序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇銀行行業(yè)概述范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

融金智略銀行實(shí)務(wù)培訓(xùn)中心專注服務(wù)于金融行業(yè)，致力于金融人才的培養(yǎng)。我們的使命即成就一流的金融人才，成就一流的金融企業(yè)。我們本中心擁有優(yōu)秀的國(guó)際化專家團(tuán)隊(duì)，為上百家銀行、證券、保險(xiǎn)、基金公司開展過成功的培訓(xùn)與咨詢服務(wù)。

培訓(xùn)方式

專家講授、經(jīng)驗(yàn)分享、問題診斷、實(shí)戰(zhàn)案例、互動(dòng)交流

培訓(xùn)對(duì)象

商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)主管、支行行長(zhǎng)、客戶經(jīng)理骨干；城市商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)主管以及業(yè)務(wù)骨干；農(nóng)村信用社公司業(yè)務(wù)主管及業(yè)務(wù)骨干；

授課內(nèi)容

課題一金融服務(wù)方案營(yíng)銷及案例分析

培訓(xùn)大綱：

金融服務(wù)方案營(yíng)銷概述

方案營(yíng)銷的基本含義

方案營(yíng)銷的重大意義

方案營(yíng)銷的基本原理

方案營(yíng)銷的主要思想

方案營(yíng)銷的主要特點(diǎn)

方案營(yíng)銷的成功要素

方案營(yíng)銷的發(fā)展趨勢(shì)

金融服務(wù)方案營(yíng)銷的應(yīng)用

方案營(yíng)銷的全過程

方案營(yíng)銷的前提與基礎(chǔ)

方案營(yíng)銷的團(tuán)隊(duì)

金融服務(wù)方案的編制

金融服務(wù)方案的推介

金融服務(wù)方案的實(shí)施、客戶維護(hù)與后評(píng)價(jià)

金融服務(wù)方案營(yíng)銷的成功案例解析

課題二公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析

培訓(xùn)大綱：

企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與分析的基礎(chǔ)

資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與分析------償債能力分析

利潤(rùn)表的閱讀與分析---------獲利能力、營(yíng)運(yùn)能力分析

現(xiàn)金流量表的閱讀與分析-----現(xiàn)金流量分析

企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾、操縱及識(shí)別方法

企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表與客戶信用評(píng)級(jí)案例

課題三商業(yè)銀行對(duì)公授信產(chǎn)品培訓(xùn)

培訓(xùn)大綱：

項(xiàng)目融資

固定資產(chǎn)融資

備用信用證擔(dān)保

法人賬戶透支業(yè)務(wù)

短期貸款

有價(jià)證券質(zhì)押流動(dòng)資金貸款

出口退稅賬戶托管貸款

委托貸款

工程機(jī)械車按揭貸款

銀團(tuán)貸款

房地產(chǎn)開發(fā)貸款

法人商用房按揭貸款

課題四中小企業(yè)融資以及供應(yīng)鏈融資

培訓(xùn)大綱：

我國(guó)中小企業(yè)特點(diǎn)

國(guó)家政策導(dǎo)向

模式化經(jīng)營(yíng)策略

1、配套型中小企業(yè)

2、集聚型中小企業(yè)

篇(2)

關(guān)鍵詞：手機(jī)銀行；現(xiàn)狀；發(fā)展策略

中圖分類號(hào)：F830.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）05-0-01

一、手機(jī)銀行概述

1.手機(jī)銀行的定義

手機(jī)銀行，即移動(dòng)銀行，是指銀行與運(yùn)營(yíng)商、手機(jī)用戶、設(shè)備供應(yīng)商、商家、移動(dòng)服務(wù)提供商等進(jìn)行具體的合作，整合移動(dòng)通信業(yè)務(wù)和金融電子化，借助移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)這個(gè)平臺(tái)，將手機(jī)作為客戶終端，向客戶提供的一種新型的金融服務(wù)方式。

從理論上說，手機(jī)銀行可以將信用卡業(yè)務(wù)、代扣代繳業(yè)務(wù)、轉(zhuǎn)賬匯款業(yè)務(wù)、支付業(yè)務(wù)、存取款業(yè)務(wù)、投資理財(cái)業(yè)務(wù)、三方存款業(yè)務(wù)、咨詢業(yè)務(wù)等各種銀行服務(wù)進(jìn)行匯總。客戶可以通過手機(jī)，銷售銀行的各種金融服務(wù)。與傳統(tǒng)的銀行服務(wù)業(yè)務(wù)相比，手機(jī)銀行將銀行各種金融服務(wù)和通訊領(lǐng)域技術(shù)優(yōu)勢(shì)進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，能夠大大地降低銀行和移動(dòng)運(yùn)營(yíng)商的成本，包含維持銀行網(wǎng)點(diǎn)的成本、構(gòu)建傳遞渠道的成本、獲取金融服務(wù)的成本等等。對(duì)于客戶而言，利用手機(jī)的隨身攜帶和隨時(shí)操作的特性，解決了方便性、及時(shí)性等問題。對(duì)銀行而言，手機(jī)銀行一方面延長(zhǎng)了銀行的服務(wù)時(shí)間，擴(kuò)大了銀行服務(wù)范圍，另一方面也無形中增加了許多銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，真正實(shí)現(xiàn) 24小時(shí)全天候服務(wù)，大力拓展了中間業(yè)務(wù)。對(duì)移動(dòng)運(yùn)營(yíng)商而言，既提升了增值服務(wù)，也拓寬了業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

2.手機(jī)銀行業(yè)務(wù)的運(yùn)行模式

手機(jī)銀行業(yè)務(wù)的運(yùn)行模式，主要是以銀行為主導(dǎo)的手機(jī)銀行模式和以運(yùn)營(yíng)商為主導(dǎo)的手機(jī)銀行模式。以銀行為主導(dǎo)的手機(jī)銀行模式，手機(jī)銀行是指商業(yè)銀行利用移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)而提供的手機(jī)金融服務(wù)。通過將銀行賬戶與手機(jī)號(hào)碼一對(duì)一綁定，客戶可以通過手機(jī)來獲取各種支付行為和銀行服務(wù)。即各個(gè)商業(yè)銀行將柜臺(tái)上不涉及現(xiàn)金的交易和不涉及實(shí)物單據(jù)的交易從傳統(tǒng)的交易方式向移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的新型業(yè)務(wù)發(fā)展。從銀行的視角，在開辦銀行手機(jī)業(yè)務(wù)中，移動(dòng)運(yùn)營(yíng)商是一個(gè)重要的通道，負(fù)責(zé)提供相應(yīng)的銀行信息服務(wù)和銀行業(yè)務(wù)支持。手機(jī)客戶則通過運(yùn)營(yíng)商提供的各種通道能夠接觸到各種類型的銀行服務(wù)。以運(yùn)營(yíng)商為主導(dǎo)的手機(jī)銀行模式，從移動(dòng)運(yùn)營(yíng)商角度來看，憑借移動(dòng)通訊技術(shù)、市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)和客戶信息資源等方面的優(yōu)勢(shì)，移動(dòng)運(yùn)營(yíng)商足以開展相應(yīng)的手機(jī)銀行業(yè)務(wù)，特別是在移動(dòng)支付方面，商業(yè)銀行可以成為其開展移動(dòng)支付業(yè)務(wù)在金融方面的資金結(jié)算后臺(tái)。這種模式由移動(dòng)運(yùn)營(yíng)商或第三方服務(wù)商設(shè)立手機(jī)錢包，客戶首先通過自助設(shè)備等渠道將資金充值到手機(jī)錢包賬戶，然后從該手機(jī)錢包賬戶進(jìn)行支付。

二、手機(jī)銀行的現(xiàn)狀

總體來看，中國(guó)目前的手機(jī)銀行在產(chǎn)品類型、服務(wù)水平、市場(chǎng)氛圍、銷售推廣等方面都不夠成熟。各個(gè)商業(yè)銀行，包含移動(dòng)運(yùn)營(yíng)商等都在爭(zhēng)取市場(chǎng)份額、獲取市場(chǎng)地位，新一輪的手機(jī)銀行競(jìng)爭(zhēng)日益激烈。在未來的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，手機(jī)支付市場(chǎng)是一個(gè)重要的競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域。除了各個(gè)商業(yè)銀行、移動(dòng)運(yùn)營(yíng)商加入手機(jī)銀行業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)中，支付寶、快線、財(cái)付通等也加入了手機(jī)銀行業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)中。隨著手機(jī)支付的安全性不斷的提高，無論是現(xiàn)場(chǎng)直接支付還是遠(yuǎn)程支付，使用范圍非常廣泛。隨著各個(gè)商業(yè)銀行和移動(dòng)運(yùn)營(yíng)商的不斷推動(dòng)，未來手機(jī)支付業(yè)務(wù)具有廣泛的發(fā)展空間。

三、手機(jī)銀行的發(fā)展策略

1.實(shí)現(xiàn)各合作方的和諧共贏

在手機(jī)銀行整體的產(chǎn)業(yè)鏈具體環(huán)節(jié)中，銀行與各種運(yùn)營(yíng)商、各個(gè)手機(jī)用戶、各個(gè)設(shè)備供應(yīng)商、各種商家、移動(dòng)服務(wù)提供商等進(jìn)行具體的合作，形成手機(jī)銀行整體移動(dòng)支付產(chǎn)業(yè)鏈，產(chǎn)業(yè)鏈各參與方自身的資源和優(yōu)勢(shì)不盡相同，唯有采用合作的方式，才能實(shí)現(xiàn)資源共享、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、促進(jìn)價(jià)值鏈高效運(yùn)轉(zhuǎn)，從而實(shí)現(xiàn)合作各方和諧共贏的局面，同時(shí)，為了進(jìn)一步發(fā)展手機(jī)銀行業(yè)務(wù)，合作各方可共同推動(dòng)普通手機(jī)網(wǎng)上銀行功能、支付賬戶互通等新興合作業(yè)務(wù)和建立行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等方式，共同推進(jìn)手機(jī)銀行行業(yè)整體業(yè)務(wù)的發(fā)展。

