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篇(1)

【關(guān)鍵詞】 水利水電項目 風(fēng)險管理 風(fēng)險控制

隨著經(jīng)濟社會發(fā)展的轉(zhuǎn)型升級，水利水電工程建設(shè)進(jìn)入新時期。但是水利水電工程項目在開發(fā)過程中，面臨諸多風(fēng)險，比如自然環(huán)境風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險等，使得工程建設(shè)的經(jīng)濟收益可能受到影響。在本文中，筆者結(jié)合自身工作實際和相關(guān)的理論文獻(xiàn)，從風(fēng)險識別、風(fēng)險評估與風(fēng)險應(yīng)對等方面做了分析。

1 水利水電項目風(fēng)險因素

1.1 水利水電項目風(fēng)險

水利水電項目在開發(fā)建設(shè)過程中，可能存在較大的風(fēng)險，按照成因與性質(zhì)，分為六類風(fēng)險，分別是自然環(huán)境風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、政治法律經(jīng)濟風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、組織風(fēng)險和人員風(fēng)險等。

其中，自然環(huán)境風(fēng)險包括地震、雷電、泥石流等，技術(shù)風(fēng)險包括設(shè)計內(nèi)容不全、標(biāo)準(zhǔn)選擇不當(dāng)，技術(shù)資料提供不及時等，以及工藝流程不合理、方案不合理等。政治經(jīng)濟與法律風(fēng)險包括規(guī)章制度變化、漲價、工資變化和市場動蕩等，而財務(wù)風(fēng)險包括資金籌措不合理、資金不到位和外匯管制等，人員風(fēng)險包括設(shè)計、業(yè)主、監(jiān)理、技術(shù)和管理等人員素質(zhì)；組織風(fēng)險包括設(shè)計單位、施工單位及其之間協(xié)調(diào)不利等。

1.2 水利水電項目風(fēng)險特點

水利水電項目具有周期長、技術(shù)風(fēng)險大和不確定性因素多等特點，風(fēng)險特點主要包括以下幾個方面：（1）風(fēng)險的普遍性與客觀性。項目風(fēng)險不以人的意志為轉(zhuǎn)移，其工程全壽命周期內(nèi)，風(fēng)險無時、無處不在。作為項目的管理者，僅僅能在風(fēng)險控制中做一些事情，而無法消除風(fēng)險。（2）風(fēng)險的可變性。在項目實施過程中，風(fēng)險的質(zhì)和量均會發(fā)生變化，一些風(fēng)險可能得到控制，而另外一些風(fēng)險無法得到控制。同時，在項目各個階段，均可產(chǎn)生一些新的風(fēng)險。（3）風(fēng)險的多樣性和層次性。水利水電項目周期長、涉及范圍廣，風(fēng)險因素較多，風(fēng)險之間存在各種復(fù)雜的關(guān)系，呈現(xiàn)出多層次性。（4）全局性和全程性。水利水電工程中的風(fēng)險是多種風(fēng)險共同作用的結(jié)果，帶有隨機性和偶然性。不過經(jīng)過分析大量風(fēng)險得出，各種風(fēng)險具有一定的規(guī)律性，從而可用概率統(tǒng)計方法計算風(fēng)險發(fā)生的概率與損失程度。

2 風(fēng)險管理內(nèi)容與流程

2.1 風(fēng)險識別

風(fēng)險識別為通過一定的方法，對水利水電項目中的各種不確定因素和潛在風(fēng)險，根據(jù)產(chǎn)生的原因、表現(xiàn)和預(yù)期威脅等，進(jìn)行識別與定義，從而分析和判斷是否會對項目造成威脅；如果可造成威脅，則預(yù)測后果的嚴(yán)重程度，并進(jìn)行合理分類，以為風(fēng)險評估提供依據(jù)。

風(fēng)險識別一般分為三步，即信息收集、風(fēng)險形勢的估計和風(fēng)險事件的確定與歸類。在當(dāng)前的風(fēng)險識別中，德爾菲法、情境分析法和頭腦風(fēng)暴法等應(yīng)用廣泛。而專家調(diào)查法、事件樹分析法和現(xiàn)場模擬法等，在取得試驗數(shù)據(jù)的條件下，也是識別風(fēng)險有效的方法。

