序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇常用理財方法范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

篇(1)

    關鍵詞：高中生；理財技巧；工具；理財意識

    高中生如花似玉，晝思夜想學好功課迎接高考，在當今獨生子女這方天地，高中生更是父母心中的星星月亮，衣來伸手，飯來張口，談理財豈不是天方夜譚？其實，高中生除了日常必要支出外，還有名目眾多、數量可觀的紅包收入，打打小算盤，學會收支安排，不僅能為大學生活學會理財技能，也為將來家庭理財、社會實踐進行有益的嘗試。錢財是我們生活中至關重要的物品，隨著現代經濟科技的發展，越來越多的理財軟件、詞語不斷進入到我們的生活中，高中生在日常購買過程中，也不斷意識到理財的重要性。

    一、高中學生理財的意義

    商品經濟下，坐車、吃飯、買書、購物那樣不得花錢？這一代高中生恰逢盛世，且多為獨生子女，不少學生家庭條件優越，父母為他們提供舒適的生活環境，平時有零錢、過節有紅包，項目有大獎。由于缺乏理財觀念，沒有接受過系統的理財教育，容易受到追星族、月光族的影響，相互攀比，出現奢靡浪費。個別富二代揮金如土，誤入歧途。有的缺乏自我保護意識，為追逐享受而上當受騙，有的招致金融詐騙，葬送青春年華。痛定思痛，我們應該通過提高自身理財意識，利用學習的經濟、數學知識，理解與掌握理財基礎概念、方法，為將后更好地進行理財奠定堅實基礎。由此可見，高中生學習理財既有必要又有意義。

    二、高中生理財技巧

    1、做好支出計劃

    凡事預則立，不預則廢。花錢古人講度支，今人講計劃。部分高中生養成了大手大腳的消費習慣，隨意消費無法提高理財意識與技巧，也為父母加重負擔。因此，做好支出計劃很有必要。智力投資是當代家庭一筆大項投資，哪里要錢，各個項目孰急孰緩，要多少錢，錢從哪里來？需要做個安排。對于我們高中生來說，制定合理、有效的支出計劃有一定困難，但可以幫著家長安排計劃。

首先，制定支出計劃明細表格，將消費按項目精確安排每天支出；其次，計劃安排的支出由學生自我消費支出，大項臨時動議支出經由家長審批，列入補充計劃；再次，養成記錄日常支出賬目的習慣。以周為節點，每個周末分類總結一周的消費狀況，找出哪些是必需消費，哪些消費是可有可無的消費，哪些是沖動消費；最后，通過一段時間的記錄與習慣養成，我們能夠在消費方面有了一定的自制力與經驗，能夠根據自身實際需要來購買必需物品，而在這時做好提前支出計劃，可以得到事半功倍的效果。

     2、用好理財工具

    數字貨幣的廣泛使用，只要在金融工具上點擊一下就可買到需要的商品或服務，刷卡儼然像土豪一樣，錢花的得真爽。其實，不管是紙幣還是刷卡都是家長的血汗錢，都來之不易。高科技金融工具更應防范其高風險。隨著智能科技的進步，各種理財工具不斷出現，我們應該了解常用金融工具的用途、利弊，掌握使用方法。就目前來講，適合我們高中生科學理財的工具主要有三種：銀行儲蓄、支付寶以及成長基金。

    （1）銀行儲蓄

    銀行儲蓄是最早的錢財儲蓄形式之一，同時對我們來說也是最為便利、常見的理財方法。首先，銀行儲蓄的最大優點之一就是起存金額小。銀行儲蓄的起存金額為50元，這對于資金不多的學生來說較為便利；其次，銀行儲蓄可分為定期儲存和不定期儲存，定期一般分為3個月、6個月、12個月、24個月等，而不定期屬于隨存隨取，存儲方式靈活；再次，銀行儲蓄的安全系數較高，銀行利率低，存取方便但要考慮在校內或學校附近是否有該銀行的ATM機等。

（2）支付寶

    目前，智能手機已經成為我們生活中的必備品，各個理財行業為了拓寬市場，從柜臺理財發展到網絡理財，從電腦程序發展到手機理財app，例如支付寶、愛錢進等，其中支付寶出現的時間較早，已經成為人們理財的首選工具之一。支付寶最大的優點就是不受地點的限制，手機掌上操作即可完成理財。

    支付寶中的余額寶和招財寶是其中主要的兩種儲蓄方法。余額寶屬于隨機（活期）儲蓄，在儲蓄時沒有最低金額限制，可以自由進行存儲或取出，在使用余額寶時應當將日用零花錢等放入余額寶中。招財寶屬于定期儲蓄，起存金額為100元，且屬于新型理財產品，儲蓄利率也略高于銀行，而利率根據儲蓄的金額大小、期限長短也有所變化。

    支付寶的優點是存取便利、簡單，快速，只要學生有銀行卡并與之進行綁定，就可隨時隨地實現存儲和支取，靈活方便，安全性略低于銀行儲蓄，因此要特別注意網絡安全。

    （3）成長型基金

    我國部分高中生家庭條件比較富裕，家長逢年過節給的紅包和壓歲錢金額較大，由于學生日常生活學習開銷不大，因此高中生可將這類收入選擇成長型基金等理財工具進行理財。成長型基金的主要投資對象是市場中有較大升值潛力的小公司股票和一些新興行業的股票。為達成最大限度的增值目標，成長型基金通常很少分紅，而是經常將投資所得的股息、紅利和盈利進行再投資，以實現資本增值。成長型理財雖能夠幫助我們進行合理理財，但由于股票、基金類理財風險較大，因此在進行這類理財方法時需要家長協助，提高我們的理財技巧與意識。

    三、總結

    綜上所述，我們在高中階段開始不斷學習理財知識，掌握理財技巧，不僅能夠對日后的生活與工作中的合理理財有著重要作用，同時也為提高數學成績起到推動作用。在養成理財習慣過程中，我們可以通過制定提前支出計劃以及采用適合的理財工具，能夠加強我們的理財觀念，并且在和理財過程中養成做事進行規劃的習慣，實現更精彩的人生。

參考文獻：

篇(2)