2.立足合理的市場(chǎng)定位

在發(fā)展手機(jī)銀行業(yè)務(wù)的過程中，各個(gè)商業(yè)銀行需做好市場(chǎng)調(diào)研，了解不同層次的客戶需求，并將市場(chǎng)進(jìn)行細(xì)致的劃分，根據(jù)市場(chǎng)需求開發(fā)出擁有各種服務(wù)產(chǎn)品、金融產(chǎn)品、理財(cái)產(chǎn)品功能的手機(jī)銀行，向不同種類的手機(jī)銀行用戶提供差異化的手機(jī)銀行服務(wù)，以滿足不同客戶群體的需求。同時(shí)可與各商家合作，在各大商場(chǎng)、超市安裝了大量的與手機(jī)銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的設(shè)備，通過手機(jī)幾乎可以購(gòu)買各種商品，以努力提高手機(jī)銀行的服務(wù)水平，樹立銀行的品牌價(jià)值。

3.推動(dòng)手機(jī)支付的研發(fā)

手機(jī)支付已成為當(dāng)今手機(jī)應(yīng)用的熱點(diǎn)，銀行、運(yùn)營(yíng)商以及第三方支付平臺(tái)均想在這一極具發(fā)展?jié)摿Φ念I(lǐng)域搶占市場(chǎng)份額，各種技術(shù)解決方案紛紛出爐。在手機(jī)支付應(yīng)用方興未艾的大環(huán)境下，銀行應(yīng)該主動(dòng)出擊，探索多種移動(dòng)支付方式，如現(xiàn)場(chǎng)非接觸式支付、遠(yuǎn)程支付等，努力尋求可行高效的解決方案，并加強(qiáng)與運(yùn)營(yíng)商、設(shè)備提供商、軟件服務(wù)提供商、第三方支付平臺(tái)等移動(dòng)支付產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)的合作，將手機(jī)支付整合到手機(jī)銀行的功能中，使客戶真正做到隨處支付，無卡消費(fèi)。

4.健全手機(jī)銀行的安全機(jī)制

在手機(jī)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的過程中，營(yíng)造安全的支付平臺(tái)、良好的支付技術(shù)，是確保手機(jī)業(yè)務(wù)交易安全可靠的重要保證。首先，銀行需確保支付系統(tǒng)安全、穩(wěn)定的運(yùn)轉(zhuǎn)；用戶支付的信息安全且保密；用戶支付指令具有不可篡改性特征。其次，客戶與手機(jī)號(hào)碼需一對(duì)一的進(jìn)行確認(rèn)和綁定。再次，手機(jī)銀行業(yè)務(wù)相應(yīng)的移動(dòng)數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)應(yīng)擁有較高的安全級(jí)別，能夠防止黑客、木馬的攻擊。

在手機(jī)銀行業(yè)務(wù)營(yíng)造安全的過程中，加密認(rèn)證算法、代碼規(guī)模的大小以及交易密碼長(zhǎng)度的選擇都是重點(diǎn)。例如整個(gè)手機(jī)銀行系統(tǒng)中采取端對(duì)端的加密數(shù)據(jù)傳輸方式，在傳輸交易數(shù)據(jù)前，手機(jī)客戶端與手機(jī)銀行端需改成安全的通道，同時(shí)采用賬戶額度設(shè)置、登陸時(shí)間控制、登陸地址檢測(cè)等多種保護(hù)措施。

參考文獻(xiàn)：

[1]高立華.手機(jī)銀行的發(fā)展態(tài)勢(shì)及專利分析[J].中國(guó)科技博覽,2010(20).

[2]吳文忠.手機(jī)銀行塑造新一代電子支付模式[J].中國(guó)管理信息化,2010(10).

[3]鄭綺萍.電子支付與網(wǎng)絡(luò)安全[J].遼寧經(jīng)濟(jì),2010(02).

篇(3)

【關(guān)鍵詞】金融危機(jī)；金融監(jiān)管；防范

一、引言

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支撐，依靠金融實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著重要的推動(dòng)作用。然而，金融危機(jī)問題時(shí)有發(fā)生，金融危機(jī)的發(fā)生目前主要表現(xiàn)為金融資產(chǎn)價(jià)格的大幅度波動(dòng)，貨幣匯率的紊亂，銀行信貸危機(jī)等等，對(duì)經(jīng)濟(jì)造成巨大破壞。防范金融危機(jī)的發(fā)生，或者是減輕金融危機(jī)的危害程度，是各國(guó)金融領(lǐng)域研究的重點(diǎn)，在這方面，最直接最有效的手段還是通過健全完善的金融制度和加強(qiáng)金融監(jiān)管來實(shí)現(xiàn)。

二、關(guān)于金融危機(jī)的概述

金融危機(jī)主要是指在金融領(lǐng)域出現(xiàn)的混亂，最典型的特征就是在銀行行業(yè)出現(xiàn)擠兌潮、銀行倒閉，在資本市場(chǎng)出現(xiàn)資產(chǎn)價(jià)格嚴(yán)重?fù)p失、金融市場(chǎng)混亂，利率以及通貨膨脹率飆升，或者是出現(xiàn)了匯率崩盤等問題，其中最突出的就是金融行業(yè)領(lǐng)域出現(xiàn)流動(dòng)性緊缺、銀行擠兌和股市恐慌等問題。金融危機(jī)主要有以下幾項(xiàng)特征：金融危機(jī)具有周期性，金融危機(jī)按照爆發(fā)時(shí)間的統(tǒng)計(jì)來說，都有長(zhǎng)周期和短周期，特別是對(duì)于發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體來說，幾乎隔幾年時(shí)間都會(huì)出現(xiàn)金融危機(jī)，比如美國(guó)在20世紀(jì)80年代的通貨膨脹、2000年的互聯(lián)網(wǎng)泡沫、2007年的次貸危機(jī)等等。金融危機(jī)具有較強(qiáng)的破壞性，會(huì)直接造成國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的縮水，股票市值縮水，直接引發(fā)失業(yè)率問題。此外，金融危機(jī)還具有較強(qiáng)的系統(tǒng)性和傳染性，在其他地方發(fā)生的金融危機(jī)，由于金融全球化的影響，很容易在較短時(shí)間內(nèi)傳導(dǎo)至其他國(guó)家，造成其他國(guó)家發(fā)生金融危機(jī)問題。金融危機(jī)的表現(xiàn)有多種形式，其中最為常見的就是銀行危機(jī)、信貸危機(jī)、貨幣危機(jī)。銀行危機(jī)和信貸危機(jī)往往是金融危C發(fā)生的源頭性危機(jī)，也是金融危機(jī)未來可能爆發(fā)的最主要形式，貨幣危機(jī)主要是表現(xiàn)為貨幣的對(duì)內(nèi)對(duì)外貶值，影響國(guó)際貿(mào)易。

三、關(guān)于金融監(jiān)管的概述

目前來說，各國(guó)防范金融危機(jī)，主要是通過積極干預(yù)和監(jiān)管金融體系來實(shí)現(xiàn)。對(duì)于實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)健發(fā)展來說，金融監(jiān)管是非常必要的。首先，金融屬于公共產(chǎn)品，如果市場(chǎng)處于完全競(jìng)爭(zhēng)的條件下，則能夠依靠市場(chǎng)解決金融資源配置問題，但金融公共產(chǎn)品的屬性決定了金融產(chǎn)品勢(shì)必會(huì)出現(xiàn)供給不足和需求過剩的矛盾，為確保金融行業(yè)的穩(wěn)定，必須進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管，對(duì)金融市場(chǎng)進(jìn)行約束。其次，金融產(chǎn)品交易雙方往往存在著信息的不對(duì)稱性，比如保險(xiǎn)市場(chǎng)、貸款市場(chǎng)、房地產(chǎn)市場(chǎng)，都存在著各種高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，這些高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目彼此關(guān)聯(lián)，很容易導(dǎo)致金融危機(jī)的發(fā)生，防范這些問題，離不開金融監(jiān)管。

四、當(dāng)前我國(guó)面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)分析

我國(guó)經(jīng)濟(jì)經(jīng)過改革開放以來的高速發(fā)展，成果顯著，但同時(shí)金融風(fēng)險(xiǎn)問題也是不斷累積，分析當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)隱患主要有以下幾方面：

1.銀行風(fēng)險(xiǎn)，近年來，我國(guó)信貸規(guī)模擴(kuò)張速度驚人，資產(chǎn)的迅速增長(zhǎng)隨之而來的是資產(chǎn)質(zhì)量的下降，不良貸款額以及不良貸款率等指標(biāo)不斷攀升，銀行系統(tǒng)的脆弱性正逐步顯現(xiàn)。

2.房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，目前我國(guó)的房地產(chǎn)市場(chǎng)一定程度上還存在著較為嚴(yán)重的泡沫問題，一旦房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)問題累積，而且得不到有效控制的話，很容易發(fā)生金融危機(jī)問題。

3.債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題，主要是目前信貸膨脹形勢(shì)下的杠桿率提高的問題，無論是中央政府還是地方政府、各類企業(yè)、居民家庭等，債務(wù)額以及杠桿率都有了較大的提高，再加上我國(guó)目前相對(duì)寬松的貨幣政策，更是加劇了信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的問題。

4.匯率風(fēng)險(xiǎn)，近年來，我國(guó)人民幣兌美元匯率一定程度上出現(xiàn)下跌，市場(chǎng)上對(duì)于人民幣進(jìn)一步貶值仍有擔(dān)憂，如果匯率問題的不到很好的控制，在金融和資本賬戶之間的逆差處理不好，則容易產(chǎn)生匯率風(fēng)險(xiǎn)問題。

