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篇(1)

【關(guān)鍵詞】欠發(fā)達(dá)地市 中小企業(yè) 融資狀況 調(diào)查與分析

一、中小企業(yè)融資成本費(fèi)用情況分析

經(jīng)調(diào)查目前欠發(fā)達(dá)地市中小企業(yè)在向銀行融資過程中需要支付的費(fèi)用主要有：

（一）政府部門收取的費(fèi)用

1.抵（質(zhì)）押物登記費(fèi)。以房屋、土地等作為抵押物評(píng)估完成后需到房管部門辦理他項(xiàng)權(quán)證抵押登記，費(fèi)用包括房屋所有權(quán)登記費(fèi)和抵押鑒證費(fèi)兩項(xiàng)，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為登記費(fèi)：住宅，80元/套，非住宅，550元/套；鑒證費(fèi)按抵押資產(chǎn)價(jià)值的1‰收取，每宗最高不超過2萬元。

2.公正費(fèi)。公正部門對(duì)借款合同、擔(dān)保合同進(jìn)行公正，收取公正費(fèi)。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，借款合同公證費(fèi)收取為標(biāo)的額的1%～0.05%之間，隨著金額的增加，收取比例遞減，實(shí)際收取根據(jù)雙方協(xié)商議價(jià)，麗江市公正機(jī)構(gòu)通常按照貸款金額的1‰～3‰收取費(fèi)用，個(gè)別也有1‰以下的。

3.工商查詢費(fèi)。為確保中小企業(yè)存續(xù)的真實(shí)性，銀行要求企業(yè)出具工商部門的證明文件，工商部門的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為紙制件查詢每次50元/次，電子文檔查詢200元/次。

（二）中介機(jī)構(gòu)收取的費(fèi)用

1.抵（質(zhì)）押物評(píng)估費(fèi)。中小企業(yè)在辦理抵（質(zhì)）押擔(dān)保貸款時(shí)，需要由中介公司對(duì)抵（質(zhì)）押物進(jìn)行評(píng)估，并按評(píng)估金額的一定比例支付評(píng)估費(fèi)，一般最終為評(píng)估金額的0.1‰至5‰。

2.擔(dān)保費(fèi)。此項(xiàng)費(fèi)用適用于由擔(dān)保公司擔(dān)保的客戶。我市擔(dān)保公司總體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為貸款金額的2%～3%；部分擔(dān)保公司與銀行協(xié)定存入貸款金額相應(yīng)比例（通常為20%）的保證金，此金額一般由中小企業(yè)出資，以擔(dān)保公司的名義存入銀行。

3.財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)費(fèi)。根據(jù)銀行要求，中小企業(yè)客戶提供的年度財(cái)務(wù)報(bào)告須經(jīng)審計(jì)，審計(jì)機(jī)構(gòu)由企業(yè)自行選擇，審計(jì)相關(guān)費(fèi)用實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)，咨詢服務(wù)費(fèi)實(shí)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)。目前，各審計(jì)機(jī)構(gòu)收費(fèi)不一，平均收費(fèi)在資產(chǎn)總額的萬分之一至六之間。

4.保險(xiǎn)費(fèi)。此項(xiàng)費(fèi)用適用于抵押物須進(jìn)行保險(xiǎn)的客戶，具體費(fèi)用由保險(xiǎn)公司視抵押物情況收取，費(fèi)率平均為標(biāo)的資產(chǎn)的1.5%左右。

（三）銀行收取的費(fèi)用

1.利率上浮居高。根據(jù)調(diào)查情況大致匡算，利息支出、手續(xù)費(fèi)支出和前期費(fèi)用三類成本加總，中小企業(yè)銀行貸款綜合融資成本在20%～30%之間，個(gè)別情況可能更高。目前我市銀行中小企業(yè)客戶平均貸款利率一般是在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上浮10%～50%，2012年末，麗江銀行機(jī)構(gòu)各項(xiàng)人民幣貸款利率執(zhí)行水平7%。利率上浮幅度與企業(yè)規(guī)模大小高度正相關(guān)，銀行機(jī)構(gòu)對(duì)逾8成中小型企業(yè)貸款利率實(shí)施上浮，較上年同期提高幅度接近2成。

2.收費(fèi)名目較多。目前，銀行都是通過盡快做大規(guī)模來快速提升利潤，常借助對(duì)信貸市場(chǎng)的控制力，要求中小企業(yè)在辦理貸款業(yè)務(wù)時(shí)額外簽訂服務(wù)合同，一定程度上增加了中小企業(yè)融資成本。如xx麗江分行貸款相關(guān)收費(fèi)項(xiàng)目達(dá)15個(gè)，xx銀行公司業(yè)務(wù)相關(guān)收費(fèi)項(xiàng)目28個(gè)，個(gè)人業(yè)務(wù)相關(guān)收費(fèi)項(xiàng)目44個(gè)。其中，xx分行2013年2月貸款相關(guān)手續(xù)費(fèi)收入在當(dāng)月貸款發(fā)放額中的占比為2.9%（當(dāng)月該行人民幣貸款加權(quán)平均利率為7.65%），相當(dāng)于提高利率水平近4成。同時(shí)，部分銀行機(jī)構(gòu)仍然存在強(qiáng)制企業(yè)購買理財(cái)產(chǎn)品現(xiàn)象，2012年麗江近2000余戶中小企業(yè)購買理財(cái)產(chǎn)品近10億元，銀行承兌匯票費(fèi)率也逐步走高，從2010年的2%左右漲到2012年的10%—11%，漲幅接近5倍。此外，部分銀行為還以“財(cái)務(wù)顧問費(fèi)”、“對(duì)公賬戶綜合管理服務(wù)協(xié)議”、“投行費(fèi)”等名義收取費(fèi)用。

3.地方法人金融機(jī)構(gòu)定價(jià)能力與中小企業(yè)的需求不匹配。調(diào)查顯示，麗江大多地方法人金融機(jī)構(gòu)定價(jià)模式仍采用簡(jiǎn)單的基準(zhǔn)利率加點(diǎn)法。定價(jià)更多考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，要求中小企業(yè)提供有效抵質(zhì)押品，并常將貸款利率上浮至最高限額，一般采用“一刀切”方式確定利率下限，實(shí)行基準(zhǔn)利率上浮10%～20%，其中農(nóng)村信用社和村鎮(zhèn)銀行上浮區(qū)間為20%～50%。對(duì)中小企業(yè)需求較大的信用貸款，缺乏相應(yīng)的定價(jià)技術(shù)和金融產(chǎn)品。此外，地方法人金融機(jī)構(gòu)在定價(jià)的治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)資本管理制度、信息技術(shù)水平、人員儲(chǔ)備等方面也都存在不足。

二、中小企業(yè)融資難、融資成本高的原因分析

當(dāng)前欠發(fā)達(dá)地市中小企業(yè)碰到的、反映最強(qiáng)烈的問題就是資金短缺、融資難、融資成本高。其融資難在主客觀方面分析主要有幾個(gè)方面的原因：

一是中小企業(yè)企業(yè)自身因素不利于融資。相比發(fā)達(dá)地區(qū)大企業(yè)，欠發(fā)達(dá)地區(qū)中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)層次較低，基礎(chǔ)薄弱，規(guī)模較小，抵御市場(chǎng)能力較弱。一些企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營存在比較大的風(fēng)險(xiǎn)，管理不規(guī)范，部分缺乏現(xiàn)代企業(yè)制度，經(jīng)營隨意性比較大。一些企業(yè)財(cái)務(wù)制度不完善，財(cái)務(wù)狀況不透明，財(cái)務(wù)報(bào)表不健全，無法向融資方提供有效信息。同時(shí)固定資產(chǎn)積累也比較少，傳統(tǒng)可抵押擔(dān)保資產(chǎn)不足。

二是欠發(fā)達(dá)地市中小企業(yè)科技創(chuàng)新貢獻(xiàn)度比較低，而每次創(chuàng)新都面臨巨大風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)高于平均水平。到2012年末，小企業(yè)不良貸款率同比上升了8.06%，中小企業(yè)貸款的不良率是正常貸款的3倍，高于整個(gè)銀行業(yè)七八個(gè)百分點(diǎn)。另外，我國傳統(tǒng)的金融體系就是以國有大中型企業(yè)為服務(wù)對(duì)象而設(shè)計(jì)的，在銀行體系中，大銀行由于信息和規(guī)模的經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，具有天然大企業(yè)傾向，股份制銀行在一定程度上推行了國有大銀行的經(jīng)營策略。長期以來中小企業(yè)資源占有量少，平均成活期短，在與大型企業(yè)的博弈中處于相對(duì)劣勢(shì)地位，像麗江這樣，即使銀行機(jī)構(gòu)把所有短期貸款都投放給中小企業(yè)，它所占比重也不足四分之一，這和發(fā)達(dá)國家50%的比例相比，差距是相當(dāng)明顯的。

三是欠發(fā)達(dá)地市中小企業(yè)融資成本高。有些中小企業(yè)本身融資缺乏科學(xué)合理的需求安排，造成貸款變成資金后閑置不用或挪作他用，增加了融資成本。有的企業(yè)缺乏與銀行合作意識(shí)，并且在日常大量使用現(xiàn)金交易，與銀行交流少，使銀行難以為客戶選擇并提供恰當(dāng)?shù)氖谛女a(chǎn)品，最終造成企業(yè)融資成本增加，加上欠發(fā)達(dá)地市融資渠道太窄、信用擔(dān)保機(jī)制體制不健全等，鑒于以上原因，中小企業(yè)特別是小型企業(yè)就是能融到資，他們的融資成本也比省會(huì)城市與發(fā)達(dá)地區(qū)大型企業(yè)高。

三、解決中小企業(yè)融資難、融資成本高的建議

要使欠發(fā)達(dá)地市中小企業(yè)融資難逐步得到解決，并持續(xù)推進(jìn)健康發(fā)展，政府要起主導(dǎo)作用。中小企業(yè)處于弱勢(shì)地位，而關(guān)注與扶持弱勢(shì)的中小企業(yè)，尤其是欠發(fā)達(dá)地市的小微企業(yè)，第一責(zé)任人就是政府。對(duì)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償問題也需要政府起主導(dǎo)作用或具體幫助解決。政府應(yīng)如何為中小企業(yè)融資搭建平臺(tái)，建立有利于中小企業(yè)融資的外部環(huán)境，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)怎樣對(duì)中小企業(yè)實(shí)施積極的信貸導(dǎo)向政策，努力為中小企業(yè)提供融資支持，對(duì)此提如下一些建議。

（一）充分重視中小企業(yè)融資存在的困難

在欠發(fā)達(dá)地市中小企業(yè)充當(dāng)經(jīng)濟(jì)增長主體、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)以及優(yōu)化調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)方面的獨(dú)特功能日顯重要，因此支持中小企業(yè)發(fā)展，它不僅是各銀行機(jī)構(gòu)當(dāng)前擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模和贏利總量的現(xiàn)實(shí)需要，也是政府實(shí)現(xiàn)社會(huì)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的客觀要求。為此要進(jìn)一步增強(qiáng)政府部門、財(cái)稅、央行、各金融機(jī)構(gòu)、小額貸款公司、擔(dān)保公司切實(shí)解決中小企業(yè)融資難問題的責(zé)任心和積極性。要強(qiáng)化規(guī)范中介服務(wù)，要建立和完善土地管理部門和房產(chǎn)管理部門的協(xié)調(diào)機(jī)制。相關(guān)部門要對(duì)抵押登記費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等實(shí)施統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)銀行與企業(yè)協(xié)商做出的評(píng)估報(bào)告，登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)認(rèn)同，并給予辦理登記手續(xù)。

（二）建立評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，健全信用制度

該機(jī)構(gòu)可由人行牽頭，匯集商業(yè)銀行、工商、經(jīng)貿(mào)、司法、稅務(wù)等部門，建立一套符合不發(fā)達(dá)地市實(shí)際的中小企業(yè)信用等級(jí)評(píng)級(jí)授信體系，對(duì)中小企業(yè)的合同信用、質(zhì)量信用、勞動(dòng)信用、環(huán)保信用、納稅信用、司法信用及企業(yè)法定代表人個(gè)人信息進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，為解決在融資問題中的信息不對(duì)稱以至產(chǎn)生“逆向風(fēng)險(xiǎn)”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”。同時(shí)也要盡量減少商業(yè)銀行貸款審查的難度和監(jiān)督的成本，減少交易的相關(guān)費(fèi)用，從而逐步建立民營企業(yè)良好的信用環(huán)境和秩序。

（三）創(chuàng)新金融產(chǎn)品，加強(qiáng)金融服務(wù)

各金融機(jī)構(gòu)、小額貸款公司應(yīng)實(shí)施產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新、拓展金融渠道、努力滿足中小企業(yè)全方位、多層次的金融產(chǎn)品和服務(wù)需求，根據(jù)現(xiàn)金流量情況掌握貸款，開發(fā)適應(yīng)中小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的信貸業(yè)務(wù)品種，并簡(jiǎn)化審批環(huán)節(jié)和審批手續(xù)。積極倡導(dǎo)對(duì)信用等級(jí)優(yōu)良的中小企業(yè)發(fā)放信用貸款，對(duì)于經(jīng)營情況較好、符合產(chǎn)業(yè)政策的中小企業(yè)，要采用應(yīng)收賬款質(zhì)押等擔(dān)保方式，減少辦理抵押、保證及擔(dān)保需繳納的費(fèi)用；增加多種擔(dān)保方式，如股權(quán)質(zhì)押、林權(quán)質(zhì)押、攤位權(quán)質(zhì)押、聯(lián)保等擔(dān)保方式，多渠道解決中小企業(yè)擔(dān)保方式單一、擔(dān)保費(fèi)用高的問題。同時(shí)選擇資信良好、產(chǎn)品供銷狀況穩(wěn)定的企業(yè)，簽發(fā)使用商業(yè)承兌匯票、辦理貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)。