關鍵詞：家庭投資理財；現狀；對策

中圖分類號：F063.4 文獻標志碼：A 文章編號：1000-8772（2013）09-0201-02

一、家庭投資理財的概念及方式

1 家庭投資理財的概念。隨著社會經濟發展水平的提高，居民家庭收入呈增長趨勢，家庭投資理財逐步為人所關注。家庭投資理財是家庭主要成員運用現財知識與方法等手段，科學地對家庭財產進行管理，以達到合理的保值和增值、實現人們積累財富的愿望的目的，并能促進生活質量的提高。因此，家庭投資理財就是要根據家庭現在所擁有的資產和預計未來的收益，確立階段性的財產增值目標，設計相應的財務方案，調整資金布局與投資，在獲取所投資項目財務信息的基礎上控制風險，以實現家庭財產收益的最大化，并最終滿足家庭資產增值的需求。

2 家庭投資理財的方式。當前，各種新興的投資理財工具層出不窮，投資理財品種越來越多樣化。對于普通家庭來說。主要的投資理財方式有以下幾種：

儲蓄。銀行存款是傳統、常用的投資方式。與其他投資方式比較，存款最大的好處在于增值的穩定性和安全性，以及操作的簡單性。儲蓄是適用于所有的家庭的理財方式。

國債。國債收益介于儲蓄和股票之間，風險小于股票。適合于理財態度比較保守的家庭。

股票。在所有的投資工具中，特別是從長期投資的角度看，股票可以說是收益率最高的投資工具之一。但是投資股票，伴隨著高收益的是高風險。對于普通家庭來說，可以用于投資股票的資金數量不足以降低股市的非系統風險。所以，股票投資適用于那些能夠承擔風險，并且具有相關專業知識的家庭。

基金。基金將眾多的社會閑散資金募集起來，形成一定規模的信托資產，交由專門機構的專業人員按照資產組合原則進行分散投資，取得收益后按出資比例分享收益。與其他投資工具相比，投資基金的優勢是專家管理、規模優勢、分散風險、收益可觀。家庭購買投資基金風險小，省時省事，是缺少時間和專業知識的家庭合適的投資工具。

房地產。購置房地產是每個家庭十分重大的投資，投資房地產應該做好理財計劃，合理安排購房資金并隨時關注房地產市場變化。同時，房地產可以用作抵押，從銀行取得貸款。從這個角度講，投資房地產不僅能夠保值，若用于抵押貸款，還能獲得一大筆流動資金。

保險。保險是對投保人的意外損失和經濟保障需要提供經濟補償的一種方法，保險投資在家庭投資活動中是很有必要的。它不僅是一種事前的準備和事后的補救手段，也是一種投資行為。一旦災害事故發生或保障需要，可以從保險公司取得經濟補償。

期貨。期貨交易分為商品期貨和金融期貨兩大類，投資期貨風險高，收益大，需要足夠的專業知識。家庭投資期貨要謹慎行事。

實物投資。如黃金、藝術品等。黃金在通貨膨脹時是最穩定的資產保值手段。藝術品投資方式具有風險小，保值功能強，收益率高的優點，但是缺乏流動性，其鑒別需要較強的專業知識，不具有鑒定能力的家庭慎重投資藝術品。

二、我國城鎮居民家庭投資理財的現狀

1 我國各地區經濟發展不平衡，居民家庭經濟收入差距較大。隨著我國城鎮居民家庭收入水平的提高，金融投資、房地產等投資正日益進入普通的居民家庭。由于我國各地的經濟發展水平存在不平衡，相應地，各地居民家庭的經濟收入等經濟指標差距也較大。

2 居民財富逐步增加，個人資產保值增值需求旺盛。改革開放以來，我國居民儲蓄的增長速度一直高于經濟增長和居民收入的增長速度。統計數據顯示，從1978年到2004年的26年間，我國城鄉居民儲蓄存款年平均增長23.2%。經濟持續穩定的增長推動了居民個人財富的增長。隨著資產的急劇增加，居民個人對資產保值和增值的需求日益旺盛。

3 居民理財效率不高。中國的資本市場一直存在兩個極端：一個是“無法無天”。上市公司的大股東往往無視上市公司是獨立法人，擅自占用上市公司的資金，直接干預上市公司的經營管理，損害投資者利益；另一個極端是“政策市”。“股市盛世”都與各種各樣的“政府”行為密切聯系。不論是社論，還是其他形式的政府的信息，都成為推動股市“繁榮”的因素。市場沒有價值投資理念，也沒有風險意識，一旦市場走低，都期待“政策利好”，依賴政策“賺錢”，“政策市”根深蒂固地成為中國資本市場的獨特景觀。因此保險、基金、股票等多種投資工具遭到誠信的質疑。信心的缺失，讓人們只能選擇相信有國家信用擔保的國債或者等同于國家信用擔保的銀行存款。

4 現有投資理財環境限制。在全國投資中，存在很多限制。（1）不動產投資門檻太高，真正要用于投資理財，則都要購買第二套住宅才能實現。特別是對低收入者，不動產是很大負擔：（2）金融投資本身具有的風險高，受干擾因素多，需花費大量時間與精力，規劃不合理會影響生活質量；（3）理財工具不完善，以致諸如教育投資之類不會帶來直接投資收益。

5 居民家庭財產結構不盡合理。城市居民家庭財產配置中，金融資產比重過高，家庭耐用消費品（不包括汽車）比重過低。在20世紀90年代，家用電器等耐用消費品成為家庭中重要資產，但隨著其自身成本的不斷降低及居民家財的日漸豐厚，其在家庭總資產中所占比重快速下降，目前已降低至3.8%。在不同收入家庭中，該比例最高達到5.3%，最低則僅為0.9%，而金融資產則占35%以上。

6 居民理財觀念不科學。首先，傳統的文化觀念制約著居民的理財理念。勤儉致富、量入為出是我國居民傳統理財觀念，這個觀念至今仍對居民理財有著深厚的影響。特別是居民的生活水平正處在由溫飽向小康過渡階段，多數地區還不十分富裕，傳統的消費意識和理財習慣根深蒂固，居民理財尚缺乏開拓性。其次，受封建小農意識影響，社會信用意識不強。信用意識除了體現在消費上也體現在投資方面，我國居民更偏向于將財富用于自己創業。另外在財富形態上，還遺留著來自農牧社會的傳統“斯土有斯財”，偏愛硬資產。最后，理財行為短期化，缺乏明確規劃。居民在理財時，常常是情緒所致，缺乏理性安排，投資目的不明確，模仿他人理財模式；當實際收益和理想收益不符時，便反悔或撤回投資。

