的手續(xù)和費(fèi)用,簡化了進(jìn)出口手續(xù),提高了效率,進(jìn)口商可憑其信譽(yù)和良好的財(cái)務(wù)表現(xiàn)而獲得買方信貸,無須抵押,買方在付款前已收到貨物,有時(shí)間和機(jī)會(huì)檢驗(yàn)貨物是否符合要求,因此為買方提供了交易安全保障。

對(duì)銀行保理商而言,國際保理業(yè)務(wù)中,銀行可以利用現(xiàn)有資源有效地開拓中間業(yè)務(wù),增加收入,吸引優(yōu)質(zhì)客戶,因?yàn)樯暾?qǐng)辦理國際保理業(yè)務(wù)的一般都是那些交易金額較大、業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富、經(jīng)營信譽(yù)良好的大型外向型企業(yè),屬于銀行積極爭取的客戶群,保理業(yè)務(wù)所提供的資金融通,是介于信用放款與抵押放款之間的融資行為,因此可以優(yōu)化銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。

中資商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)存在的問題

(一)保理業(yè)務(wù)尚處于起步階段

國際保理業(yè)務(wù)在發(fā)達(dá)國家已是一項(xiàng)非常成熟的業(yè)務(wù),在國際結(jié)算中占有的比重大大的超過了其它的結(jié)算方式,但在我國還是一項(xiàng)新業(yè)務(wù)。雖然近幾年我國的保理業(yè)務(wù)增長速度較快,但是無論是從總量上還是質(zhì)量上,與西方發(fā)達(dá)國家相比,都存在著較大的差異,經(jīng)營范圍狹窄、品種較少、規(guī)模很小,阻礙了中資商業(yè)銀行的發(fā)展。隨著我國對(duì)外貿(mào)易量的不斷增加,特別是賒銷記賬和承兌交單交易量的增加,如果中資銀行不盡快發(fā)展保理業(yè)務(wù),從長遠(yuǎn)來看不僅會(huì)對(duì)我國出口數(shù)量、收匯質(zhì)量造成較大的負(fù)面影響,也會(huì)使銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展受到限制,直接會(huì)導(dǎo)致一些黃金客戶轉(zhuǎn)向外資銀行。

(二)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)法律法規(guī)建設(shè)滯后

盡管我國早在1992年就開展了國際保理業(yè)務(wù),并接受了《國際保理公約》和《國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》,但由于這個(gè)公約和規(guī)則是依據(jù)西方發(fā)達(dá)國家的法律、習(xí)慣和風(fēng)俗等制定的,不能直接指導(dǎo)和監(jiān)督我國保理業(yè)務(wù)的具體實(shí)施。但到目前為止,國內(nèi)尚未建立一套完整規(guī)范、符合國情且操作性較強(qiáng)的保理業(yè)務(wù)規(guī)章制度和法律體系,這樣會(huì)出現(xiàn)一旦發(fā)生保理業(yè)務(wù)下合同糾紛時(shí),監(jiān)管和司法部門則較難區(qū)分作為保理商的銀行和客戶的責(zé)任并維護(hù)他們的利益,這種狀況明顯不利于我國保理業(yè)務(wù)的發(fā)展。因此,我國當(dāng)前急需建立指導(dǎo)保理業(yè)務(wù)順利發(fā)展,并符合我國國情的法律法規(guī),改變目前我國開展該項(xiàng)業(yè)務(wù)無法可依的現(xiàn)狀,以此引導(dǎo)更多的企業(yè)開展保理業(yè)務(wù),推進(jìn)這項(xiàng)業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展。

(三)缺乏綜合型人才

國際保理業(yè)務(wù)是銀行為企業(yè)提供的一項(xiàng)綜合性的金融服務(wù),具有國際結(jié)算、融資、信用擔(dān)保、現(xiàn)金流量管理等多種功能,且涉及到國際貿(mào)易、銀行、法律、計(jì)算機(jī)等多個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域,因此要求從事國際保理業(yè)務(wù)的人員不僅具備熟練的英語、計(jì)算機(jī)操作能力,還要有較豐富的國際金融、法律知識(shí),熟悉相關(guān)國際慣例、國際貿(mào)易交易規(guī)則和習(xí)慣等。目前,我國較大的商業(yè)銀行基本上都開辦了國際保理業(yè)務(wù),但保理業(yè)務(wù)的從業(yè)人員大都未經(jīng)過專業(yè)的業(yè)務(wù)培訓(xùn),其對(duì)國際協(xié)定的不了解、業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)不足、國際交流的缺乏、實(shí)務(wù)操作較少以及人才儲(chǔ)備不足等因素也制約了中資商業(yè)銀行的競爭力,從而影響國際保理業(yè)務(wù)在我國的迅速發(fā)展。

