序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇價值理論論文范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

(一)勞動價值理論本身是一個發(fā)展的理論同志在“七一”講話中指出:“經(jīng)典作家關(guān)于資本主義社會的勞動和勞動價值的理論,揭示了當時資本主義生產(chǎn)方式的運行特點和基本矛盾”。在1867年出版的《資本論》德文版第一版序言中馬克思指出:“我要在本書研究的,是資本主義生產(chǎn)方式及和它相適應的生產(chǎn)關(guān)系和交換關(guān)系。……我的觀點是:社會經(jīng)濟形態(tài)的發(fā)展是一種自然歷史過程。”在這本書中,馬克思對勞動價值論作了科學的、系統(tǒng)的論述,他從資本主義經(jīng)濟社會所表現(xiàn)出的矛盾和對立出發(fā),深入研究了這些矛盾和對立的根源,發(fā)現(xiàn)了他所研究對象變化的規(guī)律,使得這些規(guī)律足以說明為什么一種經(jīng)濟制度可以過渡到另一種經(jīng)濟制度,也就是說明了一種社會經(jīng)濟制度產(chǎn)生、存在和滅亡的必然性。在之后的《資本論》第一卷德文第二版和法文版以及《資本論》第二卷的一些手稿和第三卷的部分手稿(這一卷的大部分手稿是在1867年之前完成的)中,馬克思對勞動價值論作了進一步的展開論述。1883年馬克思去世之后,恩格斯在整理出版《資本論》第二卷和第三卷的過程中,根據(jù)資本主義經(jīng)濟關(guān)系發(fā)展的新情況和經(jīng)濟科學發(fā)展的新特點,對勞動價值論作出新的發(fā)展。20世紀初,列寧根據(jù)自由資本主義向壟斷資本主義過渡的新變化和新特點,對勞動價值論作了新的闡述。列寧沒有拘泥于馬克思已有的結(jié)論,而是根據(jù)馬克思勞動價值論的基本原理,對壟斷價格和價值規(guī)律的新作用作了創(chuàng)新性的研究,拓展了對壟斷資本主義經(jīng)濟關(guān)系的本質(zhì)及其規(guī)律的認識視野。斯大林對蘇聯(lián)社會主義經(jīng)濟關(guān)系的探索,盡管存在著各種失誤,但他對勞動價值論在社會主義經(jīng)濟關(guān)系中的作用還是作了一些開拓性的研究,特別是在《蘇聯(lián)社會主義經(jīng)濟問題》中,斯大林對社會主義經(jīng)濟運行中價值、價值規(guī)律作用問題的論述,在社會主義經(jīng)濟思想史上有著重要的影響。(二)我國的社會主義建設的實踐需要豐富和發(fā)展勞動價值理論同志在“七一”講話中指出:“現(xiàn)在,我們發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟,與創(chuàng)始人當時所面對和研究的情況有很大不同。我們應該結(jié)合新的實際,深化對社會主義社會勞動和勞動價值理論的研究和認識。”就勞動價值論研究而言,我們所處時代的變化主要表現(xiàn)為:社會生產(chǎn)力的新發(fā)展和科學技術(shù)的新變化、作為勞動價值論研究對象的社會制度發(fā)生了變化和經(jīng)濟全球化極大地改變了世界經(jīng)濟的整體格局。結(jié)合時代的新變化,在深化勞動價值論的研究中,有必要對以下一些問題作出新的探索:1•隨著生產(chǎn)力的廣泛提高,社會產(chǎn)品中活勞動的含量日益減少。由于科技的發(fā)展,生產(chǎn)中的機械化與自動化應用程度大幅度提高,社會產(chǎn)品中凝結(jié)的活勞動比重大大降低,表現(xiàn)在同樣多的勞動可以創(chuàng)造出更多的社會產(chǎn)品,這種趨勢還在加速發(fā)展。2•促進生產(chǎn)力發(fā)展的多種因素構(gòu)成增添了新的內(nèi)容。技術(shù)的進步和社會的發(fā)展,使得促進生產(chǎn)力發(fā)展的要素更加細化,除了傳統(tǒng)的勞動、資本、土地三要素外,對于經(jīng)濟發(fā)展貢獻率很大的知識、信息、技術(shù)、經(jīng)營管理能力等要素的重要性與日俱增,在某種程度上甚至超過了傳統(tǒng)三要素的貢獻。以發(fā)達國家為例,知識對于國民生產(chǎn)總值的貢獻率在20世紀初為5%-20%,在20世紀中葉為50%左右,在20世紀80年代上升為60%-80%。3•經(jīng)濟增長除來源于傳統(tǒng)的物質(zhì)生產(chǎn)部門外,非物質(zhì)生產(chǎn)部門的貢獻日益增多,以知識為載體的新興產(chǎn)業(yè)和為生產(chǎn)與生活服務的非物質(zhì)生產(chǎn)部門如科技產(chǎn)業(yè)、信息咨詢業(yè)、金融保險業(yè)在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中所占的比例日益提高。知識經(jīng)濟也正不斷將原先不屬于產(chǎn)業(yè)部門的教育、科研等事業(yè)單位推向產(chǎn)業(yè)化,非物質(zhì)生產(chǎn)部門的發(fā)展推動了物質(zhì)生產(chǎn)部門的現(xiàn)代化。4•在深化經(jīng)濟體制改革的過程中,由于我國實行多種所有制共同發(fā)展的政策,非公有制經(jīng)濟所占比重有所提高,曾經(jīng)被認為是剝削的私營業(yè)主的經(jīng)營管理活動對經(jīng)濟的貢獻率有所增大。

二、怎樣深化社會主義社會下勞動價值論的認識

盧卡奇在其所著的《歷史與階級意識》(商務印書館1996年版第48頁)中有一段偏激但不失正確的話:“正統(tǒng)并不意味著無批判地接受馬克思研究的結(jié)果。它不是這個或那個論點的‘信仰’,也不是對某本圣書的注解。恰恰相反,問題中的正統(tǒng)僅僅指方法,它是這樣一種科學的信念,即辯證的是正確的研究方法,這種方法只能按其創(chuàng)始人奠定的方向發(fā)展、擴大和深化。”恩格斯是這樣評價精神的:“馬克思的整個世紀觀不是教義,而是方法,它提供的不是現(xiàn)實的教條,而是進一步研究的出發(fā)點和供這種研究使用的方法。”(《馬克思恩格斯選集》第4卷,人民出版社1975年版第742頁)。我們在當代深化對勞動價值論的認識,是在立場、觀點、方法和理論基礎上的深化和發(fā)展,而不是把這種理論否定掉,是要在正確的把握和全面理解馬克思關(guān)于勞動和勞動價值論的論述的前提下,結(jié)合新情況,解決新問題。(一)深化對勞動和生產(chǎn)勞動的認識馬克思指出:“勞動……是不以一切社會形式為轉(zhuǎn)移的人類生存條件,是人和自然之間的物質(zhì)變換即人類生活得以實現(xiàn)的永恒的自然必然性。”①這就是說,沒有人的勞動,自然界中再豐裕的資源也不可能進入人類生活。馬克思對生產(chǎn)勞動的解釋是層層深入的:首先,對一般意義上的生產(chǎn)勞動做了如下定義:“在勞動過程中,人的活動借助勞動資料使勞動對象發(fā)生預定的變化”②、“如果整個過程從其結(jié)果的角度,從產(chǎn)品的角度加以考察,那么勞動資料和勞動對象表現(xiàn)為生產(chǎn)資料,勞動本身則表現(xiàn)為生產(chǎn)勞動。”③這就說明了使用價值是生產(chǎn)資料通過人的勞動創(chuàng)造的,沒有人的勞動,生產(chǎn)資料不會自發(fā)的結(jié)合出使用價值。其次,馬克思根據(jù)協(xié)作勞動過程的特點,對“生產(chǎn)勞動”的涵義給予了補充:“總體工人的各個成員較直接或較間接地作用于勞動對象。因此,隨著勞動過程本身的協(xié)作性質(zhì)的發(fā)展,生產(chǎn)勞動和它的承擔者即生產(chǎn)工人的概念也就必然擴大。為了從事生產(chǎn)勞動,現(xiàn)在不一定要親自動手,只要成為總體工人的一個器官,完成他所屬的某一職就夠了。”④這就是說,不僅生產(chǎn)資料與人的勞動直接結(jié)合的方式是生產(chǎn)勞動,而且間接結(jié)合的協(xié)作勞動也是生產(chǎn)勞動。在機械化與自動化程度大幅提高的生產(chǎn)狀態(tài)下,出現(xiàn)了機器控制機器的生產(chǎn)新局面,雖然人的直接勞動減少了,但是應用于研制機器控制機器的勞動卻大大增加了,這種勞動就是間接生產(chǎn)勞動,是創(chuàng)造價值的,因為它也是無差別的人類勞動的一種凝結(jié),不過不表現(xiàn)為體力勞動,而是表現(xiàn)為腦力勞動。這種勞動

