序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇運營主管合規履職報告范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

篇(1)

關鍵詞：醫院 總會計師 履職能力

當前，正邁向健康中國的新征程，各級政府對于市級醫院未來發展寄予更高的期望，以醫院經濟管理為己任的總會計師，面臨著重大機遇和挑戰，筆者結合近年來的工作感悟，思考醫院總會計師履職能力的提升，作為引玉之磚。

思考之一：醫藥衛生體制改革

當前各地全面貫徹落實國家穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險各項政策措施，全力以赴推進創新驅動發展、經濟轉型升級。在經濟發展保持良好勢頭的同時，社會保障持續改善，人民生活水平和質量不斷提高。以上海為例：健康核心指標繼續保持全國領先，已達到世界發達國家和地區水平。（見下表）

面對人民群眾的期盼，各項衛生改革綱領密集出臺。2015年上海啟動第四輪公共衛生體系建設三年行動計劃，2016年上海列入全國第2批綜合醫改試點省市，醫藥分開、降低藥品加成、醫療器械限價，醫療服務價格調整等舉措已在公立醫院實施。

面對醫藥衛生體制改革的縱深推進，人民群眾醫療保健的持續需求，公立醫院面臨深化改革、調整結構、提高質量、合理控費、便民利民的諸多任務。作為醫院的總會計師，如何落實好國家醫改政策，確保有效執行，需要我們深入思考并努力踐行。

思考之二：醫院中期規劃

作為醫院管理者，總會計師應立足大局，研究醫院發展規劃，尊重醫院運行規律，研判工作方向和重點任務，找準履職定位。

（一）公立醫院的定位與內涵

公立醫院是中國醫療服務體系的主體，是體現公益性、解決基本醫療、緩解人民群眾看病就醫困難的主體。在工作實務中，總會計師應把握好公立醫院發展的核心要義，重點研究、領會悟透，包括以下三點。

（1）指導思想。始終堅持政府辦醫宗旨和公立醫院公益辦院方向，以提高人民群眾健康水平為根本目的，以提升臨床服務能力、臨床技術水平和臨床科技創新為主線，以深化改革為動力，全面推動醫院轉方式調結構轉機制，著力提升公立醫院醫療技術水平，促進醫院全面可持續發展。

（2）功能定位。公立醫院是醫療服務體系的重要組成部分和急危重癥及疑難復雜疾病診治的主要力量，是臨床醫學的主力軍，也是公共安全保障和醫療應急救治的主力軍。

（3）發展目標。公立醫院圍繞臨床診療和科技創新能力的提升，深化推進現代醫院管理，不斷提升醫院的核心競爭力和影響力。

（二）系統思考醫院中期規劃

一切經濟工作圍繞單位的主營運行，服務于臨床發展，推進規范可持續發展是醫院財務管理的核心。中期規劃是年度預算編制、中期預算安排的重要依據，總會計師應系統研究，結合醫院實際，精準把握醫院發展方向，將規劃運用于經濟管理的各個領域。

（1）推進信息化，為現代醫院提供支撐。通過歷年技術投入，各地醫院信息化水平有了新發展，上了新臺階，然而各家醫院情況參差不同，總體上信息化建設缺乏通用性、系統性、拓展性的架構。在十三五期間，應當著重研究，提高醫院信息化整體應用能力，以大數據的有效鏈接提升管理績效。

（2）圍繞臨床，做好資源優化配置。我們應以臨床技能、質量和科技創新為核心，在項目安排、設備購置、科研人才建設等方面全方位支持臨床一線，通過資源、資金、資產的集聚配置，形成以臨床為導向的公立醫院建設發展新機制，尤其關注急危重癥和疑難復雜疾病的診治，推動醫院臨床科技創新和診療能力建設，不斷提升醫教研協調發展水平。

（3）注重創新，提升服務與管理效能。醫院的價值管理導向，應聚焦緩解群眾看病就醫的突出問題，運用基于互聯網技術的醫療服務，充分依托云計算、大數據、物聯網、移動互聯等信息網絡技術，推進掛號收費、診斷系統的快捷化服務，臨床醫療智能化、醫院管理精細化，努力建設適應“互聯網+”時代背景和精準醫療發展模式的智慧醫院，在更高水平上著力提升群眾對優質醫療服務的獲得感。

思考之三：總會計師的定位與著力點

近年來，醫療機構深化改革已進入關鍵期，靠藥品耗材利潤的粗放期不復存在，強化公立醫院內部管理日益凸顯。中國特色的現代醫院管理是堅持公益性基礎上的專業化、規范化、精細化運行，遵循臨床醫學規律和實體運行的經濟規律，確保公立醫院高效運營。現代醫院管理借鑒于現代企業管理，是在深化醫改的過程中逐步形成的，核心內涵“公益職能，管辦分開、政事分開，權責明晰，管理科學”。一是治理結構：建立政事分開、管辦分開的管理體制和法人治理結構，促使所有權與經營權相分離，明確院長負責制。二是內部管理：形成產權清晰、權責明確、政事分開、管理科學的運行制度。三是運行機制：包括推進公立醫院人事制度、收入分配制度、財務管理制度、信息管理制度的改革。四是轉變收入結構：公立醫院要通過轉變經營策略，切實扭轉過度依賴藥品、衛生器械銷售利潤的運轉方式，實現服務模式、病種結構的轉型，更好地優化收入結構。

圍繞現代醫院管理，總會計師的工作重點在于法人治理結構下，全力以赴推進醫院經濟運行的專業化、規范化、精細化、高效化管理，推進增效降費，努力服務于醫改、服務于醫院可持續發展，服務于廣大醫務人員，其定位和主要工作如下文所述。

（一）總會計師的職能定位

（1）站在醫院發展的新起點，總會計師應具備高度的使命感、責任心，具有開拓思路和改革創新的意識，既有破舊立新的勇氣，也有改革創新的智慧。

（2）總會計師定位于醫院經濟管理，具備全面扎實的醫療衛生系統業務知識，熟悉行業情況，善于研判改革之中的公立醫院發展趨勢。

（3）總會計師應具有較強的認知能力，較高的經濟管理素養，具備良好的組織領導能力、決策能力、創新能力、財務管理能力和價值創造能力。

（4）醫院總會計師善于理論研究，具有扎實的W術功底，在醫療行業產生相應的影響力。

（二）當前主要工作

1.落實法律法規，組織醫院健全財會制度、內控制度和經濟管理制度，并監督執行

一是嚴格執行法律法規。近年來的巡視、巡查、審計等反映的問題顯示，各地醫院在基建項目、設備、服務采購領域、科研經費使用、經費報銷等方面不同程度存在違反財經法紀和政策紅線的問題，有的具有普遍性、傾向性的問題，除了相關人員法律意識淡薄，也有不正確執行財經政策、財務制度的原因。因此，醫院總會計師應大力宣傳財經法律、法規和政策制度，強化有權必有責、有責要擔當、失責必追究的鐵尺紀律，形成全員知法守法氛圍。總會計師承擔財經法紀宣傳員和監督者的角色。

二是抓好內部控制管理。筆者認為，內控工作是一項全員參與的持久性工作，總會計師應依靠醫院院長，建立本單位的內控架構，重點設定工作目標、措施、責任部門和時間節點，形成閉環管理，著力在“建立職權受控的治理架構；確保經濟運行合法合規；國有資產安全和有效使用；財務信息真實完整；有效防范舞弊、預防腐敗；提高經濟管理效率；保障醫院戰略目標實施”等方面取得成效，這也是現代醫院管理的基石。

2.加強政策研究，做好經濟監測，增強決策力，預防運行風險

隨著醫改持續推進，取消藥品加成、衛生材料限價、調整醫療服務價格，以及人力成本的剛性遞增等因素疊加，作為醫院的總會計師，應著力研究相關政策，加強經濟運行分析，注重社會效益和經濟效益的統一。