三、家庭投資理財的對策

1 培養家庭投資理財的理念。為了實現家庭收入的保值與增值，應該培養對理財知識和技巧的認知，并將之轉換為理性的處理投資項目和規避風險的技巧上。理念作為一種理性的觀念。在理財方面就是通過理財者不斷遭受的挫折和損失而完善和成熟起來的。

2 根據家庭差異性合理理財。家庭經濟的狀況不同，家庭成員不同的個人喜好，所以，在投資的工具上側重點不同，資金的注入也不一樣，產生的投資理財的方式有所差異。就拿中國南北部做比較：從家庭的資產總量來說，北方家庭可能不如南方家庭，關鍵是理財觀念和方式有很大差距。經濟稍差的北方家庭有放棄理財的想法，中等家庭將財富主要用于養老、孩子上學、買房等保障性開支上，主要理財方式為儲蓄。富裕家庭則大多將財富用于消費，而南方家庭則更注重財富的增值。較為貧困的家庭努力進行脫貧致富，中等家庭認為保障性開支需要更多支付，必須讓現有財富盡快增值以確保生活的正常運行，小康家庭則將盈余用于更多方式的投資上。

3 重視風險管理。風險管理作為理財投資必不可少的組成內容，如何選擇合適的風險投資途徑和方法，關鍵在于做到對癥下藥和節約成本。在個人家庭內部發生變化的時候，比如結婚、生子、孩子獨立、退休、喪偶等，必須重新審視風險，即使沒有上述變化明顯的情況下，也應進行定期的評價和修改，所以風險管理作為投資規劃和管理的延續，是一個動態的反饋的過程。

4 注重生活理財和財產保全。理財并不等于投資，投資只是理財的一部分，財產保全也是理財中很重要的一環。因為意外（如生病）很容易使積累的財富在短時期內消耗，盲目投資，很容易帶來投資風險和投資失敗，從而影響原有的生活質量。居民在理財時，一定要注重生活理財的規劃，把財產保全放在第一位。在自身家庭理財計劃的基礎上，妥善安排教育、養老、職業選擇、醫療等人生所需面對的各種事宜，使自己家庭的理財金字塔是穩固的正三角形而非相反，從而達到年老體弱以及收入銳減時都能保持所設定的生活水平。

5 加強投資理財，加速財產增長。在滿足了基本的財產保全以后，在仍有富余的情況下，通過金融市場上提供的諸如股票、債券、基金、保險等形形的金融投資理財工具，進行增值計劃。這些工具的特點是高收益、高風險。在這個過程中，知識在資產積累中的作用日益重要。如何選擇合理的投資組合，規避風險，賺取最大利益，成了個人經濟生活中新的時尚。

6 實行系統管理，合理配置資產。家庭投資理財是一種貫穿一生的財務規劃，不同家庭、一個家庭的不同時期，都有著不同的理財目標和理財行為，但又不外乎以下理財步驟：其中，在確定家庭理財目標時要盡量量化自己的長、中、短期目標；在配置資產時要做到投資工具、投資時間及投資比例上的組合。總之，只有知識加實踐，每個家庭才能不斷地在當今的理財大潮中找到適合自己的理財之路。

參考文獻：

[1]張云，李秀珍，理財策劃：投資規劃要素與實踐運作[J]，金融管理與研究，2006，（5）

篇(3)

關鍵詞：銀行；理財產品

一、銀行理財產品現狀

近年來銀行理財業務取得了長足發展，呈幾何式爆發增長態勢。現今的銀行理財市場規模空前壯大，產品數量屢創新高。如今，銀行理財產品不僅每年在發行規模上幾近翻番，而且在產品種類的多樣性、設計結構的復雜性和投資對象的廣泛性方面也有了極大改善。目前，銀行理財產品的種類和規模已經遠遠超出其他金融產品而獨領，作為一項發展前景廣闊的新興中間業務，銀行理財產品的發展，對投資者而言滿足了其日益增長的多樣化財富管理需求；對商業銀行而言，發行銀行理財產品既為維護和拓展高端客戶提供了有力的支持，也為銀行帶來了可觀的中間業務收入，更是銀行在原有基礎上實施戰略轉型的重要工具。在金融現代化的背景下，銀行靠傳統業務賺取利潤的空間已相當有限，與此同時日益嚴峻的宏觀經濟形勢也迫使銀行擴大中間業務，中間業務必將成為銀行收入新的增長點。銀行理財業務憑借其規模增長迅速，贏利模式清晰，產品類型豐富，拓展空間廣闊，合作模式簡潔等獨特優勢，在中間業務中占據了特殊地位，日漸被銀行所重視，無論是中資銀行還是外資銀行，都努力抓住機遇，適時推出各類理財產品，進而推動了金融市場的整體發展，為金融工具持續創新注入了新活力。

二、銀行理財產品概述

定義：銀行理財產品是指商業銀行在對潛在目標客戶群分析研究的基礎上，針對特定目標客戶群開發設計并銷售的資金投資和管理計劃，在銀行理財產品這種投資方式中，銀行只是接受客戶的授權管理資金，投資收益與風險由客戶或由客戶與銀行按照約定方式承擔。

特點：銀行理財產品與其他投資品種比較具有以下特點：1、起點高。銀行理財產品投資起點較高，一般至少以等值人民幣萬元為起點。2、期限定。多數銀行理財產品限制期限，在產品存續期內不能或極少能申購或贖回，隨時可以申購或贖回的產品極少。3、投資活。銀行理財產品因投資對象范圍廣、變化迅速，所以與其他理財方式相比較更為靈活。例如理財產品根據市場情況及時調整投資對象，市場熱點由去年的新股申購類產品轉變為今年的貸款類理財產品，極大的體現了靈活性。覆蓋全銀行理財產品因投資對象的多樣性，所以風險等級覆蓋全面從低風險到高風險均有涉及，而其他理財方式風險較為單一。

分類：銀行理財產品按不同的分類方法劃分為不同種類。按幣種不同分為人民幣理財產品與外幣理財產品兩大類按獲取收益方式不同分為保證收益型產品、保本浮動收益型產品與非保本浮動收益型產品三類；按期限長短不同可分為短期、中期、長期；按投資對象差異分為票據類、債券類、貸款類、新股申購類與結構型等不同類型"；按投資對象劃分是最常用的分類方法。