（四）完善中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)

在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上，不發(fā)達(dá)地市要積極建立完善政策性與盈利性相結(jié)合的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，它可以由政府出資，可以鼓勵(lì)社會(huì)資本投資創(chuàng)辦，也可以由政府和企業(yè)共同出資組建。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)明確服務(wù)對(duì)象和擔(dān)保范圍，建立評(píng)估和決策程序，制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施。對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立與運(yùn)行，政府應(yīng)給予積極支持，減免相關(guān)稅費(fèi)，使其能更好地為中小企業(yè)融資擔(dān)保，降低中小企業(yè)融資成本。

篇(2)

根據(jù)市人大常委會(huì)關(guān)于《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》（以下稱《中小企業(yè)促進(jìn)法》）執(zhí)法檢查工作實(shí)施方案的要求，市XX圍繞此次執(zhí)法檢查的主要內(nèi)容和重點(diǎn)，對(duì)《中小企業(yè)促進(jìn)法》頒布以來的貫徹落實(shí)情況進(jìn)行了認(rèn)真總結(jié)，現(xiàn)匯報(bào)如下。

一、精心組織，深入貫徹落實(shí)《中小企業(yè)促進(jìn)法》

今年政府機(jī)構(gòu)改革后，市經(jīng)委承擔(dān)了《中小企業(yè)促進(jìn)法》執(zhí)法主體的重任。為確保推動(dòng)《中小企業(yè)促進(jìn)法》的貫徹落實(shí)，我委采取多種形式深入宣傳貫徹《中小企業(yè)促進(jìn)法》，特別是XXX年X月X日，XX省人大常委會(huì)出臺(tái)《XX省＜中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法＞實(shí)施辦法》（以下稱《實(shí)施辦法》）后，我委圍繞支持中小企業(yè)發(fā)展，開展了更加深入的宣傳工作，購買了XXXX多份《中小企業(yè)促進(jìn)法》相關(guān)的法律法規(guī)資料，并分發(fā)到企業(yè)、各縣（市、區(qū)）中小企業(yè)主管部門和相關(guān)單位。我委還積極配合市人大常委會(huì)并聯(lián)系省中小企業(yè)局專家于X月份舉辦了《中小企業(yè)促進(jìn)法》及《實(shí)施辦法》的專題法制講座。為提高我市中小企業(yè)主管部門干部職工的執(zhí)法能力和水平，我委組織機(jī)關(guān)干部職工開展中小企業(yè)促進(jìn)法的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，并組織市、縣中小企業(yè)主管部門召開了專題會(huì)議，學(xué)習(xí)貫徹《中小企業(yè)促進(jìn)法》及《實(shí)施辦法》，積極推動(dòng)《中小企業(yè)促進(jìn)法》及《實(shí)施辦法》的貫徹落實(shí)。同時(shí)，我委還通過組織企業(yè)辦宣傳欄、印發(fā)資料、開座談會(huì)、組織學(xué)習(xí)培訓(xùn)等方式，結(jié)合“四五”普法活動(dòng)的開展，及時(shí)宣傳貫徹《中小企業(yè)促進(jìn)法》及《實(shí)施辦法》，使其深入人心、深入到每一戶中小企業(yè)，收到了很好的效果。

二、突破瓶頸，全力推進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)

資金短缺是制約我市中小企業(yè)發(fā)展的一大關(guān)鍵性的瓶頸。為解決中小企業(yè)流動(dòng)資金、技改資金緊張的矛盾，幫助企業(yè)開辟融資渠道，我委一直致力于加強(qiáng)我市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)。XXXX年XX月XX日，在省中小企業(yè)局和市委、市政府的支持下，依托XX市民營企業(yè)家協(xié)會(huì)，成立了一家為全市中小企業(yè)以及私營業(yè)主提供融資擔(dān)保與工程建設(shè)擔(dān)保的社會(huì)服務(wù)型的股份制公司——XX市XX擔(dān)保有限責(zé)任公司，注冊(cè)資本金XXXX萬元。XX擔(dān)保公司成立近十個(gè)月來，共計(jì)辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)XX筆，擔(dān)保總額達(dá)XXXX萬元。今年X月X日，在市委書記、市長的親自過問下，在市財(cái)政支持下，籌備近X年的XX市中小企業(yè)融資擔(dān)保公司正式掛牌成立，為中小企業(yè)融資建起了新的融資平臺(tái)。為使市中小企業(yè)融資擔(dān)保公司盡快進(jìn)入良好地運(yùn)行狀態(tài)，市政府還將在財(cái)政入股XXX萬元的基礎(chǔ)上，增加投入XXX萬元，支持市中小企業(yè)融資擔(dān)保公司發(fā)展業(yè)務(wù)。目前，市中小企業(yè)融資擔(dān)保公司已完成了工商注冊(cè)、國稅稅務(wù)登記、地稅稅務(wù)登記、組織機(jī)構(gòu)代碼證等項(xiàng)工作，制定了擔(dān)保業(yè)務(wù)操作實(shí)施細(xì)則、擔(dān)保審查操作規(guī)程、審保委員會(huì)操作規(guī)程、擔(dān)保審批、委托擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同等共三十多項(xiàng)規(guī)范性擔(dān)保合同文本及規(guī)章制度，完成了擔(dān)保人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

三、優(yōu)化環(huán)境，切實(shí)做好中小企業(yè)治亂減負(fù)工作

為切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，做好企業(yè)治亂減負(fù)工作，市委、市政府成立了XX市減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)工作領(lǐng)導(dǎo)小組和XX市控制對(duì)企業(yè)進(jìn)行檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室均設(shè)在市XX，負(fù)責(zé)全市企業(yè)治亂減負(fù)工作和控制對(duì)企業(yè)檢查的組織協(xié)調(diào)。自XXXX年以來，我委進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，充實(shí)人員，健全機(jī)構(gòu)，落實(shí)責(zé)任，嚴(yán)格考核，把中小企業(yè)的治亂減負(fù)工作作為治理企業(yè)發(fā)展環(huán)境的工作重點(diǎn)，加大對(duì)“亂收費(fèi)、亂攤派、亂檢查”的整治力度，對(duì)各種“吃、拿、卡、要”的行為進(jìn)行嚴(yán)肅查處，千方百計(jì)保護(hù)中小企業(yè)的合法權(quán)益。XXXX年、XXXX年兩年間，全市共取消中小企業(yè)不合理收費(fèi)項(xiàng)目XX項(xiàng)，降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)XX項(xiàng)，減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān)XXXXX.XX萬元，其中取消涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)(民營)企業(yè)收費(fèi)項(xiàng)目XX項(xiàng)，降低涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)(民營)企業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)X項(xiàng)，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)XXXX.XX萬元；查處涉企“三亂”案件XXX件，查處違紀(jì)人員XX人，涉案金額XXX.XX萬元。全面完成了中小企業(yè)辦學(xué)校移交當(dāng)?shù)卣芾淼墓ぷ鳎獬酥行∑髽I(yè)辦社會(huì)的沉重負(fù)擔(dān)。協(xié)助、參與市委、市政府組織開展的為期兩個(gè)月的整治企業(yè)發(fā)展環(huán)境服務(wù)月活動(dòng)，對(duì)市級(jí)有關(guān)部門發(fā)出了XX份督辦通知，涉及企業(yè)反映的問題有XX多個(gè)，整改解決XX多個(gè)。為有效防止對(duì)企業(yè)的亂收費(fèi)行為，我委還制發(fā)了涉企收費(fèi)項(xiàng)目明白卡，每年定期進(jìn)行檢查，保證了涉企收費(fèi)各項(xiàng)政策規(guī)定的貫徹落實(shí)。為進(jìn)一步貫徹落實(shí)《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理辦法》，起草了《關(guān)于對(duì)全市鄉(xiāng)鎮(zhèn)（民營）企業(yè)收費(fèi)情況進(jìn)行登記清理的通知》，對(duì)市級(jí)各單位涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、民營企業(yè)的收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)范圍進(jìn)行了全面清理，統(tǒng)一編印《XX市鄉(xiāng)鎮(zhèn)（民營）企業(yè)負(fù)擔(dān)明白手冊(cè)》，并向社會(huì)公示，接受監(jiān)督。通過落實(shí)減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)政策措施，加大對(duì)“三亂”的治理力度，不但保護(hù)了中小企業(yè)的合法權(quán)益，而且使我市中小企業(yè)的發(fā)展環(huán)境得到了明顯的改善，不斷吸引了更多的投資者來XX辦企業(yè)，對(duì)促進(jìn)我市地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮了積極的作用。

四、強(qiáng)化措施，為中小企業(yè)健康發(fā)展創(chuàng)造良好條件

作為中小企業(yè)主管部門，市XX堅(jiān)持“積極扶持、加強(qiáng)引導(dǎo)、完善服務(wù)、依法規(guī)范、保障權(quán)益”的方針，加快推進(jìn)中小企業(yè)的培育和發(fā)展。一是大力推進(jìn)中小企業(yè)技術(shù)改造和科技創(chuàng)新。我委把推進(jìn)中小企業(yè)技術(shù)改造和科技創(chuàng)新作為提升中小企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵來抓，著力推進(jìn)中小企業(yè)的產(chǎn)業(yè)提升和產(chǎn)品升級(jí)，XXXX年、XXXX年兩年間，全市中小企業(yè)共實(shí)施在建技術(shù)改造項(xiàng)目XXX項(xiàng)，完成總投資XX.XX億元，有XX個(gè)項(xiàng)目入圍全省重點(diǎn)技術(shù)改造項(xiàng)目計(jì)劃，涉及總投資X.XX億元；完成技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目XXX項(xiàng)，技術(shù)創(chuàng)新投入XXXXX萬元。二是大力開展中小企業(yè)招商引資。規(guī)模小、總量小是我市中小企業(yè)的主要特點(diǎn)之一。市XX堅(jiān)持大力開展中小企業(yè)招商引資，以此推動(dòng)中小企業(yè)的嫁接改造和重組擴(kuò)張，促進(jìn)中小企業(yè)做大做強(qiáng)。三是加快中小企業(yè)建立完善現(xiàn)代企業(yè)制度，提高中小企業(yè)的經(jīng)營管理水平。由于中小企業(yè)大多為民營企業(yè)，相當(dāng)多的企業(yè)經(jīng)營管理者的素質(zhì)不高，缺乏適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的能力，為此，我們通過加大對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的指導(dǎo)力度，不斷推動(dòng)企業(yè)建立適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的現(xiàn)代企業(yè)制度，從企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革、內(nèi)部管理創(chuàng)新入手，不斷增強(qiáng)中小企業(yè)的活力，使中小企業(yè)在質(zhì)量管理、成本管理、營銷管理、安全管理等方面得到了明顯的改善。四是切實(shí)做好中小企業(yè)的綜合協(xié)調(diào)和保障工作。為保障中小企業(yè)的正常生產(chǎn)，我委認(rèn)真做好了資金協(xié)調(diào)、能源保障、市場(chǎng)監(jiān)控等綜合協(xié)調(diào)服務(wù)和保障工作，僅XXXX年，就落實(shí)各類供電優(yōu)惠政策節(jié)約企業(yè)生產(chǎn)成本XXX萬元，協(xié)調(diào)解決了XXX公司、XXX公司等XX多戶企業(yè)的用電、用水、用熱等問題。五是積極為中小企業(yè)發(fā)展?fàn)幦≌咧С帧XXX年、XXXX年兩年間，共為中小企業(yè)爭(zhēng)取國家、省級(jí)各項(xiàng)基金和無償資金XXXX萬元，主要包括國債技改貼息、省技改貼息、省產(chǎn)業(yè)技術(shù)研發(fā)資金、國家繭絲綢發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)基金、小巨人企業(yè)發(fā)展資金、安全措施資金等，同時(shí)，還爭(zhēng)取到XX戶企業(yè)的產(chǎn)品確認(rèn)為國家鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品，享受國家西部大開發(fā)有關(guān)稅收優(yōu)惠政策，今年又爭(zhēng)取到XX戶企業(yè)的產(chǎn)品確認(rèn)為國家鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品。

篇(3)

關(guān)鍵詞:中小企業(yè);政府支持;多元融資;青島

中圖分類號(hào):F279.2文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A文章編號(hào):1673-291X(2010)08-0014-02

盡管處于金融危機(jī)背景下,但青島市的中小企業(yè)還是得到了迅猛發(fā)展,為促進(jìn)就業(yè)、拉動(dòng)民間投資、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、保持市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)活力等諸多方面做出了巨大的貢獻(xiàn),已經(jīng)成為青島市經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的重要基礎(chǔ)和社會(huì)穩(wěn)定的重要保證。但是,由于起步較晚,青島市中小企業(yè)的發(fā)展與先進(jìn)地區(qū)相比,還有不小的差距。因此,加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)發(fā)展問題的研究,特別是加強(qiáng)對(duì)政府支持中小企業(yè)發(fā)展問題的研究就顯得十分迫切。