(四)面臨的風(fēng)險(xiǎn)較大

國際保理業(yè)務(wù)是建立在買賣雙方賒銷或承兌交單方式基礎(chǔ)上的結(jié)算和融資相結(jié)合的一種業(yè)務(wù),所以雖然作為保理商的銀行事先己對(duì)進(jìn)口商的資信進(jìn)行了調(diào)查與評(píng)估,并規(guī)定了信用額度,但銀行保理商所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大于信用證開證行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)樵贠/A、D/A支付方式下,進(jìn)口商先收貨后付款,一旦進(jìn)口商到期拒付或因破產(chǎn)倒閉無力付款,作為進(jìn)口保理商的銀行就必須自己負(fù)責(zé)償付。而信用證的開證行對(duì)外憑單付款后,如遇到進(jìn)口商拒絕付款贖單的情況,則可扣留進(jìn)口商所交的開證押金,而且由于貨運(yùn)單據(jù)在開證行手中,開證行可憑單據(jù)提貨并轉(zhuǎn)售貨物,用所得的貨款來彌補(bǔ)其所遭受的損失。而保理商則沒有這種權(quán)利,因此作為保理商的銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)較大。再加上我國銀行的國外行較少,在世界各國分布也不均勻,所以銀行在開展保理業(yè)務(wù)時(shí)不能很好地掌握國外客戶的情況,致使在辦理保理業(yè)務(wù)時(shí)面臨的風(fēng)險(xiǎn)更大。

加快發(fā)展中資商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)的策略

(一)積極開發(fā)保理業(yè)務(wù)的新品種

我國加入WTO后,面臨著與外資銀行爭奪優(yōu)質(zhì)客戶的競爭壓力。而客戶的需求是千變?nèi)f化的,所以中資商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)客戶群體的細(xì)分,深入分析客戶的金融服務(wù)需求,并開發(fā)和提供相應(yīng)的金融服務(wù)組合,滿足目標(biāo)客戶的特定需求。

此外,銀行也應(yīng)積極探索國際保理與信用保險(xiǎn)結(jié)合的新路子,拓寬新的保理業(yè)務(wù)品種,降低風(fēng)險(xiǎn),增強(qiáng)自身的競爭力。

(二)健全相關(guān)的法律法規(guī)

國際保理業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)金融服務(wù),無論是從宏觀角度還是從其微觀發(fā)展的角度來看,都需要有一套完整規(guī)范的法律法規(guī)與之相適應(yīng)。目前,我國開展保理業(yè)務(wù)的各家商業(yè)銀行在引進(jìn)國際慣例《國際保理公約》和《國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》的基礎(chǔ)上,同時(shí)吸收其它國家的一些普遍做法,組織國內(nèi)外有關(guān)專家學(xué)者、專業(yè)機(jī)構(gòu)和主管部門共同研制制定了國際保理業(yè)務(wù)的法律法規(guī)、具體執(zhí)行細(xì)則和操作規(guī)程。如中國銀行1998年制定了《中國銀行國際保理業(yè)務(wù)管理辦法》和《中國銀行國際保理業(yè)務(wù)操作規(guī)程》、中國農(nóng)業(yè)銀行2001年制定了《中國農(nóng)業(yè)銀行出口保理業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等等。但這些都是各家銀行根據(jù)開展業(yè)務(wù)的需要自己制定的,缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn),這樣一旦發(fā)生貿(mào)易糾紛就難以很好地處理。因此,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)應(yīng)該盡快制定統(tǒng)一的法律法規(guī),規(guī)范保理業(yè)務(wù)的運(yùn)作,形成公平競爭的機(jī)制,推動(dòng)我國保理業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展。