五、加強(qiáng)金融監(jiān)管防范金融危機(jī)的對(duì)策

一方面，應(yīng)該準(zhǔn)確的處理好政府與市場(chǎng)之間的關(guān)系。金融危機(jī)問題的發(fā)生，從根源上來說是市場(chǎng)失靈導(dǎo)致的。政府金融監(jiān)管在防范金融危機(jī)方面充分的發(fā)揮作用，應(yīng)該準(zhǔn)確的進(jìn)行自身定位，主要是引導(dǎo)、改進(jìn)作用，在尊重市場(chǎng)規(guī)則的前提下，在維護(hù)市場(chǎng)秩序的基礎(chǔ)上，全面的做好經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、公共服務(wù)、社會(huì)管理、市場(chǎng)監(jiān)管等職能，特別是在貨幣政策、金融機(jī)制、證券管理等方面，有效發(fā)揮作用，防范金融領(lǐng)域的泡沫風(fēng)險(xiǎn)。

另一方面，應(yīng)該解決好金融監(jiān)管方面的空白和缺位問題。在金融監(jiān)管的實(shí)施方面，應(yīng)該根據(jù)金融領(lǐng)域創(chuàng)新發(fā)展的實(shí)際情況，創(chuàng)新金融監(jiān)管制度，對(duì)一些創(chuàng)新性的金融活動(dòng)或交易行為的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)進(jìn)行界定，尤其是對(duì)針對(duì)眾籌、第三方支付、P2P網(wǎng)絡(luò)貸款平臺(tái)等新興金融業(yè)態(tài)等互聯(lián)網(wǎng)金融制定系統(tǒng)完善的監(jiān)管意見，提高監(jiān)管靈敏度和判斷的準(zhǔn)確性。在監(jiān)管實(shí)施過程中，還應(yīng)該突出重點(diǎn)，將金融監(jiān)管的視角放在盡快消除糾紛、消除不穩(wěn)定因素、維護(hù)金融領(lǐng)域的穩(wěn)健上，把防控金融風(fēng)險(xiǎn)放到更加重要的位置，著力防控資產(chǎn)泡沫，提高和改進(jìn)監(jiān)管能力，確保不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。

六、結(jié)語

我國(guó)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的同時(shí)，金融風(fēng)險(xiǎn)也處于不斷積累的過程，特別是銀行領(lǐng)域、房地產(chǎn)領(lǐng)域、債務(wù)領(lǐng)域、匯率領(lǐng)域等方面面臨的風(fēng)險(xiǎn)都是較高的，在這方面迫切應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)金融危機(jī)的研究，強(qiáng)化金融監(jiān)管，減少金融體系的脆弱性，實(shí)現(xiàn)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)健發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]張健華，賈彥東.宏觀審慎政策的理論和實(shí)踐進(jìn)展[J]. 金融研究，2012，379（1）：20-35.

篇(4)

我國(guó)投資銀行的發(fā)展歷史較短，與國(guó)外投資銀行還有很大差距。以我國(guó)投資銀行現(xiàn)狀為背景，以美國(guó)成熟的投資銀行為代表，進(jìn)行比較發(fā)現(xiàn)我國(guó)投資銀行存在的一些不足和缺陷并探討分析提出相應(yīng)的策略。

關(guān)鍵詞：

投資銀行；發(fā)展現(xiàn)狀；對(duì)策

1投資銀行的概述

中國(guó)投資銀行其通俗含義為：中國(guó)的“投資銀行”行業(yè)。其組織形式可以是證券公司也包括金融投資公司、資產(chǎn)管理公司等在從事投資銀行業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。上世紀(jì)80年代末期，我國(guó)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，證券業(yè)務(wù)逐漸從商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的投資業(yè)務(wù)部分離出來，蓬勃發(fā)展，形成以證券流通、交換為主的中介機(jī)構(gòu)體系，至此，券商逐漸成為中國(guó)投資銀行行業(yè)的核心。因此通常認(rèn)為投資銀行由商業(yè)銀行演變而來，是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然產(chǎn)物。投資銀行的核心功能是金融中介并在經(jīng)濟(jì)體系中尋求資源配置的最佳途徑。其在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮資金供需、企業(yè)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)集散等作用。

2我國(guó)投資銀行現(xiàn)狀及問題分析

隨著國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、我國(guó)政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的積極調(diào)控和人民投資意識(shí)的提升，目前我國(guó)投資銀行處于繁榮的發(fā)展階段。證監(jiān)會(huì)全面支持新三板文件的出臺(tái)、亞投行協(xié)議的簽署，無一不在表明我國(guó)投資銀行在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的高速軌道上前行。但與西方發(fā)達(dá)國(guó)家的投資銀行比較，我國(guó)仍存在很多方面的不足。在投資銀行的產(chǎn)生和成長(zhǎng)中，證券市場(chǎng)起到關(guān)鍵性作用，可以說它滋養(yǎng)了投資銀行這顆時(shí)代的種子。我們以證券公司的近況為代表可以更具體的反映我國(guó)投資銀行的現(xiàn)狀。

2．1我國(guó)證券公司規(guī)模從2011年到2015年上半年，我國(guó)證券公司的數(shù)量呈穩(wěn)定增長(zhǎng)趨勢(shì)，與之相應(yīng)的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)和凈資本也逐年遞增。4年半期間，證券公司數(shù)量的增長(zhǎng)率為14．68％，總資產(chǎn)增長(zhǎng)率為426．75％，凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率為106．35％，凈資本增長(zhǎng)率為147．83％。表1分別列出2011年到2015年上半年我國(guó)證券公司的數(shù)量、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈資本的具體數(shù)據(jù)，更能直觀反映出投資銀行發(fā)展的現(xiàn)狀。從2013年到2015上半年期間我國(guó)證券公司收入的主體為買賣證券業(yè)務(wù)和證券投資收益。其中買賣證券收入為總收入的主體，占總收入的百分比分別為：47．68％、40．32％、47．94％，相比于上年同期2014年買賣證券收入占總收入的百分比有所下降，而與2014年相比2015年呈上升趨勢(shì)。相比于上年同期2014年的凈利潤(rùn)年增長(zhǎng)率為119．34％，2014末至2015上半年的凈利潤(rùn)半年增長(zhǎng)率為58．66％，由此可見凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)率小幅下降。下表是2013年到2015年上半年證券公司收入的組成及相關(guān)數(shù)據(jù)，更客觀反映出我國(guó)證券公司收入的實(shí)際情況。

2．2我國(guó)證券業(yè)的監(jiān)管法律法規(guī)我國(guó)證券法的內(nèi)容不全面，對(duì)投資的對(duì)象、投資行為等規(guī)范的不夠明確和具體。現(xiàn)行的相關(guān)法律仍是2005年10月27日修訂的《證券法》。而我國(guó)證券行業(yè)的發(fā)展非常迅速，很多方面在現(xiàn)行的法律中還沒有完整的規(guī)章制度，法律的不健全將不能給證券行業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的保障，也將影響投資銀行發(fā)展的進(jìn)程。

2．3對(duì)比國(guó)外投資銀行我國(guó)投行存在的問題中國(guó)投資銀行業(yè)從1987年才初見模型，而美國(guó)投資銀行在19世紀(jì)中期已經(jīng)存在。相比于成熟的市場(chǎng)，我國(guó)的投資銀行的國(guó)際地位有待提高，尤其在當(dāng)前歷史時(shí)期，更需要借鑒國(guó)外投資銀行發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)去探索自己的發(fā)展道路。

2．3．1中國(guó)投資銀行發(fā)展史隨著中國(guó)的改革開放、經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，我國(guó)投資銀行的發(fā)展在時(shí)間軌道中日趨完善。表4為我國(guó)投資銀行在不同時(shí)期的發(fā)展階段及發(fā)行監(jiān)管制度，由此可以更加明晰我國(guó)投資銀行所經(jīng)歷程。

2．3．2中信證券與摩根士丹利對(duì)比根據(jù)中美兩國(guó)投資銀行的在本國(guó)地位、業(yè)績(jī)排名和知名度等，中國(guó)以中信證券股份有限公司為代表，美國(guó)以摩根士丹利為代表，通過對(duì)兩國(guó)代表投行的公司規(guī)模和業(yè)績(jī)結(jié)構(gòu)等比較，從而對(duì)中美兩國(guó)投資銀行進(jìn)行探究。（1）公司規(guī)模。中信證券：1995年10月25日在北京成立。其子公司很多，如：中信金通證券有限責(zé)任公司、中信證券國(guó)際有限公司、中信萬通證券有限責(zé)任公司等。包括所屬子公司在內(nèi)，中信證券在境內(nèi)合計(jì)擁有165家證券營(yíng)業(yè)部、61家證券服務(wù)部和4家期貨營(yíng)業(yè)部。摩根士丹利：最初成立于1981年，前身要追溯到1924年。公司總部設(shè)在紐約，它的區(qū)域辦事處的分支機(jī)構(gòu)遍布全美，主要辦事處在倫敦、東京、中國(guó)香港等其他金融中心城市。客戶群包括：公司、政府、金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人。（2）業(yè)績(jī)對(duì)比。截至2014年末，中信證券股份有限公司總收入為395億元，凈利潤(rùn)為161億元，上一年同期凈利潤(rùn)53億元。截至2014年12月31日，MorganStanley全年凈收入為343億美元，上一年同期為325億美元。全年持續(xù)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)盈利62億美元，上一年同期盈利為30億美元。相比于上年同期，公司股票銷售和交易業(yè)務(wù)表現(xiàn)穩(wěn)健，投資銀行業(yè)務(wù)表現(xiàn)為強(qiáng)勁態(tài)勢(shì)，固定收益及大宗商品銷售和交易業(yè)務(wù)也呈上升趨勢(shì)。（3）人才儲(chǔ)備。中信證券在人才招聘更傾向于有經(jīng)驗(yàn)人士，而對(duì)應(yīng)屆畢業(yè)生的招聘及培養(yǎng)方面不及摩根士丹利。摩根士丹利為吸引人才開展很多項(xiàng)目，如：在亞太區(qū)，率先推出與著名大學(xué)合辦、致力于培養(yǎng)當(dāng)?shù)亟艹瞿贻p商業(yè)人才的“摩根士丹利商業(yè)精英培訓(xùn)計(jì)劃”。由此可見摩根士丹利對(duì)發(fā)掘培養(yǎng)人才的重視。（4）我國(guó)投資銀行存在問題。