雖然使凝結(jié)在商品中的活勞動的比重降低了,但它并不意味著價值量的減少。因為“商品的現(xiàn)實價值不是它的個別價值,而是它的社會價值,就是說,它的現(xiàn)實價值不是用生產(chǎn)者在個別場合生產(chǎn)它所實際花費的勞動時間來計量,而是用生產(chǎn)它所必需的社會勞動時間來計量。”⑤科學技術(shù)的進步,使勞動生產(chǎn)率大幅提高,如果個別生產(chǎn)廠家率先采用先進技術(shù),在相等的勞動時間里可以生產(chǎn)更多的產(chǎn)品,按照社會價值出售,就可以獲得超額利潤。超額利潤刺激著生產(chǎn)廠家普遍重視科學技術(shù)知識,科學技術(shù)以此成為推動經(jīng)濟發(fā)展的一只輪子,但不能說,科學技術(shù)知識創(chuàng)造價值,因為如果沒有人腦力勞動的付出,科學技術(shù)知識不會自發(fā)的出現(xiàn)、積累、創(chuàng)新,沒有人的勞動,科學技術(shù)知識不會轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實的推動力凝結(jié)到商品中去。歸根到底,創(chuàng)造價值的唯一源泉是勞動。需要指出的是,在現(xiàn)代科技進步的情況下,并不只意味著相等的勞動時間可生產(chǎn)更多的同質(zhì)產(chǎn)品,而且還意味著可以生產(chǎn)出數(shù)量甚至低于原產(chǎn)品,但產(chǎn)品功能更強大的異質(zhì)商品。新產(chǎn)品搶占市場,由于缺少競爭,也可以獲得高額利潤,這是現(xiàn)代科技進步對生產(chǎn)產(chǎn)生的最現(xiàn)實的影響。隨著科技的發(fā)展,越來越多的復雜勞動進入生產(chǎn)過程,掌握這些復雜勞動的勞動者(不論是體力勞動者還是腦力勞動者)需要更多的知識積累,作為人類認識和經(jīng)驗總結(jié)的知識形態(tài),只是為人們學習和掌握知識,把簡單勞動變?yōu)閺碗s勞動,為人類創(chuàng)造更多的價值量提供了一個前提條件,知識不是價值的源泉。與科學技術(shù)一樣,知識沒有得到應用時,不會對現(xiàn)實的生產(chǎn)活動產(chǎn)生影響,知識的應用過程,就是人們勞動的過程(不論這種勞動的形式是什么),因此,價值的源泉仍然是勞動。(二)深化對經(jīng)營管理活動特別是私營業(yè)主經(jīng)營管理活動的認識科技的進步,勞動社會化程度的提高,勞動專業(yè)化分工的深入,使得生產(chǎn)過程越來越龐雜,從生產(chǎn)過程中分離出一部分勞動者利用相關(guān)的知識對生產(chǎn)管理中的大規(guī)模的各類勞動進行有序合理的組織,進而使生產(chǎn)過程成為一個系統(tǒng)工程以獲得最大效率的生產(chǎn)越來越成為生產(chǎn)的必需。馬克思在分析資本主義企業(yè)的經(jīng)營管理活動時指出:“一切規(guī)模較大的直接社會勞動或共同勞動,都或多或少地需要指揮,以協(xié)調(diào)個別人的活動,并執(zhí)行生產(chǎn)總體的運動———不同于這一總體的獨立器官的運動———所產(chǎn)生的各種一般職能。一個單獨的提琴手是自己指揮自己,一個樂隊就需要一個樂隊指揮。”⑥經(jīng)營管理勞動是總體勞動的一部分。在資本主義初期,生產(chǎn)規(guī)模不大,經(jīng)營管理活動是由資本家個人或資本家家族完成的,其經(jīng)營管理的目的是最大限度的榨取剩余價值,雖然其進行的經(jīng)營管理活動作為勞動的一種付出形式,應該得到補償,正如馬克思所說:“利潤中也包含一點屬于工資的東西(在不存在領(lǐng)取這種工資的經(jīng)理的地方)。資本家在生產(chǎn)過程中是作為勞動的管理者和指揮者出現(xiàn)的,在這個意義上說,資本家在勞動過程本身中起著積極作用。……這種與剝削相結(jié)合的勞動……當然就與雇傭工人的勞動一樣,是一種加入產(chǎn)品價值的勞動。”⑦但是,資本家仍然是勞動者和剝削者的復合。這容易產(chǎn)生一種假象,即經(jīng)營管理活動就是剝削活動。在社會化大生產(chǎn)條件下的當代,資本家和資本家家族已經(jīng)不可能獨立進行大規(guī)模的經(jīng)營管理活動,經(jīng)營管理活動由一部分勞動者來進行。雖然這部分勞動者的工作形式發(fā)生了變化,但是,并沒有改變經(jīng)營管理活動仍然是人類復雜勞動支出的本質(zhì)。馬克思指出:“許多勞動者共同生產(chǎn)一個商品,……這些或那些勞動者的勞動同生產(chǎn)對象之間直接存在的關(guān)系,自然是各種各樣的。例如,前面提到過的那些工廠小工,同原料的加工毫無關(guān)系,監(jiān)督直接進行原料加工的工人的那些監(jiān)工,就更遠一步,工程師又有另一種關(guān)系,他們主要只是從事腦力勞動,如此等等。……所有這些勞動者合在一起,作為一個生產(chǎn)集體,是生產(chǎn)這種產(chǎn)品的活機器。”⑧在總體勞動中,“有的多用手工作,有的多用腦工作,有的人當經(jīng)理、工程師、工藝師等等,有的人當監(jiān)工,有的人當直接體力勞動者或者做十分簡單的粗工,于是勞動能力的越來越多的職能被列在生產(chǎn)勞動的直接概念下。”⑨經(jīng)營管理勞動也是生產(chǎn)勞動的一部分。在這種情況下,經(jīng)營管理者的勞動也是受到資本家剝削的。雖然經(jīng)營管理者的勞動報酬相對較高,那只是因為從事經(jīng)營管理活動所需要的知識和技能復雜,需要更大的補償罷了,而不能一概而論將經(jīng)營管理活動視為剝削活動。在理論和實踐上,如何認識我國私營業(yè)主的生產(chǎn)經(jīng)營活動都是一個嚴肅的問題。生產(chǎn)過程是價值形成過程和價值增值過程的統(tǒng)一,在生產(chǎn)中,私營業(yè)主的指揮勞動和監(jiān)督勞動作為協(xié)作勞動是一種復雜的勞動,他們的生產(chǎn)活動還面臨著種種風險,因此,他們的收入中應該有一部分是屬于自己勞動的收入。此外,他們憑借資本的所有權(quán)還能獲得一部分收入,這一部分收入中既不排除他們通過各種方法從勞動者身上剝削出的剩余價值,又要看到資本也是他們過去辛勤勞動的積累。因此,對于私營業(yè)主的勞動,既要肯定它作為生產(chǎn)勞動的一部分給予鼓勵和支持,保護他們的合法收入,又要對勞動中的剝削成分加以引導和限制,控制在盡可能小的范圍內(nèi)。在社會主義條件下,我們的生產(chǎn)同樣需要經(jīng)營管理活動,需要投入企業(yè)家才能這種綜合要素合理安排生產(chǎn),提高勞動生產(chǎn)率,增加社會財富量。但是,也不能片面地夸大經(jīng)營管理的作用忽視技術(shù)進步和提高勞動者的素質(zhì)。同時,由于經(jīng)營管理活動的勞動成果多為知識產(chǎn)品和服務性產(chǎn)品,其內(nèi)在品質(zhì)不易觀察,而且其工作的努力程度不易監(jiān)督,在收入分配上,應該既給予他們?yōu)閯?chuàng)造更多價值量的生產(chǎn)勞動的工作以適度的補償,又應探索多種形式的激勵和約束機制,削除他們的不努力行為。三、深化對勞動價值論認識的意義

深化對勞動價值論的認識,具有十分重要的理論意義和現(xiàn)實意義。從理論意義上說,勞動價值論隨著實踐的發(fā)展而不斷深化和發(fā)展,是對的發(fā)展,只有不斷地與實踐結(jié)合,與時俱進,才可能充滿生機和活力。從現(xiàn)實意義上講,深化勞動價值論的認識,一是有利于進一步完善我國的收入分配制度,突破傳統(tǒng)理論限制,為按勞分配與按生產(chǎn)要素分配的結(jié)合提供新的理論依據(jù),體現(xiàn)“效率優(yōu)先、兼顧公平”的原則。二是有利于充分發(fā)揮科技人員、企業(yè)家才能等要素的積極作用,通過他們創(chuàng)造性的勞動與直接生產(chǎn)勞動的結(jié)合,創(chuàng)造出更多的社會財富,更好地滿足我國人民的物質(zhì)文化需要。

注釋:

①資本論〔M〕.北京:人民出版社,1975,(1):56.

②③資本論〔M〕.北京:人民出版社,1975,(1):205.

④資本論〔M〕.北京:人民出版社,1975,(1):556.

⑤資本論〔M〕.北京:人民出版社,1975,(1):353.

⑥資本論〔M〕.北京:人民出版社,1975,(1):367.

⑦馬克思恩格斯全集〔M〕.北京:人民出版社,1982,(46):219-220.

⑧馬克思恩格斯全集〔M〕.北京:人民出版社,1982,(46):443-444.

⑨馬克思恩格斯全集〔M〕.北京:人民出版社,1982,(49):100-101.

參考文獻:

〔1〕晏智杰.勞動價值學說新探〔M〕.北京:北京大學出版社,2001.

〔2〕王振中.政治經(jīng)濟學研究報告〔M〕.社會科學文獻出版社,2000.

〔3〕林崗,張宇.與制度分析〔M〕.北京

:經(jīng)濟科學出版社,2001.

篇(2)

馬克思在定義工人的“必要勞動時間”時說：“如果工人每天的生活資料的價值平均代表6個物化勞動小時，那末，工人要生產(chǎn)這個價值，就必須平均每天勞動6小時。如果他不是為資本家勞動，而是獨立地為自己勞動，在其他條件相同的情況下，他平均一天同樣要勞動這么多小時，才能生產(chǎn)出自己的勞動力的價值，從而獲得維持或不斷再生產(chǎn)自己所必需的生活資料。”但是，工人在不為資本家勞動、“獨立地為自己勞動”的情況下，“其他條件”怎么會“相同”呢？

本文將討論馬克思《資本論》剩余價值理論中一個嚴重的邏輯錯誤，并且證明使用“必要勞動”和“剩余勞動”的概念來證明資本利潤來自對勞動者的剝削是沒有說服力的。

課題的意義

卡爾·馬克思的政治經(jīng)濟學，在中國仍然占據(jù)著經(jīng)濟理論的中心地位，具有深遠的影響。中國引進市場經(jīng)濟后，出現(xiàn)了經(jīng)濟理論嚴重脫離實際的情況。例如，在市場經(jīng)濟中是供求關(guān)系決定商品價格，而根據(jù)馬克思的經(jīng)濟理論，是勞動價值決定商品價格；發(fā)展經(jīng)濟需要大量引進利用外資，但是政治經(jīng)濟學認為資本利潤來自剝削。盡管如此，很多中國經(jīng)濟學界的重要人士，仍然頑固地堅持原有觀點（1，2）。經(jīng)過多年的政治宣傳和理論教育，“資本家靠剝削發(fā)財”已經(jīng)在中國勞動階層的思想意識中根深蒂固，馬克思的勞動價值學說是工人理論家激烈批判私有化改革理論的基本依據(jù)（3）。中國高等院校的經(jīng)濟學教科書仍然以馬克思政治經(jīng)濟學為主線，僅僅略微增加了一些有關(guān)市場經(jīng)濟的內(nèi)容。雖然有人發(fā)出了“改寫政治經(jīng)濟學”的呼吁（4，5），但是至今未見行動跡象。對于在大學中講授西方經(jīng)濟理論，有人提出僅僅“述而不批”或者“批而不透”是不行的，必須“用的立場、觀點和方法進行深入的評析”（6）。中國基本經(jīng)濟理論的滯后狀態(tài)，可能成為阻礙中國進一步改革開放的障礙，在經(jīng)濟發(fā)展遇到困難時，甚至可能成為走回頭路的推動力之一。