一是全面領會國家頂層設計。2015年國家相繼出臺《全國醫療衛生服務體系規劃綱要（2015-2020年）》、《關于推進分級診療制度建設的指導意見》等文件，2016年11月8日頒布《關于進一步推廣深化醫藥衛生體制改革經驗的若干意見》，這些政策是總會計師工作的重要依據，把握好國家層面的要求，才能引導正確的工作方向。

二是研究醫院發展的重要課題。這是當前面臨的重大挑戰，需要總會計師緊緊依靠財務和衛生專家，凝神聚力交出一份令人滿意的答卷。如：研究醫院規模結構，搭建醫院運行最佳經濟模型；調整醫療服務價格與降低藥品衛生器械收費的專題分析。

三是抓好醫院運行的監測分析。包括研究“醫藥分開”、耗材限價、醫療服務價格調整對醫院經濟運行的影響，以及醫療收支的財務狀況。加強事前決策、事中監測，是做好經濟運行的重要舉措。

3.組織醫院財會管理，涵蓋全面預算、會計核算、成本控制，總會計師履行財務把門人的職責

一是實行全面預算管理制度，強化預算約束。公立醫院作為預算單位，所有收支全部納入部門預算統一管理。公立醫院是預算編制、執行、決算的責任主體，要以醫院“十三五規劃”、衛生資源配置標準、醫院發展規劃和年度計劃目標為依據，綜合考慮近年收支情況、醫療收費標準調整等因素，按照財政及主管部門的要求，編制中期規劃和年度預算報告。總會計師應著力推進現代醫院管理，建立健全預算編制、審批、執行、監控、調整、決算、分析和考核等制度，強化預算約束，提高資金使用效率。

二是提升財務報告信息質量。《會計法》明確總會計師對財會工作的合法性、合規性和會計信息的真實性、準確性、完整性負主管責任。此外，《根據醫療衛生服務單位信息公開管理辦法》（衛生部令第75號），總會計師應依法依規推進醫院財務信息公開工作，從法治的高度充分重視信息公開的重要性。

4.加強管理，提高運行績效，切實維護國有權益

2015年，全國13069家公立醫院資產總額達28343億元，凈資產16721億元，平均每家醫院資產2.17億元，不亞于中等以上規模國有企業。作為醫院的總會計師，肩負國有資產監管的重要職責。

一是加強制度建設。在政府采購規范化的基礎上，重點完善自籌經費的基建、設備、服務采購流程，強化業務控制，切實做到分級授權和“不相容職務分離”的要求，以制度管人、管事、管錢、管資產。

二是加強重大經濟合同審查。合同管理是維護醫院權益的法律手段，也是保全資產的前沿陣地。目前，各地總會計師參與合同分級審核，發揮了顯著作用，有的醫院還配置法務專員，增強合同審核的專業性，防范對外經濟活動風險。實踐證明，醫院合同管理有待進一步做深、做細，從嚴管控合同也是增效降費的重要途徑。

三是加強國有資產監督。公立醫院應形成資產采購、驗收、入庫、領用、保管、變更、報廢等環節的無縫管理，厘清使用部門、資產管理部門和財務部門的職責邊界。總會計師應定期組織醫院開展資產清查、盤點，確保資產安全、完整；實施資產使用情況的績效評估，促進醫院重視投入產出績效意識，不斷提高國資運營水平。

四是落實審計意見，監督執行審計決定。審計是幫助醫院防微杜漸、堵塞漏洞的外部監督，更好地促進醫院規范經濟活動，防范運行風險。總會計師應協調醫院相關職能部門，抓好審計整改工作，這既是出資人代表賦予總會計師的職責，也是對醫院院長的盡職行為。

篇(2)

一、考核內容和評分標準（總分100分，考核結果不計負分）

（一）安全生產機構建立情況（8分）。主要考核鎮級安監站的組建情況和縣直有關單位安全生產領導小組機構的建立情況。鎮級沒有依時（*年9月份前）完成安監站組建工作（以鎮府下發文為依據）、人員不到位和縣直有關單位沒有建立安全生產領導小組機構的不得分。

（二）年度安全生產計劃制訂情況和年終安全生產工作總結（5分）。制定了年度安全生產工作計劃，并且年終安全生產工作有總結的給滿分，有計劃沒總結或有總結沒計劃的給一半分，都沒有的不給分。

（三）安全生產責任制落實情況（10分）。按時與下屬（所轄）單位（具有安全生產任務的單位）簽訂了《*年安全生產責任書》，并進行了考核，簽訂齊全的給滿分，已簽訂但沒有開展考核的扣5分。

（四）定期分析制度落實情況（8分）。每季度有一次由單位主要領導或分管領導主持召開的防范重特大安全事故分析會，定期分析轄區和所屬行業安全生產形勢，研究對策措施，預防事故發生，每缺一次扣2分。

（五）應急救援組織建設情況（5分）。制定了本鎮、本單位應急救援預案和成立了指揮機構且落實了救援人員的給滿分，沒有制定預案、組織指揮機構和救援人員不落實的不給分。

（六）組織開展安全生產大檢查情況（16分）。全年全面性安全生產大檢查工作不少于4次，檢查工作有部署，排查工作到位，隱患整改成效顯著的給滿分，沒有按要求開展大檢查工作，每缺一次扣4分。

（七）專項整治工作落實情況（8分）。在轄區范圍內，認真開展了道路交通、礦山、危險化學品和煙花爆竹、建筑施工、特種設備及人員密集場所和農村消防安全專項整治，消除各類安全隱患，工作到位，成效顯著的給滿分，整治工作不落實，仍存在非法開采礦山的扣2—5分。

（八）安全隱患治理情況（7分）。在轄區范圍（所屬單位）事故隱患整改工作建立了臺帳，措施落實，隱患消除及時，對一時難以整改的事故隱患和重大危險源建立了檔案，且有切實有效的監控措施，并依時完成縣安委辦督辦的整改事項，視情況給分。

（九）安全生產宣傳教育落實情況（6分）。重視安全生產宣傳教育，采取各種有效的方式普及安全生產法律、法規和安全常識，有無督促企業對從業人員安全教育培訓，視情況給分。

（十）安全生產經費投入落實情況（4分）。重視安全生產基礎設施和監管隊伍并保證必要的經費投入，確保安全生產監督檢查經費有保障，視情況給分。

（十一）事故控制目標完成情況（20分）。加強對安全生產管理工作的領導，制定具體的工作措施，督促各有關單位和部門落實安全生產工作，有效地預防各類生產安全事故發生，實現生產安全，本轄區、本單位全年沒有發生安全生產責任事故給滿分，發生一般事故等級每宗扣15分，扣完為止，發生較大以上等級事故不給分。

（十二）安全生產建檔工作情況（3分）。檔案資料齊全，有專人保管，依時上報有關材料，每缺報1次扣1分，扣完為止。

二、考核對象

各鎮人民政府、縣公安局、縣交通局、縣國土資源局、縣規劃建設局、縣外經貿局、縣經濟貿易局、縣農業局、縣林業局、縣工商局、縣水務局、縣衛生局、縣氣象局、縣環保局、縣食品藥品監管局、縣公路局、縣質監局、縣教育局、縣旅游局、縣供電局、縣公安消防大隊、縣公安交警大隊、縣國資運營公司。

三、考核時間、辦法和程序

（一）考核時間。全縣安全生產責任制考核工作在*年12月25日前完成，12月15日前各鎮、各有關單位完成自評考核工作，并認真對照考核內容和評分標準，如實填寫好《*縣*年安全生產責任制考核表》，于12月15日前將考核表和安全生產責任人的述職報告報縣安委辦。