一、青島市中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

1.中小企業(yè)已成為青島市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量。2008年,青島市中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值2 300億元,同比增長15%,占青島市生產(chǎn)總值的51.9%;完成出口額185億美元,增長26.7%,占青島市的56%。截至2008年末,青島市民營企業(yè)注冊(cè)29.2萬戶,注冊(cè)資本金2 337億元,同比增長2%和12.7%。

2.中小企業(yè)的社會(huì)貢獻(xiàn)度不斷提高。2008年,中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收288.6億元,同比增長21%,占青島市稅收的31%。中小企業(yè)對(duì)青島市地方財(cái)政貢獻(xiàn)達(dá)到45%,吸納的就業(yè)人員占青島市75%以上。

3.中小企業(yè)創(chuàng)新性顯著增強(qiáng)。2008年,中小企業(yè)在機(jī)電、紡織服裝、化工橡膠、農(nóng)產(chǎn)品加工和海洋醫(yī)藥五大優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)方面,主營收入同比均增長25%以上。依靠技術(shù)創(chuàng)新、自主研發(fā),以在線環(huán)保監(jiān)測(cè)儀、工業(yè)臭氧發(fā)生器、空調(diào)變頻控制器、激光切割機(jī)等為代表,擁有一批科技含量高、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)的“專精特新”產(chǎn)品,成為推動(dòng)優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)高速成長的亮點(diǎn)。

二、目前青島市中小企業(yè)融資存在的問題

1.金融業(yè)信貸供應(yīng)不足。由于銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)增強(qiáng)、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)少,加上中小企業(yè)受金融危機(jī)的沖擊明顯,經(jīng)營狀況不理想,融資難度較大。一方面,由于存在貸款成本問題,商業(yè)銀行仍然偏重于重點(diǎn)項(xiàng)目和大企業(yè)。根據(jù)2008年青島市工、農(nóng)、中、建等22家商業(yè)銀行數(shù)據(jù)表明,青島市中小企業(yè)貸款余額850億元,僅占企業(yè)貸款余額的35.4%。另一方面,目前專門為中小企業(yè)貸款的金融機(jī)構(gòu)太少,其自身資金實(shí)力又太弱,遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足中小企業(yè)的融資需求。

2.擔(dān)保能力不強(qiáng)。盡管最近兩年來青島市擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛,但總體力量還是比較薄弱。具體表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面:(1)擔(dān)保業(yè)整體實(shí)力弱。由于擔(dān)保金規(guī)模偏小,有些擔(dān)保公司運(yùn)作又不規(guī)范,銀行不認(rèn)可,業(yè)務(wù)空置率高。即使銀行與之合作,銀行給予的放大倍率也偏低,一般處于3―5倍之間,而成熟的擔(dān)保效應(yīng)一般能達(dá)到10倍左右。(2)擔(dān)保制度不完善。由于起步晚,青島市的擔(dān)保業(yè)還處于制度完善階段。2008年才開始引入對(duì)擔(dān)保業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助機(jī)制,財(cái)政資金才開始進(jìn)入。而對(duì)于各擔(dān)保公司來言,多數(shù)也沒有建立相應(yīng)的擔(dān)保資金補(bǔ)充機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制,因此他們?cè)陂_展業(yè)務(wù)時(shí)也較為謹(jǐn)慎。

3.政府財(cái)政支持范圍太小。絕大多數(shù)的中小企業(yè)還是以勞動(dòng)密集型為主,在目前的環(huán)境下他們幾乎不能享受到政策優(yōu)惠,因此對(duì)于那些能夠促進(jìn)就業(yè)的中小企業(yè)進(jìn)行政策資金補(bǔ)助或優(yōu)惠也是刻不容緩。

三、促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的財(cái)政支持措施

青島市近年來陸續(xù)出臺(tái)了一些財(cái)政金融措施來支持中小企業(yè)發(fā)展,特別是最近三年,已逐漸勾勒出一個(gè)財(cái)金支持體系的雛形。

(一)完善政策措施,優(yōu)化發(fā)展環(huán)境

1.逐步完善政策措施。早在2005年青島就制定實(shí)施了《促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)大發(fā)展的決定》,為民營中小企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)建了優(yōu)質(zhì)環(huán)境。2007年又出臺(tái)了《青島市實(shí)施〈中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法〉辦法》。針對(duì)中小企業(yè)融資難問題,該《辦法》在財(cái)政、金融、擔(dān)保、直接融資等方面規(guī)定了中小企業(yè)發(fā)展的具體設(shè)施,提出在市財(cái)政預(yù)算中設(shè)立中小企業(yè)科目,而且要求各區(qū)市也要在本級(jí)財(cái)政預(yù)算中設(shè)置中小企業(yè)專項(xiàng)資金科目。在技術(shù)創(chuàng)新領(lǐng)域,允許中小企業(yè)按當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的技術(shù)開發(fā)費(fèi)的150%抵扣當(dāng)年應(yīng)納稅所得額;允許中小企業(yè)加速研究開發(fā)儀器設(shè)備折舊,其單位價(jià)值在30萬元以下的,可一次或分次攤?cè)牍芾碣M(fèi);單位價(jià)值在30萬元以上的,可采取適當(dāng)縮短固定資產(chǎn)折舊年限或加速折舊的政策。

2.加強(qiáng)財(cái)政資金引導(dǎo)。2008年開始青島市財(cái)政出資5 000萬元設(shè)立了中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金,在技術(shù)改造、技術(shù)創(chuàng)新、融資擔(dān)保、產(chǎn)業(yè)升級(jí)等方面予以重點(diǎn)扶持。其中2009年就有3 000多萬元用于解決中小企業(yè)融資問題,占專項(xiàng)資金的60%以上。

3.注重提升服務(wù)水平。2008年,青島市還實(shí)施了《青島市金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)評(píng)價(jià)體系》,并成立了中小企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略聯(lián)盟,聯(lián)盟中的中小企業(yè)可優(yōu)先得到投融資服務(wù)。2009年6月,又成立了中小企業(yè)融資服務(wù)中心,拓寬了中小企業(yè)融資渠道。

4.減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。在落實(shí)國家停收取消100項(xiàng)、山東省停收取消74項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目的基礎(chǔ)上,青島又暫停(減半)征收20項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目,降低了9項(xiàng)經(jīng)營性收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),取消和停止收取3項(xiàng)經(jīng)營性收費(fèi)項(xiàng)目,減少涉企收費(fèi)4億多元。

(二)建立統(tǒng)借統(tǒng)還平臺(tái),為成長型中小企業(yè)提供小額擔(dān)保貸款服務(wù)

為解決信貸條件不足、貸款額度在200萬元以下的中小企業(yè)貸款難題,以政府出資增信、組團(tuán)擔(dān)保、統(tǒng)一借款、統(tǒng)一還款為手段,開展了統(tǒng)借統(tǒng)還平臺(tái)建設(shè)。 由青島市經(jīng)貿(mào)委委托中小企業(yè)融資服務(wù)中心聯(lián)合國開行青島市分行,并組織協(xié)調(diào)銀聯(lián)等擔(dān)保公司組團(tuán)共同參加,完成了擔(dān)保組團(tuán)和機(jī)制設(shè)立。

2009年,青島市首次對(duì)擔(dān)保公司進(jìn)行了獎(jiǎng)勵(lì),推動(dòng)了擔(dān)保公司增資擴(kuò)股、積極開展組團(tuán)擔(dān)保和集合貸款等擔(dān)保業(yè)務(wù)。截至2009年10月底,青島市法人擔(dān)保機(jī)構(gòu)達(dá)到87家,新增擔(dān)保機(jī)構(gòu) 32 家,1 億元以上擔(dān)保機(jī)構(gòu)達(dá)到 27家,已為 800 多家企業(yè)擔(dān)保貸款擔(dān)保25億元,遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過2008年全年擔(dān)保額。擔(dān)保業(yè)務(wù)品種擴(kuò)大到股權(quán)、林權(quán)、設(shè)備等動(dòng)產(chǎn)抵押以及貿(mào)易融資等。

(三)建立融資對(duì)接平臺(tái),為融資各方提供便捷高效的現(xiàn)代化融資服務(wù)

1.為實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上融資定期對(duì)接和日常對(duì)接相結(jié)合,利用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù),整合政府各部門、銀行、擔(dān)保、中小企業(yè)等資源優(yōu)勢(shì),開展了網(wǎng)上融資對(duì)接平臺(tái)建設(shè)。

2.建立中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)機(jī)制。通過啟動(dòng)《青島市中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)試點(diǎn)工作實(shí)施意見》,計(jì)劃3年內(nèi)將完成1 000家成長型中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí),初步建立中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)機(jī)制。采用政府買單、引入有資質(zhì)的第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)成長型中小企業(yè)的信用信息進(jìn)行征集和評(píng)價(jià),將評(píng)級(jí)企業(yè)信用信息錄入到青島市中小企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫,同時(shí)錄入青島市非銀行信用信息查詢平臺(tái)。

3.實(shí)施產(chǎn)業(yè)鏈融資,幫助產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)為配套中小企業(yè)及時(shí)回籠貨款。在全國首次創(chuàng)新性地建立了大企業(yè)、銀行、政府三位一體的幫扶體系,發(fā)揮大企業(yè)優(yōu)勢(shì),加大財(cái)政支持力度,鼓勵(lì)大企業(yè)加快對(duì)在其產(chǎn)業(yè)鏈上的中小企業(yè)的資金結(jié)算進(jìn)度。利用大企業(yè)信用解決中小企業(yè)融資問題,為中小企業(yè)提供有效的產(chǎn)業(yè)鏈融資新渠道。僅2009年1至10月份,中小企業(yè)就利用產(chǎn)業(yè)鏈融資130 億元。

4.開展還貸周轉(zhuǎn)金試點(diǎn),扶持中小企業(yè)解決流動(dòng)資金暫時(shí)困難。出臺(tái)了還貸周轉(zhuǎn)金支持政策,組織協(xié)調(diào)國有投融資機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行積極參與還貸周轉(zhuǎn)金試點(diǎn)。

四、完善財(cái)政政策支持的相關(guān)建議

(一)擴(kuò)大財(cái)政對(duì)中小企業(yè)服務(wù)體系的支持

政府應(yīng)為中小企業(yè)發(fā)展基金增資,并設(shè)立專門的基金,如創(chuàng)業(yè)基金、技術(shù)創(chuàng)新基金、信用擔(dān)保基金等,作為一種引導(dǎo)性基金,充分利用基金的調(diào)控功能,通過基金的投向引導(dǎo)中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品更新?lián)Q代和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。完善多元融資組合體系,充分發(fā)揮中小企業(yè)融資服務(wù)中心的作用,利用中小企業(yè)網(wǎng),做好政府、銀行、擔(dān)保與投資公司、中小企業(yè)等多方的溝通交流對(duì)接,做好相關(guān)融資、發(fā)展等方面的服務(wù)培訓(xùn)工作。

(二)增強(qiáng)財(cái)政對(duì)中小企業(yè)資金融通的支持力度

1.運(yùn)用財(cái)政補(bǔ)貼手段。對(duì)于下崗職工自己創(chuàng)業(yè)的或吸收下崗職工人數(shù)達(dá)到一定比例的新辦企業(yè),可直接給予一定的財(cái)政補(bǔ)貼,支持其發(fā)展壯大。

2.在貸款利率方面給予優(yōu)惠。可以采取銀行貸款財(cái)政貼息的辦法,對(duì)于符合國家政策的中小企業(yè)給予扶持。

3.建立中小企業(yè)技術(shù)改造基金、新產(chǎn)品開發(fā)基金,支持中小企業(yè)技術(shù)改造和新產(chǎn)品開發(fā),提高中小企業(yè)技術(shù)水平。

4.加大擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助力度,引導(dǎo)更多的擔(dān)保公司開展中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)。在重點(diǎn)領(lǐng)域設(shè)立政府參與或互的擔(dān)保公司,以加強(qiáng)與商業(yè)銀行的互信。成立擔(dān)保行業(yè)協(xié)會(huì),促進(jìn)行業(yè)自律,增強(qiáng)擔(dān)保實(shí)力。

5.政府采購中對(duì)中小企業(yè)給予適當(dāng)?shù)膬A斜。允許中小企業(yè)組成承包團(tuán)的形式簽訂政府采購合同,引導(dǎo)大企業(yè)向中小企業(yè)分包一部分產(chǎn)品和零部件。

(三)創(chuàng)新融資服務(wù)體系

通過引導(dǎo)創(chuàng)業(yè)資本投資中小企業(yè)、完善中小企業(yè)私募融資市場(chǎng)、鼓勵(lì)中小企業(yè)利用市場(chǎng)中介直接融資、支持符合條件的企業(yè)上市或進(jìn)入中小企業(yè)板進(jìn)行融資等方式,打造高效的直接融資服務(wù)體系。在國家法律、法規(guī)允許的范圍內(nèi),積極探索創(chuàng)新中小企業(yè)融資模式,具體包括:股權(quán)質(zhì)押貸款融資、企業(yè)債融資、信托融資、杠桿收購融資、知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資等創(chuàng)新融資模式。

(四)加強(qiáng)政策落實(shí)力度及優(yōu)化資金監(jiān)管模式

政府支持中小企業(yè)的各項(xiàng)政策措施需要工商、稅務(wù)、財(cái)政、監(jiān)察等各相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合,需要優(yōu)化的服務(wù)體系來貫徹實(shí)行,因此責(zé)任分解、貫徹落實(shí)相當(dāng)重要。同時(shí)財(cái)政資金的撥付、使用都需要有相關(guān)的跟蹤監(jiān)管機(jī)制,而這也是政府支持體系實(shí)施成功與否的關(guān)鍵。

參考文獻(xiàn):

[1] 青島民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展報(bào)告(2009).