中國的經(jīng)濟學家現(xiàn)在面臨一個尷尬的局面：一方面，馬克思的經(jīng)濟理論嚴重脫離實際，既不能解釋各種經(jīng)濟現(xiàn)象，又不能指導制定經(jīng)濟政策；另一方面，由于在中國的獨特地位，無法把馬克思的經(jīng)濟理論放在一個客觀的位置上，批判其中違背客觀實際的部分，利用其科學成分。

由于勞動價值論是馬克思經(jīng)濟理論的基礎，中國很多經(jīng)濟學家正試圖通過修正勞動價值論，走出這一兩難境地。例如，有人提出不僅活勞動（人的勞動），而且物化勞動（機器等）也能夠創(chuàng)造價值，試圖在不違背馬克思勞動價值論的前提下，為資本利潤的來源找到一種正當解釋（7）。雖然他們小心地遵循著馬克思的思想方法，但是仍然受到了激烈的反駁（8，9）。

筆者認為，盡管面對經(jīng)濟現(xiàn)實，馬克思的經(jīng)濟理論捉襟見肘，但是仍然占據(jù)著中國經(jīng)濟理論的主導位置，除了政治因素，還有三個重要原因：

（一）勞動價值論無法在實踐中進行驗證。

根據(jù)勞動價值論，商品價格取決于其勞動價值。但是，馬克思又說，同樣時間不同種類的勞動創(chuàng)造的價值量是不同的，而且商品價格可以隨供求關(guān)系的變化而圍繞商品價值上下波動。因此，在僅有的兩個可以實際測量的參數(shù)──商品價格和勞動時間──之間，存在兩個不確定的環(huán)節(jié)，即：

勞動時間和勞動價值之間的關(guān)系

商品價格和商品價值之間的關(guān)系

因此，對勞動價值論的定量分析根本無法進行，最多只能責問一聲：有些商品的價格，偏離其勞動價值的幅度是否太大了？（10）無法使用實際數(shù)據(jù)驗證理論，正是中國經(jīng)濟學家圍繞勞動價值論多年激烈爭論卻不能得到一致結(jié)論的重要原因。筆者認為，關(guān)于勞動價值論的爭論是毫無意義的。

（二）反對馬克思的人不能令人信服地解釋資本利潤的來源。

馬克思的理論在解釋利潤來源時，直觀易懂：人類肌肉和大腦的勞動創(chuàng)造了價值，沒有生命的貨幣、機器和土地不會創(chuàng)造價值，因此利潤只能來自對勞動者的剝削。反對馬克思的人只是堅持資本和土地作為一種生產(chǎn)要素，應該和勞動一樣獲得報酬。這種解釋與其說是理論，還不如說是對現(xiàn)象的寫照，因此缺少說服力。

（三）反對馬克思的人，有一種錯覺，即馬克思的經(jīng)濟理論，在邏輯上是正確的。如果存在問題的話，也只是其基礎──勞動價值論──存在問題。

馬克思及其追隨者們，特別喜歡引用一百多年前一個反對者的話：“駁倒價值理論是反對馬克思的人的唯一任務，因為如果同意這個定理，那就必然要承認馬克思以鐵的邏輯所做出的差不多全部結(jié)論。”（11）這段話是這種錯覺的起因還是加強了這種錯覺，已經(jīng)無從考證。但是可以肯定，正是這種錯覺使得對馬克思政治經(jīng)濟學的批判幾乎全部集中在勞動價值論上。

然而，仔細研讀《資本論》，可以發(fā)現(xiàn)，至少在馬克思的剩余價值理論中存在嚴重的邏輯錯誤，本文將主要討論馬克思在定義工人必要勞動時間時的一個錯誤。

一個無法成立的“如果”

我們知道，馬克思把工人的勞動時間劃分為必要勞動和剩余勞動時間兩部分。他認為，生產(chǎn)資料的所有權(quán)要求雇傭勞動者提供額外的勞動：“凡是社會上一部分人享有生產(chǎn)資料壟斷權(quán)的地方，勞動者，無論是自由的或不自由的，都必須在維持自身生活所必需的勞動時間以外，追加超額的勞動時間來為生產(chǎn)資料的所有者生產(chǎn)生活資料”（12）。

這種思想在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中是基本正確的。因為一個農(nóng)民在自己的土地上耕作，和在地主的土地上耕作，僅僅是勞動地點不同，勞動效率是基本一樣的，例如，生產(chǎn)一千斤谷物所需要的總的勞動時間是差不多的（和地主雇傭的其他農(nóng)民合作、使用較好的農(nóng)具，會提高一些勞動效率），因此，農(nóng)民只能在相當于生產(chǎn)自己生活資料的勞動時間之外，增加勞動時間來補償?shù)刂鞯耐恋厮袡?quán)。

但是，在工業(yè)生產(chǎn)中，情況不是這樣。因為工人在工廠里勞動時，與其他工人合作并使用機器，和他作為個人、在家里獨自使用簡單的工具從事生產(chǎn)相比，勞動的效率要高得多。

馬克思剩余價值理論的模型是：一個工人每天在工廠勞動12小時，創(chuàng)造的價值量是12個物化勞動小時（馬克思用來衡量價值量的單位，以下簡稱為“價值單位”。工人每小時創(chuàng)造的價值量是一個“物化勞動小時”，即一個價值單位）。然而他一天所需的生活資料的價值只有6個價值單位。資本家把新創(chuàng)價值的一半（6個價值單位）作為工資，支付給工人。另外6個單位的價值，即剩余價值，被資本家無償占有，成為他的利潤。在這個模型中，工人的必要勞動時間和剩余勞動時間均為6小時。剩余價值率（馬克思用來衡量剝削程度的指數(shù)）是

6/6=100%

馬克思在定義工人的“必要勞動時間”時說：“如果工人每天的生活資料的價值平均代表6個物化勞動小時，那末，工人要生產(chǎn)這個價值，就必須平均每天勞動6小時。如果他不是為資本家勞動，而是獨立地為自己勞動，在其他條件相同的情況下，他平均一天同樣要勞動這么多小時，才能生產(chǎn)出自己的勞動力的價值，從而獲得維持或不斷再生產(chǎn)自己所必需的生活資料。但是，既然工人在生產(chǎn)勞動力日價值（如3先令）的工作日部分內(nèi)（即6小時內(nèi)──引者注），只是生產(chǎn)資本家已經(jīng)支付的勞動力價值的等價物，就是說，只是用新創(chuàng)造的價值來補償預付的可變資本的價值，所以，這種價值的生產(chǎn)只是表現(xiàn)為再生產(chǎn)。因此，我把進行這種再生產(chǎn)的工作日部分稱為必要勞動時間，把在這部分時間內(nèi)耗費的勞動稱為必要勞動。這種勞動對工人來說所以必要，是因為它不以他的勞動的社會形式為轉(zhuǎn)移。這種勞動對資本和資本世界來說所以必要，是因為工人的經(jīng)常存在是它們的基礎。”（13）

這段話有幾層意思：

（1）如果工人每天生活資料的價值平均代表6個物化勞動小時，那末，工人要生產(chǎn)這個價值，就必須平均每天勞動6小時。

（2）如果他不是為資本家勞動，而是獨立地為自己勞動，在其他條件相同的情況下，他平均一天同樣要勞動6個小時，才能生產(chǎn)出自己的勞動力的價值，從而獲得維持或不斷再生產(chǎn)自己所必需的生活資料。

（3）這6個小時的勞動只是勞動力價值的再生產(chǎn)，所以稱為“必要勞動”，這6個小時就是“必要勞動時間”。

（4）這種勞動對工人來說是必要的，因為不論他是為資本家勞動還是為他自己勞動，他都必須進行這部分勞動。

（5）這種勞動對資本家來說是必要的，因為資本家需要工人能夠長期進行勞動，而且不斷有新的年輕工人接替年老的工人。

然而，上述第二點是存在問題的。工人在不為資本家勞動、“獨立地為自己勞動”的情況下，“其他條件”怎么會“相同”呢？資本家之所以成為資本家，是因為他預付了貨幣，準備了機器等各種生產(chǎn)資料，把工人組織起來，實行分工和協(xié)作，使生產(chǎn)這種商品所需要的勞動時間大大縮短。一個工人“獨立地”勞動，怎么會有這些條件呢？

根據(jù)馬克思的理論，商品的價值并不取決于生產(chǎn)商品實際消耗的勞動時間，而是由生產(chǎn)這種商品的“社會必要勞動時間”決定的（14）。如果某種商品的社會必要勞動時間是6小時，價值是6個價值單位，那么，一個人即使耗費了12個小時才能生產(chǎn)出一件這種商品，他的產(chǎn)品的價值仍然只有6個價值單位，而不是12個價值單位。

由于一個工人獨立勞動時沒有和工廠相同的“其它條件”，所以，他生產(chǎn)同樣的產(chǎn)品勞動時間要長得多，但是產(chǎn)品的價值只能按照“社會必要勞動時間”來計算，因此他要在家里創(chuàng)造出6個價值單位的產(chǎn)品，勞動時間將不止6小時，而是幾倍甚至幾十、幾百倍于他在工廠里的勞動時間。保守一點，我們假設需要兩倍于他在工廠勞動的時間，即12個小時。

根據(jù)馬克思的定義：“必要勞動時間”等于生產(chǎn)生活資料的價值所需的勞動時間。對于一個工人來說，他原來為自己勞動時，獲得一天生活資料的價值，需要工作12小時。現(xiàn)在他在工廠里，也是勞動12小時才能獲得一天生活資料的價值，那么對他來說也就無所謂剩余勞動時間了。

如果我們假設生產(chǎn)同樣的產(chǎn)品，獨立勞動需要的時間是在工廠勞動時間的一倍以上，就可能出現(xiàn)負的剩余勞動時間，即工人在工廠勞動比獨立勞動更合算（見表1）。