根據(jù)以上中信證券和摩根士丹利的對(duì)比，可以看出我國(guó)投資銀行有很多不足，以下主要探討我國(guó)投資銀行規(guī)模、業(yè)務(wù)的發(fā)展、專業(yè)人才儲(chǔ)備及相關(guān)法律法規(guī)存在的問題。①投資銀行規(guī)模局限。我國(guó)投資銀行目標(biāo)定位局限于國(guó)內(nèi)。國(guó)外大型投資銀的行分支機(jī)構(gòu)或者子公司遍布全球，而我國(guó)投行服務(wù)對(duì)象大多僅限于國(guó)內(nèi)客戶，公司設(shè)立地點(diǎn)多在國(guó)內(nèi)，很少在國(guó)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)開拓國(guó)外市場(chǎng)。市場(chǎng)的局限性這一因素也影響我國(guó)投資銀行的規(guī)模，這也造成資源配置、利用不夠充分，產(chǎn)品和資金運(yùn)作緩慢。②缺少作為投資銀行的核心業(yè)務(wù)量。我國(guó)的投資銀行目前處于低端業(yè)務(wù)過度競(jìng)爭(zhēng)，高端業(yè)務(wù)涉足很淺階段。國(guó)內(nèi)券商業(yè)務(wù)基本以證券的本源業(yè)務(wù)為主，這種單一化的業(yè)務(wù)模式使券商之間競(jìng)爭(zhēng)激烈，收益下降。目前，我國(guó)投資銀行收入中傭金收入占總收入的40．88％，而投資型、創(chuàng)新型業(yè)務(wù)收入占總收入的比例微乎其微，這與西方發(fā)達(dá)國(guó)家中的投資銀行收入比例明顯不同，如高盛、摩根士丹利的營(yíng)業(yè)收入中創(chuàng)新型、投資型業(yè)務(wù)收入是總收入的主體。國(guó)內(nèi)券商現(xiàn)有的主體業(yè)務(wù)過分依賴于通道，真正深入挖掘資源配置———投資銀行的核心功能的業(yè)務(wù)偏少。③缺少專業(yè)人才和創(chuàng)新型業(yè)務(wù)。企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)歸根到底是人才的競(jìng)爭(zhēng)，尤其是在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，腦力密集度非常高的金融行業(yè)，專業(yè)的金融人才是最寶貴的資源。中國(guó)投行的精英比較匱乏，目前從事投資銀行業(yè)務(wù)的人員多數(shù)是邊學(xué)邊干，缺乏系統(tǒng)專業(yè)的訓(xùn)練。國(guó)內(nèi)投資銀行的研究人員大多來自于學(xué)府和政府機(jī)構(gòu)，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)不足，在其研究的領(lǐng)域上總會(huì)有“學(xué)院派”、“傳統(tǒng)派”的痕跡。有一定風(fēng)險(xiǎn)管理理論基礎(chǔ)但不能將理論熟練應(yīng)用于實(shí)踐，專業(yè)人才的稀缺直接導(dǎo)致我國(guó)投資銀行的創(chuàng)新型業(yè)務(wù)展開的進(jìn)程很慢，絕大多數(shù)投資銀行的主力軍仍是傳統(tǒng)型業(yè)務(wù)。④法律法規(guī)的不完善。目前我國(guó)投資銀行行業(yè)的相關(guān)法律還有待完善，對(duì)行業(yè)的定位不夠明確。如：《證券法》對(duì)證券公司的業(yè)務(wù)范圍沒有明確的定義而是用列舉的方式界定，籠統(tǒng)的法律法規(guī)無法對(duì)業(yè)務(wù)操作不規(guī)范等違法行為給予及時(shí)準(zhǔn)確的有力懲治。在投資銀行業(yè)高速發(fā)展、競(jìng)爭(zhēng)加劇的今天，法律不健全、監(jiān)管不到位，很難做到公平競(jìng)爭(zhēng)，也無法給我國(guó)投行的發(fā)展提供穩(wěn)定長(zhǎng)久的保障。

3我國(guó)投資銀行發(fā)展的對(duì)策

3．1目標(biāo)定位在國(guó)際我國(guó)投資銀行的發(fā)展趨勢(shì)應(yīng)遵循“走出去，引進(jìn)來”。打開國(guó)門，積極的加強(qiáng)與國(guó)際的交流、合作，不僅可以提高我國(guó)投行的市場(chǎng)占有率更能促進(jìn)我國(guó)投行更好、更快的發(fā)展。投行向國(guó)際市場(chǎng)進(jìn)軍，更需要我們有全方位、多層次的金融體系，而這些都可以在國(guó)外發(fā)達(dá)市場(chǎng)中找到參照獲取經(jīng)驗(yàn)。真正參與到國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中去，適應(yīng)市場(chǎng)的發(fā)展并根據(jù)自身特色，準(zhǔn)確定位，確立適合自己的發(fā)展模式和市場(chǎng)地位。

3．2加強(qiáng)專業(yè)人才培養(yǎng)人才是產(chǎn)業(yè)發(fā)展的活化劑。現(xiàn)今我國(guó)投資銀行發(fā)展的重中之重是加強(qiáng)人才的培養(yǎng)。具有良好專業(yè)知識(shí)、敏捷的思維、創(chuàng)新能力及豐富經(jīng)驗(yàn)投的行經(jīng)營(yíng)者和管理者是投資銀行發(fā)展核心競(jìng)爭(zhēng)力。我國(guó)可以通過外派學(xué)習(xí)、加強(qiáng)專業(yè)訓(xùn)練等手段提高現(xiàn)有投行人員的能力，同樣也要通過合理的激勵(lì)機(jī)制減少人才流失。

3．3擴(kuò)大投資銀行業(yè)務(wù)規(guī)模我國(guó)投資銀行的業(yè)務(wù)應(yīng)呈現(xiàn)“專”和“廣”的發(fā)展趨勢(shì)。成熟的行業(yè)無論在橫向還是縱向都會(huì)有一定深度。很多國(guó)外的投資銀行，其業(yè)務(wù)范圍寬泛、產(chǎn)品的種類多樣而且會(huì)開創(chuàng)出自己的優(yōu)勢(shì)領(lǐng)域。如：高盛的招牌性業(yè)務(wù)是收購(gòu)與兼并，摩根士丹利是股票的承銷與資產(chǎn)管理。美國(guó)的一些小型投資銀行也在探尋自身的發(fā)展路徑，如：所羅門兄弟在資產(chǎn)抵押債券領(lǐng)域占據(jù)一定的專業(yè)優(yōu)勢(shì)。在豐富業(yè)務(wù)種類的同時(shí)也要加強(qiáng)業(yè)務(wù)的專業(yè)度并積極探尋適合自身的特色業(yè)務(wù)，從而進(jìn)一步提升業(yè)績(jī)。

3．4法律法規(guī)的完善利潤(rùn)與風(fēng)險(xiǎn)就像孿生兄弟，總是相生相伴。次貸危機(jī)爆發(fā)時(shí)，美國(guó)排名前五的大投行中，雷曼兄弟和貝爾斯登破產(chǎn)，美林證券被美國(guó)銀行收購(gòu)，高盛和摩根斯坦利被迫轉(zhuǎn)制為銀行控股公司，它們的命運(yùn)，充分顯示出投資銀行在發(fā)展中健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的必要性。雖然次貸危機(jī)給美國(guó)的經(jīng)濟(jì)造成重大創(chuàng)傷，但其恢復(fù)的速度相對(duì)來講也很迅速，原因之一就是有健全的法律法規(guī)體制。金融風(fēng)險(xiǎn)主要由兩方面因素，一是信息不對(duì)稱，二是杠桿的過度使用。那么為保障中國(guó)金融業(yè)持續(xù)穩(wěn)固的發(fā)展，一定要在這兩方面做出具體的方案。在借鑒國(guó)外相關(guān)法律的同時(shí)更要根據(jù)中國(guó)的國(guó)情及特色制定更加完善的法律體系，做到有法可依、依法規(guī)范。

參考文獻(xiàn)

［1］葉至夏．關(guān)于金融危機(jī)時(shí)期我國(guó)投資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的探討［Z］．黑龍江銀行股份有限公司哈爾濱支行，2015－06－09．

［2］舒勝暉，李剛．經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期我國(guó)投資銀行發(fā)展探析［Z］．中國(guó)人民銀行金融研究所，2015，（04）．

［3］程克群，欒敬東，曹彩龍．中國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展探析［J］．安徽農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，2013，（03）．

［4］李先龍，王立瑩．淺談我國(guó)投資銀行面臨問題及應(yīng)對(duì)措施［J］．中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司，2014－07－11．

［5］王旭．我國(guó)投資銀行業(yè)發(fā)展存在問題與對(duì)策研究［D］．桂林：桂林理工大學(xué)，2015，（04）．

［6］錢宇．我國(guó)投資銀行發(fā)展現(xiàn)狀及對(duì)策研究［D］．長(zhǎng)春：吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)，2014．