2.2 風(fēng)險評估

風(fēng)險評估的方法比較多，根據(jù)評估的深度與層次，分為兩類，一類為定量分析法，一類為定性分析法。（1）風(fēng)險的定性評估方法。該方法是一種典型的模糊評價方法，主要是評估人利用之前的經(jīng)驗做法，實現(xiàn)對項目風(fēng)險的快速評估，并采取有效的預(yù)防措施。定性評估方法，對風(fēng)險大小、威脅因素、危害性和風(fēng)險產(chǎn)生的條件等，均可開展系統(tǒng)評估，并有效評估所采取的防范措施。當(dāng)前的風(fēng)險評估方法包括故障樹分析法、主觀估計法和蒙特卡羅模擬法等。（2）風(fēng)險評估定量分析方法。該方法是在定性分析的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險產(chǎn)生的危害進(jìn)行定量的分析與計算，從而使目標(biāo)更為清晰，提高可信度。不過由于定量分析工作的信息量增加、操作系統(tǒng)性和復(fù)雜性較大。該方法主要包括敏感性分析法、影像圖分析法和貝葉斯推斷原理法等。

2.3 風(fēng)險應(yīng)對

在全面識別和評估風(fēng)險的基礎(chǔ)上，以項目目標(biāo)為主要的依據(jù)，按照風(fēng)險的潛在破壞力、風(fēng)險性質(zhì)等，制定風(fēng)險管理的基本程序，稱之為風(fēng)險應(yīng)對。風(fēng)險應(yīng)對策略包括四類，即風(fēng)險回避、風(fēng)險緩解、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險自留。

2.4 風(fēng)險監(jiān)控與后評價

（1）風(fēng)險監(jiān)控。水利水電項目在實施過程中，需要持續(xù)跟蹤檢查各項風(fēng)險應(yīng)對措施的落實情況，目的包括三個：第一，監(jiān)視風(fēng)險狀況，比如風(fēng)險是否已經(jīng)消失；第二，檢查風(fēng)險應(yīng)對之策是否有效，以及效果如何，是否需要調(diào)險應(yīng)對策略；第三，有效識別新風(fēng)險，并采取一定的防范措施。

風(fēng)險監(jiān)控的一般方法包括：第一，風(fēng)險設(shè)計。安排專人檢查風(fēng)險監(jiān)控機制的執(zhí)行情況，并制定風(fēng)險審核的對策，比如對于重點風(fēng)險，應(yīng)制定新的應(yīng)對計劃；第二，偏差分析。和事前計劃相對比，分析時間和成本上是否有偏差，比如是否如期完工、是否超出預(yù)算等，并找出偏差出現(xiàn)的原因；制定完善的補救措施，從而減低風(fēng)險所造成的損失。在風(fēng)險監(jiān)控中，常用的技術(shù)指標(biāo)為：原定技術(shù)指標(biāo)與實際技術(shù)指標(biāo)的差異。通過測試，如果未達(dá)到性能上的要求，則缺陷數(shù)可能超過預(yù)期。

（2）項目后評價。后評價是對已實施項目的全過程，開展系統(tǒng)、客觀的分析與評價，從而確定前期風(fēng)險識別、風(fēng)險評估等是否準(zhǔn)確，并檢查項目風(fēng)險對策是否合理。同時，建立項目風(fēng)險預(yù)測、管理數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，形成有價值的信息數(shù)據(jù)，為風(fēng)險預(yù)測、管理和決策提供可靠的依據(jù)。

3 結(jié)語

對于水利水電項目來說，風(fēng)險管理是重要的內(nèi)容之一。由于風(fēng)險無時不在、無處不在，具有普遍性和客觀性特點，且一旦造成的危害通常較大，這就要求施工單位在項目實施過程中，通過風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對等步驟，有效控制風(fēng)險，降低甚至消除風(fēng)險所帶來的損失。在本文中，筆者從水利水電項目中風(fēng)險的特點與分類、風(fēng)險的應(yīng)對與控制等方面做了總結(jié)歸納。

參考文獻(xiàn)：

[1]潘旭能.洽談水利水電工程項目風(fēng)險管理[J].水利水電工程造價，2009（01）.

[2]王文飛，黃潔生.水利水電項目風(fēng)險管理淺析[J].中國農(nóng)村水利水電，2010（05）.