[2] 青島市實(shí)施《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》辦法(2007).

篇(4)

【關(guān)鍵詞】擔(dān)保業(yè) 中小企業(yè) 融資

一、邊遠(yuǎn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)政策支持

黨的十強(qiáng)調(diào)堅(jiān)持走中國特色新型城鎮(zhèn)化道路。國務(wù)院辦公廳批復(fù)《深入推進(jìn)畢節(jié)試驗(yàn)區(qū)改革發(fā)展規(guī)劃》（國辦函〔2013〕35號(hào)）提出，到2020年畢節(jié)試驗(yàn)區(qū)要建成川滇黔結(jié)合部區(qū)域性經(jīng)濟(jì)中心，城鎮(zhèn)化率達(dá)45%以上。這給試驗(yàn)區(qū)實(shí)施城鎮(zhèn)化帶動(dòng)戰(zhàn)略帶來了前所未有的發(fā)展機(jī)遇。

同時(shí)，為了促進(jìn)邊遠(yuǎn)地區(qū)能夠成功走上改革發(fā)展的道路，一系列的經(jīng)濟(jì)政策也陸續(xù)實(shí)施。直接資金支持類有支農(nóng)再貸款政策，國務(wù)院批準(zhǔn)人民銀行于1999年開始辦理支農(nóng)再貸款業(yè)務(wù)。后來人民銀行相繼印發(fā)了《中國人民銀行關(guān)于完善支農(nóng)再貸款管理支持春耕備耕擴(kuò)大“三農(nóng)”信貸投放的通知》（銀發(fā)[2012]58號(hào)）等文件來規(guī)范支農(nóng)再貸款的管理和使用。貼息類有民貿(mào)貸款、就業(yè)小額擔(dān)保貸款。關(guān)于指導(dǎo)意見類，貴州省印發(fā)了多份文件分別從信貸支持力度、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、服務(wù)與創(chuàng)新、貸款擔(dān)保機(jī)制、金融生態(tài)環(huán)境等方面為金融機(jī)構(gòu)提供指導(dǎo)。同時(shí)，為擴(kuò)大農(nóng)村有效擔(dān)保物范圍，幫助廣大農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)企業(yè)獲取發(fā)展所需要的信貸資金，人民銀行貴陽中心支行印發(fā)文件以促進(jìn)農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)民增收和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展為最終目的。

二、中小企業(yè)融資現(xiàn)狀分析

（一）內(nèi)源融資能力較低，企業(yè)自身“造血”功能不足

企業(yè)融資決策機(jī)構(gòu)所需解決的基本問題，就是如何取得企業(yè)發(fā)展所需的資金以及如何合理安排不同來源渠道資金相互比例關(guān)系，使融資風(fēng)險(xiǎn)與融資成本相匹配。2005年中國成長型中小企業(yè)發(fā)展報(bào)告顯示，在中小企業(yè)目前籌資的首選方式中，48.41%的企業(yè)選擇利用企業(yè)積累的自有資金。這表明，相比銀行貸款、發(fā)行股票債券等外源性融資來說，內(nèi)源融資仍然是我國中小企業(yè)的首選融資方式。目前，畢節(jié)地區(qū)關(guān)于中小企業(yè)內(nèi)源融資方面的官方數(shù)據(jù)很少，但從100戶樣本企業(yè)的實(shí)際情況看，100戶企業(yè)缺口資金117443萬元，但2009年上半年利潤額僅為13789萬元，這說明我區(qū)中小企業(yè)自身“造血”功能不足，企業(yè)通過內(nèi)部留存收益補(bǔ)充生產(chǎn)建設(shè)所需資金的能力有限。

（二）融資來源渠道窄，負(fù)債融資比例過大，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大

目前，可供企業(yè)選擇的融資渠道有財(cái)政支持、股票融資、債券融資、社會(huì)籌資、銀行貸款等幾種形式。財(cái)政支持只有少量的國有企業(yè)才能享此待遇，股票及債券融資由于“門檻”太高，大多數(shù)企業(yè)都被擋在了門外（試驗(yàn)區(qū)目前沒有一家上市企業(yè)，也沒有一家中小企業(yè)具備發(fā)行企業(yè)債券的條件），而社會(huì)籌資范圍太小，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足企業(yè)需要。

（三）資金缺口大，貸款滿足率低

2009年前三季度，畢節(jié)地區(qū)信貸投放實(shí)現(xiàn)了較高速度的增長。9月末，人民幣各項(xiàng)貸款余額214億元，比年初增加了44億元，增幅26.01%。中小企業(yè)貸款余額79億元，比年初增加23億元，剔除統(tǒng)計(jì)口徑因素，中小企業(yè)實(shí)際貸款增加5.2億元，占全區(qū)新增貸款額的11.4%。

（四）融資門檻高，審批手續(xù)繁，融資成本高

由于畢節(jié)地區(qū)中小企業(yè)的信用環(huán)境惡劣，加上信息不對(duì)稱，銀行以及擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)待中小企業(yè)都十分慎重，首次申請(qǐng)短期流動(dòng)資金貸款的企業(yè)一般要3～6個(gè)月才可能資金到位，即使是銀行的老客戶也需要1個(gè)月的等待時(shí)間，這往往無法充分發(fā)揮資金的使用效率。從融資成本看，以銀行貸款為例，主要包括銀行基準(zhǔn)利率加浮動(dòng)、貸款抵押登記收費(fèi)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保費(fèi)、關(guān)系融通費(fèi)等。因此中小企業(yè)的貸款成本一般在10～20%，高于企業(yè)商業(yè)利潤。

（五）應(yīng)收賬款、信用貸款等融資信用方式仍有待發(fā)掘

從融資信用上看，畢節(jié)地區(qū)中小企業(yè)信用方式和信用資源還沒有得到充分釋放。能夠以抵押擔(dān)保形式取得的信貸資源十分有限（據(jù)調(diào)查，畢節(jié)地區(qū)中小企業(yè)因無法落實(shí)抵押擔(dān)保而不能獲得銀行信貸的比例高達(dá)50%以上），而機(jī)器設(shè)備、存貨、應(yīng)收賬款、土地和信用貸款等融資信用方式仍有待發(fā)掘。

三、畢節(jié)融資性擔(dān)保業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀

造成偏遠(yuǎn)地區(qū)中小企業(yè)融資難問題的因素有很多，如金融機(jī)構(gòu)與體制的不完善、資本配置的不合理、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的缺失以及企業(yè)本身的問題，而其中有很大一部分原因其實(shí)來自于擔(dān)保業(yè)的發(fā)展緩慢。中小企業(yè)發(fā)展需要融資由于他們大多都難以取得金融機(jī)構(gòu)的信用擔(dān)保，所以大多數(shù)都會(huì)采用提供擔(dān)保的方式來獲得融資，其中抵押擔(dān)保和保證人擔(dān)保占了絕大比重。（求數(shù)據(jù)）因此我們可以說擔(dān)保業(yè)的發(fā)展程度很大程度上影響了中小企業(yè)的發(fā)展。目前，畢節(jié)融資性擔(dān)保業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀如下：

（一）擔(dān)保總額和資本量增加明顯

擔(dān)保業(yè)務(wù)總量和資本金增加明顯截止2012年3月末，全市共有融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)16家，資本金總額為59218萬元。2010年，畢節(jié)市融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保余額僅為16626萬元，2011年末，擔(dān)保余額增長至54271.55萬元。截止2012年3月，全市融資性擔(dān)保在保余額達(dá)59627.71萬元，分別比2010年、2011年增加43001.71萬元、5355.16萬元，在保戶數(shù)6854戶，其中婦女小額創(chuàng)業(yè)貸款擔(dān)保戶數(shù)6463戶，在保余額35308.15萬元，占總擔(dān)保余額的60%。從資本金放大倍數(shù)來看，2010年全市融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金平均放大倍數(shù)僅為0.41倍，2011年平均放大倍數(shù)增長至0.97倍。

（二）風(fēng)險(xiǎn)控制情況良好

通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，畢節(jié)市大多數(shù)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)控機(jī)制健全，風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)較強(qiáng)。截止2011年末，全市融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在保余額54271.55萬元，代償余額109萬元，期末代償率為0.2%，提取的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金及擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金總額為496.75萬元，能夠覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。

（三）政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營狀況優(yōu)于民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)

初步測(cè)算，以融資性擔(dān)保為主的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，只有當(dāng)擔(dān)保業(yè)務(wù)總額達(dá)到資本金的4倍才能實(shí)現(xiàn)盈虧平衡，達(dá)到5倍以上略有利潤。如果提足“兩金”，則盈虧平衡點(diǎn)還要略高一些。從2011年的情況來看，畢節(jié)市擔(dān)保總額達(dá)到資本金3倍的只有4家政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，在保余額達(dá)到49971.35萬元，占總在保余額的92.07%。其中，為畢節(jié)市婦女小額創(chuàng)業(yè)。

貸款擔(dān)保余額達(dá)35272.35萬元，累計(jì)擔(dān)保戶數(shù)6407戶。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開展雖然比較正常，但由于對(duì)婦女小額創(chuàng)業(yè)貸款不收擔(dān)保費(fèi)，業(yè)務(wù)開展過程中調(diào)查費(fèi)、工本費(fèi)等開支較大，只有在得到政府補(bǔ)貼的前提下才能基本維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)。其余的所有民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)或在盈虧平衡點(diǎn)以下，或基本沒有業(yè)務(wù)可做，運(yùn)轉(zhuǎn)十分艱難。

（四）能承擔(dān)起必要的社會(huì)責(zé)任

截止2012年3月，畢節(jié)市4家政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金總額13000萬元，擔(dān)保戶數(shù)6725戶，擔(dān)保余額49282.35萬元，融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)占全市總量的83%。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過為中小微企業(yè)、“三農(nóng)”等提供貸款擔(dān)保服務(wù)，承擔(dān)了必要的社會(huì)責(zé)任。尤其是為全市6463戶婦女提供貸款擔(dān)保余額達(dá)35308.15萬元，有效推進(jìn)了婦女自主創(chuàng)業(yè)和充分就業(yè)。

（五）經(jīng)營管理制度健全

經(jīng)過清理整頓后，目前畢節(jié)市各融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)制度比較健全，運(yùn)作比較規(guī)范。一是組織架構(gòu)比較規(guī)范，權(quán)、責(zé)、利關(guān)系比較明確。多數(shù)機(jī)構(gòu)都建立了包括股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層在內(nèi)的法人治理構(gòu)，設(shè)有業(yè)務(wù)部、風(fēng)控部、法務(wù)部、財(cái)務(wù)部、綜合部等職能部門。二是內(nèi)控制度基本健全，普遍建立了內(nèi)部制度包括財(cái)務(wù)制度、風(fēng)險(xiǎn)控制制度、人力資源管理制度、薪酬制度、人員培訓(xùn)制度等。三是業(yè)務(wù)流程比較規(guī)范。制定了包括事前調(diào)查、評(píng)審上會(huì)、核保放款、保后監(jiān)管、代償追償?shù)炔僮饕?guī)程。四是經(jīng)營行為比較規(guī)范，在經(jīng)營范圍、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、投資比例、準(zhǔn)備金提取、審慎性指標(biāo)的控制等方面，多數(shù)機(jī)構(gòu)都能按照管理辦法的要求執(zhí)行。

四、從擔(dān)保角度分析影響畢節(jié)地區(qū)中小微企業(yè)融資發(fā)展的因素

（一）擔(dān)保業(yè)市場(chǎng)環(huán)境混亂

2010年，有關(guān)部門對(duì)畢節(jié)市的擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行了清理整頓，但是從工商行政部門提供的數(shù)據(jù)顯示，目前全市登記在冊(cè)含“擔(dān)保”字樣的機(jī)構(gòu)有近100家，其中獲得許可證的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)16家，而實(shí)際開展了融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)僅10家。在沒有獲得許可證的擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，有相當(dāng)一部分是借擔(dān)保之名做投資、放貸業(yè)務(wù)，對(duì)真正融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存和經(jīng)營造成了嚴(yán)重的威脅。

（二）擔(dān)保機(jī)構(gòu)與相應(yīng)的金融機(jī)構(gòu)缺乏合作制度

目前畢節(jié)市的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)除農(nóng)村信用社和村鎮(zhèn)銀行兩家地方性金融機(jī)構(gòu)以外，其余的大型國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行尚未與本地設(shè)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立合作關(guān)系。

1.銀行準(zhǔn)入門檻高。目前，銀行在與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作時(shí)，對(duì)注冊(cè)資本金和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本有硬性的要求。如農(nóng)業(yè)銀行要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本金最低是3000萬元，而其他大型國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行都要求注冊(cè)資本金在5000萬元以上，同時(shí)還有其他一些諸如需正常開展融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營1年以上，存入銀行保證金額度不低于資本金額度等條件。