［7］曹曉飛．投資銀行的國(guó)際比較及其對(duì)中國(guó)投行的啟示•基于中信證券與高盛集團(tuán)的比較分析［Z］．復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，2014，（08）．

［8］李迅雷，李明亮．中國(guó)投資銀行功能及其業(yè)務(wù)發(fā)展方向［J］．上海金融，2014，（03）．

篇(5)

關(guān)鍵字 一戶通；電子結(jié)算；卷煙

中圖分類號(hào)TP39 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼A 文章編號(hào) 1674-6708（2013）98-0118-02

1 緒論

1.1 引言

為適應(yīng)現(xiàn)代物流條件下資金流監(jiān)控管理要求，優(yōu)化流程，強(qiáng)化內(nèi)管，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高效率，進(jìn)一步提升網(wǎng)建水平，解決“統(tǒng)一結(jié)算”的短板問題，建立杭州地區(qū)一體化的資金管理體系迫在眉睫。

1.2 杭州煙草結(jié)算系統(tǒng)背景

因?yàn)橘Y金結(jié)算平臺(tái)的欠缺，制約了企業(yè)管理質(zhì)量與效率的提高。從全地區(qū)情況調(diào)查分析，當(dāng)時(shí)在資金結(jié)算方面存在以下問題：

一是結(jié)算方式傳統(tǒng)。目前全地區(qū)仍有230多家客戶實(shí)行支票結(jié)算，大部分為對(duì)公結(jié)算，結(jié)算金額大，資金回籠慢，帶來一定的資金歸集風(fēng)險(xiǎn)；二是結(jié)算方法種類繁多，增加了結(jié)算成本和故障風(fēng)險(xiǎn)。既有現(xiàn)金結(jié)算、支票結(jié)算、網(wǎng)銀結(jié)算，又有在線代扣。杭州煙草全地區(qū)承擔(dān)18條線路租賃費(fèi)，不但通訊專線維護(hù)成本高，而且故障風(fēng)險(xiǎn)概率高；三是內(nèi)部職責(zé)交叉，權(quán)責(zé)不清。在電子扣款環(huán)節(jié)上，市場(chǎng)部各自發(fā)起扣款，信息分散，對(duì)帳麻煩；在票據(jù)傳遞及報(bào)帳程序上，多環(huán)節(jié)多層面往來傳遞，交接手續(xù)不嚴(yán)密，同時(shí)降低了財(cái)務(wù)處理的及時(shí)性；四是財(cái)務(wù)監(jiān)督滯后，財(cái)務(wù)部門不能及時(shí)了解資金歸集時(shí)間過長(zhǎng)的真正原因，更不能及時(shí)采取相應(yīng)措施，與加強(qiáng)資金監(jiān)管要求不相吻合；五是傳統(tǒng)的專線扣款方式，客戶不能自由選擇結(jié)算銀行，影響客戶滿意度。目前，杭州地區(qū)97%的經(jīng)煙戶采用專線代扣結(jié)算，而全地區(qū)有18條專線。專線代扣方式開戶行相對(duì)固定，如遇當(dāng)?shù)責(zé)o專線代扣銀行網(wǎng)點(diǎn)的，需要費(fèi)心費(fèi)時(shí)費(fèi)力。

1.3 一戶通系統(tǒng)概述

“一戶通”系統(tǒng)是由中國(guó)人民銀行杭州中心支行牽頭，清算中心負(fù)責(zé)具體系統(tǒng)開發(fā)、運(yùn)行及維護(hù)的一套集中處理區(qū)域內(nèi)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的電子轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)。“一戶通”系統(tǒng)主要框架是以清算中心為“一戶通”系統(tǒng)的處理中心，系統(tǒng)的業(yè)務(wù)架構(gòu)連接分為兩個(gè)部分：一側(cè)是清算中心通過金融網(wǎng)與各商業(yè)銀行連接；另一側(cè)是收款單位通過專線或者撥號(hào)的方式與清算中心連接，而無須與各商業(yè)銀行進(jìn)行多點(diǎn)連接。

“一戶通”系統(tǒng)支持實(shí)時(shí)和批量?jī)煞N業(yè)務(wù)處理方式，包括批量借記業(yè)務(wù)、實(shí)時(shí)借記和實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)。杭州煙草業(yè)務(wù)適用于“一戶通”中的批量借記業(yè)務(wù)。

批量借記業(yè)務(wù)處理是指收款單位將扣款數(shù)據(jù)文件經(jīng)過預(yù)處理后發(fā)送到清算中心，再由清算中心負(fù)責(zé)根據(jù)扣款數(shù)據(jù)中的開戶行行號(hào)，發(fā)送到對(duì)應(yīng)的商業(yè)銀行完成扣款，商業(yè)銀行將扣款成功與否的信息在約定時(shí)間前返回清算中心，清算中心根據(jù)銀行返回的扣款結(jié)果，在T+1日進(jìn)行資金清算，同時(shí)生成扣款結(jié)果明細(xì)文件供收款單位下載。

“一戶通”系統(tǒng)特點(diǎn)：

一是全區(qū)域覆蓋，“一戶通”系統(tǒng)目前覆蓋浙江省內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社，并能通過銀行系統(tǒng)內(nèi)網(wǎng)絡(luò)延伸到各個(gè)網(wǎng)點(diǎn)。二是跨行支付結(jié)算平臺(tái)，立足于統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和模式，通用于所有銀行機(jī)構(gòu)，支持跨行結(jié)算，形成一個(gè)完整的聯(lián)網(wǎng)通用的交易支付系統(tǒng)。三是資金到賬時(shí)間快，在批量業(yè)務(wù)模式下，資金的扣繳、匯劃和轉(zhuǎn)賬約時(shí)完成，資金次日（T+1）就可以到達(dá)收款單位賬戶。四是系統(tǒng)安全可靠，“一戶通”系統(tǒng)所有的業(yè)務(wù)指令均采用國(guó)家保密委認(rèn)可的金融專用加密技術(shù)，在專用網(wǎng)絡(luò)和系統(tǒng)內(nèi)發(fā)送交易信息，系統(tǒng)同時(shí)采用了多種安全手段，確保支付交易的安全、可靠。五是簡(jiǎn)化接口，便于管理，收款單位只需與清算中心一家相聯(lián)，即可聯(lián)接所有銀行網(wǎng)點(diǎn)，有利于提高收繳費(fèi)效率，加快資金抵用率，降低綜合成本，優(yōu)化內(nèi)部崗位組合，降低風(fēng)險(xiǎn)。

2 一戶通系統(tǒng)的部署實(shí)施

2.1 系統(tǒng)部署

杭州煙草在內(nèi)網(wǎng)部署一戶通電子代扣網(wǎng)關(guān)服務(wù)器及數(shù)據(jù)加密機(jī)，經(jīng)由防火墻通過專線鏈路連接到人行的一戶通前置服務(wù)器。

2.2 通訊過程

一戶通電子代扣網(wǎng)關(guān)與杭州清算中心一戶通前置服務(wù)器之間的通訊使用TUXEDO交易中間件來完成。煙草營(yíng)銷系統(tǒng)發(fā)起的交易其報(bào)文協(xié)議符合《浙江煙草電子結(jié)算通訊協(xié)議規(guī)范》的規(guī)定，銀行網(wǎng)關(guān)接收到營(yíng)銷系統(tǒng)的交易請(qǐng)求根據(jù)《一戶通借記實(shí)時(shí)報(bào)文》定義的報(bào)文協(xié)議進(jìn)行轉(zhuǎn)換，通過加密機(jī)加密后取得MAC碼，然后組合成《一戶通借記實(shí)時(shí)報(bào)文》定義的相應(yīng)交易報(bào)文，通過TUXEDO發(fā)送到一戶通前置服務(wù)器。網(wǎng)關(guān)接收到返回結(jié)果后，轉(zhuǎn)換成《浙江煙草電子結(jié)算通訊協(xié)議規(guī)范》中定義的結(jié)果報(bào)文發(fā)送給營(yíng)銷系統(tǒng)，完成一個(gè)交易的過程。

3 一戶通系統(tǒng)應(yīng)用情況

經(jīng)過杭州煙草三年多的應(yīng)用實(shí)施，目前杭州全地區(qū)使用“一戶通”系統(tǒng)的客戶比例達(dá)到98.7%，取得了階段性的效果。

一是在結(jié)算組織上，通過集中結(jié)算，能減少人力，提高工作效率，提高資金回籠和信息反映的及時(shí)性。二是在結(jié)算方式上，通過引入“一戶通”結(jié)算平臺(tái)，既方便經(jīng)煙戶靈活選擇開戶，提高客戶滿意度，又能利于企業(yè)實(shí)時(shí)回籠資金，確保資金安全。三是在結(jié)算成本上，逐步將目前在四大銀行分別開設(shè)的專線代扣結(jié)算納入“一戶通”結(jié)算范圍，可減少多頭接口專線費(fèi)用。四是在資金回籠上，能解決縣公司法人資格取消后地區(qū)一頭集中結(jié)算實(shí)時(shí)回籠的管理要求，減少結(jié)算環(huán)節(jié)，提高資金利用效率。五是在資金監(jiān)控上，通過銀企互聯(lián)，滿足過程性控制管理要求，增強(qiáng)資金監(jiān)控的針對(duì)性和時(shí)效性，提升地區(qū)一體化管理能力。

4 結(jié)論

實(shí)施“一戶通”結(jié)算系統(tǒng)，一是解決了對(duì)公客戶支票結(jié)算貨款回籠不實(shí)時(shí)問題；二是經(jīng)煙戶可自主選擇開戶銀行，就近方便存款，提高了客戶滿意度；三是有利于銀行業(yè)發(fā)揮競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)改善和提高金融服務(wù)質(zhì)量；四是大大壓縮精簡(jiǎn)現(xiàn)有專線代扣線路，節(jié)約成本，提高效率；五是引入“一戶通”結(jié)算方式與整合優(yōu)化業(yè)務(wù)流程相結(jié)合，構(gòu)建新的資金結(jié)算管理體系，優(yōu)化資源配置，提高工作效率，實(shí)現(xiàn)管理創(chuàng)新，適應(yīng)企業(yè)未來發(fā)展要求。杭州煙草試點(diǎn)應(yīng)用“一戶通”電子結(jié)算系統(tǒng)，既是杭煙“做精做實(shí)，創(chuàng)優(yōu)創(chuàng)新”的具體表現(xiàn)，更是秉承了企業(yè)“做實(shí)事，求實(shí)效”的優(yōu)良作風(fēng)，以解決實(shí)際問題出發(fā)，提升企業(yè)資金結(jié)算、資金監(jiān)管水平，達(dá)到企業(yè)管理上水平，實(shí)現(xiàn)整體上水平的重大目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)

[1]劉天舒，鄭朝華.繳款一戶通系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)[J].中國(guó)金融電腦，2002，4.