（二）考核辦法。縣政府成立考核小組，考核小組由縣安委辦牽頭，從安監、公安、消防、交通、勞動和社會保障、工商、國土、經貿、建設、監察、總工會等部門抽調人員組成對各鎮進行考核，分4個小組進行。

（三）考核程序。聽取安全生產第一責任人和直接責任人的述職報告；組織鎮部分領導和鎮安全生產領導小組部分成員單位召開座談會，了解被考核人履職情況，并作好記錄以便存檔；抽查1—2個企業，了解被考核人履職情況；考核組核查有關檔案資料、數據與縣政府掌握的是否一致，如不一致，要求提供有關證明資料；考核組根據考核情況與被考核的單位交換意見。

四、各鎮須提供*年的有關資料

（一）鎮政府與縣政府簽訂的《安全生產責任書》實情，與村委簽訂的《安全生產責任書》；

（二）各鎮安全生產投入以及消防安全投入、消防安全宣傳教育、公共消防設施和裝備及隊伍建設等消防安全責任制落實情況匯報材料；

（三）各鎮安全監管機構及隊伍建設情況：

（四）各鎮設立安全生產專項資金的相關材料；

（五）年度安全生產計劃（工作意見）總結材料；

（六）各鎮每季度防范重特大安全事故工作會議紀要或會議紀錄；專題研究安全生產工作的政府會議紀錄；

（七）本鎮安全生產應急救援預案；

（八）各鎮年度安全生產責任制考核評分表。如*年仍未開展考核工作，提供*年度開展考核的有關資料。

五、獎懲辦法

（一）鎮和負有安全生產監管職能的縣直單位的考核成績達到90分以上的，經縣政府研究同意，將評為*年度安全生產工作先進單位，并給予通報表彰。

（二）向全縣通報考核情況。

（三）對考核成績在70分以下的單位，對該單位的安全生產第一責任人和直接責任人給予行政戒勉，同時單位和責任人要向縣政府作出書面檢查。

六、工作要求

（一）高度重視，明確職責。各鎮、各單位要從講政治的高度搞好這次安全生產責任制考核工作，做到主要領導親自抓，主管領導親自掛帥，抽調骨干力量，成立安全生產責任制考核領導小組，統一思想，明確職責，落實責任，切實把這次考核工作抓緊、抓細、抓實、抓好，確保各項考核工作依時完成。

篇(3)

一、審計應現代企業管理需要而生

加強內部審計是建立現代公司制企業的需要，同時也是確保企業資產保值增值，防范經營風險，提高經濟效益，維護投資人和經理層合法權益的需要。企業在初創階段，生產經營規模相對較小，投資人往往親自掌控企業全面管理，憑借個人管理經驗，就能夠及時發現問題和控制企業風險。隨著產品銷售收入的增長，企業規模的擴張，生產部門與銷售部門之間、集團內部各所屬單位之間、投資人與經理層之間、董事會的決策方針與經理層短期目標之間的矛盾等等均會不斷顯現出來。尤其是集團各所屬單位的經營活動是否按照集團確定目標有效進行？集團政策是否真正執行？管理流程是否最優？內部控制是否健全有效？財務報告是否準確無誤？資產管理是否安全完整？都是企業投資人和經理層最關心的核心重點。

二、內部審計與其他審計的區別

按審計的主體分類，可分為國家審計、社會審計和內部審計。國家審計，是指由國家審計機關代表國家所實施的審計。社會審計，是指依據《注冊會計師法》規定，由會計師事務所的執業注冊會計師所執行的獨立審計。內部審計是指由企業內部設置的審計部門和專職審計人員，依據國家有關法律法規和企業內部審計制度，按照一定的程序和方法，對企業及其分支機構的財務收支、經營活動、投資項目、資產管理、干部履職、內部控制等經營管理活動的真實性、合規性、有效性進行獨立監督和評價的行為。其目的是健全內部控制制度，嚴肅財經制度，改善經營管理，為企業增加價值。

三、集團內部審計應擔負的職責

（一）抓好財務收支審計，確保資產保值增值

財務收支審計是審計部門的經常性、基礎性工作。通過審查會計資料的真實性、準確性和完整性，確認財務收支的合法性、合規性；通過審查內部控制制度的建立、健全和執行情況，確認企業經營活動是否正常、有序進行。通過對企業的資產、負債和損益的真實性、效益性進行審計，反映企業的財務狀況和資產占用，進而維護企業所有者權益，實現資產保值增值的目的。

（二）抓好年度預算審計，監控經濟運行偏差

預算是企業經營計劃以及預期經濟活動的一種數量表現，是以貨幣或現金流量的形式，對企業未來某特定目標所擁有的有限資源進行合理安排，對各項經濟活動進行有效控制的一種機制。年度預算方案既是集團整體利益目標下的資源分配與責任定位，更是集團管理的整體“作戰方案”，也是激勵與約束的核心。預算審計是一種再控制、再管理監督活動，要在預算的編制、預算的執行、預算的調整、預算的評估分析等主要節點上發揮作用。一是預算編制審計。嚴格按照集團確定的“客觀公正、實事求是、穩步增長，立足未來，確保投資收益最大化”的預算編制原則，組織相關人員對各總公司編制的預算進行審核討論，并將結果與各總公司溝通，根據溝通后結果再進行復審，最后確定本年度各總公司年度財務預算，經董事長審定后正式下達年度預算批復意見；二是預算執行審計。每季度對各公司年度預算執行情況進行一次審計，重點檢查預算執行情況與批準的預算是否相符，通過上年同期預算執行情況和年度預算對比分析，找出收入、成本、費用和利潤出現偏差的原因，與各公司制訂措施，促進各項預算指標健全安全有效的貫徹執行；三是預算調整審計。因經營外部環境的變化和內部重大原因需調整預算的，必須按照預算調整程序報集團審批，審計重點監督調整幅度是否恰當、預算調控是否適度、發現問題是否解決及時，確保預算調整合規有效，更加符合集團經營實際。

（三）抓好年度決算審計，提供績效考核依據

年度決算審計根據年初確定的預算指標、經營收入、利潤成果等要求，對各所屬單位上報的決算情況進行審核。在核實收入、成本、費用、利潤指標的基礎上，重點審計是否利用應收款類帳戶隱虧增盈、利用存貨賬戶隱虧增盈、利用固定資產帳戶隱虧增盈、利用待攤費用帳戶隱虧增盈等問題，確認經營成果是否真實，防止為了免受經濟處罰或騙取獎金、榮譽等而弄虛作假、隱瞞虧損、虛盈實虧。年終各公司經營成果經審計確認后，報集團董事會做為績效兌現依據。

（四）抓好離任經濟責任審計，鑒證任期管理績效

離任經濟責任審計是集團審計人員按照董事長授權，對集團離任的各級領導干部受托管理資產的運用及其效果所負責任進行的審查、評價和活動。離任經濟責任審計是一項集財務審計和績效審計于一體的綜合性審計，其審計結果既可作為董事會、人事部門對干部進行考察考核、綜合評價、任用和獎懲的重要依據，又可作為劃分責任的依據。離任審計主要內容，一是對其經濟責任履行、職權使用的合規性審查。通過查閱有關合同、協議、制度文件等明確離任領導干部的工作職責范圍、職責履行程序規定、主管的業務領域和被授權限，審查測試離任領導工作職責的履行情況（有無不作為或違反職責、程序等）、被授權限的使用狀況（有無濫用授權胡亂作為、越權行為等），審查其對重大決策或重大事項的審批等是否合法合規；二是經濟績效的評估。通過查閱有關任職初期經濟指標、計劃方案和預算指標等資料，通過分析性復核程序比較分析法、趨勢分析法等方法審查其任職前后所主管的資產、負債的增減變化和實物管理、市場規模、業務內容的增減變化和資金的流入流出，評價其任職期間主管領域經濟效益的優劣；三是延伸審計（視需要而定）。針對審計過程中發現的重大線索，及時上報集團董事會，根據決定進行延伸審計。