(三)積極培養(yǎng)高素質(zhì)及綜合型人才

國際保理業(yè)務(wù)涉及多方面的知識(shí),是一項(xiàng)操作性、綜合性很強(qiáng),對(duì)從業(yè)人員素質(zhì)要求很高的新業(yè)務(wù),所以要求中資商業(yè)銀行必須要重視從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。筆者認(rèn)為可以從以下兩個(gè)方面著手:第一,各商業(yè)銀行必須加強(qiáng)自身的建設(shè),為保理業(yè)務(wù)的開展創(chuàng)造良好的環(huán)境和條件。派人員到國外學(xué)習(xí),掌握國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展的最新動(dòng)態(tài),盡快提高業(yè)務(wù)經(jīng)營水平。也可以邀請(qǐng)外資銀行的保理業(yè)務(wù)人員或知名國際保理業(yè)務(wù)專家來華講學(xué),舉辦國際保理業(yè)務(wù)培訓(xùn),利用外資銀行成熟的管理模式和豐富的交易經(jīng)驗(yàn)培養(yǎng)我國的專業(yè)人才,尤其是現(xiàn)在我國有多家商業(yè)銀行引進(jìn)了戰(zhàn)略投資者,銀行應(yīng)該充分利用這一條件。

(四)加強(qiáng)保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理和防范

商業(yè)銀行在開展保理業(yè)務(wù)中,承擔(dān)了出口貿(mào)易融資及買方信用擔(dān)保責(zé)任,因此銀行必須做好業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和防范工作。筆者認(rèn)為需要從以下三個(gè)方面著手:

1.做好對(duì)債務(wù)人和對(duì)應(yīng)保理商的資信調(diào)查。目前,資信調(diào)查是銀行保理商控制風(fēng)險(xiǎn)的主要依據(jù)和保障業(yè)務(wù)正常運(yùn)行的重要手段。首先,債務(wù)人的債務(wù)狀況和償還能力將直接決定銀行保理商能否成功地追收賬款。而銀行保理商在多大程度上承擔(dān)債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)取決于銀行保理商所核準(zhǔn)的信用額度。因此,作為銀行保理商核定債務(wù)人的信用額度的主要根據(jù),對(duì)債務(wù)人的資信調(diào)查顯得尤為重要。所以銀行保理商應(yīng)該通過多種渠道獲取有關(guān)債務(wù)人的信用信息,對(duì)債務(wù)人的負(fù)債情況,債務(wù)的集中程度,銷售能力和償還能力進(jìn)行嚴(yán)格的審查,從而決定是否提供保理服務(wù)。其次,選擇資信狀況好、對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)的保理商,是防范對(duì)應(yīng)保理商的信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。所以出口和進(jìn)口銀行保理商要慎重選擇對(duì)應(yīng)的保理商,事先對(duì)對(duì)應(yīng)的保理商的資信狀況、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)抗能力等作嚴(yán)格的審查。

2.選擇合適的保理類型。不同的保理類型,銀行保理商面臨的風(fēng)險(xiǎn)是不同的。從國際保理業(yè)務(wù)運(yùn)行實(shí)踐看,雙保理商保理模式明顯優(yōu)于單保理商保理模式,有追索權(quán)的保理模式優(yōu)于無追索權(quán)的保理模式。因此,銀行要根據(jù)對(duì)進(jìn)出口商的了解程度、客觀經(jīng)濟(jì)形勢等多方面因素選擇恰當(dāng)?shù)谋＠矸绞健?/p>

3.簽訂好保理協(xié)議。國際保理通過保理協(xié)議來表現(xiàn)其法律關(guān)系的實(shí)質(zhì)——債權(quán)讓與。由于銀行保理商在法律方面最重要的要求就是取得完整、合法、有效的受讓債權(quán),所以,出口商擔(dān)保是保理協(xié)議的重要內(nèi)容。銀行應(yīng)要求出口商保證:所有應(yīng)收賬款在讓與給銀行時(shí)是有效的,債務(wù)額同發(fā)票額一致,進(jìn)口商將接受貨物和發(fā)票,對(duì)此不存在任何爭議、扣減、抗辯、抵銷等。

參考文獻(xiàn):

1.張軍.加快發(fā)展我國國際保理業(yè)務(wù)策略研究[J].國際金融研究,2002(2)

篇(7)

［關(guān)鍵詞］巴塞爾協(xié)議；商業(yè)銀行；資本約束；資本充足率；經(jīng)營思路

［中圖分類號(hào)］F832 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A ［文章編號(hào)］1005-6432（2011）26-0080-02