篇(6)

銀行業(yè)是典型的風(fēng)險(xiǎn)管理的行業(yè)，也是典型的信息管理的行業(yè)，因此，銀行業(yè)的信息管理與風(fēng)險(xiǎn)管理存在著天然的聯(lián)系。根據(jù)信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論，從本質(zhì)上講，一切不確定性均起源于信息的不對(duì)稱，即在任何經(jīng)濟(jì)體系中，信息不對(duì)稱行為必然導(dǎo)致運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。同樣，對(duì)于銀行業(yè)而言，銀行風(fēng)險(xiǎn)在本質(zhì)上源于銀行內(nèi)部信息的不對(duì)稱。因此，信息能力的培育是銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)性措施。操作風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)有商業(yè)銀行所面臨的一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)，其危害程度大有超越市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)之跡象。近年來，國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)、操作風(fēng)險(xiǎn)損失額直線上升、操作風(fēng)險(xiǎn)波及面逐漸擴(kuò)大，引起了我國(guó)銀行界及金融管理機(jī)構(gòu)的高度重視。2005年以來，我國(guó)銀監(jiān)會(huì)了我國(guó)銀行業(yè)第一個(gè)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的指引———《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》，即銀行界所說的操作風(fēng)險(xiǎn)十三條，標(biāo)志著我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入新的階段。巴塞爾委員會(huì)在《巴塞爾新資本協(xié)議》中將銀行操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成的損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)定義具有如下特點(diǎn)：關(guān)注內(nèi)部操作，也就是指銀行對(duì)其員工的作為和不作為應(yīng)該且能夠施加影響；重視概念中的過程導(dǎo)向；人員和人員失誤起著決定性的作用，但不包括處于個(gè)人利益和知識(shí)不足的失誤；外部事件，包括自然、政治、軍事、技術(shù)設(shè)施缺陷，以及稅收、監(jiān)管和法律方面的變化；以及內(nèi)部控制系統(tǒng)具有重要作用國(guó)內(nèi)學(xué)術(shù)界普遍認(rèn)為：我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)具有低頻高危、難以計(jì)量、誘因復(fù)雜的特征，主要表現(xiàn)為內(nèi)外勾結(jié)和人員犯罪等欺詐活動(dòng)；低效的公司治理結(jié)構(gòu)是操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因。一般而言，操作風(fēng)險(xiǎn)控制方法包括操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、強(qiáng)化內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)、專業(yè)人員培育、優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)與實(shí)施信息披露等常規(guī)性方法，但是，這些方法的實(shí)施均依賴于銀行信息管理的效率，即從本源上講，信息能力對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制效率的改進(jìn)產(chǎn)生最終的激勵(lì)作用。

二、研究假設(shè)提出

銀行信息能力體系的研究，無論在國(guó)內(nèi)或國(guó)外的相關(guān)研究領(lǐng)域，都處于探索性狀態(tài)，因此，國(guó)有商業(yè)銀行信息能力體系的解析，不僅需要結(jié)合于銀行的信息管理實(shí)踐，也要借鑒國(guó)內(nèi)外企業(yè)信息能力體系研究的成果。美國(guó)信息學(xué)家Marchand通過對(duì)世界各國(guó)三百多個(gè)企業(yè)的信息能力狀況的調(diào)查，提出了信息導(dǎo)向（IO）理論，認(rèn)為信息運(yùn)用效率存在三個(gè)關(guān)鍵影響因素：信息行為和價(jià)值、信息管理實(shí)踐、信息技術(shù)實(shí)踐。美國(guó)管理學(xué)家JohnMckean認(rèn)為企業(yè)信息能力體系包括如下要素：?jiǎn)T工應(yīng)用信息的能力、實(shí)現(xiàn)信息有效配置的秩序、組織結(jié)構(gòu)以及對(duì)各職能部門有效使用信息的獎(jiǎng)賞、長(zhǎng)期利用和體現(xiàn)信息價(jià)值的信息文化、充分理解信息功能并支持信息投資的領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)、有利于提高信息價(jià)值及信息準(zhǔn)確性的信息本身應(yīng)用技術(shù)。付睿臣、畢克新（2009）將企業(yè)信息能力分為5個(gè)要素：信息獲取能力，指企業(yè)檢索科技與政策法規(guī)信息、搜集顧客、供應(yīng)商、競(jìng)爭(zhēng)者以及行業(yè)信息等外部信息的能力；信息交流能力，指企業(yè)內(nèi)部部門之間、人員之間、人員與部門之間的思想、經(jīng)驗(yàn)與觀點(diǎn)的交流能力；信息共享能力，指企業(yè)人員對(duì)共同擁有的有價(jià)值信息的認(rèn)識(shí)、學(xué)習(xí)與理解能力；信息產(chǎn)生能力，指企業(yè)對(duì)現(xiàn)有的信息資源進(jìn)行處理以產(chǎn)生新信息的能力；信息物化能力，指企業(yè)將無形信息轉(zhuǎn)變?yōu)橛行萎a(chǎn)品的能力。鄖會(huì)梅（2008）認(rèn)為，銀行的信息能力包括三個(gè)方面：一是銀行的信息獲取能力；二是銀行的信息處理能力，即對(duì)所獲取的信息進(jìn)行甄別、加工、分類與存儲(chǔ)的能力；三是銀行的信息運(yùn)用能力，即對(duì)獲取和處理后的信息加以利用的能力。基于現(xiàn)有的信息能力體系的研究成果，本研究將國(guó)有商業(yè)銀行信息能力分解為三個(gè)要素：信息生產(chǎn)能力、信息檢索能力與信息應(yīng)用能力。其中，信息生產(chǎn)能力是指對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)信息的收集、存儲(chǔ)、組合與過濾能力，信息檢索能力是指對(duì)所需要的金融信息的搜集能力，而信息應(yīng)用能力是指信息資源對(duì)銀行產(chǎn)品研發(fā)、市場(chǎng)開發(fā)、流程改造與戰(zhàn)略決策等主營(yíng)業(yè)務(wù)的支持能力。在國(guó)有商業(yè)銀行體系中，操作風(fēng)險(xiǎn)一般分為四種類型：人員操作風(fēng)險(xiǎn)、流程操作風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)和外部事件操作風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的經(jīng)驗(yàn)，國(guó)有商業(yè)銀行所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)主要是人員操作風(fēng)險(xiǎn)和流程操作風(fēng)險(xiǎn)，這兩類操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)事件及損失額占據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)總損失事件及損失額的百分之九十以上，因此，在某種程度上可以認(rèn)為，國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的控制實(shí)質(zhì)上就是對(duì)人員操作風(fēng)險(xiǎn)的控制和流程操作風(fēng)險(xiǎn)的控制。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的定義，人員操作風(fēng)險(xiǎn)是由人的因素所引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，而流程操作風(fēng)險(xiǎn)則是由流程中斷、流程失敗與流程低效等非正常運(yùn)行行為所生產(chǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)以上的理論分析，基于國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制的現(xiàn)實(shí)性經(jīng)驗(yàn)，可以提出如下研究假設(shè)如表1所示：