也就是說，馬克思僅僅注意到“必要勞動”的必要性，是不以工人勞動的社會形式為轉(zhuǎn)移的；但是他沒有注意到，必要勞動時間的長短卻是隨勞動的社會形式的變化而變化的。

表1：對工人勞動時間的分析

在工廠勞動

（生產(chǎn)一件產(chǎn)品需要6小時）獨立勞動

（方式I，生產(chǎn)效率為工廠的50%，生產(chǎn)一件產(chǎn)品需要12小時）獨立勞動

（方式II，生產(chǎn)效率為工廠的25%，生產(chǎn)一件產(chǎn)品需要24小時）

勞動時間

（小時）121212

產(chǎn)量

（件）210.5

產(chǎn)品價值

（例中產(chǎn)品的社會必要勞動時間等于工廠生產(chǎn)所需的勞動時間，即6小時；每件產(chǎn)品的價值是6個價值單位）1263

工人得到的報酬6

（工人得到新創(chuàng)價值的一半）6

（工人得到全部新創(chuàng)價值）3

（工人得到全部新創(chuàng)價值）

必要勞動時間

（每天生活資料的價值量為6個單位）6小時12小時24小時

對工人而言的

剩余勞動時間

（等于在工廠里的總勞動時間減去獨立勞動時獲得同樣報酬所需的勞動時間）12-12=0（根據(jù)獨立勞動方式I計算）

12-24=-12小時（根據(jù)獨立勞動方式II計算）

對資本家而言的

剩余勞動時間

（等于工人在工廠里的總勞動時間減去創(chuàng)造工人工資的價值所需的勞動時間）12-6=6小時

對于工人和資本家來說，剩余勞動時間可以是完全不同的，工人在工廠勞動，使用先進的機器，和其他工人合作，必要勞動時間比他獨自勞動時要短得多。因此馬克思遺漏了一個極其重要的事實：對于工人和資本家來說，剩余勞動時間可以是完全不同的。

馬克思的那段話實際上具有完全不同的含義：“如果工人不是為資本家勞動，而是獨立地為自己勞動，由于其他條件完全不同，他平均一天要勞動更多的時間，不僅可能超過6小時，而且可能超過12小時，才能生產(chǎn)出自己的勞動力的價值，從而獲得維持或不斷再生產(chǎn)自己所必需的生活資料。因此他在工廠里勞動可能比自己獨立勞動更加合算。工人在工廠里勞動，不僅可能不受到剝削，反而因為和現(xiàn)代化的生產(chǎn)方式融為一體，使自己的勞動生產(chǎn)率大大提高，盡管他只能得到自己勞動成果的一部分，實際報酬仍然比自己獨立勞動時高得多。”

對于工人來說，在工廠勞動無所謂剩余勞動時間。但是對資本家來說，由于他準備了機器、組織工人相互協(xié)作，提高了他們的勞動效率，降低了工人的必要勞動時間，所以從他的角度看，工人是存在剩余勞動時間的。從這種意義上說，資本利潤的確來自這些剩余勞動時間。

但是，能不能因此就說資本家剝削了工人？不能。因為剩余勞動的出現(xiàn)，來自勞動效率的提高，而勞動效率的提高，來自使用機器和工人的協(xié)作，而這一切均是資本的貢獻。

把勞動效率提高產(chǎn)生的成果強行歸給工人，是不合理的，也是不公平的，是不利于經(jīng)濟發(fā)展的。借助汽車，人們可以縮短從一地到另一地的時間，但是誰也不會把時間的節(jié)約歸功于乘客的兩條腿。因為這樣的話，就沒有人愿意制造汽車了。

把工人必要勞動時間以外的工作時間稱為“剩余勞動時間”是不準確的，這段時間實際上是資本的“必要勞動時間”：維持投資者繼續(xù)投資興趣的“必要勞動時間”。利用資本，工人可以大大提高自己勞動的效率，獲得獨立勞動時不可能得到的報酬。資本和勞動的交換，對雙方都是有利的。因此，工人為資本工作，為維持投資者投資興趣而工作，也是在為自己工作。

我們可以看到，和分析商品交換時一樣（15，16，17），在分析勞動和資本的交換時，也要考慮“勞動時間”以外的因素，例如不同勞動條件下生產(chǎn)效率的差別。工業(yè)生產(chǎn)方式中這種差別非常顯著，是不能忽略的。因此，不能簡單的認為和地主一樣，資本家也只能通過無償占有剩余勞動的價值才能獲得利潤。在工業(yè)生產(chǎn)方式中，使用必要勞動和剩余勞動概念來證明資本的利潤完全來自剝削，是沒有說服力的。

錯誤的原因

人們可能難以理解，為什么偉大的博學家馬克思會犯如此簡單的錯誤，把一個影響波及全人類的重要理論，建立在一個可能性等于零的假設上。筆者認為，問題在于

（一）馬克思沒有正確理解人類從事商品交換活動的本質(zhì)動機。

馬克思說“商品的物質(zhì)區(qū)別是交換的物質(zhì)動機”（18）。也就是說人們相互交換商品是為了互通有無。但實際上不是這么簡單。

亞當·斯密有一個經(jīng)典的關(guān)于商品交換的例子：“在資本累積和土地私有尚未發(fā)生以前的初期野蠻社會，獲取各種物品所需要的勞動量之間的比例，似乎是各種物品相互交換的唯一標準。一般地說，狩獵民族捕殺海貍一頭所需要的勞動，若二倍于捕殺鹿一頭所需要的勞動，那么，海貍一頭當然換鹿二頭。”（19）也就是說，捕殺海貍的漁夫和捕殺鹿的獵人，為了互通有無，按照“等量勞動相互交換”的原則進行交換。然而仔細分析一下就能發(fā)現(xiàn)實際上并非如此簡單。

我們假設一個漁夫可以用兩天的時間捕殺一頭海貍，一個獵人可以用一天的時間捕殺一頭鹿，他們兩人在市場上交換各自的產(chǎn)品。

斯密沒有告訴我們?nèi)绻C人去捕殺一頭海貍的話需要幾天時間。但是有一點是肯定的，如果獵人也能夠用兩天或不到兩天的時間捕殺一頭海貍，他就會自己去捕海貍，而不是花兩天時間先去捕兩頭自己不需要的鹿，然后再來和漁夫交換一頭海貍。因為這至少將額外增加交換產(chǎn)品的麻煩。就好像我們不會用5元錢買一本我們不需要的書，然后去旁邊的柜臺費一番口舌換一枝價格為5元的鋼筆。我們肯定是直接去買那枝鋼筆。

獵人不直接去捕海貍，而是去捕鹿，然后再用兩只鹿換一只海貍，充分說明對于他來說，間接地得到海貍比直接捕殺海貍對他更加有利，最可能的原因是：只要花費較少的勞動。因此，獵人捕殺一頭海貍肯定需要兩天以上的勞動時間。我們不妨假設是三天時間（這是一個很保守的數(shù)字，但是足以說明問題）。

因此，當海貍和鹿的交換比例時1:2時，獵人用兩天的勞動產(chǎn)品：兩頭鹿，可以換得他本來需要三天時間才能獲得的一頭海貍，因此他可以節(jié)約一天的勞動時間。

獵人需要一頭海貍，這是他參加商品交換的出發(fā)點（他為什么需要海貍不是經(jīng)濟學研究的問題），但是，這不能成為他進行商品交換的根本動機。因為他完全可以自己去捕殺所需要的那頭海貍。僅僅因為先捕殺鹿，然后去交換海貍可以節(jié)約勞動，他才選擇了和專業(yè)的海貍捕殺者──漁夫──交換各自的勞動產(chǎn)品。

獵人捕殺海貍之所以需要較多的時間，可能是因為他沒有足夠的經(jīng)驗、合適的工具、居住地離開海邊較遠等等因素。

同樣道理，漁夫需要鹿，不能成為他參加商品交換的理由。因為他完全可以自己去捕殺所需要的鹿。僅僅因為先捕殺海貍，再去交換鹿可以節(jié)約勞動，他才選擇了和專業(yè)的鹿捕殺者──獵人──交換勞動產(chǎn)品。

漁夫捕殺鹿之所以需要較多的勞動時間，可能同樣因為他沒有足夠的捕鹿經(jīng)驗、合適的工具、需要額外的時間進山等等。

因此，商品交換的本質(zhì)動機是節(jié)約勞動，而互通有無僅僅是商品交換的表面動機。

由于我們（包括馬克思）身處一個商品經(jīng)濟已經(jīng)非常發(fā)達的社會，當我們需要某種物品時，我們首先想到的是去商店購買，而極少考慮自己制造的可能性。當孩子要吃巧克力時，我們總是花幾塊錢去商店買一包，而不是花費整個星期天的時間自己在家里制造，盡管這樣可以徹底杜絕孩子吃到偽劣產(chǎn)品的可能性。人類自己制造所需物品的念頭，已經(jīng)隨著商品經(jīng)濟的高度發(fā)達而退化得差不多了。反映在經(jīng)濟學中，就是錯誤地理解商品交換的本質(zhì)動機僅僅是互通有無。當代經(jīng)濟學把“偏好”作為商品交換的出發(fā)點顯然也是存在問題的。

由于馬克思在商品交換過程中只注意到了商品的物質(zhì)區(qū)別，而沒有注意到交換雙方獲得同樣的物品需要不同的勞動時間（這種差別正是商品生產(chǎn)者利潤的來源（15，16，17））。因此在討論勞動和資本的交換時，他沒有注意到同樣的勞動時間對交換雙方具有完全不同的意義，也就不可能發(fā)現(xiàn)：從工人的角度看，必要勞動時間可能等于或者大于在工廠的總勞動時間（分別對應表1中獨立勞動方式一和二）。

工人向資本家出賣勞動力，用自己的勞動換得貨幣，僅僅是問題的一個方面。被馬克思忽視的另一個重要方面是，工人因此得到的貨幣要多于自己獨立勞動、然后出售產(chǎn)品所能獲得的貨幣。勞動和資本結(jié)合后所產(chǎn)生的利益增值，是雇傭勞動者和雇主可以長期和平共處、雇傭制度得以穩(wěn)定存在的基礎。