篇(2)

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險管理；現(xiàn)狀；對策

一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的內(nèi)涵、特點與分類

（一）定義

商業(yè)銀行風(fēng)險被廣泛認(rèn)為是在商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中，由于某些無法預(yù)期因素的存在，導(dǎo)致銀行經(jīng)營發(fā)生了與預(yù)期愿望相背離的結(jié)果，使得收益的預(yù)期與現(xiàn)實產(chǎn)生偏離度，銀行具有獲得額外收益或蒙受意外損失的可能性。具體來說，商業(yè)銀行風(fēng)險是指由于不確定性因素的影響，商業(yè)銀行在經(jīng)營活動過程中實際收益偏離預(yù)期收益，從而導(dǎo)致遭受損失或獲取額外收益的可能性。從商業(yè)活動層面上，風(fēng)險可以分為經(jīng)營風(fēng)險和行業(yè)風(fēng)險。由于商業(yè)銀行其經(jīng)營的特殊性，風(fēng)險對其來說似乎是與生俱來的，這些風(fēng)險主要包括操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險和國家風(fēng)險等。

風(fēng)險管理又名危機管理，是指如何在一個肯定有風(fēng)險的環(huán)境里把風(fēng)險減至最低的管理過程。當(dāng)中包括了對風(fēng)險的量度、評估和應(yīng)變策略。理想的風(fēng)險管理，是一連串排好優(yōu)先次序的過程，使當(dāng)中的可以引致最大損失及最可能發(fā)生的事情優(yōu)先處理、而相對風(fēng)險較低的事情則押后處理。可商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，由于自身與客戶各種不確定性因素的影響，使其實際經(jīng)營狀況與預(yù)期經(jīng)營狀況產(chǎn)生一定的偏差，從而該商業(yè)銀行資金的效益性或者安全性或者流動性蒙受損失的能性。良好的風(fēng)險管理有助于降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能、相對提高企業(yè)本身之附加價值。

（二）特點

一般來說，銀行風(fēng)險有以下幾個特點：首先體現(xiàn)在各項業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)，而不只是停留于某個層面。同時，銀行從業(yè)人員及客戶都可能把風(fēng)險變現(xiàn)為損失，因此說銀行風(fēng)險具有全面性。其次銀行風(fēng)險傳播性強。當(dāng)一家銀行發(fā)生風(fēng)險導(dǎo)致?lián)p失時，人們往往會預(yù)期其他銀行也會產(chǎn)生危險，從而產(chǎn)生一系列連鎖反應(yīng)，導(dǎo)致經(jīng)營良好的銀行被擠兌，產(chǎn)生流動性危機，整個銀行業(yè)會在短時間內(nèi)陷入恐慌之中。負(fù)外部效應(yīng)的存在使得危機很容易通過其他途徑在銀行系統(tǒng)內(nèi)蔓延，使整個經(jīng)濟陷入危機。最后銀行風(fēng)險與經(jīng)營同在。沒有一家銀行可以把風(fēng)險完全消除，任何業(yè)務(wù)都有發(fā)生風(fēng)險的可能，只要商業(yè)銀行在經(jīng)營就要承受風(fēng)險。回避風(fēng)險的最好辦法就是停止所有業(yè)務(wù)，但這與銀行盈利性的經(jīng)營目的又是完全矛盾的，所以說銀行風(fēng)險與經(jīng)營如影相隨。

（三）分類

2004年公布的《新巴塞爾協(xié)議》將商業(yè)銀行風(fēng)險劃分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，即人們?nèi)缃癯Ｕf的商業(yè)銀行三大風(fēng)險。信用風(fēng)險是指銀行交易對手未能履行合約義務(wù)，從而導(dǎo)致銀行蒙受損失的風(fēng)險，它受內(nèi)部因素和外部因素共同影響；市場風(fēng)險是指為了獲利而在市場中持續(xù)買賣金融工具所帶來投資價值損失的風(fēng)險；操作風(fēng)險廣義上是指除信用風(fēng)險和市場風(fēng)險外的一切風(fēng)險，狹義是指銀行在經(jīng)營過程中由于系統(tǒng)、人員、內(nèi)部程序等外部條件的不完善而導(dǎo)致?lián)p失的可能。操作風(fēng)險相比于信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，意味著純粹的損失，而后兩者是一中性概念，損失機會和盈利可能并存。操作風(fēng)險具有人為因素強的特點，操作風(fēng)險具有難控制、危害大的特點，操作風(fēng)險事件具有發(fā)生頻率很低、一旦發(fā)生就會造成極大損失，甚至危及到銀行存亡的特點。我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險也主要是這三種，這三種風(fēng)險往往不是單獨出現(xiàn)的，而是相伴而生的。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀不容樂觀，因為我國目前市場經(jīng)濟和金融體系的發(fā)展還處于初級階段，發(fā)展不成熟且不完善。同時，就目前來看，與國外發(fā)達(dá)國家相比，現(xiàn)在我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在許多待解決的問題。