三、主要類型分析

目前市場上較為熱點的銀行理財產品主要有以下幾類。1、票據類。票據類理財產品是指主要是投資于銀行票據、央行票據等票據資產的理財產品，普通投資者一般不能直接參與票據買賣，因此可以通過購買票據類理財產品來獲取收益"。由于票據風險相對較低，除非承兌銀行破產或商業匯票付款人無力付款，否則一般都能取得預期收益。因此該類產品收益保障度較高，加之收益率明顯高于同期銀行定存，故而該類產品較受市場歡迎。當然，隨著降息周期的到來，票據類理財產品的預期收益也會下降。不過，由于與存款利息變動方向相同，只要短期內資本市場疲態不改，票據類理財產品的火暴熱銷還將進一步延續。

2、債券類。債券類理財產品是指投資對象為信用等級較高，流動性較好的銀行間市場債券，回購及拆借等各類金融資產和金融工具的理財產品。與票據類產品類似普通投資者一般不能直接投資銀行間債券市場，只有通過購買銀行的此類理財產品來獲取收益，由于銀行間市場風險極低，因此該類產品收益保障度極高。

3、貸款類。貸款類理財產品指具有類似貸款性質或投資對象為信貸資產的理財產品。縱觀去年前三季度理財市場，貸款類理財產品無疑成為最靚麗的一道風景線。導致貸款類產品快速發展的因素有很多，在市場環境方面有信貸緊縮與股票市場前景不明等原因；在產品特征方面有收益較高與期限較靈活等原因；貸款類產品可分為信貸資產轉讓類產品，信托貸款類產品以及收益權回購類產品三類。以上票據類、債券類、貸款類產品同屬于穩健型理財產品，三類產品中貸款類理財產品收益率最高，票據類次之，債券類理財產品收益最低，而這三類產品的風險程度排序也與之對應，貸款類理財產品風險高于票據類，票據類產品風險又略高于債券類產品。投資者可以根據自身需求選擇相應的穩健型理財產品或將穩健型理財產品與其它較高風險理財產品進行合理配置，以實現穩定收益和分散風險的作用。

4、股權投資類。股權投資類產品指投資對象為企業股權的投資產品。股權投資類產品屬于高風險產品的范疇，在銀行理財產品中數量較少，主要針對高端客戶發售，并非銀行理財的主流。隨著中國銀監會下發信托公司私募股權投資指引，依托信托渠道，股權投資以理財產品的形式為普通投資者開啟了新的投資渠道，該類產品可能迎來高速發展的春天。

篇(4)

關鍵詞：民辦；大學生；消費觀；理財

一、民辦大學生理財的重要意義

1、民辦大學生理財是適應經濟發展社會進步的需要

隨著電子商務、金融業、保險業的發展，人們在工作和生活中遇到的理財有關的問題越來越多。如車貸房貸、信用卡、投資理財、資金借貸、基金保險等等。因此，掌握基本的理財知識和技能是大學生立足于現代社會適應未來社會生活的需要。

2、民辦大學生理財是提高自身素質的需要

隨著社會和經濟的發展進步，社會對人的要求已經從單純的智商到智商情商兼備，到現在智商情商財商俱得。財商是人在經濟社會中的生存能力，被越來越多的人認為是成功的關鍵。民辦大學生學生理財知識技能并實施理財實踐，是提高自身素質的重要途徑。

3、民辦大學生理財是減輕家庭負擔積累個人財富的需要

民辦大學生比公辦大學生承擔著更重的教育成本，而又無法完全享受同比例的國家助學貸款、獎學金等扶助政策，這就對民辦大學生的家庭造成了較大的負擔。理財促使民辦大學生培養科學的消費觀念，鍛煉了其儲蓄投資和賺錢的能力，在增加收入和減少消費的同時減輕家庭負擔、積累了個人財富，實現"才財"兼得。

二、鄭州成功財經學院大學生消費情況調查與分析

1.調查方法。對鄭州成功財經學院多個年級及專業的大學生消費情況進行了調查。本次調查共發放問980份，回收有效問卷945 份，回收率96.4% 。調查內容包括家庭經濟狀況、生活費主要來源、月消費數量、生活費主要用途、消費觀念、理財意識等19個方面，并分等級細化。在進行問卷調查的同時有針對性的進行了個案調查，根據問卷內容進行了個別訪談。

2.調查結果。經濟不獨立, 儲蓄觀念淡薄。調查結果顯示91%的被調查者生活費來源于父母，"通過打工補貼日常開銷"的僅為6%。從這組數據可以看出, 超過一半的大學生的生活費用全部依靠家庭,很少考慮更多的融資渠道,獨立謀生能力差，,比起歐美發達國家的同齡人16歲就要經濟獨立來說，差距較為明顯。而問及對"財商"概念時,很多被調查者表示陌生。當被問到學期末經濟情況如何時，大部分學生都坦然承認自己的消費已經超出計劃, 略有剩余的也是計劃著如何把剩余的錢花完, 只有個別有儲蓄意識。

3.消費差距大, 出現兩極分化。被調查者中家庭經濟狀況"中等"的占88% ,"富有"和"非常富有"僅占12 % 。但民辦大學生中月消費最高達到6000 元以上,最低的只有200元,兩極分化分明。

4.結構不合理,存在盲目沖動。調查中發現民辦高校大學生真正用于飲食、日常用品等傳統必需品的支出還不到總支出的3 0 % , 用于購買書籍的費用占總消費10 % 以下，而且其中還有很大一部分購買的是漫畫、時尚雜志等方面書籍。他們的主要消費在同學間的請客應酬、談戀愛、買名牌服裝、買數碼產品、手機話費、上網、游戲、互相攀比露"富"等方面。

三、民辦大學生對理財方面存在的問題

1、理財是有錢人的事。雖然大學生是一個沒有固定收入的群體，但根本不用理財的這種思想是錯誤的，沒有理財的基本常識和經驗的積累，大學生沒有普遍將一種正確的科學的理財意識和觀念引入到生活中，使之成為一種下意識的自覺的生活習慣，往往在一些細節上忽略了理財，造成了不必要的損失。即使以后有了豐厚的收入也無從理財，所以大學生理財是從小處出發，是為以后的準備。