畢節(jié)市融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)情況

單位：萬元

2012年3月份的經(jīng)營數(shù)據(jù)反映出，注冊(cè)資本金達(dá)到國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行要求的占比較少。如畢節(jié)市鑫順擔(dān)保公司注冊(cè)資本3100萬元，與畢節(jié)市所有的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)談判下來，包括農(nóng)村信用社都要求其繳足100%保證金才能開展擔(dān)保業(yè)務(wù)。

2.保證金要求過高。在合作的過程中，有的銀行要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)按擔(dān)保金額的30%至50%，甚至100%逐筆存入保證金；有的銀行授信時(shí)要求專戶存入保證金，發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)在專戶中按30%至50%比例逐筆劃出；有的銀行在授信時(shí)要求專戶存入保證金，授信后專戶余額不得變動(dòng)，在發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)再按擔(dān)保金額的10%至20%逐筆另存保證金。這樣降低了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金流動(dòng)性，提高了經(jīng)營成本，客觀上不利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展。

3.銀行授信倍數(shù)較低而擔(dān)保貸款利率浮動(dòng)較高。對(duì)于民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)來說，幾乎所有銀行都明確規(guī)定對(duì)其授信倍數(shù)不得超過5倍，一般在2至3倍，這就直接導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)即使有業(yè)務(wù)做卻沒有利潤空間。此外，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)承保的項(xiàng)目可在規(guī)定的范圍內(nèi)對(duì)利率進(jìn)行適當(dāng)?shù)纳细』蛳抡{(diào)。但是在實(shí)際的操作過程中，擔(dān)保貸款的利率一般都上浮30%至50%，有的甚至高達(dá)70%。除利率上浮外，銀行還要收取企業(yè)的中介費(fèi)用。據(jù)擔(dān)保公司測(cè)算，現(xiàn)在中小企業(yè)的擔(dān)保貸款成本一般在12%至18%，客觀上影響了民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行間的業(yè)務(wù)合作。

4.風(fēng)險(xiǎn)不能共擔(dān)。目前融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合作過程中，僅有個(gè)別銀行與個(gè)別公司在合作協(xié)議中有按0.05：0.95 的比例分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的條款，但是在實(shí)際操作中卻沒有一家銀行真正的分擔(dān)過風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)全部由擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)。由于銀行不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，既不利于對(duì)受保企業(yè)進(jìn)行平行監(jiān)督，也不利于與擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行深度的合作。

（三）利潤水平低，可持續(xù)發(fā)展能力差

由于政策性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了一定政策性擔(dān)保業(yè)務(wù)，擔(dān)保費(fèi)率較低，尤其是對(duì)于婦女小額擔(dān)保貸款不收取擔(dān)保費(fèi)情況下，自身盈利能力較差，2012年一季度僅實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)收入36.52萬元，扣除成本后幾乎全部虧損。目前，畢節(jié)市融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)平均利潤率不到1%，大大低于社會(huì)平均利潤率。過去一些擔(dān)保公司之所以能夠維持，是因?yàn)槌藫?dān)保之外還做一些其他利潤比較高的業(yè)務(wù)。清理整頓以后，業(yè)務(wù)范圍受到了嚴(yán)格限制，很多公司擔(dān)保主營業(yè)務(wù)做不上去，其他業(yè)務(wù)又不能做，造成資金閑置。尤其是新成立的民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)，開始談合作、建制度、搞培訓(xùn)，基本上不能正常開展業(yè)務(wù)，之后又想方設(shè)法跨過銀行設(shè)置的多重門檻才能進(jìn)入經(jīng)營的正軌。所以如何解決民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)的盈利模式，解決發(fā)展動(dòng)力，促進(jìn)行業(yè)可持續(xù)發(fā)展已經(jīng)是迫在眉睫的重大問題。

五、對(duì)解決畢節(jié)中小企業(yè)融資的對(duì)策以及建議

（一）建立完整健全的擔(dān)保市場(chǎng)制度

擔(dān)保業(yè)應(yīng)以做擔(dān)保為主業(yè)，對(duì)不做擔(dān)保的所謂擔(dān)保機(jī)構(gòu)不得掛擔(dān)保牌子，不得享受國家對(duì)擔(dān)保業(yè)的優(yōu)惠政策待遇。扶持中小企業(yè)發(fā)展是目前我國的重要任務(wù)之一，因此應(yīng)杜絕一些擔(dān)保企業(yè)“掛羊頭，賣狗肉”，扶持保護(hù)真正的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。當(dāng)前出現(xiàn)的存在在對(duì)中小企業(yè)的擔(dān)保的問題的根本原因就是來自于缺乏一個(gè)針對(duì)中小企業(yè)專門的擔(dān)保行業(yè)管理辦法從而導(dǎo)致的行業(yè)環(huán)境混亂，因此可以出臺(tái)專門針對(duì)中小企業(yè)的擔(dān)保管理辦法，從而保證對(duì)中小企業(yè)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的快速穩(wěn)健發(fā)展。

（二）加大政策支持力度

進(jìn)一步加大財(cái)政支持力度。擔(dān)保業(yè)具有較強(qiáng)的正外部效應(yīng)，但是擔(dān)保機(jī)構(gòu)得到的收益（收取的擔(dān)保費(fèi)）不足彌補(bǔ)成本和風(fēng)險(xiǎn)，在此情況下，財(cái)政支持不可或缺。建議進(jìn)一步加大財(cái)政支持力度，并著力提高財(cái)政支持的有效性和針對(duì)性，切實(shí)發(fā)揮財(cái)政資金四兩撥千斤的杠桿作用。一是當(dāng)前融資性擔(dān)保業(yè)的監(jiān)管部門已經(jīng)明確，財(cái)政稅收支持的相關(guān)職責(zé)也應(yīng)做出調(diào)整，以有利于行業(yè)監(jiān)管和扶持政策的有機(jī)結(jié)合。二是建立完善各級(jí)財(cái)政相互補(bǔ)充的綜合財(cái)政支持體系，注重行業(yè)支持的統(tǒng)一性與各級(jí)地方特色優(yōu)勢(shì)相結(jié)合。三是根據(jù)擔(dān)保公司發(fā)展評(píng)級(jí)，重點(diǎn)支持運(yùn)作規(guī)范、真正為中小企業(yè)服務(wù)的擔(dān)保公司。四是改進(jìn)和完善支持方式，可以通過招標(biāo)方式，切實(shí)提高用財(cái)政資金購買擔(dān)保服務(wù)的有效性，同時(shí)建議財(cái)政出資成立再擔(dān)保公司或者風(fēng)險(xiǎn)基金。

（三）與銀行等金融機(jī)構(gòu)建立健康良好的合作關(guān)系

銀監(jiān)會(huì)在《關(guān)于促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)合作的通知》（銀監(jiān)發(fā)【2011】17號(hào)）文件中強(qiáng)調(diào)，建立適合融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)承保貸款的業(yè)務(wù)模式，致力于與融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的長期穩(wěn)定合作。銀擔(dān)之間是共榮共生、相互促進(jìn)的伙伴關(guān)系，應(yīng)本著公平誠信、互惠互利的原則，建立有利于雙方可持續(xù)發(fā)展的合作機(jī)制。特別是，應(yīng)建立銀行與擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享的合作機(jī)制。對(duì)于貸款的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)在雙方做一定比例的分擔(dān)。這樣一方面可以防止銀行因?yàn)椴淮嬖谫J款風(fēng)險(xiǎn)而放松對(duì)貸款的盡職審查；另一方面可以使擔(dān)保公司加強(qiáng)與合作銀行之間交流，建立貸款擔(dān)保信息溝通和信息共享機(jī)制，避免由于彼此之間的信息不對(duì)稱，導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)。有關(guān)部門可以制定一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)指導(dǎo)原則和浮動(dòng)范圍，具體比例由雙方自由協(xié)商，督促雙方良性關(guān)系的形成。建議銀行降低準(zhǔn)入門檻，適當(dāng)放寬放大倍數(shù)建議各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，特別是地方性金融機(jī)構(gòu)全面落實(shí)資本金放大10倍以內(nèi)的政策，不歧視民營擔(dān)保公司。同時(shí)全面降低準(zhǔn)入門檻，建議地方性金融機(jī)構(gòu)對(duì)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本要求降至2000萬元。推進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)互利共贏合作，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享”的原則建立和發(fā)展業(yè)務(wù)合作關(guān)系，不能讓擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)100%的風(fēng)險(xiǎn)，不轉(zhuǎn)嫁信貸風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持比例擔(dān)保原則，根據(jù)雙方的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力合理確定擔(dān)保基金放大倍數(shù)。

（四）樹立擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部合理有效的經(jīng)驗(yàn)管理理念

隨著行業(yè)規(guī)范的逐步建立和監(jiān)管體系的逐步搭建，擔(dān)保公司的隨意性、粗放式經(jīng)營模式已經(jīng)不合時(shí)宜。在以后經(jīng)營的過程中，擔(dān)保公司要逐漸樹立合規(guī)理念，堅(jiān)守風(fēng)險(xiǎn)底線，按照規(guī)則辦事，不合時(shí)宜的做法要堅(jiān)決摒棄，共同呵護(hù)擔(dān)保行業(yè)來之不宜的發(fā)展環(huán)境和局面。特別提升行業(yè)整體社會(huì)信譽(yù)，進(jìn)一步提高市場(chǎng)和監(jiān)管層的認(rèn)可度。同時(shí)增強(qiáng)內(nèi)控，提高風(fēng)險(xiǎn)管控水平，加強(qiáng)人員培訓(xùn)，由完全的資本驅(qū)動(dòng)逐步轉(zhuǎn)向人才和資本雙驅(qū)動(dòng)，著力提高發(fā)展實(shí)力和可持續(xù)發(fā)展能力。同時(shí)各融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)要有針對(duì)性地建立和完善公司章程和各項(xiàng)管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)程，并確保執(zhí)行力度。要根據(jù)公司規(guī)模和業(yè)務(wù)需求合理設(shè)置職能部門，保證業(yè)務(wù)健康發(fā)展。要加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)隊(duì)伍建設(shè)，選派責(zé)任心強(qiáng)，熟悉經(jīng)濟(jì)、金融政策，懂業(yè)務(wù)、會(huì)管理、善經(jīng)營的人員充實(shí)到擔(dān)保機(jī)構(gòu)，保證有足夠的工作力量。

（五）積極探索有效擔(dān)保業(yè)務(wù)以及再擔(dān)保業(yè)務(wù)

一是積極創(chuàng)新?lián)７绞健⒃黾淤J款擔(dān)保業(yè)務(wù)。支持中小企業(yè)、為中小企業(yè)融資服務(wù)是市委、市政府推動(dòng)擔(dān)保業(yè)的主要目的，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要與政府的目標(biāo)一致，抓住動(dòng)產(chǎn)抵押法律障礙逐步解凍的契機(jī)，積極探索開發(fā)債權(quán)、特許收費(fèi)權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)收益權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)租賃權(quán)、經(jīng)營權(quán)等擔(dān)保物新品種，不斷拓寬擔(dān)保抵押物范圍，努力拓展貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)。二是要加強(qiáng)合作共贏意識(shí)。一方面要加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部經(jīng)驗(yàn)交流，推廣分享好的經(jīng)驗(yàn)；另一方面要加強(qiáng)與銀行方面的溝通，盡量取得銀行的理解與支持。三是適度開展其他擔(dān)保服務(wù)。面對(duì)當(dāng)前貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)總量不大、盈利不佳的情況，有條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)可適度開展如信用證擔(dān)保、承兌匯票擔(dān)保、融資租賃擔(dān)保、招投標(biāo)保函擔(dān)保、經(jīng)濟(jì)合同履約擔(dān)保、工程擔(dān)保等擔(dān)保業(yè)務(wù)，增強(qiáng)盈利能力。

建議政府制定合理的政策，引導(dǎo)政策性擔(dān)保公司扶持具有發(fā)展前景的中小企業(yè)，把一些經(jīng)營相對(duì)穩(wěn)定，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小的中小企業(yè)融資擔(dān)保問題讓民營擔(dān)保公司來解決。比如規(guī)定政策性擔(dān)保公司擔(dān)保年費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不得低于4%，民營擔(dān)保公司年擔(dān)保費(fèi)不得高于2%，并且政府按照年擔(dān)保發(fā)生額再獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)助1%，從價(jià)格上引導(dǎo)不同類型的擔(dān)保公司從事不同風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保業(yè)務(wù)。探索組建覆蓋全市的有較強(qiáng)融資擔(dān)保能力的政策性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，把對(duì)中小企業(yè)的融資支持政策從臨時(shí)性、分散性向長效性、系統(tǒng)性轉(zhuǎn)變，拓展擔(dān)保業(yè)務(wù)領(lǐng)域，創(chuàng)新?lián)．a(chǎn)品品種。

（六）創(chuàng)造良好的擔(dān)保業(yè)發(fā)展與生存環(huán)境

一是切實(shí)降低中小企業(yè)經(jīng)營負(fù)擔(dān)，優(yōu)化中小企業(yè)生存環(huán)境，提高中小企業(yè)盈利空間，為擔(dān)保公司發(fā)展奠定良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。二是有所為有所不為，尊重?fù)?dān)保公司在法律法規(guī)范圍的內(nèi)自主選擇權(quán)，允許擔(dān)保公司自主選擇資金托管銀行并自主商談利率。三是降低抵押登記費(fèi)、公證機(jī)構(gòu)收費(fèi)，解決擔(dān)保機(jī)構(gòu)反擔(dān)保登記難落實(shí)，公證強(qiáng)制執(zhí)行效力等問題。四是盡快以一種合適的方式向擔(dān)保機(jī)構(gòu)開通征信接口，探索建立再擔(dān)保公司和基金，降低和分散擔(dān)保公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。五是合理擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，抓緊研究制定融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)自有資金使用管理辦法。在堅(jiān)持擔(dān)保公司以擔(dān)保業(yè)務(wù)為主這一原則前提下，明確允許擔(dān)保公司將一定比例的資金用于流動(dòng)性較強(qiáng)的委托貸款或投資，并為其進(jìn)入資金市場(chǎng)創(chuàng)造條件。六是拓展擔(dān)保公司融資渠道，為其在上市融資、發(fā)行債券、引入風(fēng)投等方面提供幫助，并支持民營資本、外資進(jìn)入擔(dān)保行業(yè)。

參考文獻(xiàn)

[1]欠發(fā)達(dá)地區(qū)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融支持政策調(diào)查，人民銀行黔南州中心支行課題組.