（五）抓好專項審計調查，提供領導決策依據

根據企業發展需要或集團董事會安排，做好各種專項審計調查，為企業決策者提供參謀支持。一是為企業決策者提供宏觀經濟形勢和微觀運行態勢分析報告；二是做好各類盡職調查，對重大經營決策、對外投資項目等進行風險評估，以防止決策失誤；三是反映經濟活動中帶有普遍性、傾向性的問題，并提出改進意見和建議；四是對企業重大投資項目運行情況進行評價，總結經驗，剖析不足，為企業拓展提供借鑒。

四、集團審計業務規劃

（一）要努力提高內審人員專業素質

由于內部審計工作涉及的范圍廣、知識面寬、政策性強，要求內部審計人員不但要具備良好的職業道德，也要具備復合型的知識結構。如財務會計、經濟、法律、工程、金融、稅收、統計及計算機等知識。因此，內部審計人員必須要加強學習，努力提高職業道德修養。另外，內部審計部門在人員配備上也應該多元化，建立起一支專業知識技能化、職業道德標準化的專業內部審計隊伍。

（二）要拓寬審計領域

內部審計不應局限于財務審計，要向內控審計、經營審計和管理審計擴展。開展企業內部控制審計，評價內部控制的健全性和運行的有效性；開展經營審計，評價經營活動的效果、效益、投資回報等；開展管理審計，評價各項規章制度的執行情況；開展經濟責任審計，對有關人員任期經營目標的達成和績效進行確認。

（三）要做到事前、事中、事后審計相結合

內部審計要貫穿經營活動的全過程，對企業進行全維度的監督和評價。一是對企業的投資計劃、銷售計劃、生產計劃、采購計劃、資金計劃、財務預算等進行事前審計，確認其科學性和可行性。二是對各項計劃的分解、實施、等情況進行跟蹤審計，及時發現偏差。三是對經營活動的結果做出全面的分析和評價，并提出改進意見。通過事前、事中、事后審計相結合的方法，可以有效降低企業經營風險，從而促進企業預期目標的實現。

（四）要實行內部審計規范化

相比較外部審計而言，內部審計主要是為管理服務，為保證審計工作的權威性和嚴肅性，內部審計必須制訂一套標準規范，包括審計工作計劃、審計方案、審計實施、審計底稿、審計報告、后續跟蹤等。依據國家審計法規和審計準則，結合企業實際情況，制訂審計規章制度，規范和指導審計工作進行，使內部審計有法可依、提高審計效率，防范審計風險。

篇(4)

1　落實安全生產主體責任，必須強化安全生產主體自身

在經濟全球化時代，隨著海運貿易不斷擴大，大型集裝箱航運企業無論是運營規模、航線覆蓋、服務外延，已經并正在以前所未有的速度加快推進。截至目前，中遠集裝箱運輸有限公司管理和運營的集裝箱班輪達152艘，總箱位近60萬標準箱，位居全球第六、亞洲第四、中國第一；其所經營的80條國際航線，11條國際支線，以及83條中國沿海航線和長江珠江駁船支線，在全球超過53個國家和地區及155個港口掛靠，年掛靠港次達11650次，平均每天約有32艘班輪進出國內外港口。2010年完成集裝箱運輸量達719.3萬TEU。

遠洋集裝箱班輪點多線長、流動分散，海域全覆蓋、時間全天候，加上營運班期緊、周轉快，船舶無時不刻處在安全風險的動態之中，這種與安全生產的高度、緊密關聯，決定了航運企業的安全風險更大，安全責任更重。一句話，安全生產如履薄冰，必須占據主導地位，必須擔當主體責任，必須充分發揮主體作用。

強化和落實安全生產主體責任，既是航運企業依法經營、生存發展的內在要求和第一需要，也是以人為本、安全發展的重要體現，更是企業經營者的神圣職責。而落實安全生產主體責任，首先必須強化安全生產主體自身。這是因為，企業不僅是安全生產的“內因”和根本，其安全生產狀況的好壞直接關系到安全生產大局，同時，無疑也是安全生產的責任主體。因此，從根本上說，國家有關安全生產法律法規最終要落實到企業，全國安全生產整體水平的提高最終也必然體現在企業上。

強化安全生產主體，重點在于提高企業安全生產保障能力。中遠集運按照中遠集團的要求，以更高標準的安全管理、更加堅實的技術保障、更加高效的岸基指揮系統、更加嚴格的目標考核和責任追究，完善安全生產長效機制，做到“四個堅持”、“一個確保”，即堅持“依法治安”的理念，進一步深化安全生產問責制，完善安全生產的法治環境和制度氛圍；堅持走“預防為主”的路線，進一步加大隱患排查治理的力度，努力將事故消滅在萌芽階段；堅持依靠“科技興安”的手段，進一步加大對安全生產的投入，不斷強化科技進步對安全生產工作的支撐和保障作用；堅持用“雙基強安”的方法，進一步強化基層和基礎工作，進一步完善、鞏固從公司安委會、船舶管理部到船舶一線的三級安全管理網絡和公司海務監督、安質部等職能部門形成的安全生產保障體系；確保安全生產指標和經營生產任務的順利完成，努力實現“零事故”、“零傷亡”、“零污染”的目標。

2　落實安全生產主體責任，必須強化“雙基”執行力

“九層之臺，起于壘土”，安全生產長效機制重在“固本強基”。作為航運企業安全運輸生產的基層、基礎，每一艘遠洋船舶既是一片浮動的國土，也是安全生產的責任主體，常年遠離祖國、獨立運營，肩負的安全責任更直接、更艱巨。在中遠集運安全生產自上而下的系統中，從安全營運指揮、船舶管理的岸基，到每天航行世界各大洋、靠泊全球各大港的船舶，“三級責任”缺一不可。而夯實“雙基”，強化“雙基”執行力，更是加強安全生產工作的根本點。

從交通運輸部對近年交通運輸安全生產事故的分析看，部分基層單位安全責任不落實，隱患治理看不到實效；個別基層單位安全生產“嚴不起來、管不到位”現象比較突出，一些單位安全投入不夠等，根本的原因在于交通運輸安全生產基層、基礎這一“雙基”還不牢固、安全執行力還不扎實。同時，全球范圍內的海盜活動依然十分猖獗，嚴重威脅著船舶的航行安全和船員的生命安全。

安全生產工作強調抓落實，離開了“雙基”的執行力，安全生產就會成為無源之水、無本之木和空中樓閣。只有抓住了“雙基”，安全生產“主體責任”才能得到落實；只有層層得到加強，安全生產工作才能“一桿子插到底”；也只有將強化“雙基”作為一項永不竣工的終點工程，才能有效地推進安全生產工作的規范化、常態化。

按照國務院《通知》和交通運輸部的要求，近年來，中遠集運在著力加強安全生產和應急“雙基”建設方面，以落實安全工作部署和要求為切入口，以制度、措施強化“雙基”安全執行力。每年初，由公司與所有下屬企業簽訂年度安全生產責任書，從安全生產工作責任、安全生產工作基本要求、安全生產工作報告制度、考核指標、檢查考核等方面，進行全系統安全生產的“強約束”。各單位、各部門通過安全責任制來規范行為、落實責任。同時，通過健全安全生產控制指標體系，層層分解、細化落實各項任務措施，以及公司上下各部門年終安全履職考核，做到縱向到底、橫向到邊、不留死角。

遠洋運輸企業高度涉外，多年來中遠集運已形成一整套與IMO等國際海事組織、機構頒布的海上運輸安全公約、法規接軌的綜合安全管理體系。在這一體系框架下，每年不僅有上百艘次船舶分別在國外港口國接受ISP等項檢查、在國內港口接受海事、邊防、海關、公安主管機關，以及中遠集團的專項檢查。