2、理財是唯利是圖，金錢至上。學會理財，不僅僅是要實現財產的合理使用和保值增值，也是要學會理財的素質，即誠實、勤勞、節儉、樂于助人、服務、獨立、積極、克制。

3、根據調查數據得知，大多學校大學生沒有基本的支出規劃，消費多屬于沖動消費和即時消費或非必要消費，沒有詳細的支出明細表，無法跟蹤消費行為。

4、大學生理財能力薄弱，大學生僅僅把注意力停留在資產的保值增值上，而很少提出長遠的科學的理財規劃，技巧匱乏。調查顯示，很多大學生渴望了解個人理財知識，把理財當成以后生活的必修課，而學校沒有開設個人理財教育課程或者舉行類似的講座普及理財知識。

四、對民辦大學生合理理財的建議

正確引導大學生消費的發展方向，滿足大學生的消費理財需求，提高大學生的理財能力，進而提高生活質量，是家庭、學校和社會的共同愿望和責任，其最終目的是促進大學生健康成長。因此，對大學生進行理財教育勢在必行。家庭、學校和社會要攜起手來，共同做好大學生理財的教育和引導工作。

（一）外部保障

1.教育為主，培養良好消費風氣。基于校園環境對大學生身心巨大的影響作用，在校園文化建設中應設計有關大學生健康消費理念的專題活動，以大學生良好的消費心理和行為促進良好生活作風的形成，進而促進良好學風、校風的鞏固與發展。如開設"消費道德"、"消費常識"等課程，倡導合理消費、適度消費，提倡"量入為出"有計劃地消費。

2.加強引導，增強科學理財本領。理財需要長期的理性積淀，其一,正確認識金錢及金錢規律的能力;其二,正確運用金錢及金錢規律的能力。家庭要建立健康的消費文化環境, 給予孩子一定的消費自主的同時家長也應注意"家情"的教育, 對孩子的消費要求有意識地給予區分，還可以安排一定的家務勞動, 加強勞動教育, 促成孩子艱苦奮斗、勤儉節約消費觀的形成。

（二）內部保障

1.疏導心理，開展系列心理活動。民辦高校大學生所受教育的經歷和所處的特殊的校園環境，使得他們成為社會上一個比較特殊的消費群體，產生了與其他消費者不同的消費需求，具有比較特殊的消費心理。因此，要克服攀比心理，培養良好消費風氣，應樹立適應時代潮流的、正確的、科學的價值觀，逐漸引導他們確立正確的人生準則和理性的自我定位。

2.立足現實,關注特殊貧困群體。在民辦高校中還存在一批依靠勤工儉學、貸款、特困補助等交納學費的弱勢群體, 對于這部分學生要像重視經濟上資助貧困生一樣, 關心他們的內心世界，對其家庭經濟狀況及個性特點、心理素質, 有準確的了解, 在實施各種資助措施以及組織活動時，一定要顧及貧困生的自尊和情感的需要，避免造成無意的傷害和刺痛。同時引導貧困生掌握適當的心理調試方法,進行"自我調試"解困。使貧困大學生逐漸了解自我并接受現實的自我，要敢于直面和接受自己家庭的貧窮境遇。通過適當的心理引導,給他們減負,促進其身心健全健康發展。

參考文獻：

[1] 段禾青，肖惠.大學生如何學會理財[J].湖北生態工程職業技術學院學報，2006第2期.

[2] 劉俊棋.大學生理財觀念調查與培養探討[J]，中國證券期貨，2010，(06).

[3] 趙敏 顏士昊 邴照洋.關注民辦大學生消費狀況培養和提高理財本領[J]，市場周刊·理論研究，2007年3月號

篇(5)

比如失業，你的收入會有損失。比如通貨膨脹，你的財富會縮水。比如遭遇理財陷阱，你的錢會不翼而飛。比如車禍，你要賠錢。比如火災，你的房子或是財產可能化為灰燼。比如疾病，若是不幸得了癌癥，你可能要面臨高額的醫療費用，甚至有可能拖垮整個家庭。比如意外死亡或傷殘，如果因為意外事故造成了死亡或是終生殘疾，從此你就不能再為這個家做任何經濟貢獻，父母可能無人贍養，孩子可能無人照顧，另一半陷入經濟困境。

上面列舉的風險，只是你所面臨的經濟風險的一部分，這些風險是每個人都有可能遇到的。而這些風險一旦發生，輕則造成財富縮水，重則對家庭造成不同程度的財務影響。而當家庭發生這些風險時，一定要有外來的經濟補償，以渡難關。這時候，聰明的理財者會在資產配置中加上一道保險鎖，即通過配置保險，來轉嫁家庭的財務風險，保障理財的安全。

保險可以令你有一種安全感

理財是理一生的財，如果沒有保險規劃，財務的安全性就打上了問號。這就是保險的價值所在。

一般而言，最常見的風險可以分為人身風險、財產風險和責任風險。保險涉及財產和人，針對財務上不確定性和無法預期的經濟損失提供保障。雖然保險產品種類繁多，但它們都有一個共同的特征，那就是保險可以令你有一種安全感。

當然，保險并不是應對風險的唯一辦法。風險管理作為財務規劃的重要組成部分，有四種常見的風險管理技巧：風險規避、降低風險、風險承擔以及風險轉移。而處理風險最常用的方法就是把風險轉移，即通過保險，把風險轉嫁給保險公司。

不同生命階段的保險需求

人從出生到死亡，會經歷嬰兒、童年、少年、青年、中年和老年6個時期。其中，青年期、中年期和老年期是進行理財規劃的3個重要時期。

在著名理財專家劉彥斌看來，青年時期的保險重點是以保障型保險為主，比如定期壽險、重大疾病保險、意外傷害保險、房屋貸款保險；然后是為孩子投保儲蓄型的教育保險等。

中年時期的保險重點是以保障型保險和儲蓄型保險并重，包括定期壽險、重大疾病保險、醫療保險、養老保險；適當購買投資型保險，比如投資連結保險、變額年金保險等。

老年時期的保險重點是終身壽險，一般老年人不適合再添加任何投資性的保險。

人一生中可能碰到的風險及其防范

失業

帶來經濟損失。

個人可重新找工作或是領取失業保險金。

車禍

造成經濟損失。

個人可購買車險或意外險來彌補損失。

退休

造成收入降低或是無計劃生活開支。

個人可增加儲蓄、投資或是業余工作來彌補收入，或是投保退休與養老保險。

疾病

造成收入損失或災難性的住院開支。

個人可增強健康行為或是投保健康險轉嫁風險。

殘疾

造成收入損失、開支增加。

個人應加強家庭安全防范措施，比如增加儲蓄和投資來應對，投保殘疾險或意外險來轉嫁風險。

死亡

造成收入損失，父母可能無人贍養，孩子可能無人照顧。

個人可提前做好遺產規劃或是投保人壽保險。

財產損失

篇(6)