[2]對(duì)中小企業(yè)信貸融資創(chuàng)新的調(diào)查與思考—以銅仁市為例，人行銅仁中支副行長馬新康.

篇(5)

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)、信用擔(dān)保、比較、啟示

中小企業(yè)信用擔(dān)保是由專業(yè)擔(dān)保公司為中小企業(yè)提供擔(dān)保，由銀行向企業(yè)提供貸款，在企業(yè)不能償還貸款時(shí)，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)代為償付的一種信用服務(wù)體系。它是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，為克服中小企業(yè)融資困難、化解銀行風(fēng)險(xiǎn)的需要而產(chǎn)生的一種服務(wù)手段。日本是最早建立中小企業(yè)信用保證體系的國家，早在1937年就建立了地方性的東京信用保證協(xié)會(huì)，到目前為止，已形成了中央與地方共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保與再擔(dān)保相結(jié)合的全國性的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。而我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展尚處于起步階段，由國家、省、市三級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)（政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)）、企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)及商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)組成。本文通過中日中小企業(yè)信用擔(dān)保體系相關(guān)方面的比較，期對(duì)建立與完善具有我國特色的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系有所啟示和借鑒。

中日中小企業(yè)信用擔(dān)保體系比較

相關(guān)法律、法規(guī)

中小企業(yè)信用擔(dān)保制度應(yīng)該受到法律的保障和規(guī)范。日本對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展給予高度重視，以立法形式給予肯定，制定了中小企業(yè)信用擔(dān)保制度予以扶持。根據(jù)1953年頒布的《中小企業(yè)信用保證協(xié)會(huì)法》，明確了中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫和擔(dān)保協(xié)會(huì)的性質(zhì)、職能和作用，以及擔(dān)保的規(guī)則，保證協(xié)會(huì)依法為中小企業(yè)服務(wù)；根據(jù)1958年頒布的《中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫法》，設(shè)立了中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(現(xiàn)為中小企業(yè)綜合事業(yè)團(tuán))，各都道府縣均成立了信用保證協(xié)會(huì)(目前共有52家)，進(jìn)一步支撐信用保證協(xié)會(huì)，為其分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

我國目前對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)起到一定指導(dǎo)和約束作用的法律、法規(guī)和政策主要有1995年頒布的《中華人民共和國擔(dān)保法》、2000年通過的《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國擔(dān)保法〉若干問題的解釋》、原國家經(jīng)貿(mào)委1999年下發(fā)的《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》、2001年財(cái)政部頒布的《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》和2002年通過的《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》。

通過比較不難發(fā)現(xiàn)，日本對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律地位、服務(wù)對(duì)象、支撐體系和運(yùn)作規(guī)則都有專門的法律、法規(guī)加以調(diào)整。而我國的《擔(dān)保法》是以維護(hù)債權(quán)人利益為立法目的，對(duì)擔(dān)保人的權(quán)益顯然保護(hù)不夠。雖然自中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)以來，原國家經(jīng)貿(mào)委和財(cái)政部了有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理辦法，但是這些部門規(guī)章立法層次相對(duì)較低，效力有限，而《中小企業(yè)促進(jìn)法》的條文又過于原則性，在實(shí)際操作中難以有效掌握，并沒有深入貫徹和有效推廣。所以，很難為中小企業(yè)信用擔(dān)保提供有效的政策支持和法律保護(hù)。

資金來源

日本的中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫以中央政府的財(cái)政撥款為資本金。地方性信用保證協(xié)會(huì)的資金一部分是由中小企業(yè)金融公庫、地方政府、公共社團(tuán)和金融機(jī)構(gòu)捐助，其中，金融機(jī)構(gòu)的捐助資金的比例較大；另一部分是借入資金，主要是信用保險(xiǎn)公庫和地方財(cái)政以低息借給保證協(xié)會(huì)的。從外部資金的組成來看，國家和地方政府占82%，公共資金在外部資金中所占比例相當(dāng)高。

我國中小企業(yè)信用擔(dān)保資金來源有政府預(yù)算撥付、國有土地及資產(chǎn)劃撥、民間投資和社會(huì)募捐、會(huì)員入股或風(fēng)險(xiǎn)保證金、國內(nèi)外捐贈(zèng)等。其中以政府財(cái)政資金為主。

擔(dān)保比例

日本信用保證協(xié)會(huì)對(duì)中小企業(yè)提出的貸款申請(qǐng)進(jìn)行審核并決定是否對(duì)金融機(jī)構(gòu)承諾信用保證，對(duì)承保項(xiàng)目不是全額擔(dān)保，而是根據(jù)貸款規(guī)模和期限進(jìn)行一定比例的擔(dān)保，在擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行之間分散風(fēng)險(xiǎn)，一般比例為70%。信用保證協(xié)會(huì)保證額的70%-80%由信用保險(xiǎn)公司公庫再保險(xiǎn)，一旦出現(xiàn)代位補(bǔ)償，信用保證協(xié)會(huì)將承擔(dān)20%-30%的保證責(zé)任，這部分擔(dān)保余額在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)最終由財(cái)政補(bǔ)償。

我國對(duì)擔(dān)保比例沒有明確的制度規(guī)范，在實(shí)際操作過程中，由于協(xié)作銀行不愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)際上是承擔(dān)了100%的信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于風(fēng)險(xiǎn)不能在擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行間合理分擔(dān)，造成我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)集中了過多的風(fēng)險(xiǎn)，不僅造成擔(dān)保機(jī)構(gòu)責(zé)任與能力的不對(duì)等，也弱化了銀行對(duì)企業(yè)的評(píng)估，加大了整體風(fēng)險(xiǎn)，不利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)作用的發(fā)揮和擔(dān)保業(yè)務(wù)的順利開展。

擔(dān)保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

日本信用保證協(xié)會(huì)向委托企業(yè)征收信用保證費(fèi)，擔(dān)保年費(fèi)率在0.7%-0.9%。1994年底日本信用保證協(xié)會(huì)的資產(chǎn)總計(jì)為37426億日元，承保金額的法定最高限額為基本財(cái)產(chǎn)的60倍，最低為35倍。單個(gè)企業(yè)的信用保證的限額為2億日元，日本信用保證協(xié)會(huì)根據(jù)企業(yè)的不同規(guī)定做具體規(guī)定。

我國的擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保年費(fèi)率沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》的規(guī)定，擔(dān)保機(jī)構(gòu)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般控制在同期銀行貸款的50%以內(nèi)，具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由同級(jí)政府有關(guān)部門審批。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)同級(jí)政府物價(jià)部門審批，可以在上述標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上適當(dāng)浮動(dòng)。

日本中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的借鑒作用

健全法律、法規(guī)

構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系必須以完善的法律、法規(guī)為基礎(chǔ)，保證中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)向法制化、法規(guī)化方向發(fā)展。我國涉及信用擔(dān)保行業(yè)的法律、法規(guī)建設(shè)滯后。1995年頒布的擔(dān)保法是規(guī)范擔(dān)保行為而不是規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的。1998年開展中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)以來，原國家經(jīng)貿(mào)委和財(cái)政部分別了有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理辦法，但主要是針對(duì)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，適用范圍比較窄，不夠完善。而日本在這方面的成功經(jīng)驗(yàn)值得我們借鑒，該國擔(dān)保和代償?shù)姆梢?guī)定得很具體，便于操作。為指導(dǎo)和規(guī)范我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展，應(yīng)深入貫徹《中小企業(yè)促進(jìn)法》，加快出臺(tái)與其相配套的具體法律、法規(guī)。

拓寬資金來源與融資渠道

根據(jù)日本的經(jīng)驗(yàn)，政府的財(cái)政資金是中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金的全部或主要來源。我國的擔(dān)保業(yè)務(wù)剛剛起步，擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展還缺乏經(jīng)驗(yàn)，因此，在我國現(xiàn)階段，政府要對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行有力的資金支持，通過在財(cái)政預(yù)算中定期投入、定期撥付，解決中小企業(yè)信用擔(dān)保基金的啟動(dòng)資金和補(bǔ)償資金。同時(shí)建立定期的補(bǔ)償基金制度和給予擔(dān)保機(jī)構(gòu)稅收方面的優(yōu)惠和減免，補(bǔ)充擔(dān)保基金的資金來源。具體來說，對(duì)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，要將扶持中小企業(yè)作為長期政策，建立財(cái)政資金補(bǔ)償機(jī)制，將擔(dān)保資金列入財(cái)政年度預(yù)算，為擔(dān)保活動(dòng)提供穩(wěn)定的資金來源。同時(shí)鼓勵(lì)其吸收社會(huì)捐助資金。對(duì)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)互助擔(dān)保基金應(yīng)給予稅收減免優(yōu)惠，鼓勵(lì)其進(jìn)行資本金內(nèi)部補(bǔ)償。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的外部補(bǔ)償主要是通過私募和上市募集資金，應(yīng)給予相應(yīng)的政策鼓勵(lì)其融資。

確定適當(dāng)?shù)膿?dān)保比例

適當(dāng)?shù)膿?dān)保比例有利于在擔(dān)保機(jī)構(gòu)和協(xié)作銀行之間合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。日本擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任的比例一般為70％，其余由協(xié)作銀行承擔(dān)。我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要與協(xié)作銀行明確保證責(zé)任形式、擔(dān)保范圍、責(zé)任分擔(dān)比例、資信評(píng)估、違約責(zé)任、代償條件等內(nèi)容。盡量避免全額擔(dān)保，以使擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作銀行共同承擔(dān)對(duì)中小企業(yè)提供金融支持的風(fēng)險(xiǎn)，防止協(xié)作銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)目前協(xié)作銀行不愿承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)的做法，政府應(yīng)該制定相應(yīng)的政策，引導(dǎo)協(xié)作銀行在風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和業(yè)務(wù)開展上積極與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作。在合作中促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和協(xié)作銀行之間進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

篇(6)

浙江省溫州市財(cái)政根據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》規(guī)定和國家經(jīng)貿(mào)委《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》精神， 從2001年出資300萬元引導(dǎo)建立溫州市首家中小企業(yè)信用擔(dān)保公司以后，溫州市的一些企業(yè)和個(gè)人通過對(duì)中小企業(yè)融資情況的了解和分析，紛紛看好擔(dān)保業(yè)市場(chǎng)前景，相繼成立擔(dān)保公司，在銀行與企業(yè)間架起一座橋梁，為中小企業(yè)融資提供擔(dān)保服務(wù)。截止2005年底，全市注冊(cè)各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)29家，總注冊(cè)資本4.25億元，其中16家在營業(yè)，13家正在籌建。累計(jì)已為3680戶中小企業(yè)提供融資擔(dān)保，擔(dān)保額23.2億元，有效緩解中小企業(yè)融資難問題。同時(shí)取得了良好的社會(huì)效益，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，受擔(dān)保企業(yè)新增職工人數(shù)33581人，新增銷售總額51.24億元，新增利稅總額4億多元，呈現(xiàn)出“多渠道籌措擔(dān)保資金、多模式發(fā)展擔(dān)保機(jī)構(gòu)、多形式開展銀保協(xié)作、多舉措拓展擔(dān)保業(yè)務(wù)、多方面扶持擔(dān)保行業(yè)”的良好態(tài)勢(shì)。

二、溫州中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)面臨的問題與困難

1、認(rèn)識(shí)不統(tǒng)一，發(fā)展不平衡。由于擔(dān)保業(yè)在我國發(fā)展時(shí)間較短，還有許多人不知道中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為何物，甚至還有相當(dāng)多的人將擔(dān)保機(jī)構(gòu)與曾被清理過的農(nóng)村合作基金會(huì)混為一談，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的性質(zhì)、作用、積極意義缺乏足夠的認(rèn)識(shí)，包括有關(guān)部門和一些縣（市、區(qū)）等單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立有所顧慮。因此，不同程度地影響著中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的發(fā)展進(jìn)程。目前，溫州市還有多半縣（市、區(qū)）尚未建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