按照強化“雙基”安全工作的思路，公司不斷完善與推進綜合安全管理體系的有效運行。同時，從集裝箱船舶安全管理實際出發，建立和實施“船舶安全動態檢查制度”，以超前防范、實現全面安全為目標，以強化動態檢查、科學全程監控為手段，先后在4艘試點船舶安裝“駕駛臺視頻記錄系統”，通過對駕駛臺駕值人員工作狀況和工作環境的截圖監控，以及駕駛臺管理動態檢查，機艙管理動態檢查，船員行為安全動態檢查，推動和促進整個船隊真正實現“船舶適航”、“船員適任”的管理目標，最大限度地消除船舶在動態營運中設備(物)不安全狀況和船員(人)的不安全行為，有效提升公司船舶安全管理水平，促進船舶營運的本質安全。

3　落實安全生產主體責任，必須強化科學化、制度化機制

國務院《通知》以及上海市貫徹《通知》的33條實施意見，在完善和強化安全生產方面的工作要求上，突出了“十個強化”，包括強化隱患整改效果、強化安全生產標準化達標建設、強化企業安全生產屬地管理等，

“十個強化”歸結為一句話，就是實施更加嚴格的綜合治理措施，從根本上落實安全生產主體責任。

落實責任是安全生產的靈魂。實踐證明，科技手段再高明，投入再多，沒有人負責不行，而落實責任離不開安全生產的科學化、制度化機制。所謂科學化，就是要確立安全就是效益的理念，企業的安全狀況會受人、設備、設施、環境等生產經營要素的影響而產生變化，但制度保證必須科學、

嚴密、有效。所謂制度化，就是以制度、規范落實責任，做到資金安排以安全為首，時間安排以安全為先，精力安排以安全為重，人員安排以安全為需，歸結到一點，一切生產和工作以人為本，以安全為天。

當前，強化安全生產的科學化、制度化機制建設，一是要在規章制度的修改與完善上下功夫，推行更加有效的安全生產工作政績考核和責任追究制度，結合實際，抓緊研究制定相互配套、有機銜接、推動落實的工作機制；二是要在創新安全監督檢查工作的手段和方法上下功夫，認真梳理和改進一些不合時宜的安全監督手段和方法，著力解決突出問題，進一步增前甘泉監督檢查工作的實效；三是在落實安全生產責任制上下功夫，進一步規范安全生產行為，強化運輸生產過程管理和安全技術管理，強化職工安全培訓，全面開展安全質量標準化，層層落實企業內部責任制度，確保安全生產主體責任制的全面落實。

近年來，中遠集運在科學研判、積極應對防海盜的嚴峻形勢方面，全面總結、梳理防海盜工作預案，制定、細化落實船舶防海盜預警報告機制等多項措施，在岸基部門做好防海盜信息的收集、整理、匯總的基礎上，加強對船舶防海盜工作進行提示和提供技術支持，及時部署、指導主船隊船舶做好防海盜工作。并將對外勞務部、對外船管部的船舶防海盜工作納入公司安全管理范圍，將防海盜的風險降低到最低。

篇(5)

一、安全監管執法現狀

1.安全生產法規體系不斷完善我國已頒布實施了《中國人民共和國公路法》、《中華人民共和國港口法》、《中國人民共和國安全生產法》等法律，《道路運輸條例》、《建設工程安全生產管理條例》、《道路交通安全法實施條例》、《水路運輸管理條例》、《危險化學品安全管理條例》、《生產安全事故報告和調查處理條例》等行政法規，并初步形成了交通運輸行業安全法律法規體系。此外，部分省市結合地域特點，出臺相關的地方法規。比如，北京市出臺了《北京市軌道交通運營安全條例》，貴州省出臺了《貴州省交通建設工程質量安全監督條例》。尤其在2014年新《安全生產法》實施后，明確了行業安全生產監督管理職責部門的監督檢查、安全執法的權利。這些都為交通運輸行業安全監管執法奠定了法律基礎。2.安全監管執法力量逐步加強各地交通行業主管部門基本建立安全監管部門，安全監管力量得到進一步充實和加強。運政、路政、海事、質監等行業的行政執法隊伍逐步壯大，并按照“管行業必須管安全”和安全生產“一崗雙責”的要求履行在各自領域內的安全監管職責，強化事中、事后安全監管力度。不斷探索安全監管新模式，如北京市成立交通安全督查事務中心，對行業管理的安全監管職責落實情況進行監督。3.安全監管執法手段不斷加強通過調研發現，安全生產檢查和督查仍是各地交通行業安全監管執法的主要手段。行政許可、目標考核、行政處罰等監管手段也在一定程度上得到了使用。比如，行業管理機構在依法履行經營許可和審核職責時，對其安全生產條件進行嚴格審查，不符合安全生產條件的不予批準；對達到吊銷經營許可的企業，按相關程序予以吊銷相應的行政許可證件；在安全檢查中發現違法違章行為，依法對企業、車輛和駕駛員的違法違章行為予以行政處罰。

二、存在的問題

交通運輸行業安全監管執法工作雖然取得了一些成績，但仍存在一些亟須解決的問題。1.安全監管執法力量薄弱和人員配備不通運輸行業安全生產監督管理面臨巨大壓力，監督管理點多面廣、任務繁重、形勢嚴峻。安全監管執法力量，尤其基層安全監管執法力量仍顯不足，安全監督管理力量逐級弱化，出現“上面熱、下面冷”的現象。2.監管執法職責分工和定位不明確交通行業管理部門雖已制定相應的“三定方案”和“一崗雙責”暫行規定，明確各行業安全監管執法職責，但在安全監管執法過程中，尚存在與其它行業主管部門和內部各行業主管部門間職責分工不明確、彼此責權不清的現象。比如，運輸管理處和執法大隊在機動車維修監管上存在交叉，對安全監管履職邊界和工作責任主體有待明確。3.監管執法缺少依據根據新《安全生產法》的規定，交通行業管理部門負有安全生產監督管理的職責，要依法開展安全生產行政執法工作。但由于缺少相應具體的安全監管執法實施細則，基層安全監管執法人員普遍存在困惑，造成在開展安全監管執法時存在“有法難依”的現象。4.監管手段亟待提升交通行業安全監管執法仍采取以安全檢查為主的常規方式，手段單一，效率不高，技防手段和現代化信息技術運用不足，科技監管手段應用水平有待提高。目前的安全監管手段大都僅限于指出問題、責令整改、通報批評、經濟處罰等，對于嚴重違反安全生產規定的企業難以形成有效的約束機制。

三、對策探討

篇(6)

為進一步促進我市小額貸款公司試點工作健康規范發展，更好地發揮小額貸款公司在促進經濟發展中的作用，防止各類違法違規行為的發生，根據省政府關于小額貸款公司試點工作的最新精神和《省人民政府關于進一步加強小額貸款公司試點工作的實施意見》（政〔〕82號）、《省人民政府辦公廳關于在省級以上開發區（園區）和工業聚集區開展科技小額貸款公司試點的通知》（政辦字〔〕122號）、《省小額貸款公司試點工作審批及管理暫行辦法》（金辦〔〕17號）等文件精神，結合我市實際，現就有關工作通知如下：

一、進一步加強小額貸款公司試點工作組織領導

（一）進一步明確指導思想和試點原則。深入貫徹國家發展農村金融的方針政策和省委、省政府的決策部署，以服務“三農”和小企業為宗旨，堅持有序推進、規范運作、防范風險、嚴格監管的原則，指導小額貸款公司在法律法規規定的范圍內開展業務，自主經營，自負盈虧，自我約束，自擔風險，正確引導民間融資，合理配置金融資源，在已有試點經驗的基礎上逐步擴大試點范圍，為促進我市經濟社會發展提供多層次金融服務。