關鍵詞:互聯網金融；理財

互聯網金融涵蓋了融資、借貸、支付、投資、消費、創業等理財領域，融入了開放、分享、平等、普惠的互聯網精神，并且兼有足不出戶、參與門檻低、操作簡單、業務靈活多變等優點，吸引著越來越多的大學生關注和參與。智能手機、校園WIFI、APP軟件的普及，使得互聯網金融和網購等消費活動緊密捆綁，更為大學生群體參與網上理財創造了極大的便利條件。大學生通過網絡平臺學習、購物、借貸、創業等活動變得十分普遍。從某種意義上說，互聯網金融為深處校園里的大學生們帶來一種理財方式和觀念的變革，對其群體的理財意識培養、消費方式養成，甚至對價值觀的塑造等產生了強烈沖擊。互聯網金融在影響大學生理財方式和觀念的同時，也助長了部分大學生的畸形消費、過度借貸和盲目投機心理，有的甚至由于缺乏引導與教育走上了賭博、騙貸等犯罪道路。因此，高校教育工作者必須研究并重視互聯網金融對大學生群體的理財觀念、行為特征、價值觀念的影響，探索出一套切實可行的理財教育體系，以應對互聯網金融給大學生帶來的負面影響。

一、互聯網金融背景下大學生理財風險與誘惑并存

1.部分學生從事高風險型投資互聯網金融模式由于融入了大學生熟悉的諸多網絡元素，且市場信息相對透明，交易操作簡單便捷，更由于沒有門檻可人人參與體驗，大學生對通過各種網絡平臺進行學習型投資有了濃厚的興趣。此外，由于互聯網金融對網絡購物、微信交易、網上支付等大學生常用的功能進行了整合，人們可以通過余額寶等網絡平臺投資小部分的資金得到高于銀行利息的收益，也使得關注投資的大學生紛紛試水，將手中的閑錢從原定期活期存款轉入余額寶等網絡投資平臺，以期獲得資金增值。還有部分大學生把自己打工賺來的錢、生活費、獎學金、緩交的學費存入余額寶，以追求快速的收益。但也有個別學生通過網絡借貸平臺獲得初始投資資金，進行股票炒作或微交易，或通過網絡平臺炒作原油、現貨白銀等高杠桿風險交易。互聯網金融下部分大學生投資理財行為已經遠遠超出了獲取知識和經驗的范疇，使得學習型投資轉變成風險型投資，具有投機、賭博等性質，風險較大。2.部分學生網購成癮，非理性消費大學生是一群有超前消費意識的群體，有強烈的時尚消費欲望。網銀、支付寶、微信錢包等工具的出現使得網絡消費有了相對可靠的支付平臺。京東、淘寶商城的出現令大學生可以更方便快捷地找到自己需要的產品，不必到市區尋找。快遞行業的迅猛發展，使得大學生網絡消費更為便捷，衣食住行都可以通過網絡平成。但是由于學生涉世未深，消費心理遠未成熟，經不起網絡促銷宣傳、網購引誘而進行非適度性、不匹配型消費，再加上受經濟社會發展過程中一些不良觀念的侵襲，往往不自覺地就形成網購成癮和盲目消費習慣。部分學生不僅辦理了銀行信用卡，還在網上注冊了各類消費信貸平臺賬號，自身債務經常“拆東墻補西墻”，有學生每月的生活費幾乎都用來還款，給自己和父母造成沉重的經濟負擔。3.部分學生過度參與網上理財荒廢了學業互聯網金融的出現，使得分期付款產品如校園貸、貸款等層出不窮，大學生可以通過網絡分期付款平臺直接貸款消費。網絡的便捷，使得貸款人不再需要到銀行辦理復雜的貸款手續；為了吸引學生貸款，網絡貸款平臺在減少貸款手續的同時，有意放寬了貸款者的個人經濟條件；甚至無需貴重物品抵押、無需擔保，僅憑一張身份證就可獲得貸款。大學生自身沒有收入來源，很多人貸款超過自身還款和家庭負擔能力，在貸款到期后便會經常遭遇債主威脅、恐嚇，甚至被不法人員強行控制人身自由逼債；一些網貸平臺存在騙子通過大學生想賺錢的心理，通過承諾中介費、誘騙學生貸款的方式詐騙，從而導致大學生債務纏身無心學業。此外，互聯網金融由于監管不當非法吸收公共存款或非法集資現象時有發生，可能讓部分從事網上投資與創業的大學生遭受巨大損失。由于不知道互聯網金融的運行原理，風險意識弱，部分學生在互聯網金融熱潮中可能會把持不住，把過多時間金錢精力等投入里面，以致走上盲目借貸、非理性消費、僥幸投機、荒廢學業的歧途。4.大多數學生不能辨識清除理財中的各種風險與大學生掌握豐富的互聯網知識不相匹配的是，大學生群體在理財方面卻一知半解。大多數大學生理財觀念薄弱，對理財的認知只停留在其字面意思或周圍大多數人對它的淺層定義，對互聯網理財產品更是知之甚少，對各種層出不窮的理財產品和借貸平臺蘊含的風險認識模糊。他們只考慮短期利益，沒有投資、借貸的風險意識，沒有充分的權益保護意識。互聯網金融由于是新生事物，還存在著法律監管不當的問題，而大學生們往往無視網上理財活動中的信息泄露、信用濫用、資金損失等風險。對自身的實際情況并沒有做一個充分的判斷，對自身可承擔的風險沒有一個準確的評估，不能認清不同金融產品的本質以及營運方式對自身的適合程度，容易盲目地跟風投資和消費，進而造成不可挽回的經濟損失。