1 背景及問題的提出

《巴塞爾資本協(xié)議》是國際金融市場變革和國際銀行監(jiān)管合作的產(chǎn)物。目前,全球銀行業(yè)普遍遵守的最低資本要求是2004年頒布的新巴塞爾資本協(xié)議(巴塞爾協(xié)議Ⅱ)中所作的規(guī)定。其對(duì)最低資本要求的規(guī)定保留了舊協(xié)議關(guān)于資本構(gòu)成的定義和資本充足率8%的規(guī)定,但新資本協(xié)議對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和資本的質(zhì)量要求更加嚴(yán)格。

中國作為國際清算銀行成員國,也將接受這一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。銀監(jiān)會(huì)于2007年2月公布《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》,要求在其他國家或地區(qū)(含中國香港、中國澳門等)設(shè)有業(yè)務(wù)活躍的經(jīng)營性機(jī)構(gòu)、國際業(yè)務(wù)占相當(dāng)比重的大型商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)施新資本協(xié)議；大型商業(yè)銀行應(yīng)從2010年年底開始實(shí)施新資本協(xié)議,即使到時(shí)經(jīng)批準(zhǔn)可暫緩實(shí)施新資本協(xié)議,也不能遲于2013年年底,銀監(jiān)會(huì)自2010年年初開始接受新資本協(xié)議銀行的申請(qǐng)。

然而,2008年金融危機(jī)又催生了新的更加嚴(yán)厲的資本監(jiān)管要求的規(guī)定,即巴塞爾協(xié)議III。這一最新協(xié)議于2010年9月12日達(dá)成的共識(shí),并在2010年11月的G20首爾峰會(huì)上最終通過。協(xié)議將普通股充足率最低要求從2%提高到4.5%。一級(jí)資本充足率最低要求由4%提高到6%。此外,為應(yīng)對(duì)未來可能的沖擊,在最低資本要求基礎(chǔ)上,銀行應(yīng)保留2.5%的資本留存緩沖,使普通股充足率的總體要求達(dá)到7%。還指出,各國可依據(jù)自身情況要求銀行實(shí)施逆周期資本緩沖(占普通股的0~2.5%)或其他能充分吸收損失的資本。

從巴塞爾協(xié)議I~III,無不透露出一個(gè)信號(hào),巴塞爾協(xié)議中最低資本要求無論從數(shù)量上還是質(zhì)量上都對(duì)商業(yè)銀行的要求有增強(qiáng)的趨勢。商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中,為了滿足不斷增加的資本充足率,補(bǔ)充資本,必然會(huì)壓縮其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模擴(kuò)張,促使其進(jìn)行業(yè)務(wù)調(diào)整和提取更多的留存收益。中國商業(yè)銀行在不斷強(qiáng)化的資本約束背景下,資本約束究竟是怎樣影響中國商業(yè)銀行以及中國的商業(yè)銀行如何在未來的經(jīng)營過程中轉(zhuǎn)變思路,實(shí)現(xiàn)更好的發(fā)展。這是本文所要分析和探討的問題所在。

2 資本約束對(duì)商業(yè)銀行的影響

(1)商業(yè)銀行規(guī)模擴(kuò)張受資本監(jiān)管要求約束。資本充足率要求商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模必須與其資本的大小相適應(yīng)。這意味著一定量的資本必然對(duì)應(yīng)一定量的業(yè)務(wù),一定資本的準(zhǔn)備可以推動(dòng)多少的資產(chǎn)是有嚴(yán)格的比例限制的。關(guān)于資產(chǎn)增長與資本充足率之間關(guān)系的理論分析,蒂莫西•W.科克認(rèn)為：資本約束要求資產(chǎn)增長率等于權(quán)益資本增長率：ΔΑ/Α=ΔΕ/Ε；其中：ΔΑ為資產(chǎn)增長額,Α為資產(chǎn)總額,ΔΕ為資本增長額,Ε為資本額。依據(jù)該模型,銀行資產(chǎn)增長必然要受總資本增長的約束,即一定數(shù)量的資產(chǎn)規(guī)模要以相對(duì)數(shù)量資本作保證。一般來講,商業(yè)銀行幾乎所有的資產(chǎn)業(yè)務(wù)都要承擔(dān)不同程度的風(fēng)險(xiǎn),因此業(yè)務(wù)的擴(kuò)張必然意味著風(fēng)險(xiǎn)的增大。由于對(duì)資產(chǎn)規(guī)模的約束是動(dòng)態(tài)的,風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)擴(kuò)張的速度也必須考慮資本的同比例增加,否則,即使原本充足的資本,也很可能在很短的時(shí)間內(nèi)被消耗殆盡。因此,資本約束要求商業(yè)銀行必須保持適度的規(guī)模和速度。