（二）進一步提高對小額貸款公司試點工作的認識。發展小額貸款公司是解決“三農”、中小微企業、個體工商戶融資難問題的必然選擇和重要途徑。目前，我市僅有的五家小額貸款公司，雖然實現了四縣全覆蓋，但仍難以滿足中小企業和“三農”事業日益迫切的融資需求，增加試點數量、擴大試點范圍非常必要。

（三）進一步健全組織機構。充分發揮市小額貸款公司試點工作領導小組的組織領導作用，綜合指導全市小額貸款公司試點工作的開展，制定政策措施和管理制度，組織從業人員培訓，開展業務檢查，組織縣、區政府、開發區（含園區、工業聚集區，以下同）管委會及有關部門做好小額貸款公司的監督管理和風險處置工作。市金融辦要進一步明確小額貸款公司服務管理的工作機構，充實監管力量。凡是開展小額貸款公司試點工作的縣、區和開發區都必須有專門的監管機構和人員，承擔小額貸款公司試點的初審、申報、監管等責任。小額貸款公司試點工作領導小組組長應當由分管副縣（區）長或管委會主管主任擔任，成員為各有關部門負責同志。領導小組辦公室（試點辦）應當設在金融辦或政府辦、管委辦，具體負責審核小額貸款公司申報材料和組建方案，承擔小額貸款公司的日常監督管理和風險防范工作。

（四）進一步落實責任分工。領導小組各成員單位要根據部門職能和職責分工，認真履職，密切配合，共同做好全市小額貸款公司審批、監管、考核等各項工作。市金融辦作為領導小組辦公室，要認真做好領導小組聯審會、協調會等會務組織及有關文件起草等日常事務工作；履行申報材料審核把關職責，對小額貸款公司高級管理人員實行任職資格審查；負責辦理試點申報、審批、備案相關手續；組織對小額貸款公司的專項督導檢查和年度考核審計；健全并落實小額貸款公司監管制度，指導各縣、區、開發區試點辦開展日常監管工作；認真執行信息報送制度和管理信息系統安全管理規定，及時匯總報送公司經營情況，督導全市小額貸款公司正確安全運用管理信息系統。工商部門負責企業名稱預核準等有關工作，并按省、市審批意見做好小額貸款公司的注冊登記和日常經營行為的監管；公安部門要依法維護市場秩序，打擊非法金融行為；人民銀行分支機構要加強對小額貸款公司的利率、資金流向的監測，搞好統計分析；銀監部門要及時認定非法集資、吸收公眾存款等違法違規行為；工信部門要積極組織優秀小企業項目與小額貸款公司對接；財稅部門要按照國務院文件精神和國家有關部門的具體規定，落實對小額貸款公司的政策優惠，積極研究出臺對小額貸款公司的涉農業務實行與村鎮銀行同等的財政補貼政策。審計、監察、法制等有關部門要積極發揮職能作用，做好審核把關、監督、審計等相關工作。

二、進一步嚴格小額貸款公司市場準入

（一）嚴格落實組建基本要求。小額貸款公司是由自然人、企業法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司。小額貸款公司的名稱應由行政區劃、字號、行業、組織形式依次組成，在省級以上開發區設立小額貸款公司需在字號后注明“科技”字樣。注冊資本全部為實收貨幣資本，由發起人和出資人一次足額繳納，且均為法人或自然人合法自有資金。有限責任公司注冊資本一般不得低于5000萬元，股份有限公司注冊資本一般不得低于8000萬元。主投資人持有股份不得超過注冊資本總額的20％，其他單個股東及其關聯股東不超過10％。試點期間，小額貸款公司在籌建設立時的注冊資本上限為3億元。對于經營規范、業務發展快、切實為小企業和“三農”服務的小額貸款公司，正式開業運營1年后允許增資擴股。擬設立公司要有健全的內部管理、風險控制、貸款審批和財務管理等規章制度，具有與業務經營相適應的營業場所、安全防范設施和其他設施。

（二）擇優選擇主投資人。小額貸款公司發起人、股東要資信優良，無違法、違紀等不良記錄；入股資金必須是自有的合法財產；企業法人股東提出申請前，應連續3年以上盈利，經營穩健，有完善的內部管理制度。主投資人要從在當地注冊的管理規范的民營骨干實體企業中選擇，在已具備發起設立小額貸款公司基本條件的前提下，優先選擇資金實力雄厚、規模較大、信譽良好的企業；優先選擇擬發起設立的小額貸款公司注冊資金規模更大、股東結構更加合理、管理層更加優秀的機構。

（三）嚴控股東和高管準入資格。要堅持“讓有實力的好人辦公司”的原則，嚴把小額貸款公司股東和高管人員的道德品質關。市、縣（區）、開發區試點辦要對股東和擬任高管人員的資格嚴格把關。小額貸款公司的總經理、風險管理負責人、財務負責人必須為專職人員，不得兼任其他任何單位任何工作，且必須經過市金融辦進行任職資格確認；必須具備從事銀行業工作5年以上，或者從事相關經濟工作8年以上的相關從業經歷和大專以上學歷。董事、監事和其他管理人員應具備與其履行職責相適應的金融知識，具備大專以上學歷，從事相關經濟工作3年以上。

三、進一步規范小額貸款公司經營行為

（一）嚴格規范經營范圍。各縣、區設立的小額貸款公司主要服務對象為農戶、個體創業者、小企業等，且只能在本縣、區范圍內經營。開發區設立小額貸款公司的，主要服務對象為高新技術企業、戰略新興產業、農戶、個體工商戶和小企業；開發區為市政府管理的，只能在該開發區范圍內經營；開發區為縣、區政府管理的，只能在該開發區及其所在縣、區范圍內經營。任何公司和個人不得以任何理由、任何借口超出經營范圍、地域范圍從事經營活動。

（二）規范開展小額貸款業務。小額貸款公司發放貸款要堅持“短期、小額、分散”的原則。嚴格執行放貸比例規定，單一客戶貸款余額不得超過小額貸款公司注冊資本的5%，嚴禁超比例放貸。嚴格執行放貸利率規定，嚴禁超出同期銀行貸款基準利率4倍或低于0.9倍放貸。嚴禁私自設立分支機構、兼營其他業務和對外投資。嚴禁向非法領域放貸。嚴禁碰觸吸收社會存款、非法集資、高利貸和暴力收貸“四條高壓線”。嚴禁小額貸款公司股東和高管打著公司名義私下開展貸款業務。經營過程中，確保每筆業務及時、準確登記在冊；謹防不良貸款和貸款人逃避等風險。

（三）認真執行經營信息報送制度。小額貸款公司務于每月5日前向市和縣、區、開發區試點辦報送統一制式的經營情況匯總表。日常經營過程中，嚴格按照《省小額貸款公司管理信息系統安全管理規定（試行）》等有關文件要求，正確運用“小額貸款公司管理信息系統”做好經營信息錄入登統有關工作。

四、進一步強化小額貸款公司監管

（一）加強經營人員監管。小額貸款公司申報材料報省金融辦審核備案期間，主要高管人員必須參加省金融辦組織的高管人員任前誡勉談話。市金融辦對新設立的小額貸款公司的主要高管人員應當進行上崗培訓，開展職業操守、法規政策和風險防范教育，提示股東和高管人員對違法違規行為的風險責任，提高規范經營、防范風險的意識和能力。各級試點辦對本轄區內的小額貸款公司每年組織一至兩次的全員培訓，加強警示教育，努力做到警鐘長鳴，防患未然。