二、互聯網背景下高校理財教育忽視與缺位長期存在

1.高校對大學生理財素質培育的必要性認識不足一是大部分高校都沒將投資理財教育列入大學生課程體系設置，大部分學生沒有接觸系統性理財學習的機會。有些學校即使開設了一些理財課程，也有較大盲目性，缺乏系統性和完整性，致使許多大學生理財理論水平和實踐能力比較低。二是大部分高校并沒有認識到消費道德觀、正確財富觀的培養是社會主義核心價值觀的有機構成部分，是大學生成長、走向社會前的必修課。現實中的高校教育往往強調專業技能教育，卻極少重視學生理財、預算、貸款等基本生存技能的培育，更不重視消費道德引導，對在理財教育中培養學生健康人格品質和積極價值觀的認識不足。甚至有些教師、輔導員認為理財教育不是自己工作范圍，因此在思想政治教育中很少涉及，理財教育始終未能廣泛進入大學德育范疇。2.高校理財教育的內容和方式過于單調，手段落后部分開設理財課程的高校講授的內容多為宏觀的公司理財，微觀的個人理財內容涉及較少，導致理財課程對學生吸引性不高，指導性不足。授課方式上，很少有教師注重課堂教育與課外教育相結合，理財課程教師常常在課堂上自說自話，空洞說教，較少情景模擬和實際操作訓練。授課內容上，理財教育教給大學生的許多內容早已過時，傳授的都是些空洞的理論、概念，信息量極低；而真正有說服力的科學理論和實際操作的理財教育活動微乎其微。這種零星支離、實施過程單一化的理財教育是遠遠不夠的，不能解答現實中大學生理財過程中遇到的實際困難，無法滿足大學生實際理財需要。3.師資匱乏，教授內容實用性差，適應性不強理財教育綜合性較強，需要豐富的理財實踐經驗，能夠勝任的教師不多。高校不少教師對大學生的理財教育至今還停留在如何節約、如何消費等層面上，很少在理財道德觀、消費道德觀和掙錢道德觀方面進行有意義的嘗試。當前開設大學生投資理財教育課程的一線教師并非所有人都具備投資理財的經歷和經驗,教師在課堂教學中照本宣科，無法理論聯系現實，授課中亦會重理論而輕實踐，指導學生實踐方面不足，從而影響教學效果。因此，理財課程的教學只能是從理論到理論，無法真正掌握理財應用技能。

三、互聯網金融背景下提升大學生理財素質的措施

1.完善投資理財素質教育的課程和手段高校必須重視大學生的理財教育，按照“注重實踐、貼近實用、保持創新”的原則，將理論教育與理財實踐能力相結合，注重在教育中提升理財素質，重視理財創新能力的培養，緊跟時代，有意識地進行專業理財技能訓練。一是整合高校的理財教育資源，采取課堂教育與課外教育相結合、理論傳授與案例分析相結合，技能培育與德育引導相結合、新生理財專題講座與理財專家講堂相結合的方法，建立健全包括校內輔導員思想教育、專業教師知識技能教育、校外金融專業人士實踐與視野拓展教育在內的理財教育體系。二是把理財教育作為大學生思想道德素質的有效載體，將理財教育融入日常的思想政治教育中去。結合班干部選舉、貧困生認定、獎助學金發放合理性使用、優秀大學生表彰等日常管理活動等，倡導量入為出、科學合理的消費及理財理念，努力營造健康、自律、負責的理財氛圍，使大學生在潛移默化中接受理財教育。2.提升大學生理財意識和風險意識，引導正確的價值觀一是結合大學生自身特點，高校要經常開展理財意識、風險意識的相關教育。通過有針對性的課外講座等方式，幫助大學生了解社會規則和權益維護知識，涵蓋網絡詐騙防范教育，提升其自身保護和維權意識。進一步牢固學生的法律意識、誠信意識、責任意識、信用意識，增強其風險觀念與理財能力和自我保護能力。二是針對大學生不良的消費習慣，要倡導開源節流、勤儉節約的消費理念，注重培育學生正確、積極、健康的消費觀，幫助學生處理好學習與創業、生活與消費、生活理財與投資性理財之間關系，培養他們的理性消費觀、積極創業觀、自覺投資觀。3.把互聯網金融相關知識作為重要內容融入課程體系一是高校相關部門對大學生參與互聯網金融進行理財的現實訴求應予以積極回應，做好充分的知識普及服務、價值引領服務、風險預警服務。在引導大學生理性看待互聯網金融，善用互聯網金融的同時，避免因對互聯網金融盲目跟風而導致自食惡果。二是結合當前形勢，盡快增設“互聯網金融”“個人理財”等相關課程，在普及互聯網金融和投資理財知識的同時，讓學生認識互聯網金融存在的風險。通過系統講授讓學生能正確辨識市場上互聯網金融產品的種類及其運營模式，認識并了解第三方支付、P2P小額信貸、互聯網金融門戶、電子商務平臺融資、眾籌等。針對信貸平臺的貸款金額、利息水平、違約賠償等條款，要以案例課的形式，重點講解和探討，幫助大學生揭開互聯網金融自身遮蔽的風險，引導大學生全面認知互聯網金融，熟悉其運行機理，消解互聯網金融給大學生帶來的負面影響。

參考文獻

[1]饒龍先,宋哲慧.淺析互聯網金融對大學生理財的影響[J].哈爾濱金融學院學報,2016(2)：34-36.

[2]李進付.大學生涉足“互聯網金融”現象的透析及對教育工作的啟示[J].理論界,2014(09)：150-155.

[3]董輝,劉國聰.大學生理財教育現狀及其原因探究[J].教育財會研究，2010(10)：32-35.

篇(7)

[關鍵詞]貨幣時間價值 貸款 利息率

貨幣具有時間價值,即使不存在通貨膨脹,今天的一元錢與明天的一元錢也是不等值的。因此,每個人在日常生活中都需要對原始資本進行合理的規劃,使其保值、增值。尤其在80后家庭理財規劃中,關于購房、買車等問題,不可避免會碰到兩難的選擇: 花60萬元買一處現房合算?還是花56.8萬元買一年以后入住的期房值?如果想買一輛汽車,花18萬現金一次性購買好?還是每月支付3500元,共付5年更劃算?所有這些告訴我們在家庭理財規劃時,不能忽略這樣一個問題:貨幣經歷一定時間的投資和再投資數量上會發生增值。

一、對貨幣時間價值的闡釋

先看一則實例:09年畢業的某大學生工作一年后打算用10000元購買國庫券,年利率4%,一年后可得本利和10400元,將10000元視作資本,經過一年時間的投資增加400元,即貨幣在周轉使用過程中由于時間因素而形成差額價值,這400元就是貨幣的時間價值。在沒有通貨膨脹的情況下,它相當于無風險的社會平均利潤率,在低通貨膨脹的情況下,它相當于政府債券利率。