第一，中國商業(yè)銀行處理風(fēng)險管理和創(chuàng)造利潤不當(dāng)。許多商業(yè)銀行把風(fēng)險和利潤對立起來，純粹把風(fēng)險作為損失來對待，而不是把主動管理風(fēng)險作為創(chuàng)造利潤的主要手段。當(dāng)前的激烈的金融競爭形勢，商業(yè)銀行要想在競爭中取勝，必須提高風(fēng)險管理水平，管理好其他銀行所不敢承擔(dān)的風(fēng)險，而不是把風(fēng)險作為損失直接將其拒之門外。技術(shù)上缺乏先進(jìn)的模型和計量工具為特點進(jìn)行風(fēng)險識別和計量的定量分析，數(shù)據(jù)采集上我國商業(yè)銀行存在數(shù)據(jù)重復(fù)、過時和統(tǒng)計口徑不一致、缺乏必要的IT構(gòu)架和技術(shù)支持等現(xiàn)象，數(shù)據(jù)儲備嚴(yán)重不足，且數(shù)據(jù)缺乏規(guī)范性，數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，內(nèi)部控制上也存在著監(jiān)督部門不獨立，職責(zé)劃分不清楚，缺乏全面性，上下級之間信息溝通不通暢等問題。

第二，國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險案例中，操作風(fēng)險占了很大比重。現(xiàn)階段國內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理中存在許多問題。操作失誤和欺詐是目前中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的主要表現(xiàn)；國內(nèi)商業(yè)銀行一些管理者缺乏科學(xué)的發(fā)展觀，重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕風(fēng)險防范。

第三，風(fēng)險管理體系不完善。目前，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理缺乏組織制度的保障和有效的運作機制。就目前而言，我國大部分的商業(yè)銀行還沒有沒有設(shè)置獨立的風(fēng)險管理部門，那么也就沒有專職的從事風(fēng)險管理的經(jīng)理，自然這些商業(yè)銀行也沒有能力獨立承擔(dān)起具有權(quán)威性的風(fēng)險管理職責(zé)。在中國，大部分的銀行風(fēng)險管理體系都不健全，獨立性原則體現(xiàn)不夠，風(fēng)險管理受外界因素干擾較多，不少制度規(guī)定有粗略化、模糊化和大致化等現(xiàn)象。因此，健全有效的風(fēng)險管理機制是商業(yè)銀行經(jīng)營運作的堅實基礎(chǔ)，我們必須健全我國的風(fēng)險管理體系。

第四，風(fēng)險承擔(dān)主體不明確。我國國有商業(yè)銀行還沒有有效地實行經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)的分離，政策性業(yè)務(wù)和行政干預(yù)仍很多，商業(yè)化程序不高，導(dǎo)致全部商業(yè)銀行風(fēng)險的責(zé)任不能由商業(yè)銀行最終承擔(dān)，因此，國有商業(yè)銀行中的風(fēng)險承擔(dān)主體和邊界都不明確。但是，有效的風(fēng)險管理應(yīng)該是以風(fēng)險承擔(dān)為主體明確、權(quán)力和責(zé)任分布妥當(dāng)。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的對策和建議——以新巴塞爾協(xié)議為重點

作為全球商業(yè)銀行風(fēng)險管理的一個基本準(zhǔn)則，巴塞爾新資本協(xié)議作用不容置疑。巴塞爾委員會出臺了五個文件對銀行的的風(fēng)險管理職責(zé)進(jìn)行了相關(guān)規(guī)定。這五個文件分別是：《信用風(fēng)險管理原則》、《利率風(fēng)險管理原則》、《銀行機構(gòu)的內(nèi)部控制制度框架》、《健全銀行的公司治理》、《有效銀行監(jiān)管核心原則》。理解這個規(guī)定，對我們?nèi)绾芜M(jìn)行商業(yè)銀行的風(fēng)險管理十分重要。