（二）健全監管制度。要始終把監管工作放在首位，進一步健全監管機制，實行“現場巡查+非現場監管+專項審計”的復合監管模式，嚴格落實小額貸款公司經營信息月報送，省、市季度巡查督導和年度審計考核等監管制度，對小額貸款公司實施持續、動態、有效監管。市試點辦要按時向省金融辦報送全市小額貸款公司經營情況匯總表、監管工作總結及年度審計考核工作報告。各縣、區、開發區小額貸款公司試點工作領導小組辦公室要建立健全規范的日常監管日志，每月對所轄的小額貸款公司進行一次專項檢查，每季度配合省、市試點辦做好巡查督導有關工作，并每半年對各家小額貸款公司經營狀況和財務收支進行審計監管，每年年中、年末對全縣（區、開發區、園區、工業聚集區）小額貸款公司試點工作進行總結，形成監管工作報告報市試點辦。

篇(7)

基本縣情

鳳縣地處秦嶺腹地，人口雖不足11萬，轄9鎮100個行政村，卻散居在3187平方公里的地域，耕地面積45萬畝，其中糧食作物面積15萬畝，且多屬高寒地帶，受自然條件等因素影響，一直為全省糧食主要調運縣和糧食重要銷區縣；改革開放以來，該縣農村揚長避短，耕地多以花椒、蘋果、藥材等特色種植為主，加之近年旅游業的快速發展和縣內聚集著眾多礦產企業，流動人口劇增，使其糧油缺口隨之增加，據該縣糧食局調查，鳳縣年銷售面粉約1400余萬公斤，大米約450余萬公斤，食用油約150余萬公斤。其中需外購面粉約1100余萬公斤，大米約450余萬公斤，食用油約150余萬公斤，全縣人口60%以上的糧油需求，靠從縣境以外采購。

隨著糧食流通領域的日趨市場化，形式上工商、質監、衛生、糧食等部門都在參與市場管理，但由于部門之間各自為政，各有側重，形成實際上的重審批、輕管理，使糧食市場進貨渠道混雜、無證經營、無臺賬等現象滋生，造成市場無序經營以至混亂現象時有發生，對糧食安全和糧食部門及國有糧食企業帶來諸多嚴峻地挑戰。

鳳縣樣本

2013年2月，陜西省政府出臺了《關于實施放心糧油全覆蓋工程的意見》（簡稱《意見》），決定用3年左右時間，在全省實施“放心糧油全覆蓋工程”。鳳縣在實施這一工程中，依據縣情，著力下好以下三招棋：：

一日政府積極主導。省政府《意見》下發后，鳳縣的決策者便意識到“放心糧油全覆蓋工程”直接關系到人民群眾的身體健康，是一項保障食品安全的重要民生工程；也是糧食收儲和供應安全保障工程（簡稱“糧安”工程）的重要組成部分；又是鳳縣國有糧食企業的一個難得機遇；而搞好市場經濟形勢下的“放心糧油全覆蓋工程”，離不開政府的政策引導和一定的財力支持。工程伊始，鳳縣便迅速成立了由縣委常委、常務副縣長為組長，多部門負責人為成員的工程領導小組，并先后就落實“糧安”工程責任、縣級應急成品糧油儲備、完善縣級儲備糧食（小麥）體系建設、“放心糧油全覆蓋工程”、“農戶科學儲糧專項建設工程”等，先后出臺了《鳳縣“放心糧油全覆蓋工程”實施方案》、《鳳縣縣級儲備糧油管理辦法》、《關于增加縣級成品糧油儲備有關事項的通知》等文件，研究落實縣級儲備糧食保管和輪換費用，應急成品糧油儲備規模、保管費用，農戶科學儲糧財政配套資金和農戶自籌資金，倉具制作及發放等，為工程順利實施奠定了可靠的基礎。

作為縣糧食主管部門的鳳縣糧食局，在工程實施中，首先是積極發揮縣委、政府的“參謀”和“助手”作用。工程伊始，縣糧食局負責人便帶領業務人員和糧企，廣泛走訪糧油經營戶，調研了解、測算全縣糧油銷售量，撰寫了題為《努力完善我縣糧食供需平衡機制提升糧食應急供應的保障能力》的調查報告，被縣委、政府作為實施“糧安”工程和“放心糧油覆蓋工程”的決策參考。同時多次召開專題會，征求職工意見、建議，組織企業領導和重點經營戶分析論證成品糧油統一配送的可行性，并經常向縣委、政府傳遞上級的相關要求及工程進展的信息，提出自己的設想。其次是努力當好“三員”即：一是發揮糧油主管部門的“協調聯絡員”作用。“放心糧油覆蓋工程”涉及農業、財政、質檢、工商、糧食、金融等諸多部門，而許多工作都離不開糧油主管部門的積極牽頭協調。如鳳縣糧食局在工程實施中，主動與教育局聯系，于2013年7月31日，由鳳縣糧食局、縣教育局聯合印發了《關于對全縣中小學校生活用糧油實行集中采購的通知》和《鳳縣中小學校、幼兒園糧油配送方案》，確定由縣教育局勤工儉學辦公室、縣糧食局監督檢查股具體負責實施，嚴把供應糧油的購進、入庫、出庫關。明確放心糧油直供點和供應學校，并堅持保本微利原則，堅持送貨到校，對配送糧油質量、價格、服務情況，配送糧油的倉儲保管、出入庫臺帳記錄情況進行監督檢查，并加強對學校糧油市場的監督管理，杜絕假冒偽劣糧油流入學校。使“放心糧油”進校園得以在全縣9個鎮23所學校、幼兒園全面實施，在全市率先實現了學校糧油定點供應全履蓋。二是發揮糧油主管部門的“政策制度宣傳員”作用。為了讓廣大群眾充分了解“放心糧油覆蓋工程”，鳳縣糧食局還積極通過縣電視新聞、政府公眾信息網，社區宣傳欄等媒介，大力宣傳這一惠及千家萬戶工程的重要意義及相關政策。三是充當糧企、門店的“服務員”如送信息、政策上門，向糧企反映群眾訴求等。

二日努力健全網絡。在“放心糧油全覆蓋工程”網絡體系建設上，鳳縣主要抓住三個關鍵環節。

先是抓優質、穩定的貨源。先后與寶雞祥和面粉有限責任公司、陜西老牛面粉有限公司等省市內10多家加工企業建立了戰略協作關系，簽訂了定向銷售合同，經營國家和省糧食行業協會認定的“放心糧油”品牌產品及取得“QS”認證和檢驗合格的“祥和”、“老牛”牌系列面粉，“三秦香”、“百合花”、“建興”、“邦淇”、“金龍魚”、“福臨門”、“八魚”等系列食用油；“玉龍福”、“好雨”、“五峰”、“金元寶”、“烏蘇河”等系列大米，以及其他優質豆類、雜糧等糧油產品，從源頭上確保進入鳳縣的糧油質量。

其次是由國有糧企搭建平臺。在上級糧食部門和縣委、縣政府的支持及縣糧食局的具體指導下，鳳縣嘉惠糧油儲備有限公司先后投資130余萬元，購置了3輛大中型車輛，改造了辦公室、成品糧油儲備庫，建成了放心糧油展示大廳，購置了100套防潮墊，增設電子衡器和貨架等，在原有7名人員的基礎上，又公開招聘工作人員4人，并開展了全員崗位培訓，建成了集直營、物流、配送為一體的縣放心糧油配送中心，對全縣100余戶糧油門店實行統一經營方針、統一店名標識、統一采購配送、統一銷售價格、統一質量標準、統一服務規范的“六統一”管理，同時承擔應急供應任務，使其真正發揮糧油安全供給的主渠道作用，保障全縣的糧油供給安全。