顯然,貨幣本身是不能創造任何價值的。貨幣的時間價值是商品經濟下借貸關系高度發展的產物,是資本所有者和使用者分離的結果。在商品經濟高度發展的今天,資本所有者將資本“租借”給使用者,由其將資本投入再生產過程以獲取利潤,資本使用者在獲取利潤后,要將其中一部分作為使用費(即利息)付給資本所有者。由此可知,貨幣時間價值的實質是貨幣經歷了投資轉化為資本,進而周轉使用產生增值,完全是和勞動創造價值相關的,確切地說,是勞動者創造的剩余價值。因此貨幣的時間價值是貨幣經歷一定時間的投資和再投資所增加的價值,這就是貨幣時間價值的實質。

貨幣時間價值是人們認知心理的反映。由于人在認識上的局限性,總是對現存事物的感知能力較強,而對未來事物的認識較模糊,結果普遍存在一種重視現在而忽視未來的心理。現在的貨幣能夠支配現在商品滿足人們現實需要,而將來貨幣只能支配將來商品滿足人們將來不確定需要,所以現在單位貨幣價值要高于未來單位貨幣價值,為使人們放棄現在貨幣價值,必須付出一定代價,利息率便是這一代價。

二、貨幣時間價值的衡量計算

貨幣時間價值是對貨幣持有者推遲消費的行為給予的報酬,它揭示了不同時點上貨幣的

換算關系。現在1元錢和將來1元錢在經濟價值上是不相等,不同時點的貨幣不宜直接進行比較,需要把它們換算到相同的時點上,才能進行大小的比較和比率的計算。貨幣時間價值的換算(衡量)方法有多種,最常見的有復利現值和終值、年金(通常用A表示)現值和終值。這些方法都是按照復利原則計算,也就是人們常說的利滾利,不僅對本金計算利息,而且上期利息在下期也轉為本金計算利息。家庭投資理財規劃時,考慮復利計息可以帶來驚人的增值威力,比如:在大城市一個中等收入80后家庭每月拿出2000元來投資,如果能夠堅持17年,年收益率按10%復利計算,實際投資額只有40.8萬元而17年后他的資產將會達到100萬。如果堅持的時間更久,其增值威力不可衡量。

三、貨幣時間價值在家庭理財規劃中的思考

貨幣時間價值是一個客觀存在的經濟范疇,因其在財務管理中非常重要并且涉及所有的理財活動,因此有人稱之為理財的第一原則。在家庭理財規劃中引入貨幣時間價值概念是搞好家庭財務活動,進一步提高家庭財務管理水平的必要保證。

1. 基于貨幣時間價值的購房規劃思考

近年來我國房地產價格一直居高不下,買房往往對家庭開支影響較大,一時間成為許多

家庭最沉重的負擔,對于80后工薪家庭來說更多會選擇按揭貸款方式購房,巨大的還貸壓力嚴重影響著家庭目前的生活質量。為了規避房貸風險,減輕購房負擔,在按揭貸款時可以充分利用貨幣時間價值來控制房屋總價款和每月還款額。

案例1:李先生段小姐夫婦年收入16萬元,每年儲蓄比率為60%。目前擁有存款10萬元,年投資報酬率為12%,李先生計劃3年后買房,貸款10年,年利率為5%,計算李先生家庭可負擔房屋總額。

可負擔首付款=10×(1+10%)^3+16×60%×(F/A,12%,3)=10×1.331+9.6×3.31=45.704(萬元)

可負擔的貸款=16×60%×(P/A,5%,10)=9.6×7.7217=74.128(萬元)

可負擔房屋總價=45.704+74.128=119.832(萬元)

房屋貸款占房屋總價的比例=74.128/119.832=61.86%

通常情況下,房貸比例不應超過房屋總價的70%,因此上述貸款計劃較為合理。

此外,在按揭貸款買房時,還款方式及還款金額受房貸利率影響較大,如果貸款期限太長,將支付較多利息;貸款期限太短,又可能導致財務危機。為了減少房貸負擔,可以借用貨幣時間價值工具,結合自身經濟實力制定合適的還款方式及還款金額。

案例2:宋先生齊小姐準備購買一套住房結婚,預計需從銀行貸款60萬元,貸款期限15年,年貸款利率為6%。假設采用等額本息還款方式,計算每月還款額和全部利息。

案例分析:等額本息法是個人住房抵押貸款中最常見的一種,指在貸款期限內每月以相等金額平均償還貸款本金和利息的一種還款方式。這種方法適用于長期收入中等、穩定的人群,優點在于借款人還款操作相對簡單,等額支付月供也方便,可合理安排每月支付。計算如下:

每月還款額A=600000÷{[1-(1+6%/12)^(-180)]÷(6%/12)}=5063(元)

貸款期內共支付利息=5063×180-600000=31.13(萬元)

案例3:在案例2中,假設條件不變,采用等額本金還款方式,計算第一月、最后一個月還款額和全部利息。

案例分析:等額本金法是在貸款期限內按每月償還相等的貸款本金并支付相應利息的一種還款方式。這種方法適用目前收入較高,但預計未來收入會減少的人群,優點在于所付利息較少,越還越輕松。計算如下:

每月還款本金=600000/180=3333(元)

第一月支付利息=600000×6%/12=3000(元)

第一個月還款額=3333+3000=6333(元)

最后一個月支付利息=3333×6%/12=16.67(元)

最后一個月還款額=3333+16.67=3350(元)

貸款期內共支付利息=(3000+16.67)/2×180=27.15(萬元)

由上述案例可見,在貸款期滿后,采用等額本金還款方式比等額本息還款方式支出的利息總額少3.98萬元。為了減輕房貸負擔,宋先生適宜采用等額本金還款方式貸款購房。

2. 基于貨幣時間價值的購車規劃思考

案例4: 丁小姐擬訂購一輛家用車,采用現付方式,其價款為20萬元;如果分期付款,于每月月末付款4000元,付款期限為5年,假定五年期銀行存款利率為6%,若不考慮其他費用,丁小姐應采用哪種方式付款?

案例分析:顯然不同時點的資金不能夠直接比較,需要把它們換算到同一時點才能進行大小的比較。我們可以將第二種分期付款的方式,即每期期末投入相等金額的款項,換算為期初一次性投入一筆款項的金額P。計算如下:

P=4000×(P/A,6%/12,12×5)=4000×51.7256 = 20.69萬元>20萬元,故丁小姐適宜采用現付方式,可以節省利息0.69萬元。

參考文獻:

[1]財政部會計資格評價中心編:《中級財務管理》[M],中國財政經濟出版社2007年版。