（一）完善風(fēng)險管理環(huán)境

巴塞爾委員會出臺的《信用風(fēng)險管理原則》中提出建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理環(huán)境，即董事會與高級管理層之間權(quán)責(zé)明確的分權(quán)與制衡體系。建立獨立的風(fēng)險管理評估體系，直接向董事會和高級管理層負(fù)責(zé)。風(fēng)險評級應(yīng)由一個獨立的信貸風(fēng)險管理部門確定，或者經(jīng)過其評審或批準(zhǔn)。建立商業(yè)風(fēng)險處理體系。在商業(yè)銀行的經(jīng)營中，有些風(fēng)險損失的發(fā)生是防范機制無法阻止的，如系統(tǒng)性國家風(fēng)險。因此即使有嚴(yán)密的風(fēng)險防范機制的保護，商業(yè)銀行業(yè)必須有充分的準(zhǔn)備面向風(fēng)險處置問題。

（二）加大技術(shù)方面的支撐力度

加快基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫的建設(shè)，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，建立完善的信息分析系統(tǒng)，負(fù)責(zé)內(nèi)部信息和外部信息的搜集與分析。這個系統(tǒng)必須能準(zhǔn)確地搜集市場信息，并進(jìn)行科學(xué)地數(shù)據(jù)分析，將風(fēng)險評估定量分析與定性分析結(jié)合。保證信息來源真實可靠，調(diào)查證據(jù)充分；要盡快建立以電子計算機系統(tǒng)為基礎(chǔ)的專業(yè)化操作平臺，把風(fēng)險計量模型和計量工具數(shù)字化，以數(shù)字模塊的形式鑲嵌到業(yè)務(wù)系統(tǒng)當(dāng)中，及時對全行數(shù)據(jù)進(jìn)行留存，并對經(jīng)營情況進(jìn)行計量和分析；同業(yè)間必須盡快建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)倉庫和管理信息系統(tǒng)，從而保證包括風(fēng)險評級在內(nèi)的所有管理工具的數(shù)據(jù)需要。

（三）增強法律上的保障

巴塞爾委員會出臺的文件《有效銀行監(jiān)管核心原則》，認(rèn)為適當(dāng)?shù)你y行監(jiān)管法律框架也十分必要，其內(nèi)容包括對設(shè)立銀行的審批、要求銀行遵守法律、安全和穩(wěn)健合規(guī)經(jīng)營的權(quán)力和監(jiān)管人員的法律保護。另外，還要建立監(jiān)管當(dāng)局之間信息交換和保密的機制等。對監(jiān)管人員的法律保護十分重要，這樣才能保證監(jiān)管人可以獨立準(zhǔn)確地做出決策，對銀行進(jìn)行有效地監(jiān)管。

（四）強化內(nèi)部風(fēng)險控制

內(nèi)部控制是商業(yè)銀行的一種自律行為，是實現(xiàn)銀行經(jīng)營既定目標(biāo)的自發(fā)需要，也是必要的。巴塞爾委員會出臺的《銀行機構(gòu)的內(nèi)部控制制度框架》對如何加強內(nèi)部控制給了明確的建議。首先銀行應(yīng)建立獨立的審計委員會來幫助董事會履行職責(zé)，還應(yīng)該建立一個相對獨立的第三方來審慎監(jiān)督可能出現(xiàn)利益沖突的領(lǐng)域，從而減少某些操作風(fēng)險。要不斷加強銀行內(nèi)部稽核監(jiān)管，稽核部門作為第三道防線，主要履行稽核確認(rèn)、反舞弊欺詐、咨詢和內(nèi)控評價等職能。內(nèi)控評價是按照一定的框架和方法，根據(jù)銀行內(nèi)部控制檢查監(jiān)督信息及其他外審檢查與相關(guān)監(jiān)管信息，對銀行內(nèi)部控制體系的建立和實施情況進(jìn)行調(diào)查、測試、分析和評價工作。

參考文獻(xiàn)：