三是構建基層“放心糧油”示范網。在全縣9鎮20余戶糧油店，進行“放心糧油”掛牌經營，發揮其示范和幅射帶動作用。

三日注重制度建設。建立健全了嚴格的準入、索票索證、質量檔案、銷售臺帳等各項銷售服務制度。在監管機制建設上，鳳縣一是強化企業和經營戶的自律。要求糧油經營者嚴格執行《食品安全法》，做到只經營國家和省糧食行業協會認定的“放心糧油”品牌產品，取得“QS”認證和檢驗合格的糧油產品，從源頭上確保進入糧油質量可靠，對消費者實行質量、計量、價格、衛生、服務“五放心”承諾。二是強化市場監管。出臺了《鳳縣“放心糧油”經銷網絡監督管理辦法（試行）》，會同工商、質監、物價、食藥等部門加強對“放心糧油”經營體系的監管和對糧油市場的監管。三是強化檢查及實行年審制。實行日常檢查和重點抽查相結合的辦法，開展對認定的示范點、經銷點的監管，對檢查中發現的問題，開出限期整改通知書，對整改不到位的經營戶，給予取消資格、警告等。四是強化社會監督。設立了舉報監督電話，建立了消費者投訴制度。五是邀請人大代表、政協委員、部分群眾擔任放心糧油監督員，形成了公開、透明、開放的公眾監督機制。

四日堅持不斷創新。鳳縣最為耀眼的創新之舉，是縣糧食局主動與教育局聯手，在全市乃至全省率先推進的“放心糧油進學校”工作。這一舉措不僅得到群眾的普遍贊譽。而且受到省市相關部門的肯定和推廣。鳳縣還打破糧食企業管理上不適應市場經濟運行的舊方式，對配送中心實行獨立核算，自負盈虧；在用人上，向社會招聘有一技之長、懂商品營銷和有配送經驗的工作人員，充實職工隊伍；在分配上打破企業平均分配的方式，實行績效分配機制等。

提起實施“放心糧油全覆蓋工程”取得的成效，鳳縣糧食局長楊樹生如數家針般地說道：“首先是我們政府糧食主管部門有了一個對糧食流通領域有效監管的抓手；其次是建立健全了一系保糧油市場健康有序發展的制度，切實做到‘過期商品不經營，假冒商品不進店，缺斤短兩商品不出店’實現了糧食供應的穩定安全；三是實現了放心糧油進門店，進學校、進農村、進軍營等目標；四是使縣糧企找到了新的突破口，實現了經濟和社會等多贏的效益。自2014年5月成立至12月中旬，縣配送中心共配送面粉近230萬公斤，大米57萬多公斤，雜糧17.2萬多公斤，食用油8.1萬多公斤，實現銷售收入1257.3萬元，利潤5萬余元，并創建為市級文明示范崗；五是確保了千家萬戶吃上放心糧油，使這一工程真正成為一項名副其實的惠民利民工程。”

調研中，鳳縣縣城新民街社區的一位老大娘告訴筆者，她的子女都在外地上班和打工，只有她和老伴帶著一個3歲的孫子在家，買米面很不方便，但過去市場上門店的糧油來路五花八門，有時挑來挑去仍免不了上當。“放心糧油全覆蓋工程”啟動后，門店實行了統一配送，米面油全部是放心品牌，加上示范店創建，門店服務普遍好轉，現在，她再不用到店里東挑西揀，一個電話，店里就將貨直接送到家里。

啟示與企盼

鳳縣“放心糧油全覆蓋工程”給人們的啟示是多方面的，筆者以為，主要有以下五點：

啟示一：政府積極主導是工程成功的關鍵。省政府《意見》明確指出，“放心糧油全覆蓋工程”的基本原則是，政府引導、服務民生；統籌規劃、科學發展；整合資源、合理布局；企業運營、自負盈虧；質量第一、品牌經營。這一工程”在山區鳳縣所以能取得令人滿意的進展，首先是縣委、政府對這一工程有著明確地認識，并將其列入重要議事日程；其次是堅持政府主導，及時成立政府主管縣長掛帥的領導機制，依據縣情出臺政策，以確保工程按照省委、省政府提出的目標健康推進；三是重落實。及時研究并積極落實應急成品糧油儲備規模、保管費用，農戶科學儲糧財政配套資金等，為工程順利實施奠定了可靠的基礎。

啟示二：努力履職是糧食主管部門的要務。有言道，有為才能有位。宏觀調控、監督檢查、地方儲備、糧食安全等，是《糧食流通管理條例》等法規，賦于縣區糧食主管部門的職責。在“放心糧油全覆蓋工程”中積極擔當，自然是縣區糧食主管部門工作的應有之意。鳳縣糧食局正是在工程中，主動發揮縣委、政府的“參謀”和“助手”，積極履行糧食主管部門的職能和努力當好“三員”，才確保了政府決策的落實和工程的順暢推進，因此受到縣委、政府的信任和上級糧食主管部門的肯定。

啟示三：規范管理機制是工程成功的保證。無規矩不成方圓。嚴格規范的準入、索票索證、質量檔案、銷售臺帳等制度和完善的監管機制，是“放心糧油全覆蓋工程”必不可少的環節，是確保糧油產品質量及市場健康發展的保證。鳳縣在工程實施過程中，不斷總結經驗，在建立健全規范的銷售服務制度和多層次的監管機制上進行的探索同樣值得學習借鑒。

啟示四：不斷創新是工程成功的寶貴動力。“放心糧油全覆蓋工程”是一項綜合性創新工程，需要各方以極大的創新熱情投身其中。鳳縣實施這一工程的樣本再次證明，創新是推動一切事業的不竭動力，只有首先樹立強烈地創新意識，才能不斷發現工作中出現的新問題，并及時拿出解決問題的新舉措，也能敏銳地發現好的苗頭，并及時予以總結和推廣。

啟示五：主動參與是國有糧企的正確選擇。培育扶持一批“放心糧油”企業和產品，是“放心糧油全覆蓋工程”的目標之一，鳳縣嘉惠糧油儲備有限公司以工程為契機，建立放心糧油配送中心，實現華麗轉身的實踐，給縣區國有糧企的啟示是，有著較好的設施、人才資源及管理經驗，且經歷了數年市場磨礪的縣區國有糧企只要不失機遇，勇于改革，銳意進取，就一定能夠在市場經濟條件下有所作為。也一定能在“放心糧油覆蓋工程”中，擔當起主力軍的重任，取得社會效益和經濟效益的多贏效果。

在看到主流的同時，還應看到，由于種種原因，基層縣區尤其象鳳縣這樣的糧食主要調運縣和糧食重要銷區縣，制約發展最突出的“短板”是“融資難”。

據了解，2008年以前，擔負全縣“放心糧油”配送的鳳縣嘉惠糧油儲備有限公司，曾以縣級原糧儲備，先后從農業發展銀行（簡稱農發行）貸款240余萬元，之后雖多次申請，都未獲得。

“除倉庫維修時省局支持的20萬元，其余一部分為企業自有資金，一部分憑私人關系所借，還有一部分為施工方暫墊。”當筆者問到鳳縣配送中心改造投入的130余萬元的來源時，經理吳小華如是說。

緩解配送中心流動資金不足之困，也多是憑中心的信譽向加工企業賒欠等辦法周轉。

這位經理又為筆者算了一筆成品糧油配送的“微利賬”：以面粉為例，一袋面粉毛利為2元，寶雞距鳳縣、加上配送到門店，往返約250公里，僅運輸成本就達1.1元，裝卸費約0.80元，加上人員工資，幾乎無錢可賺。隨著消費者對糧油質量意識的提高及按照縣政府面粉7天、大米7天、食用植物油60天的應急成品糧儲備要求和做到“過期商品不經營”等等，都會使配送中心的管理成本增加。這些因素使配送中心難以承受商業銀行的貸款利息負擔，唯有依靠農發行，但卻難以逾越“貸款難”的門坎。

伴隨這一突出“短板”的是，縣區糧食局和企業對上級政府及糧食主管部門殷切地兩盼：