三、研究模型構(gòu)建

本研究擬采用結(jié)構(gòu)方程模型實(shí)現(xiàn)理論假設(shè)的檢驗(yàn)。結(jié)構(gòu)方程模型是基于變量的協(xié)方差矩陣來分析變量之間關(guān)系的一種統(tǒng)計(jì)方法，是一個(gè)包含面很廣的數(shù)學(xué)模型，用以分析一些涉及潛變量的復(fù)雜關(guān)系。通常的回歸模型只能包含一個(gè)因變量，只能分析直接效應(yīng)，不能分析間接效應(yīng)，而結(jié)構(gòu)方程模型可以有效地解決這一問題。在建立結(jié)構(gòu)方程之前，需要對(duì)各功能要素進(jìn)行分解。信息生產(chǎn)能力可分為四個(gè)測(cè)度指標(biāo)：（X1）信息收集能力，即對(duì)各種運(yùn)營(yíng)信息的收集能力；（X2）信息存儲(chǔ)能力，即對(duì)所收集的信息進(jìn)行合理儲(chǔ)存的能力；（X3）信息組合能力，即對(duì)收集的初級(jí)信息進(jìn)行組合而形成高級(jí)信息的能力；（X4）信息過濾能力，即對(duì)失去應(yīng)用價(jià)值的信息進(jìn)行合理甄別并刪除的能力。信息檢索能力分為四個(gè)測(cè)度指標(biāo)：（X5）數(shù)據(jù)庫(kù)能力，指數(shù)據(jù)庫(kù)的設(shè)計(jì)、維護(hù)與升級(jí)能力；（X6）基礎(chǔ)設(shè)施性能，指計(jì)算機(jī)硬件與通訊設(shè)施的功能；（X7）軟件能力，指對(duì)各種應(yīng)用軟件的開發(fā)、維護(hù)和升級(jí)能力；（X8）專業(yè)人才培育，指信息專業(yè)人員的培育質(zhì)量與培育效果。信息應(yīng)用能力分為四個(gè)測(cè)度指標(biāo)：（X9）市場(chǎng)應(yīng)用能力，指信息資源對(duì)銀行市場(chǎng)開發(fā)的支持力度；（X10）產(chǎn)品應(yīng)用能力，指信息資源對(duì)銀行產(chǎn)品開發(fā)的支持力度；（X11）流程改造能力，指信息資源對(duì)銀行流程再造的支持力度；（X12）決策應(yīng)用能力，指信息資源對(duì)銀行各種決策的支持力度。人員操作風(fēng)險(xiǎn)控制分為四個(gè)測(cè)度指標(biāo)：（Y1）控制意識(shí)，指銀行從業(yè)人員具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)；（Y2）控制行為，指各種風(fēng)險(xiǎn)控制行為逐步得到強(qiáng)化；（Y3）制度執(zhí)行，指銀行人員能夠有效地執(zhí)行各種控制制度；（Y4）信息反饋，指銀行人員能夠積極地進(jìn)行各種風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)的交流。流程操作風(fēng)險(xiǎn)控制分為四個(gè)測(cè)度指標(biāo)：（Y5）流程設(shè)計(jì)，指銀行的業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)具有較高的規(guī)范性；（Y6）流程優(yōu)化，指銀行業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行過程不斷得到優(yōu)化；（Y7）監(jiān)督機(jī)制，指業(yè)務(wù)流程的各種監(jiān)督機(jī)制不斷得到完善；（Y8）流程重組，指銀行不斷實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的改造和升級(jí)。設(shè)信息生產(chǎn)能力為ξ1、信息檢索能力為ξ2、信息應(yīng)用能力為ξ3，同時(shí)設(shè)人員操作風(fēng)險(xiǎn)控制為η1、流程操作風(fēng)險(xiǎn)控制為η2，則根據(jù)研究假設(shè)與要素分解的內(nèi)容，可以得到研究模型如圖1所示。

四、實(shí)證檢驗(yàn)

篇(7)

企業(yè)是風(fēng)險(xiǎn)與收益的結(jié)合體，任何一個(gè)企業(yè)在追求收益時(shí)都面臨著一定的風(fēng)險(xiǎn)，在面臨著風(fēng)險(xiǎn)時(shí)都存在著一定的收益獲取機(jī)會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)與收益存在著密切的正相關(guān)性，收益越大，風(fēng)險(xiǎn)也越大。

銀行業(yè)是一種高收益行業(yè)，同時(shí)也是一種高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，銀行管理在本質(zhì)上就是風(fēng)險(xiǎn)管理。現(xiàn)代商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等類型。在銀行業(yè)發(fā)展的初級(jí)階段，銀行風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)；在銀行業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定階段，銀行風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；在銀行業(yè)發(fā)展的成熟階段，所有的風(fēng)險(xiǎn)都存在著發(fā)生的契機(jī)，風(fēng)險(xiǎn)類型與風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制日益復(fù)雜。

近年來，我國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)類型也存在著多樣性，風(fēng)險(xiǎn)危害程度日益增大。在眾多的風(fēng)險(xiǎn)類型中，操作風(fēng)險(xiǎn)已日益引起廣泛的關(guān)注，操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行運(yùn)營(yíng)的影響已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過其他風(fēng)險(xiǎn)。鑒于我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)事件的頻繁發(fā)生，風(fēng)險(xiǎn)損失的日益增大，我國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2005年3月27日了我國(guó)銀行業(yè)第一個(gè)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的指引――《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》，即銀行界所說的操作風(fēng)險(xiǎn)十三條，標(biāo)志著我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入新的階段。

在《新巴塞爾資本協(xié)議》中，操作風(fēng)險(xiǎn)被定義為：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成的損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)定義具有如下特點(diǎn)：關(guān)注內(nèi)部操作，即指銀行對(duì)其員工的作為和不作為應(yīng)該且能夠施加影響；重視概念中的過程導(dǎo)向；人員和人員失誤起著決定性的作用，但不包括處于個(gè)人利益和知識(shí)不足的失誤；外部事件，包括自然、政治、軍事、技術(shù)設(shè)施缺陷，以及稅收、監(jiān)管和法律方面的變化；內(nèi)部控制系統(tǒng)具有重要作用。因此，按巴塞爾委員會(huì)的定義，銀行操作風(fēng)險(xiǎn)分為組織風(fēng)險(xiǎn)、流程風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)五類。

同時(shí)，巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的誘因有四種：內(nèi)部操作流程、人為因素、體制因素和外部事件。按照具體的風(fēng)險(xiǎn)因素又分為七種類型：內(nèi)部欺詐、外部欺詐、雇員活動(dòng)和工作場(chǎng)所的安全問題、客戶和產(chǎn)品以及業(yè)務(wù)活動(dòng)引起的風(fēng)險(xiǎn)事件、銀行維系經(jīng)營(yíng)的有形資產(chǎn)的損失、業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)錯(cuò)誤、涉及執(zhí)行和交割以及交易過程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件。

由于我國(guó)金融環(huán)境與國(guó)外金融環(huán)境存在著一定的差異，導(dǎo)致我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的特征與國(guó)外銀行業(yè)也有所不同。一般而言，我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)具有低頻高危、難以計(jì)量、誘因復(fù)雜的特征，主要表現(xiàn)為內(nèi)外勾結(jié)和人員犯罪等欺詐活動(dòng)；低效的公司治理結(jié)構(gòu)是操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因；商業(yè)銀行應(yīng)調(diào)整組織結(jié)構(gòu)、實(shí)施業(yè)務(wù)流程重組、加強(qiáng)內(nèi)部控制、提高績(jī)效考核效率等措施來優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)。在我國(guó)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的問題上，內(nèi)部欺詐和外部欺詐幾乎構(gòu)成了操作風(fēng)險(xiǎn)損失的全部。

在銀行業(yè)的管理體系中，內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)控制的有效手段，當(dāng)然也是操作風(fēng)險(xiǎn)控制的有效手段。內(nèi)部控制就是對(duì)銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行有效的規(guī)范，減少銀行行為的偏差，以最大限度地降低各類風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失。內(nèi)部控制是一個(gè)無止境的行為完善過程，隨著風(fēng)險(xiǎn)類型的變化而需要不斷地調(diào)整。根據(jù)各國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范的經(jīng)驗(yàn)，內(nèi)部控制效率的提高對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)防范策略的改進(jìn)具有至關(guān)重要的影響。

信息化是銀行業(yè)的一個(gè)基本發(fā)展戰(zhàn)略，是現(xiàn)代銀行發(fā)展的標(biāo)志之一，對(duì)銀行運(yùn)營(yíng)績(jī)效存在著全方位的影響，當(dāng)然也對(duì)包括操作風(fēng)險(xiǎn)控制在內(nèi)的銀行風(fēng)險(xiǎn)控制存在著重要的影響。對(duì)于現(xiàn)代商業(yè)銀行而言，信息化既是風(fēng)險(xiǎn)控制的有效手段，也是風(fēng)險(xiǎn)滋生的根源，因?yàn)樵趥鹘y(tǒng)銀行發(fā)展階段，信息化對(duì)銀行運(yùn)營(yíng)的影響存在著高度的不確定性。但是，在銀行發(fā)展的成熟階段，信息化對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的控制必然存在著正向的激勵(lì)作用。

因此，基于銀行信息化與內(nèi)部控制的視角，操作風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)理的解析具有重要的現(xiàn)實(shí)意義，能夠有效地揭示信息化與內(nèi)部控制對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的微觀路徑機(jī)理，從而為我國(guó)商業(yè)銀行加強(qiáng)信息化建設(shè)、規(guī)范內(nèi)部控制行為，進(jìn)而進(jìn)一步提高操作風(fēng)險(xiǎn)的控制效率提供現(xiàn)實(shí)性的理論借鑒。

二、模型設(shè)計(jì)

在我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制體系中，信息化與內(nèi)部控制對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制行為存在著重要的影響，最終影響到操作風(fēng)險(xiǎn)的控制績(jī)效。當(dāng)然，由于銀行信息化發(fā)展的漸進(jìn)性與內(nèi)部控制的不完善性，信息化與內(nèi)部控制對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制行為的激勵(lì)路徑效應(yīng)存在著一定的差異性，而對(duì)這種差異性的分析是改進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)控制策略的必由之路。

（一）銀行信息化對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的影響 我國(guó)商業(yè)銀行的信息化建設(shè)已歷經(jīng)二十年發(fā)展，基本上進(jìn)入成熟發(fā)展階段，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制將逐漸顯示出顯著的正向效應(yīng)。首先，信息化可以實(shí)現(xiàn)規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)控制流程，將傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行規(guī)范化處理，從而減少風(fēng)險(xiǎn)行為的偏差。其次，信息化可以提高風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的應(yīng)用價(jià)值，實(shí)現(xiàn)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)處理的科學(xué)化。再次，信息化可以提高操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確度，從而將風(fēng)險(xiǎn)事件抑制在萌芽狀態(tài)。最后，信息化能夠提高各種風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的運(yùn)作效率，從而使各種風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督職能得到充分的實(shí)現(xiàn)。因此，根據(jù)以上的分析，可以提出如下理論假設(shè)：

H1a：我國(guó)商業(yè)銀行信息化建設(shè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)具有正向促進(jìn)作用

H1b：我國(guó)商業(yè)銀行信息化建設(shè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制行為具有正向促進(jìn)作用

H1c：我國(guó)商業(yè)銀行信息化建設(shè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境具有正向促進(jìn)作用