（二）馬克思沒有把對工業(yè)生產(chǎn)方式的理解應用到對勞動和資本交換過程的研究中去，仍然使用農(nóng)業(yè)時代的觀點看問題。

馬克思在《資本論》中詳細地討論了分工、協(xié)作和使用機器對商品生產(chǎn)的影響，說明他對工業(yè)時代已經(jīng)有了深入而細致的研究。然而他是在建立了剩余價值理論的框架、確定資本利潤只能來自工人的剩余勞動之后，才引入這些范疇的。這充分說明他的剩余價值理論并沒有考慮工業(yè)生產(chǎn)方式不同于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式的獨特之處。因此，在研究工人勞動報酬問題時，他只注意了“勞動時間”一個因素，卻忽視了在不同的勞動條件下，同樣時間的勞動會創(chuàng)造不同量的價值。

馬克思有一個錯誤的觀點，他說：“在價值生產(chǎn)上，多數(shù)始終只是許多個數(shù)的總和。因此對于價值生產(chǎn)來說，1200個工人無論是單獨進行生產(chǎn)，還是在同一資本指揮下聯(lián)合起來進行生產(chǎn)，都不會引起任何差別。”（20）這是和他自己的“社會必要勞動時間”理論完全自相矛盾的。協(xié)作可以縮短生產(chǎn)商品的時間。因此，在同樣的時間里，1200個工人相互協(xié)作，生產(chǎn)的商品數(shù)量肯定多于1200個單獨勞動的工人。根據(jù)馬克思的“社會必要勞動時間”理論，商品的價值由社會必要勞動時間決定，同樣的商品具有相同的價值。因此，1200個工人協(xié)作勞動創(chuàng)造的價值肯定多于他們分散勞動的結(jié)果。

（三）馬克思的論述方式存在問題，很多非常重要的問題沒有展開，沒有加以仔細的推敲，因此難以發(fā)現(xiàn)自己的錯誤。

在《資本論》中，馬克思在很多至關(guān)重要的地方，往往寥寥數(shù)語，幾筆帶過。對工人必要勞動時間的定義只是其中的一個例子。另一個重要的例子是他對“社會必要勞動時間”的定義。

馬克思關(guān)于商品價值取決于生產(chǎn)它們的“社會必要勞動時間”的觀點，在他的經(jīng)濟理論中具有極其重要的地位。但是，他對“社會必要勞動時間”的定義卻非常簡單：“社會必要勞動時間是在現(xiàn)有的社會正常的生產(chǎn)條件下，在社會平均的勞動熟練程度和勞動強度下制造某種使用價值所需要的勞動時間。”（14）那么，具體如何確定某種商品的“社會必要勞動時間”呢？馬克思只給了一個簡單例子：“例如，在英國采用蒸汽織布機以后，把一定量的紗織成布所需要的勞動可能比過去少一半。實際上，英國的手工織布工人把紗織成布仍舊要用以前那樣多的勞動時間，但這時他一小時的個人勞動的產(chǎn)品只代表半小時的社會勞動，因此價值也降到了它以前的一半。”（14）可是，在蒸汽織布機剛剛開始被使用，產(chǎn)量遠遠低于手工產(chǎn)品時，布的“社會必要勞動時間”也是等于手工織布的一半嗎？

答案顯然是否定的，除非“社會必要勞動時間”恒等于最短必要勞動時間（這和馬克思的定義相沖突）。因此，根據(jù)馬克思的邏輯推導出的結(jié)論應該是：商品的“社會必要勞動時間”，不僅和生產(chǎn)它所需的勞動時間長短有關(guān)，還和它在各種不同生產(chǎn)方式中的產(chǎn)量有關(guān)。只有用蒸汽織布機生產(chǎn)的布大大超過了手工織布的產(chǎn)量，布的社會必要勞動時間才等于（嚴格地說是“接近”）用蒸汽織布機所需要的勞動時間。也就是說，商品的“社會必要勞動時間”，不僅與生產(chǎn)它所耗費的勞動量有關(guān)，還與不同生產(chǎn)者的產(chǎn)量有關(guān)。即使生產(chǎn)商品的勞動時間不變，只要企業(yè)主調(diào)整各自的產(chǎn)量，就可以改變商品的“社會必要勞動時間”，即商品的價值。

與此同時，馬克思常常在一些無關(guān)緊要的問題上不惜筆墨，反復論述。例如，他花費了二十多頁的篇幅，討論“20碼麻布值1件上衣，1件上衣值10磅茶葉，所以10磅茶葉值20碼麻布”之類的問題（21）。盡管如此，這一長篇論述中仍然存在一些嚴重的錯誤。

例如在討論一種商品的必要勞動時間發(fā)生變化、其相對價值也將發(fā)生相應變化時，馬克思列舉的第二種情況是：“麻布的價值不變，上衣的價值起了變化。在這種情況下，如果生產(chǎn)上衣的必要勞動時間由于羊毛歉收而增加一倍，現(xiàn)在不是20碼麻布=1件上衣，而是20碼麻布=1/2件上衣。”（21，第68頁）羊毛歉收為什么會引起生產(chǎn)上衣的必要勞動時間增加？根據(jù)常識，只要羊毛的質(zhì)量沒有變化，工人生產(chǎn)上衣所需的勞動時間不可能因為羊毛歉收而發(fā)生任何變化。馬克思這樣說，其出發(fā)點顯然是：羊毛歉收，供不應求，價格上升，上衣廠的資本家必須花費更多的貨幣去購買羊毛。多支付的貨幣屬于生產(chǎn)成本，而生產(chǎn)成本可以折算成生產(chǎn)上衣的“必要勞動時間”。所以羊毛歉收后，生產(chǎn)上衣的“必要勞動時間”增加了。從這里我們可以看到，馬克思把構(gòu)成商品成本的不同因素全部不加說明地換算成“勞動時間”一個因素，然后再用來支持自己的觀點：勞動時間是決定商品價值的唯一因素。

結(jié)論

（一）馬克思的剩余價值理論存在嚴重的邏輯錯誤。

（二）本文的分析并不需要以否定勞動價值論為前提。相反，在本文的論述中，勞動是價值的唯一來源。所以，即使勞動價值論成立，剩余價值理論也不能成立。因此，《資本論》沒有證明對雇傭勞動者的剝削是資本利潤的唯一來源。

結(jié)束語

《資本論》中簡短有力、象現(xiàn)代廣告的口號一樣簡潔明了的結(jié)論（例如，“工人是半天為自己勞動，半天為資本家勞動”）（22），很容易引起文化程度不高的勞動大眾的共鳴，得到他們的認同；而它壯觀的厚度和拗口晦澀的論述，給真正想研究它的知識分子帶來了極大的困難。只有象研究自然科學一樣，結(jié)合對實際經(jīng)濟活動的深入觀察和理解，堅持獨立和客觀的立場，逐字逐句地推敲分析，才能在馬克思的文字叢林中理出一點頭緒來。

1997年8月于上海

參考文獻：

1,傅軍勝：“全國勞動價值論研討會綜述”，《中國社會科學》1995年第5期，第35頁

2,鐘粟：“經(jīng)濟學家面臨選擇”，《上海經(jīng)濟研究》1995年第6期，第26頁

3,引自《經(jīng)濟研究資料》1997年第1期，第54頁，全國總工會工運研究會1996年年會介紹。原載于《改革內(nèi)參》1996年第19期

4,王則柯：“還得下決心重寫政治經(jīng)濟學”，《上海經(jīng)濟研究》1994年第9期，第31頁

5,黃佶：“贊成：政治經(jīng)濟學的確需重寫”，《上海經(jīng)濟研究》1994年第12期，第43頁

6,引自《經(jīng)濟研究資料》1997年第5期，第44頁，原載于《當代思潮》1996年第6期

7,錢伯海：“論物化勞動的二重性”，《學術(shù)月刊》1995年第7期，第24頁

8,梁劼：“物化勞動果真創(chuàng)造價值嗎？”，《學術(shù)月刊》1996年第7期，第75頁

9,顧鈺民：“再論活勞動是新價值的唯一源泉”，《學術(shù)月刊》1996年第11期，第71頁

10,王則柯：“‘物以稀為貴’是市場經(jīng)濟的基本規(guī)律”，《上海經(jīng)濟研究》1995年第6期，第1頁

11,《馬克思恩格斯全集》，第十六卷，人民出版社，1964年2月版，第353頁，注3

12,馬克思：《資本論》，第一卷，人民出版社，1975年6月版，第263頁

13,馬克思：《資本論》，第一卷，人民出版社，1975年6月版，第242頁（其它版本《資本論》中的此段中文譯文見注）

14,馬克思：《資本論》，第一卷，人民出版社，1975年6月版，第52頁

15,黃佶：“剩余價值不是資本利潤的唯一來源”，《民主中國月刊》，1993年11月號，第28頁

16,黃佶：“利潤：消費者給生產(chǎn)者的報酬”，《民主中國月刊》，1994年10月號，第38頁

17,黃佶：“商品不是等價交換的”，《中國研究月刊》，1995年7月號，第68頁

18,馬克思：《資本論》，第一卷，人民出版社，1975年6月版，第182頁

19,斯密：《國民財富的性質(zhì)和原因的研究》，商務印書館，1972年版，第42頁

20,馬克思：《資本論》，第一卷，人民出版社，1975年6月版，第358頁

21,馬克思：《資本論》，第一卷，人民出版社，1975年6月版，第61至87頁

22,馬克思：《資本論》，第一卷，人民出版社，1975年6月版，第245頁

注：

馬克思：《資本論》（根據(jù)第一卷德文版第一版翻譯），經(jīng)濟科學出版社，1987年9月版，第190頁：

“如果他不是為資本家勞動，而是獨作為獨立的勞動者，在其他條件相同的情況下，他平均一天同樣要勞動這么多小時，才能生產(chǎn)出自己的勞動力的價值，從而獲得維持或不斷再生產(chǎn)自己所必需的生活資料。”（注1：“獨作為獨立的勞動者”：原文如此；2，著重記號是原有的──引者）

篇(3)

在我國新的《反傾銷條例》與WTO及歐美各國反傾銷法中，正常價值是整個反傾銷的基礎和關(guān)鍵。確認正常價值主要有出口國國內(nèi)市場銷售價格、第三國出口價格和出口國結(jié)構(gòu)價格三種基本方法。正常價值與出口價格的比較結(jié)果可以確定傾銷是否存在以及傾銷幅度的大小。但是，正常價值的確認及其與出口價格的比較是復雜的，我們要通過對各國反傾銷法的比較來深刻分析、認識正常價值。