2、登記不到位，追償無保障。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在依法開展各種業(yè)務(wù)活動(dòng)中，實(shí)施抵押、質(zhì)押等反擔(dān)保措施需要到房管、土地、工商、海事、稅務(wù)等政府有關(guān)職能部門辦理登記、備案或咨詢、公證等，由于種種原因，有些部門配合支持還不夠到位，不確認(rèn)擔(dān)保公司的抵押權(quán)人合法地位。擔(dān)保公司無抵押權(quán)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)后果非常嚴(yán)重。當(dāng)債務(wù)人不按期履行債務(wù)之后，銀行會(huì)根據(jù)和擔(dān)保公司之間的擔(dān)保協(xié)議，從擔(dān)保金中扣款。而當(dāng)擔(dān)保公司向債務(wù)人提起追償債務(wù)訴訟時(shí)，由于法院不能確認(rèn)擔(dān)保公司有抵押權(quán)，故無法享有抵押物折價(jià)、拍賣或者變賣優(yōu)先受償權(quán)，若債務(wù)人還有其他債務(wù)存在時(shí)，擔(dān)保公司就難以實(shí)現(xiàn)追償。

3、銀行門檻高，合作不積極。主要表現(xiàn)在：一是合作門檻高。在溫州市落戶的十四大商業(yè)銀行中還有近半數(shù)銀行尚未與擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展合作，如有的銀行就明確規(guī)定了合作擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用等級(jí)必須是“AA”及以上，而擔(dān)保機(jī)構(gòu)成立第一年又只能被評(píng)為一個(gè)“A”，根據(jù)這條規(guī)定新建的擔(dān)保機(jī)構(gòu)根本無法與銀行取得合作。二是審批時(shí)間長。一般一筆貸款擔(dān)保審批時(shí)間需7個(gè)工作日左右，最長達(dá)45天。三是資金放大倍數(shù)小。按有關(guān)規(guī)定擔(dān)保資金的放大倍數(shù)一般應(yīng)為擔(dān)保公司實(shí)收資本的5-10倍，可多數(shù)銀行都保持在最低放大倍數(shù)線，這樣就不能充分發(fā)揮擔(dān)保資金“四兩拔千斤”的作用，也影響擔(dān)保公司的經(jīng)濟(jì)效益。四是風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制未形成。有的銀行缺乏平等互利合作意識(shí)，將信貸風(fēng)險(xiǎn)完全轉(zhuǎn)嫁給擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

4、擔(dān)保規(guī)模偏小，運(yùn)作不規(guī)范。一是整體擔(dān)保規(guī)模偏小。溫州市擔(dān)保機(jī)構(gòu)的總擔(dān)保能力還不到40億元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足中小企業(yè)需求。注冊(cè)資本最低的擔(dān)保機(jī)構(gòu)只有500萬元，規(guī)模小，難以與銀行合作，影響業(yè)務(wù)拓展。目前溫州市還有1/3的擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)量很小，個(gè)別基本上沒開展業(yè)務(wù)。二是專業(yè)人才缺乏。溫州市擔(dān)保機(jī)構(gòu)人員大部分是半路出家，沒有受過系統(tǒng)的擔(dān)保知識(shí)教育。三是運(yùn)作不規(guī)范，自身效益不佳。主要體現(xiàn)在：其一，風(fēng)險(xiǎn)控制不嚴(yán)。內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不完善，職責(zé)不明確，缺乏行之有效的規(guī)章制度，風(fēng)險(xiǎn)控制有疏漏，使個(gè)別擔(dān)保公司連續(xù)發(fā)生代償問題。其二，存在較大的盲目性。有的擔(dān)保公司成立沒有到中小企業(yè)職能部門登記備案，缺乏前期調(diào)研評(píng)估，銀行合作意向尚未確立，專業(yè)人員未選好，就匆忙登記注冊(cè)，造成不必要的損失。其三，不按規(guī)定提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。依據(jù)規(guī)定擔(dān)保費(fèi)收入的50%提取作為未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，可完全按此規(guī)定做的為數(shù)不多，多數(shù)擔(dān)保公司將保費(fèi)收入的大部分作為紅利分給了股東，這樣一旦發(fā)生損償就難以及時(shí)保證補(bǔ)償金來源。其四，個(gè)別擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)偏離主業(yè)，做中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)少，做企業(yè)墊資短期資金周轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)較多，收費(fèi)也偏高。其五，自身效益不佳。在營業(yè)的16家擔(dān)保機(jī)構(gòu)年總營業(yè)收入僅454萬元，其中半數(shù)略有盈利，約1/4擔(dān)保公司保本，還有3家處于虧損狀態(tài)。

三、加快溫州中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的對(duì)策建議

1、加大推進(jìn)力度，做大擔(dān)保規(guī)模。一是要整合提升現(xiàn)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)力和規(guī)模。鼓勵(lì)現(xiàn)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)采用聯(lián)合、兼并、與國內(nèi)外實(shí)力強(qiáng)的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)合資、合作等方式做大做強(qiáng)，向集團(tuán)化發(fā)展，爭(zhēng)取在三年內(nèi)培育出5家左右注冊(cè)資本在5000萬以上的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，以增強(qiáng)整體實(shí)力，擴(kuò)大擔(dān)保規(guī)模，二是運(yùn)用市財(cái)政扶持擔(dān)保的政策，充分發(fā)揮財(cái)政有限資金“四兩拔千計(jì)”作用。結(jié)合出臺(tái)財(cái)政扶持成長型中小企業(yè)政策，將市財(cái)政扶持擔(dān)保機(jī)構(gòu)的范圍由原來的市區(qū)擴(kuò)大到各縣（市），并將原來一家擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)“創(chuàng)業(yè)扶持”和“增資擴(kuò)股”扶持項(xiàng)目只能享受其中一項(xiàng)的一次，增加到每項(xiàng)可享受一次，加大財(cái)政扶持力度，進(jìn)一步鼓勵(lì)引導(dǎo)民間資本投資擔(dān)保業(yè)。三是要推動(dòng)各縣（市、區(qū)）加快發(fā)展擔(dān)保機(jī)構(gòu)。合理規(guī)劃布局，爭(zhēng)取在三年內(nèi)每個(gè)縣（市、區(qū)）發(fā)展3-5家左右，全市擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展到60家左右，擔(dān)保資本金達(dá)12億元以上，總擔(dān)保規(guī)模達(dá)100億以上，進(jìn)一步緩解中小企業(yè)融資難問題。

2、切實(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)，確保擔(dān)保安全。一是完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。主要是建立健全擔(dān)保事前評(píng)估、事中監(jiān)控、事后追償與處置機(jī)制，有效防范與控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)單個(gè)受保企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任余額一般不得超過擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身實(shí)收資本總額的15%。二是建立銀保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。分擔(dān)責(zé)任比例由銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)共同商定，借鑒外地做法一般擔(dān)保公司承擔(dān)80%左右，銀行承擔(dān)20%左右。三是商業(yè)銀行信用信息查詢資源應(yīng)與擔(dān)保公司共享，以利防范風(fēng)險(xiǎn)。四是建議銀行修改“借款合同”、“抵押合同”部分條款，將擔(dān)保公司列為第二順序抵押權(quán)人，在銀行之后享有抵押權(quán)，這樣既無損害銀行利益，又能保護(hù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的權(quán)益。五是建議房管等抵押登記部門不局限于習(xí)慣做法，積極按照《擔(dān)保法》的規(guī)定或“未禁即入”的原則，采取靈活的工作方式，將擔(dān)保公司登記為抵押權(quán)人或第二順序抵押權(quán)人，為擔(dān)保公司開拓新業(yè)務(wù)品種登記備案等開綠燈，公開辦事程序，提高辦事效率。

3、注重自身建設(shè)，提高業(yè)務(wù)水平。一要提高擔(dān)保從業(yè)人員素質(zhì)，通過引進(jìn)人才、加強(qiáng)培訓(xùn)、開展合作交流等方式，不斷提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)水平，盡快造就一支業(yè)務(wù)能力強(qiáng)，道德水準(zhǔn)高的擔(dān)保隊(duì)伍。二要加強(qiáng)信息化建設(shè)，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)工作效率。完善擔(dān)保管理系統(tǒng)信息庫，為擔(dān)保公司的項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)管理、人才資源管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等提供信息技術(shù)支撐，提高工作質(zhì)量和效率。三要積極開拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)發(fā)展的需要，開發(fā)擔(dān)保新的業(yè)務(wù)品種，多探索信用保證擔(dān)保，解決初創(chuàng)型、科技型、成長型中小企業(yè)特別是農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)抵押物不足的問題。可嘗試存折質(zhì)押、拆遷安置房票據(jù)質(zhì)押、股權(quán)質(zhì)押等動(dòng)產(chǎn)履約擔(dān)保和集體房產(chǎn)抵押擔(dān)保及訴訟保全擔(dān)保等，積極創(chuàng)新?lián)７绞剑貙挀?dān)保范圍。進(jìn)一步滿足不同層次中小企業(yè)資金擔(dān)保的需求。

篇(7)

土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款分類和“棗莊模式”

（一）土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款分類

農(nóng)村抵押貸款品種缺失是導(dǎo)致農(nóng)村金融市場(chǎng)難以形成的重要原因之一。近些年各地陸續(xù)開展以土地承包經(jīng)營權(quán)作為抵押物的試驗(yàn)，以期破解農(nóng)村融資難題。從目前來看，主要?dú)w結(jié)為以下三類。以信用為核心的小額循環(huán)信用貸款模式。這一模式主要做法是依靠農(nóng)戶互保、公眾監(jiān)督等措施，防范貸款農(nóng)戶違約風(fēng)險(xiǎn)，可循環(huán)多次向農(nóng)戶發(fā)放小額度貸款。在實(shí)際操作中，貸款農(nóng)戶以其承包地經(jīng)營權(quán)抵押給為其擔(dān)保的農(nóng)戶，所以可歸結(jié)為土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款一類。但這種模式并非是真正意義的抵押貸款，而是建立在信用擔(dān)保基礎(chǔ)上的貸款，可以滿足農(nóng)戶小額信貸需求。由于金融機(jī)構(gòu)管理成本高、風(fēng)險(xiǎn)大，擔(dān)保農(nóng)戶與貸款農(nóng)戶易出現(xiàn)糾紛等原因，這種模式的激勵(lì)效應(yīng)大大降低。以抵押為核心的土地經(jīng)營權(quán)抵押融資模式。農(nóng)民將承包地的經(jīng)營權(quán)直接抵押給金融機(jī)構(gòu)，屬于土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款的最直接、簡(jiǎn)單模式。金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)了對(duì)抵押的土地經(jīng)營權(quán)證估價(jià)，以及當(dāng)貸款農(nóng)戶發(fā)生違約時(shí)抵押品處置等任務(wù)，增加了金融機(jī)構(gòu)管理難度，積聚了過多風(fēng)險(xiǎn)。優(yōu)點(diǎn)在于破解了農(nóng)戶小額信用貸款中的信息約束問題。以擔(dān)保為核心的第三方機(jī)構(gòu)擔(dān)保貸款模式。這種模式是由第三方機(jī)構(gòu)（擔(dān)保公司、土地信用合作社）為農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體貸款向金融機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保，同時(shí)要求貸款主體提供反擔(dān)保。相比以上兩類，這種模式主要作用在于容易滿足農(nóng)戶、新型經(jīng)營主體大額借款需求，緩釋了金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，降低其管理成本，提高了參與積極性。但主要難點(diǎn)在于，也需要建立有效抵押品處置機(jī)制與風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，否則風(fēng)險(xiǎn)只是轉(zhuǎn)嫁給了第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)。從土地承包經(jīng)營權(quán)抵押擔(dān)保貸款角度來看，以上三種模式是一種“市場(chǎng)化”漸進(jìn)過程。從在信貸基礎(chǔ)上融入土地承包經(jīng)營權(quán)抵押因素，到單一貸款提供主體模式，再到加入了第三方機(jī)構(gòu)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，體現(xiàn)了市場(chǎng)主體逐漸增多，市場(chǎng)體系逐漸完善，市場(chǎng)力量逐漸增強(qiáng)。

（二）土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款的“棗莊模式”

山東省棗莊農(nóng)村改革試驗(yàn)區(qū)開展土地承包經(jīng)營權(quán)抵押擔(dān)保貸款，屬于上述分類的第三種模式，同時(shí)也具備自己的特點(diǎn)，形成了“以擔(dān)保機(jī)構(gòu)為核心，產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)交易和土地資產(chǎn)評(píng)估相配套”為特點(diǎn)的“一體兩翼”的模式。“一體”是成立融資擔(dān)保公司，為合作社土地經(jīng)營權(quán)抵押貸款提供擔(dān)保。早在2008年棗莊市開展農(nóng)村土地使用產(chǎn)權(quán)制度改革，試點(diǎn)農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)，開展土地確權(quán)登記頒證。在此基礎(chǔ)上，棗莊市開展土地經(jīng)營權(quán)抵押貸款試點(diǎn)，并于2012年注資1億元成立金土地融資擔(dān)保公司，為合作社貸款融資提供擔(dān)保，解決農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體資金需求大、缺少有效抵押物，以及金融機(jī)構(gòu)參與積極性低等融資難問題。具體做法見圖1。首先，有貸款需求的合作社向信用社提出以土地經(jīng)營權(quán)抵押貸款申請(qǐng)，以農(nóng)經(jīng)局頒發(fā)的土地使用權(quán)屬證作為抵押，由信用社對(duì)申貸的合作社初審。初審?fù)ㄟ^后，向金土地融資擔(dān)保公司發(fā)出擔(dān)保要求，擔(dān)保公司聯(lián)合農(nóng)經(jīng)局一同到申貸合作社實(shí)地考察，包括申貸合作社理事長個(gè)人相關(guān)信息，申貸金額、期限、用途等內(nèi)容。同時(shí)，要求申貸的合作社提供反擔(dān)保，一般為第三方信用擔(dān)保或者房產(chǎn)抵押等方式。擔(dān)保公司根據(jù)考察結(jié)果和反擔(dān)保審核情況，對(duì)是否擔(dān)保、以及擔(dān)保金額和期限等反饋給信用社，信用社根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)情況決定是否放款。