（二）內(nèi)部控制對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的影響 內(nèi)部控制是商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要管理職能，其基本目的就是根據(jù)銀行積累的管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)各種運(yùn)營(yíng)行為進(jìn)行規(guī)范化設(shè)計(jì)，從而減少行為偏差所帶來的風(fēng)險(xiǎn)損失。我國(guó)銀行業(yè)非常重視內(nèi)部控制建設(shè)，并在各種風(fēng)險(xiǎn)控制中發(fā)揮了重要的作用。根據(jù)國(guó)際銀行業(yè)內(nèi)部控制的經(jīng)驗(yàn)，內(nèi)部控制對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的影響是全方位的，即對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)的培育、控制行為的改進(jìn)與控制環(huán)境的優(yōu)化均存在著一定的促進(jìn)作用。基于以上分析，本研究提出如下假設(shè)：

H2a：我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)具有正向促進(jìn)作用

H2b：我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制行為具有正向促進(jìn)作用

H2c：我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境具有正向促進(jìn)作用

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)對(duì)控制績(jī)效的影響 操作風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)體系的動(dòng)態(tài)性調(diào)整是增強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)控制能力的直接動(dòng)因，即我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制績(jī)效的提高直接源于操作風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)的培育、操作風(fēng)險(xiǎn)控制行為的改進(jìn)與操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境的優(yōu)化。基于以上分析，本研究提出如下假設(shè)：

H3a：我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制績(jī)效具有正向促進(jìn)作用

H3b：我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制行為對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制績(jī)效具有正向促進(jìn)作用

H3c：我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制績(jī)效具有正向促進(jìn)作用

（四）研究模型確立 設(shè)銀行信息化為ξ1、內(nèi)部控制為ξ2、操作風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)為η1、操作風(fēng)險(xiǎn)控制行為為η2、操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境為η3、操作風(fēng)險(xiǎn)控制績(jī)效為η4，根據(jù)模型推演過程，得到理論假設(shè)模型如圖1所示：

三、實(shí)證檢驗(yàn)

（一）要素分解根據(jù)嚴(yán)明燕、張同健（2009）的研究成果，本研究將我國(guó)商業(yè)銀行信息化建設(shè)的測(cè)度體系分解成四個(gè)構(gòu)成要素：硬件維護(hù)、軟件升級(jí)、功能擴(kuò)張與人員配備。其中，硬件維護(hù)是指包括主機(jī)、終端、網(wǎng)絡(luò)等硬件設(shè)施的維護(hù)，軟件升級(jí)是指各種系統(tǒng)軟件與應(yīng)用軟件的升級(jí)，功能擴(kuò)張是指信息化的功能不斷得到改進(jìn)和擴(kuò)展，人員配備是指銀行具有合理的信息化專業(yè)人員結(jié)構(gòu)。

根據(jù)張同健、李良法（2009）的研究成果，本研究將我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系分解成四個(gè)構(gòu)成要素：內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、內(nèi)部控制實(shí)施、內(nèi)部控制擴(kuò)展、內(nèi)部控制環(huán)境。其中，內(nèi)部控制設(shè)計(jì)是指銀行內(nèi)部控制體系的設(shè)計(jì)質(zhì)量，內(nèi)部控制實(shí)施是指內(nèi)部控制制度的實(shí)施效果，內(nèi)部控制擴(kuò)展是指內(nèi)部控制機(jī)制的深化，內(nèi)部控制環(huán)境是指內(nèi)部控制環(huán)境的改善。

根據(jù)楊愛民、張同健等（2008）的研究成果，本研究將我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制體系分解為三個(gè)要素：操作風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)、操作風(fēng)險(xiǎn)控制行為和操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境。其中，操作風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)是指銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制重要性的認(rèn)識(shí)程度，操作風(fēng)險(xiǎn)控制行為是指銀行風(fēng)險(xiǎn)管理行為的規(guī)范性，而操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境是指風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境的完善程度。

操作風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)要素可以分解為如下四個(gè)測(cè)度指標(biāo)：風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，指業(yè)務(wù)層人員日益認(rèn)識(shí)到并能有意識(shí)地克服操作風(fēng)險(xiǎn)的危害；領(lǐng)導(dǎo)層自律意識(shí)，指銀行領(lǐng)導(dǎo)層能夠自覺地抵御導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的非理性思想；風(fēng)險(xiǎn)互控意識(shí)，指銀行員工認(rèn)為除了提高自己對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的警覺性以外，還認(rèn)為很有必要在業(yè)務(wù)系統(tǒng)的范圍內(nèi)監(jiān)控他人的風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)機(jī)與風(fēng)險(xiǎn)行為；風(fēng)險(xiǎn)文化積淀，指基于操作風(fēng)險(xiǎn)控制導(dǎo)向的企業(yè)文化培育和積累。

操作風(fēng)險(xiǎn)控制行為要素可以分解為如下四個(gè)測(cè)度指標(biāo)：操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，指商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率、損失、周期、效應(yīng)等特征進(jìn)行全方位的衡量和測(cè)度；操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，指銀行借助于特定的金融工具以一定的成本將操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到銀行外部；操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，指銀行職能部門不斷地對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前預(yù)測(cè)、事中控制與事后總結(jié)；控制績(jī)效考核，指商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制為目標(biāo)的績(jī)效考核系統(tǒng)的設(shè)計(jì)、執(zhí)行與改進(jìn)；

操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境要素分解為四個(gè)測(cè)度指標(biāo)：信息披露規(guī)范性，指銀行在合規(guī)性前提下所實(shí)現(xiàn)的披露手段的改進(jìn)與披露質(zhì)量的提高；風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，指基于有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的數(shù)據(jù)收集、分類、存儲(chǔ)、傳輸、集成為目的數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)、實(shí)施與維護(hù)行為；業(yè)務(wù)流程優(yōu)化，指商業(yè)銀行不斷調(diào)整、組合與設(shè)計(jì)出科學(xué)、合理的業(yè)務(wù)流程以提高操作風(fēng)險(xiǎn)的抗御能力；專業(yè)人才培育，指商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)專業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員的引進(jìn)、選拔、培訓(xùn)和激勵(lì)。

根據(jù)張同健（2007）的研究，操作風(fēng)險(xiǎn)控制績(jī)效要素可以分解為如下四個(gè)測(cè)度指標(biāo)：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻次，指在固定時(shí)間周期內(nèi)（如一年）銀行操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的次數(shù)；風(fēng)險(xiǎn)損失額，指每次操作風(fēng)險(xiǎn)事件給商業(yè)銀行所帶來的損失；操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，指銀行各級(jí)管理人員與基層業(yè)務(wù)人員對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)與鑒別能力；風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)累積，指銀行員工與組織關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)控制知識(shí)和能力的積聚。

（二）數(shù)據(jù)收集 本文采用七點(diǎn)量表制對(duì)24個(gè)觀察指標(biāo)在我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部進(jìn)行樣本調(diào)查和數(shù)據(jù)收集，具體調(diào)查對(duì)象為該單位的高層管理人員或業(yè)務(wù)骨干。本研究共發(fā)放問卷200份，收回問卷188份，問卷回收率為94%，滿足問卷調(diào)查中樣本回收率不低于20%的要求。在回收的問卷中，選擇有效問卷145份，樣本數(shù)與指標(biāo)數(shù)之比為6：1，滿足結(jié)構(gòu)方程驗(yàn)證的基本要求。

（三）模型檢驗(yàn) 本研究采用結(jié)構(gòu)方程的全模型分析方法對(duì)理論模型進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，研究工具是SPSS11.5和LISREL8.7。6個(gè)潛變量所屬的24個(gè)測(cè)度指標(biāo)的因子負(fù)荷都位于0.50-0.95之間的標(biāo)準(zhǔn)區(qū)域，且均達(dá)到顯著性水平，可以認(rèn)為理論模型符合基本擬合標(biāo)準(zhǔn)。6個(gè)潛變量的組合信度都大于0.7，因子分析的累計(jì)解釋量都大于0.5，表明理論模型具有較好的信度和內(nèi)部一致性。

路徑系數(shù)檢驗(yàn)結(jié)果如表1所示：

同時(shí)得到擬合指數(shù)列表如表2所示：

四、結(jié)論

我國(guó)商業(yè)銀行的信息化建設(shè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)的培育與操作風(fēng)險(xiǎn)控制行為的改進(jìn)均存在著顯著的促進(jìn)功能，而對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境的優(yōu)化不存在顯著的促進(jìn)作用。我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)的培育存在著顯著的促進(jìn)功能，而對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制行為的改進(jìn)與操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境的優(yōu)化不存在顯著的促進(jìn)作用。操作風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)與操作風(fēng)險(xiǎn)控制行為對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制績(jī)效的提高存在著顯著的促進(jìn)功能，而操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制績(jī)效的提高缺乏顯著的促進(jìn)作用。

本研究結(jié)論基于我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)實(shí)性實(shí)踐，具有較高的合理性，能夠在信息化平臺(tái)上的基于內(nèi)部控制視角的我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制績(jī)效的提高提供可靠的理論借鑒。

參考文獻(xiàn)：

［1］嚴(yán)明燕、張同健：《有商業(yè)銀行信息化創(chuàng)新與內(nèi)部控制的相關(guān)性檢驗(yàn)》，《統(tǒng)計(jì)與決策》2009年第1期。

［2］張同健、李良法：《基于內(nèi)部控制和IT建設(shè)雙重視角的操作風(fēng)險(xiǎn)控制研究》，《南通航運(yùn)職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報(bào)》2008年第4期。

［3］楊愛民、張同健、張成虎：《國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制績(jī)效解析》，《統(tǒng)計(jì)與決策》2008年第17期。

［4］張同健：《論新巴塞爾協(xié)議下商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制的措施》，《湖南財(cái)經(jīng)高等專科學(xué)校學(xué)報(bào)》2007年第5期。