面對我國成為歐美反傾銷的最大受害國和外國商品不斷傾銷中國的現(xiàn)實，為了保護我國企業(yè)的合法權(quán)益，促進國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展，加入世界貿(mào)易組織后，國務院新制定了《中華人民共和國反傾銷條例》，并于2002年1月1日起施行。這為我國實施反傾銷提供了有力的法律武器。而正常價值是反傾銷的基礎和關(guān)鍵，對正常價值的理解和認定直接關(guān)系到反傾銷措施的運用。本文依據(jù)世界貿(mào)易組織（含GATT）《反傾銷協(xié)定》，借鑒歐美反傾銷立法的實踐，對我國《反傾銷條例》中正常價值的法律意義、認定方法、具體適用等問題進行了分析。

一、正常價值的含義及其法律意義

我國《反傾銷條例》第三條規(guī)定，傾銷是指在正常貿(mào)易過程中進口產(chǎn)品以低于其正常價值的出口價格進入中華人民共和國市場。這表明，要確定某一進口產(chǎn)品存在傾銷價格，構(gòu)成傾銷，首先要確定其正常價值。

正常價值又稱標準價值。我國《反傾銷條例》沒有對正常價值予以定義，但在第四條規(guī)定了確定正常價值的方法：（1）進口產(chǎn)品的同類產(chǎn)品，在出口國（地區(qū)）國內(nèi)市場的正常貿(mào)易過程中有可比價格的，以該可比價格為正常價值；（2）進口產(chǎn)品的同類產(chǎn)品，在出口國（地區(qū)）國內(nèi)市場的正常貿(mào)易過程中沒有銷售的，或者該同類產(chǎn)品的價格、數(shù)量不能據(jù)以進行公平比較的，以該同類產(chǎn)品出口到一個適當?shù)谌龂ǖ貐^(qū)）的可比價格或者以該同類產(chǎn)品在原產(chǎn)國（地區(qū)）的生產(chǎn)成本加合理費用、利潤，為正常價值；（3）進口產(chǎn)品不直接來自原產(chǎn)國（地區(qū)）的，按照前款第（1）項規(guī)定確定正常價值；但是，在產(chǎn)品僅通過出口國（地區(qū)）轉(zhuǎn)運、產(chǎn)品在出口國（地區(qū)）無生產(chǎn)或者在出口國（地區(qū)）中不存在可比價格等情形下，可以以該同類產(chǎn)品在原產(chǎn)國（地區(qū)）的價格為正常價值。由此，我們可以認為，正常價值一般上是指相同產(chǎn)品或同類產(chǎn)品在出口國或第三國市場的銷售價格。

事實上，各國反傾銷法律一般都沒有給正常價值下一個明確的定義。《關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定》第六條關(guān)于“反傾銷和反補貼稅”的規(guī)定、1967年制定的《反傾銷協(xié)議》和1994年的《反傾銷守則》都只給出了確定正常價值的一般方法。歐盟、美國等西方國家的反傾銷法也和世界貿(mào)易組織《反傾銷協(xié)議》的規(guī)定基本一致，一般以出口國國內(nèi)市場銷售價格、或出口國在第三國市場銷售的最高價格、或出口國結(jié)構(gòu)價格作為正常價值。這里的正常價值是指產(chǎn)品在一個成熟和競爭有序的市場上的推定價格或正常交易過程中的成交價格。

按照國際反傾銷慣例，傾銷的認定必須經(jīng)過三個過程：第一，正常價值的認定；第二、出口價格的認定；第三、正常價值和出口價格的比較。這就是說，傾銷的認定要以正常價值的認定為前提，正常價值的認定是是否采取反傾銷措施以及在多大程度上采取反傾銷措施的基礎，甚至可以說，正常價值是整個國際社會反傾銷法的基礎。因而，正常價值在反傾銷立法中占有非常重要的地位和不可替代的法律意義。

二、正常價值認定的基本方法

我國《反傾銷條例》第四條規(guī)定，確定正常價值的基本方法有三種：一是出口價格，即出口國國內(nèi)市場銷售價格；二是第三國價格，即向第三國出口的價格；三是結(jié)構(gòu)價格，即推定價格。這三種方法也是國際反傾銷法確定的最基本、最普遍的方法，1948年1月生效的《關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定》第六條、1967年《反傾銷協(xié)議》、1994年的《反傾銷守則》及WTO反傾銷協(xié)議和歐美各國的反傾銷法都作了同樣的規(guī)定。

1、出口國國內(nèi)市場銷售價格

根據(jù)我國《反傾銷條例》第四條第一款的規(guī)定，出口國國內(nèi)市場銷售價格是確定正常價值的最基本方法，在一般情況下應優(yōu)先適用。只有在不存在出口國國內(nèi)市場銷售價格時，才能考慮其他方法。它規(guī)定，“進口產(chǎn)品的同類產(chǎn)品，在出口國（地區(qū)）國內(nèi)市場的正常貿(mào)易過程中有可比價格的，以該可比價格為正常價值。”也就是指同類產(chǎn)品在出口國用于國內(nèi)消費時，在正常貿(mào)易過程中的可比價格。

在反傾銷立法中，出口國國內(nèi)市場銷售價格的確定方法各有差異，如GATT《反傾銷協(xié)議》第二條規(guī)定，既可以用出口國的價格也可以用原產(chǎn)地價格；WTO《反傾銷協(xié)議》規(guī)定了同類產(chǎn)品在國內(nèi)市場的銷售比例一般不得低于向進口國出口數(shù)量的5%；美國反傾銷法也作出了與WTO《反傾銷協(xié)議》一致的規(guī)定。但各國普遍認為，出口國國內(nèi)市場銷售價格的確定必須滿足以下條件：（1）用于與被控傾銷的產(chǎn)品相比較的產(chǎn)品，必須是相同產(chǎn)品或類似產(chǎn)品。這里的類似產(chǎn)品是指其外部特征與被控傾銷的產(chǎn)品在各方面都一樣或近似；如果不存在這種產(chǎn)品，則取其特征十分相似的產(chǎn)品。（2）相同產(chǎn)品或類似產(chǎn)品必須用于出口國國內(nèi)消費，并應在國內(nèi)市場的銷售數(shù)量上達到一定比例。WTO《反傾銷協(xié)議》和美國反傾銷法都規(guī)定，作為正常價值比較的相同產(chǎn)品或類似產(chǎn)品其出口國國內(nèi)市場的銷售比例一般不得低于向進口國出口數(shù)量的5%。（3）這種銷售價格必須是在正常貿(mào)易過程中形成的市場價格。（4）國內(nèi)市場價格應具有代表性，能反映出口國市場一般交易水平[1](p37-39)。

2、第三國出口價格

第三國出口價格是指出口國產(chǎn)品出口到第三國市場銷售的價格。我國《反傾銷條例》第四條第二款規(guī)定，如果進口產(chǎn)品的相同或類似產(chǎn)品在出口國市場上沒有可比價格的，以該相同或類似產(chǎn)品出口到第三國市場的可比價格作為正常價值。但是，對第三國如何確定、第三國出口價格如何計算等問題沒有規(guī)定。

WTO《反傾銷協(xié)議》和歐美反傾銷法則對第三國出口價格作了較為明確的規(guī)定，1994年《反傾銷守則》規(guī)定，選擇向第三國出口的價格作為正常價值時應滿足四個條件：（1）向第三國出口的產(chǎn)品必須與向進口國出口的產(chǎn)品相同或者最相類似。（2）必須是向所有第三國出口價格中最高的價格。（3）該第三國市場在組織機構(gòu)和其他銷售渠道上與對進口國的銷售做法類似。（4）其銷售價格不能低于成本。

美國反傾銷法規(guī)定，作為正常價值的第三國出口價格必須是向美國以外的國家出口量最多并且達到5%比例要求的第三國出口價格。歐盟反傾銷法規(guī)定，如以第三國出口價格來確定正常價值，應選其中最高的，也就是最有利于認定傾銷成立的價格。

雖然各國反傾銷法對如何確定第三國出口價格作為正常價值有不同的規(guī)定，但是在適用條件上卻基本一致，即進口產(chǎn)品的相同或類似產(chǎn)品在出口國市場上沒有可比價格時，才以該相同或類似產(chǎn)品出口到第三國市場的可比價格作為正常價值。“沒有可比價格”，一是指相同或類似產(chǎn)品在出口國市場上沒有銷售，當然也就不存在可供比較的價格；二是指相同或類似產(chǎn)品在出口國市場上的銷售額太小以致不具有代表性。

3、出口國結(jié)構(gòu)價格

我國《反傾銷條例》第四條第二款規(guī)定，如果進口產(chǎn)品的同類產(chǎn)品，在出口國（地區(qū)）國內(nèi)市場的正常貿(mào)易過程中沒有銷售的，或者該同類產(chǎn)品的價格、數(shù)量不能據(jù)以進行公平比較的，以該同類產(chǎn)品在原產(chǎn)國（地區(qū)）的生產(chǎn)成本加合理費用、利潤，作為正常價值。這里的“以同類產(chǎn)品在原產(chǎn)國（地區(qū)）的生產(chǎn)成本加合理費用、利潤而得到的正常價值”就是指的結(jié)構(gòu)價格。

按照WTO《反傾銷協(xié)議》的規(guī)定，結(jié)構(gòu)價格是根據(jù)原產(chǎn)地國的出口商或生產(chǎn)商在正常貿(mào)易過程中生產(chǎn)和銷售相同產(chǎn)品的實際生產(chǎn)成本加上合理的管理費用、銷售費用和一般費用以及利潤進行比較確定。并對計算結(jié)構(gòu)價格的數(shù)據(jù)作了明確規(guī)定。這比我國《反傾銷條例》的規(guī)定要明確多了。美國依據(jù)WTO《反傾銷條例》，對結(jié)構(gòu)價格的計算作了更為具體詳細的規(guī)定,要求結(jié)構(gòu)價格應包括以下三項的總和：一是生產(chǎn)成本；二是管理費用及利潤；三是其他運輸、包裝等費用。并且美國反傾銷法對合理的管理費用和利潤作出了強制性的規(guī)定，管理費用一般應為生產(chǎn)成本的10%左右，利潤則為生產(chǎn)成本加管理費用之和的8%左右[2]（p135）。

在國際反傾銷實踐中，結(jié)構(gòu)價格因其構(gòu)成為生產(chǎn)成本加合理的費用和利潤，可以避免其他價格方法可能出現(xiàn)的低于成本的虧本價格，而更顯合理。但是，它在具體計算時也具有較大的主觀性，因而各國的法律規(guī)定也不盡相同。