(2)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量受資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重要求約束。在實(shí)施資本充足性管理中,監(jiān)管當(dāng)局所采用的比率分母都是風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn),根據(jù)銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度,對(duì)分類資產(chǎn)規(guī)定不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,對(duì)表外業(yè)務(wù)和衍生產(chǎn)品規(guī)定了轉(zhuǎn)化系數(shù)。對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的規(guī)定極大地影響了銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu),引導(dǎo)著銀行在有限資本或承擔(dān)適當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的前提下,努力提高資產(chǎn)質(zhì)量,合理安排資產(chǎn)結(jié)構(gòu),約束銀行在有限的資本之下盡量減少風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重大的資產(chǎn)。

3 中國商業(yè)銀行資本充足的現(xiàn)狀及問題分析

目前,從中國商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議的進(jìn)程來看,國有大型商業(yè)銀行均已通過國家注資,資本分別達(dá)到要求后并先后都已上市,其他股份制商業(yè)銀行資本也都在不同程度上滿足了巴塞爾協(xié)議的要求。但從中國商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展過程來看,其對(duì)資本要求的規(guī)定還存在著如下一些問題。

(1)資本充足率總體符合要求,但有下滑趨勢。至2010年年底,根據(jù)銀監(jiān)會(huì)公布的銀行業(yè)數(shù)據(jù)可以看出,中國商業(yè)銀行整體加權(quán)平均資本充足率達(dá)12%,其中核心資本充足率高達(dá)10%,超過國際監(jiān)管水平。但另外,中國商業(yè)銀行的資本充足率和核心資本充足率呈下降趨勢,追其原因主要是近年各商業(yè)銀行快速的規(guī)模擴(kuò)張消耗了較多資本所致。尤其是經(jīng)歷了2009年上半年的大規(guī)模信貸后,銀行業(yè)整體資本充足率出現(xiàn)下降,分別從2008年的13.4%下降至2009年年末的11.4%,造成銀行大量資本消耗。

(2)面臨的資本約束壓力不斷增大。對(duì)中國銀行業(yè)而言,雖然在金融危機(jī)中受到的沖擊不大,但監(jiān)管層實(shí)施審慎監(jiān)管的態(tài)度和決心一直未變。從2008年《商業(yè)銀行收購國內(nèi)外非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管規(guī)則》征求意見稿開始,銀監(jiān)會(huì)已表明了從嚴(yán)監(jiān)管的態(tài)度。該規(guī)則中明確規(guī)定,無論從事海外收購還是國內(nèi)收購,收購方銀行的資本充足率需達(dá)到10%以上。在資本管理方面,2009年10月,銀監(jiān)會(huì)公布了《關(guān)于完善商業(yè)銀行資本補(bǔ)充機(jī)制的通知》,對(duì)商業(yè)銀行的資本管理提出更加嚴(yán)格的要求,尤其是使得商業(yè)銀行通過補(bǔ)充附屬資本提高資本充足率的約束不斷增大。

(3)提高資本充足率面臨的挑戰(zhàn)。提高資本充足率有兩種途徑。一種途徑是增加分子,通過各種途徑補(bǔ)充資本。通過發(fā)行債券補(bǔ)充附屬資本是商業(yè)銀行補(bǔ)充資本的一種方式。2009年以來商業(yè)銀行大規(guī)模發(fā)行次級(jí)債和混合資本債,發(fā)行規(guī)模已超過2000億元。但是,《關(guān)于完善商業(yè)銀行資本補(bǔ)充機(jī)制的通知》要求發(fā)行次級(jí)債券的額度不得超過核心資本的25%。因此,如果核心資本不足,即使能補(bǔ)充附屬資本,作用也不大。

另一種途徑就是壓縮分母。隨著巴塞爾新資本協(xié)議中資產(chǎn)證券化監(jiān)管框架的不斷完善,通過證券化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模的壓縮以實(shí)現(xiàn)監(jiān)管套利的空間越來越小。這意味著資本受限的銀行需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重大的貸款進(jìn)行控制,而對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行增持。

商業(yè)銀行面臨不斷強(qiáng)化的資本約束的同時(shí),也必須面對(duì)不斷增大的贏利壓力。隨著利率市場化帶來凈息差逐步收窄,市場壟斷格局被逐漸打破,金融脫媒效應(yīng)的增強(qiáng),銀行贏利增長的壓力將不斷加大,在客觀上推動(dòng)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。