合作社、擔(dān)保公司、信用社三方最終形成如下關(guān)系：申貸合作社與信用社簽有規(guī)定了貸款金額、期限等內(nèi)容的貸款合同，以及規(guī)定了以土地使用權(quán)或其他財(cái)產(chǎn)物權(quán)作為抵押的抵押合同；金土地?fù)?dān)保公司與信用社之間簽有規(guī)定了擔(dān)保金額、期限等內(nèi)容的擔(dān)保承諾函，以及規(guī)定了擔(dān)保公司承擔(dān)80%、信用社承擔(dān)20%風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偙壤谋ＷC合同；金土地?fù)?dān)保公司與申貸合作社簽有規(guī)定了保證金（貸款金額的10%）和擔(dān)保費(fèi)的保證合同，以及連同反擔(dān)保第三方簽署的信用反擔(dān)保合同。

“兩翼”是建立農(nóng)村產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)交易市場(chǎng)、農(nóng)村土地資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，為土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款提供配套機(jī)制。一是在風(fēng)險(xiǎn)防控方面，棗莊市建立農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)，應(yīng)對(duì)土地經(jīng)營權(quán)作為抵押品的處置難題。2013年11月，棗莊市成立了國有法人獨(dú)資企業(yè)——棗莊市農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易中心。同時(shí)該交易中心職能向鄉(xiāng)鎮(zhèn)延伸，將各級(jí)農(nóng)村土地使用產(chǎn)權(quán)交易所升級(jí)為農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易服務(wù)所。目前，全市已初步形成了貫穿市、區(qū)（市）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)的三級(jí)交易平臺(tái)服務(wù)體系。交易范圍由目前的土地使用產(chǎn)權(quán)延伸到各類產(chǎn)權(quán)等九大類，實(shí)現(xiàn)各類農(nóng)村產(chǎn)權(quán)進(jìn)場(chǎng)交易192宗，其中涉及農(nóng)民承包地7.74萬畝，為金融機(jī)構(gòu)處置土地使用權(quán)等產(chǎn)權(quán)抵押物提供了制度保證。二是在規(guī)范抵押貸款方面，棗莊市成立了農(nóng)村土地資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，規(guī)范了土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款行為。2011年，棗莊市建立了農(nóng)村土地資產(chǎn)專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)——棗莊市普惠農(nóng)村土地資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所，對(duì)農(nóng)村土地使用產(chǎn)權(quán)價(jià)值、土地收益價(jià)值及各類農(nóng)村資產(chǎn)進(jìn)行專業(yè)評(píng)估。目前，該評(píng)估事務(wù)所擁有職業(yè)評(píng)估師10名，聘任兼業(yè)評(píng)估師73名，先后對(duì)320余家市、區(qū)（市）級(jí)改革試點(diǎn)合作社的土地收益和使用產(chǎn)權(quán)價(jià)值進(jìn)行了免費(fèi)評(píng)估，累計(jì)評(píng)估總價(jià)值29.3億元，規(guī)范了農(nóng)地抵押貸款和交易行為。

“棗莊模式”的作用與困境

（一）“棗莊模式”的作用

引入擔(dān)保公司，緩釋了銀行風(fēng)險(xiǎn)，提高了銀行參與積極性。由于管理成本高、土地承包經(jīng)營權(quán)不易處置等原因，導(dǎo)致銀行業(yè)參與積極性不高，傳統(tǒng)的土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款模式效率低。棗莊所選擇的模式，引入了金土地融資擔(dān)保公司，承擔(dān)80%的違約風(fēng)險(xiǎn)損失，降低了銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)比例，提高了參與積極性。截至目前，全市涉農(nóng)貸款余額504.22億元，較去年增長5.53%，總體上有效提高了銀行業(yè)參與土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款積極性，增加農(nóng)村金融有效供給。

引入擔(dān)保公司，滿足新型經(jīng)營主體大額貸款需求，促進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展。在農(nóng)村金融市場(chǎng)中，家庭農(nóng)場(chǎng)、合作社、種養(yǎng)大戶等新型經(jīng)營主體，是信貸需求滿足程度較低的群體，也是最迫切希望解決貸款難問題的群體。棗莊試驗(yàn)區(qū)開展土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款，針對(duì)新型經(jīng)營主體開展擔(dān)保業(yè)務(wù)，通過金土地?fù)?dān)保公司發(fā)揮杠桿效應(yīng)，撬動(dòng)更多金融資金支持“三農(nóng)”發(fā)展，滿足新型經(jīng)營主體經(jīng)營所需的大額貸款需求。截至目前，棗莊市土地承包經(jīng)營權(quán)累計(jì)抵押貸款5.76億元，其中家庭農(nóng)場(chǎng)抵押貸款870萬元，農(nóng)業(yè)企業(yè)抵押貸款2000余萬元，平均每個(gè)合作社利用農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款近37萬元。其中，金土地?fù)?dān)保公司已為全市90家土地合作社累計(jì)擔(dān)保貸款金額為1.67億元，為新型經(jīng)營主體發(fā)展，提供了有效的資金支持。

（二）“棗莊模式”面臨的困境

抵押品處置仍存在局限，缺少有效土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)二級(jí)市場(chǎng)。棗莊試驗(yàn)區(qū)建立的農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)，已經(jīng)貫穿到全市各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，但只涉及土地流轉(zhuǎn)的“初次”交易，即由承包農(nóng)戶流轉(zhuǎn)給新型經(jīng)營主體，尚未形成機(jī)制完善、流轉(zhuǎn)規(guī)范的新型經(jīng)營主體間流轉(zhuǎn)的“二級(jí)市場(chǎng)”交易。在前不久的棗莊試驗(yàn)區(qū)各部門座談會(huì)上，據(jù)中國人民銀行棗莊市中心支行副行長羅亮森介紹，目前農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易中心交易量占比較小、不活躍，現(xiàn)有的192宗產(chǎn)權(quán)交易全部為初次流轉(zhuǎn)交易，基本沒有再次流轉(zhuǎn)交易。在發(fā)生違約情況下，金融部門處置作為抵押物的土地使用權(quán)難度很大，仍未有效解決土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)處置的后續(xù)配套問題。

土地使用權(quán)市場(chǎng)評(píng)估困難，缺少土地承包經(jīng)營權(quán)貸款定價(jià)制度設(shè)計(jì)。棗莊市目前已成立了普惠農(nóng)村土地資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所，從事農(nóng)村土地使用產(chǎn)權(quán)價(jià)值、農(nóng)村土地經(jīng)營價(jià)值及農(nóng)村有關(guān)資產(chǎn)類評(píng)估。但由于農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)發(fā)育緩慢，尤其缺乏土地流轉(zhuǎn)“二級(jí)市場(chǎng)”，導(dǎo)致對(duì)土地流轉(zhuǎn)評(píng)估沒有相對(duì)獨(dú)立的評(píng)估價(jià)值作參照，缺少中性的市場(chǎng)評(píng)估，帶有主觀成分。在棗莊實(shí)地調(diào)研中，多位貸款主體反映土地經(jīng)營權(quán)的評(píng)估價(jià)值低于實(shí)際價(jià)值，發(fā)放貸款額度也相對(duì)較低。進(jìn)一步，將導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)對(duì)土地承包經(jīng)營權(quán)的貸款無法定價(jià)，扭曲市場(chǎng)配置農(nóng)村資金資源作用。

土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款制度缺乏整體規(guī)范，不利于抵押品后續(xù)處置。目前，仍有較多農(nóng)民承包地流轉(zhuǎn)不正規(guī)，沒有正式流轉(zhuǎn)合同，大多是口頭協(xié)議。即使簽訂了流轉(zhuǎn)協(xié)議，協(xié)議對(duì)土地位置、面積、流轉(zhuǎn)期限、流轉(zhuǎn)價(jià)款等內(nèi)容沒有詳細(xì)規(guī)定，協(xié)議雙方權(quán)利不明確。在流轉(zhuǎn)協(xié)議不明確情況下，產(chǎn)權(quán)不能得到清晰界定，不利于金融機(jī)構(gòu)對(duì)該抵押品實(shí)施處置。例如，流轉(zhuǎn)土地的經(jīng)營主體抵押給金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際上是流轉(zhuǎn)土地一定年限的經(jīng)營權(quán)，當(dāng)采取非一次性付清租金的方式時(shí)，雖然租期較長，但抵押有效使用年限僅是已支付租金年限，在還貸違約情況下，金融機(jī)構(gòu)要收回經(jīng)營權(quán)，就會(huì)出現(xiàn)與農(nóng)民的租金糾紛。擔(dān)保公司作用范圍有限。主要體現(xiàn)在三點(diǎn)上：一是與擔(dān)保公司合作的金融機(jī)構(gòu)過少。就棗莊市而言，僅有山東省農(nóng)村信用聯(lián)社1家合作銀行面向全市服務(wù)。由于合作銀行少，涉農(nóng)擔(dān)保貸款金額月平均擔(dān)保余額小，公司業(yè)務(wù)放大倍數(shù)有限，難以發(fā)揮擔(dān)保公司的產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)作用和規(guī)模效應(yīng)作用。二是擔(dān)保公司對(duì)貸款主體反擔(dān)保形式要求嚴(yán)格。棗莊金土地?fù)?dān)保公司要求反擔(dān)保的形式為企業(yè)或者公務(wù)員的信用擔(dān)保，以及房產(chǎn)等不動(dòng)產(chǎn)抵押。限制了合作社等主體申請(qǐng)擔(dān)保貸款途徑，也提高了合作社等經(jīng)營者的融資成本。三是貸款費(fèi)用、利息成本較高。目前擔(dān)保公司收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)在擔(dān)保期限1年的收費(fèi)貸款金額的1.5%，兩年的收費(fèi)2%。銀行則根據(jù)高風(fēng)險(xiǎn)高利率的原則對(duì)承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款制定了較高的利率，調(diào)研中發(fā)現(xiàn)最高的利率比基準(zhǔn)利率上浮了50%之多。通過以上三點(diǎn)反映出該土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款模式的作用范圍有限。

政策建議

從上文分析來看，類似“棗莊模式”以第三方機(jī)構(gòu)擔(dān)保為核心的土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款模式具有一定局限性，在土地流轉(zhuǎn)交易市場(chǎng)等配套制度不健全情況下，風(fēng)險(xiǎn)防控仍然具有不足之處。為此，在“棗莊模式”基礎(chǔ)上，應(yīng)建立一套土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)防范制度，避免第三方機(jī)構(gòu)擔(dān)保模式的弊端，主要由環(huán)環(huán)相扣的三個(gè)步驟組成。

完善農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)交易二級(jí)市場(chǎng)。目前各地均建立了或正在建立農(nóng)村產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)交易中心，應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)土地初次流轉(zhuǎn)交易規(guī)范，避免流轉(zhuǎn)中的“口頭協(xié)議”，在書面合同中也要明確流轉(zhuǎn)土地的座落、面積和質(zhì)量等級(jí)，規(guī)范好流轉(zhuǎn)的期限、租金支付方式以及違約處理辦法等，為二次流轉(zhuǎn)打好基礎(chǔ)。政府部門要積極推進(jìn)土地二次流轉(zhuǎn)交易，為流轉(zhuǎn)主體（一般為合作社、大戶等）提供公證、土地質(zhì)量評(píng)估等服務(wù)，實(shí)現(xiàn)土地使用權(quán)市場(chǎng)價(jià)值，為土地承包經(jīng)營權(quán)抵押變現(xiàn)營造有效交易市場(chǎng)，對(duì)土地使用權(quán)價(jià)值評(píng)估提供中性的市場(chǎng)參考，實(shí)現(xiàn)土地承包經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)交易的良性循環(huán)。

建立以市場(chǎng)化運(yùn)營的貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金。由政府牽頭建立貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，財(cái)政資金先期注入啟動(dòng)資金，同時(shí)要求借款人按照一定貸款比例（例如貸款額的0.5%-1%）向補(bǔ)償金注入資金，充分保證補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)金總額充裕。在運(yùn)營時(shí)，摒棄簡(jiǎn)單的補(bǔ)償金融機(jī)構(gòu)做法，轉(zhuǎn)變?yōu)椋寒?dāng)土地經(jīng)營權(quán)在上述流轉(zhuǎn)交易二級(jí)市場(chǎng)拍賣、交易失敗時(shí)，完全由政府補(bǔ)償金出資回購，后期酌情處理；處置土地經(jīng)營權(quán)補(bǔ)償不了應(yīng)償付額度時(shí)，由風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金部分按照比例出資補(bǔ)償。該做法充分尊重了土地承包經(jīng)營權(quán)作為抵押物的價(jià)值，按照市場(chǎng)化手段控制抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)，避免了土地承包經(jīng)營權(quán)僅作為抵押擺設(shè)的尷尬。