以上關(guān)于正常價值的認定是指市場經(jīng)濟條件下的一般情況，在國際反傾銷史上和我國反傾銷的實踐中，正常價值的認定要復雜得多，在通常情況下還要考慮替代國價格、進口國結(jié)構(gòu)價格和第三國對進口國的出口價格等特殊因素。但是，我國反傾銷條例對這些都沒有明確規(guī)定，在實際中都要按具體情況依據(jù)國際反傾銷法的相關(guān)規(guī)定靈活適用。

三、正常價值與出口價格的比較

傾銷是否存在以及傾銷幅度的大小都取決于正常價值與出口價格的比較。然而，他們之間的比較又是一個復雜的問題，要解決這一問題，首先就必須明確什么是出口價格；其次就必須清楚兩者如何進行比較。

出口價格，一般而言，是指出口商將產(chǎn)品出售給進口商的價格，主要包括FOB、CIF、CFR等幾種價格形式[3](p134)。我國《反傾銷條例》第五條規(guī)定，“進口產(chǎn)品的出口價格，應區(qū)別不同情況，按照下列方法確定：（一）進口產(chǎn)品有實際支付或者應當支付的價格的，以該價格為出口價格；（二）進口產(chǎn)品沒有出口價格或者其價格不可靠的，以根據(jù)該進口產(chǎn)品首次轉(zhuǎn)售給獨立購買人的價格推定的價格為出口價格；但是，該進口產(chǎn)品未轉(zhuǎn)售給獨立購買人或者未按進口時的狀態(tài)轉(zhuǎn)售的，可以以外貿(mào)部根據(jù)合理基礎推定的價格為出口價格。”這一規(guī)定與1994年《反傾銷守則》第二條第三款的規(guī)定完全一致。即出口價格是指（1）出口商支付的價格；（2）若沒有（1）或者其不能確定，則按（a）首次轉(zhuǎn)售給獨立購買人的價格；或（b）推定價格。并且，歐盟反傾銷法的規(guī)定與上述規(guī)定基本一致。

關(guān)于正常價值與出口價格的比較，我國《反傾銷條例》第六條規(guī)定，“進口產(chǎn)品的出口價格低于正常價值的幅度，為傾銷幅度。對進口產(chǎn)品的出口價格和正常價值，應當考慮影響價格的各種可比性因素，按照公平、合理的方式進行比較。傾銷幅度的確定，應當將加權(quán)平均正常價值與全部可比出易的加權(quán)平均價格進行比較，或者將正常價值與出口價格在逐筆交易的基礎上進行比較。出口價格在不同的購買人、地區(qū)、時期之間存在很大差異，按照前款規(guī)定的方法難以比較，可以將加權(quán)平均正常價值與單一出易的價格進行比較。”在這里，我國《反傾銷條例》要求對正常價值和出口價格的比較應按照公平合理的原則進行。在對正常價值和出口價格進行比較前，需要對這兩個價格進行適當?shù)恼{(diào)整，以使他們盡可能地在同一貿(mào)易水平上進行比較，努力做到公平合理。同時，傾銷價格或傾銷幅度的確定可以采取多種方法：一是將加權(quán)平均正常價值與全部可比出易的加權(quán)平均價格進行比較；二是將正常價值與出口價格在逐筆交易的基礎上進行比較；三是在前兩種方法比較困難時，可以將加權(quán)平均正常價值與單一出易的價格進行比較。

在WTO和歐美的反傾銷法中，不僅規(guī)定了正常價值與出口價格進行比較的原則和方法，而且為了保證比較的公平合理，對具體操作的一些細節(jié)問題也進行了明確規(guī)定。如比較需要進行貨幣兌換時，該兌換應按銷售日（指合同、購買訂單或發(fā)票確定的日期）使用的外匯匯率進行；出口價格可以按照產(chǎn)品差異、進口費稅、銷售費用進行調(diào)整；正常價值也可以按照銷售條件、數(shù)量或產(chǎn)品差異進行調(diào)整。這樣就可以使傾銷的確定更加公正，也更合乎WTO的宗旨和原則。

正常價值與出口價格在公平合理的原則下進行比較，有三種結(jié)果：一是存在傾銷。即出口價格低于正常價值。這里的出口價格就是傾銷價格，出口價格低于正常價值的差額就是傾銷幅度；二是不存在傾銷。即出口價格高于或等于正常價值。三是傾銷可以忽略不計。出口價格略低于正常價值且微不足道時，傾銷可以忽略不計。我國《反傾銷條例》對此沒有規(guī)定，但WTO及歐美反傾銷法卻有明確規(guī)定。WTO《反傾銷守則》規(guī)定，出口價格低于正常價值的差額小于2%，可以忽略不計[4]（p41）。歐盟《反傾銷規(guī)則》第二條第十款規(guī)定，“微不足道”系指出口價格低于正常價值的差額小于5%。

【參考文獻】

[1]李煉.反傾銷：法律與實務[M].中國發(fā)展出版社，1999.

[2]蔡鎮(zhèn)順.中國與WTO及西方國家反傾銷實體規(guī)則比較[J].現(xiàn)代法學，1999:(4).

篇(4)

在這種環(huán)境下，許多公司的信息技術(shù)部門和營銷部門面臨同樣的機遇與挑戰(zhàn)。高層管理已經(jīng)將信息技術(shù)和公司品牌視為公司的關(guān)鍵資產(chǎn)，二者現(xiàn)已成為最高層戰(zhàn)略討論的核心。但是盡管公司認識到這些核心要素的重要性，他們還是要為如何衡量二者的戰(zhàn)略價值和各自的表現(xiàn)而絞盡腦汁。

隨著技術(shù)管理人員介入高層關(guān)于公司品牌的戰(zhàn)略討論，他們開始進入一個嶄新的領(lǐng)域。其角色已擴展到設計和運用工具、監(jiān)控公司品牌戰(zhàn)略的效率、以及評估品牌的表現(xiàn)，但是他們當中有許多人仍不清楚品牌的全部含義。

一個普遍的的誤解是把品牌當成一個徽記、一個標簽或一幅廣告，其實這些只是對品牌的有形表述，屬于營銷部門最基礎的工作。領(lǐng)先的全球企業(yè)認識到，品牌的內(nèi)涵遠不只這些。品牌是一整套期望和聯(lián)想，源于對公司、產(chǎn)品和服務的體驗，每一個喝可樂或開卡迪拉克車的人都知道這一點。

測量方法的選取

好的品牌測量方法在于能用來做實際業(yè)務決策，并可以根據(jù)所得到的信息采取行動。下面五項基本原則有助于幫助公司明確是否為它的經(jīng)營戰(zhàn)略和在市場中的定位選擇了正確的測量方法。為了便于記憶，可以把這五項原則縮寫為"SMART"：

簡單實用（Simpletouse）有用的測量方法是同搜集、分析和利用信息一樣直接，關(guān)鍵要將測量品牌所花的時間減到最小，把使用信息的時間用足。

有意義（Meaningful）如果沒有直接與公司的目標或公司與顧客各個接觸點聯(lián)系起來，那么，這個方法也許對提升品牌和公司的表現(xiàn)幫助不大。

能付諸實施（Actionable）一個測量方法的關(guān)鍵是要優(yōu)化經(jīng)理所做的決策，如果起不到這個作用，就要用其它有效的方法。

能重復使用（Repeatable）就數(shù)據(jù)收集而言，測量方法應該是可以重復使用的。如果你偏離上次的XYZ方法時，你也許不得不從頭開始。要有可比性，即用蘋果比蘋果才可以有效地測量品牌。測量方法每年至少要評估一次或兩次，將你的精力集中在"尖子中的尖子"上，而不是將投資分散在只能得到最小回報的地方。

要有接觸點（Touchpoints）將測量的方法用在一些特定的群體上，雖然沒有一個方法能夠適合所有群體，但總有一兩個方法對每個群體都重要。確定你最感興趣的接觸點，然后采用相應的測量方法。

品牌測量的類別

品牌測量通常蘊藏在兩個大類之內(nèi)："戰(zhàn)略性測量"（Strategicmetrics）和"接觸點測量"（Touch-pointmetric）。"戰(zhàn)略性測量"幫助團隊評估各種品牌創(chuàng)建活動對品牌的總體財務表現(xiàn)的影響。"接觸點測量"評估品牌的表現(xiàn)和品牌創(chuàng)建的主動性。當顧客訪問網(wǎng)站或考慮購買產(chǎn)品和服務的時候，顧客與品牌就緊密地聯(lián)系在一起。

"接觸點測量"偏重于品牌表現(xiàn)的無形方面，每種方法都有特定的目的，并被設計成了解品牌是如何影響購買決策的。通過詢問目標受眾的一些具體問題可以追蹤到有用的信息。

"品牌偏好衡量"（Brandpreferencemetrics）的真正價值體現(xiàn)在對市場反應的跟進。比如采訪一個公司采購新電腦選什么牌子時，他們會說喜歡IBM產(chǎn)品，但到實際購買時，公司可能會選別的牌子。

"品牌意識和認知測量"（Brandawarenessandrecognition）常被同時用來顯示整個營銷組合能否有效地展示品牌的內(nèi)涵。品牌認知旨在讓潛在的顧客了解品牌能提供什么，以及顧客能否將品牌歸類到合適的行業(yè)、產(chǎn)品類別和競爭優(yōu)勢中來。

高品牌意識和認知說明公司在傳統(tǒng)的溝通方式上的投資可以降低一些，把資源騰出來投入到其它接觸點上。"戰(zhàn)略性測量"展現(xiàn)了品牌建設和管理對業(yè)務整體表現(xiàn)的影響，有些方法同盈虧有明顯的關(guān)系，另一些方法則相對間接一點。這些測量可以用元和分來表示，或者用對盈虧有影響的指數(shù)來表示，"戰(zhàn)略性測量"包括品牌的價格溢價（Pricepremium）和贏得顧客。

品牌的價格溢價是增加品牌收入的最好方法之一。如果一個企業(yè)的產(chǎn)品或服務比同類低價產(chǎn)品或服務多賣了100美元，這個單筆銷售的價格所增加的100美元就是品牌價格溢價。

把公司與競爭對手做比較的時候，這個方法也管用。在這種情況下，主要測量品牌的價格優(yōu)勢或與競爭對手相比不利的方面，所獲得的信息能幫助公司為強化自己的地位而制定清晰的戰(zhàn)略性目標。