4 轉(zhuǎn)變經(jīng)營思路是商業(yè)銀行未來發(fā)展的策略選擇

(1)調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),大力發(fā)展零售業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行發(fā)展零售業(yè)務(wù)已經(jīng)具備一系列有利條件,經(jīng)濟(jì)形勢良好、居民收入穩(wěn)步提高、個(gè)人對(duì)金融需求增大、信息與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的廣泛應(yīng)用以及政策法規(guī)的變化等因素都起到助推劑的作用。在當(dāng)前世界的發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的商業(yè)銀行中,零售銀行業(yè)務(wù)的比重一般在50%以上,并且這一比例有增長的趨勢。與傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)相比,零售業(yè)務(wù)具有如下的特點(diǎn)及優(yōu)越性：

第一，零售業(yè)務(wù)具有低資本消耗的特點(diǎn)。零售業(yè)務(wù)的主體是個(gè)人,與公司客戶相比,盡管個(gè)人業(yè)務(wù)單筆金額小,但零售客戶數(shù)量眾多且分布廣泛,具有高度的風(fēng)險(xiǎn)分散特征。因此,零售業(yè)務(wù)具有低非預(yù)期損失,即低資本消耗的特點(diǎn)。

第二，零售業(yè)務(wù)贏利率高。零售業(yè)務(wù)客戶分布廣泛,容易擴(kuò)大業(yè)務(wù)覆蓋面,獲取更多交叉銷售的機(jī)會(huì),綜合收益高,是現(xiàn)代商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營的基礎(chǔ)；而且由于其分散化的特點(diǎn),風(fēng)險(xiǎn)成本扣除低,具有較強(qiáng)的溢價(jià)能力；另外,以零售業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)的銀行中間業(yè)務(wù)大多實(shí)行固定費(fèi)率制,能夠帶來比較穩(wěn)定的收入。總體來看,零售業(yè)務(wù)的綜合收益較高。

第三，零售業(yè)務(wù)具有非常好的成長性,而且零售業(yè)務(wù)還具有逆經(jīng)濟(jì)周期的作用,能夠 “熨平”經(jīng)濟(jì)周期對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營的不良影響,具有“利潤穩(wěn)定器”的特征,是商業(yè)銀行保證經(jīng)營利潤和持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。因此,發(fā)展零售業(yè)務(wù)也是應(yīng)對(duì)金融脫媒和利率市場化較好的選擇。

目前,就我國商業(yè)銀行對(duì)零售業(yè)務(wù)的發(fā)展來看,信用卡業(yè)務(wù)有較快的發(fā)展,招商銀行在這一業(yè)務(wù)的發(fā)展方面走在全國前列；而消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)和私人銀行業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展還剛剛起步,商業(yè)銀行應(yīng)加大對(duì)這三類業(yè)務(wù)的投入,抓住機(jī)遇進(jìn)行大力發(fā)展。

(2)調(diào)整收入結(jié)構(gòu),大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。傳統(tǒng)的存貸利差收入是商業(yè)銀行金融中介職能產(chǎn)生的有風(fēng)險(xiǎn)收入,而提供金融服務(wù)獲得手續(xù)費(fèi)收入是無風(fēng)險(xiǎn)收入,即無資本金損失的經(jīng)營收入。發(fā)達(dá)國家大銀行中間業(yè)務(wù)占營業(yè)收入比重一般在40%以上,有的甚至高達(dá)80%。而截至2009年年末,國內(nèi)商業(yè)銀行這一比例平均僅為17%左右,與國外銀行相差甚遠(yuǎn),同時(shí),也可看出國內(nèi)商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域有很大的發(fā)展空間。另外,中間業(yè)務(wù)的擴(kuò)張一般不增加銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模,除擔(dān)保和信用衍生交易外,基本不承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn),用于覆蓋非預(yù)期損失的資本占用少,風(fēng)險(xiǎn)扣除低,贏利能力強(qiáng)。大力開展中間業(yè)務(wù),可以有效緩解銀行規(guī)模擴(kuò)張和資本短缺的瓶頸約束,有效促進(jìn)銀行經(jīng)營結(jié)構(gòu)和贏利模式的轉(zhuǎn)變,推進(jìn)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。

參考文獻(xiàn):

［1］［美］蒂莫西•W.科克，S.斯科特•麥克唐納.銀行管理［M］.北京：北京大學(xué)出版社,2009.