少而有針對性的測量方法對測量成功非常重要，同時，在"戰(zhàn)略性測量"和"接觸點測量"之間要保持平衡，保證將顧客從購買前到購買后的全部體驗都包含了進來。"戰(zhàn)略性測量"應該根植在公司業(yè)務測量之中，這樣就能易于接受并與高層管理者聯(lián)系起來。

技術(shù)所起的作用

信息技術(shù)部門無論在制定和監(jiān)控新測量方法時，還是在向那些實際應用的人員提供反饋時，都起著不可估量的作用。

另外，管理層選中的測量方法應該基于公司現(xiàn)有的能力，技術(shù)管理人員要決定技術(shù)的基礎架構(gòu)能否讓合適的人獲得合適的信息，這些信息怎樣才能得到，為了提高決策程序，如何與現(xiàn)有的業(yè)務數(shù)據(jù)交叉使用，以及為了保證最終的數(shù)據(jù)順暢地傳遞，公司應該怎樣更好地鼓勵在業(yè)務中分享關(guān)鍵數(shù)據(jù)。

篇(5)

20世紀90年代初期美國Cartner公司提出了客戶關(guān)系管理（CustomerRelationManagement，CRM）的概念，該概念一經(jīng)提出，立即受到了理論界和實務界人士的高度重視。Gartner公司對這一概念所下的基本定義是：利用計算機及網(wǎng)絡等數(shù)據(jù)處理與傳輸技術(shù)，搜集處理與客戶相關(guān)的信息并加以分配與利用，以實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目的或戰(zhàn)略目標。可以說，CRM理念的出現(xiàn)是經(jīng)濟發(fā)展與技術(shù)進步的必然結(jié)果。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，過剩或相對過剩已成為全球經(jīng)濟的基本特征，這樣，短缺經(jīng)濟時代“供給創(chuàng)造需求”的觀點必然被“需求創(chuàng)造供給”的觀點所取代；在市場營銷領(lǐng)域，“客戶中心論”也必然會取代“產(chǎn)品中心論”。

保險業(yè)作為一項提供服務的產(chǎn)業(yè)，它能夠?qū)⒍鄠€微觀主體的不確定性集中起來使其整體具有較好的確定性。顯然整體的確定性與投保主體的數(shù)量呈正相關(guān)關(guān)系，即投保主體數(shù)量越大整體確定性越好，反之則確定性越差。就某一具體保險公司而言，保戶的數(shù)量主要取決于其推出的保險產(chǎn)品的市場吸引力、該公司的市場形象及營銷能力等，而這些因素都可以通過客戶關(guān)系管理得到提升。同時，保險公司通過客戶關(guān)系管理還可以降低保險市場存在的嚴重的信息不對稱性，減少逆向選擇和道德風險問題的發(fā)生。總之，通過客戶關(guān)系管理可以使保險公司達到降低經(jīng)營風險、提高經(jīng)營業(yè)績之效果，而這兩者都能提升保險公司的價值。

一、CRM：重構(gòu)保險公司價值鏈

價值鏈描述的是一系列連接公司的供應方和需求方的價值增值活動，通過分析價值鏈上的各個環(huán)節(jié)，公司管理者能夠重新設計他們的內(nèi)外部程序以求效率和效能的提高。對于保險公司而言，按照傳統(tǒng)理解其價值鏈可簡單描述為：研究并開發(fā)保險產(chǎn)品、產(chǎn)品宣傳、銷售產(chǎn)品、理賠與資本運營等。然而，這種理解無疑是不夠全面的，正如美國著名戰(zhàn)略管理專家Jeffrey.F.Rayport所指出的那樣：當今世界，每個企業(yè)都同時在兩個領(lǐng)域展開競爭，一個是可見的物質(zhì)世界，另一個則是由信息構(gòu)成的虛擬世界。勿庸置疑，對于競爭十分激烈的保險業(yè)，與客戶相關(guān)的信息理應成為信息領(lǐng)域競爭的重點。

傳統(tǒng)的價值鏈模型將信息看作價值增值過程的輔助成分而非價值本身的源泉。今天信息對于企業(yè)的重要性得到了空前的重視，正是在這樣的背景下，一些戰(zhàn)略管理專家提出了利用信息（其中客戶信息是最重要的）創(chuàng)造價值的虛擬價值鏈的概念，這條虛擬價值鏈由五個環(huán)節(jié)組成：收集、組織、挑選、合成、分配信息。物質(zhì)領(lǐng)域的傳統(tǒng)價值鏈與信息領(lǐng)域的虛擬價值鏈相互融合、相互作用，從而使傳統(tǒng)的價值鏈模型衍變?yōu)閮r值矩陣模型。由于與企業(yè)相關(guān)的信息復雜多樣，本文僅分析CRM對保險公司價值創(chuàng)新的重要作用。

1.保險產(chǎn)品是一種金融產(chǎn)品，但它與物質(zhì)商品一樣只有符合客戶需要才會有市場。廣泛收集客戶的需求信息，才能夠讓保險公司有效開發(fā)出富有市場需求的產(chǎn)品。我們知道，就某一類型的保單而言，其銷量越大，則保險公司獲得穩(wěn)定收益的可能性就越大，要研發(fā)出符合市場需要的保險產(chǎn)品，首要的問題是要了解客戶的需求。保險公司通過客戶關(guān)系管理可以有效了解客戶的現(xiàn)實需求與潛在需求，為其研發(fā)的產(chǎn)品奠定堅實的市場基礎，從而保證能在承擔的風險變小的情況下取得更高的收益，保險公司通過CRM所取得的這一效應可被稱為客戶關(guān)系管理的規(guī)模效應。通過客戶關(guān)系管理，保險公司在產(chǎn)品研發(fā)階段可取得的另一優(yōu)勢可被稱為“柔性制造效應”，這是指保險公司通過CRM，深入了解客戶的保險需求，為某些客戶量體裁衣地開發(fā)保險產(chǎn)品，這些保險產(chǎn)品一般銷量不大，因而保險公司為該產(chǎn)品承擔的風險較高，根據(jù)“風險與收益對稱”的原則，保險公司索要的保費也相應較高，所以這類產(chǎn)品也可能成為保險公司利潤的源泉。但一般而言，保險公司開發(fā)此類產(chǎn)品，其主要動機并非從利潤角度出發(fā)，而是為了在客戶心中樹立良好的公司形象，以便為公司的主導產(chǎn)品開拓市場。

2.就保險產(chǎn)品的營銷而言，CRM通過計算機與網(wǎng)絡等技術(shù)在保險公司與客戶之間架起了一座無形的橋梁。通過CRM系統(tǒng)，保險公司可以通過網(wǎng)絡廣泛宣傳自己的產(chǎn)品，讓客戶認知、了解并最終接受它們的產(chǎn)品；通過CRM系統(tǒng)與電子商務系統(tǒng)的結(jié)合，保險公司還可以通過網(wǎng)絡直接銷售它們的產(chǎn)品。不難理解，網(wǎng)絡銷售在金融等服務業(yè)領(lǐng)域有著比物質(zhì)商品領(lǐng)域更大的優(yōu)勢，因為它們不涉及物流等通過網(wǎng)絡難以解決的問題。由于網(wǎng)絡本身受地域范圍的限制較小，所以通過CRM與電子商務系統(tǒng)的融合，保險公司可以實現(xiàn)新的范圍經(jīng)濟以及交易成本的降低。

3.在保單的理賠階段，CRM可以幫助保險公司做到迅速、準確。通過客戶關(guān)系管理，保險公司可以在盡可能短的時間內(nèi)了解所發(fā)生的保險事故，對保險責任進行準確的界定，從而使理賠工作能迅速準確地進行。這樣客戶的滿意度會得到提高，保險公司在客戶心目中的形象也會因此得以提升。

4.一般而言，CRM系統(tǒng)并不能直接改善保險公司的資本運營，但由于通過CRM，保險公司能夠取得較為穩(wěn)定充足的資金來源，從而能增強保險公司資本運營的計劃性，提高資本運營效益；而保險公司資本運營效益的提高，又使保險公司有了更大的降低保費的空間，有利于提升其市場競爭力。在投資型險種逐步成為保險公司主導險種的今天，資本運營效益的高低直接關(guān)系著保險公司產(chǎn)品的市場吸引力，決定著它們在市場上的得失成敗。

二、CRM：實現(xiàn)保險公司在混業(yè)背景下的戰(zhàn)略協(xié)同

20世紀70年代以來，世界金融史上發(fā)生了兩件具有歷史意義的大事，一是布雷頓森林體系的崩潰；二是以日本金融大爆炸、美國《金融服務現(xiàn)代化法案》的出臺等為標志的金融混業(yè)的形成。目前我國仍然堅持銀行、證券、保險、信托分業(yè)經(jīng)營的制度，但無論是從追求規(guī)模經(jīng)濟和范圍經(jīng)濟的角度，還是從分散風險和適應全球競爭的需要出發(fā)，我國金融業(yè)必然要走混業(yè)經(jīng)營的道路。其實，在我國金融實踐中，已經(jīng)出現(xiàn)了混業(yè)經(jīng)營的試點，如比較有名的“光大集團模式”，實質(zhì)上就是一個在金融控股公司下的商業(yè)銀行、保險公司、證券公司、信托公司等金融機構(gòu)互相協(xié)作的混業(yè)經(jīng)營模式。

在混業(yè)經(jīng)營的情況下，金融控股公司的整體價值并不等于公司各獨立組成部分的簡單加總。公司在進行多元化經(jīng)營決策時應追求“2+2=5”的協(xié)同效應。公司實現(xiàn)協(xié)同效應的途徑總的來說有兩條：一是通過物質(zhì)資源公司可實行前向或后向整合戰(zhàn)略，在供銷渠道上獲得協(xié)同效應，也可以利用物質(zhì)資源在生產(chǎn)中通過規(guī)模經(jīng)濟實現(xiàn)協(xié)同效應；二是通過無形資源追求協(xié)同效應。日本戰(zhàn)略管理專家伊丹廣之在他的著作《啟動隱形資產(chǎn)》中指出，隱形資產(chǎn)是一種無形資源，它可能是技術(shù)專長、商標、顧客認同度，也可能是一種增強員工凝聚力的企業(yè)文化。伊丹廣之認為，只有隱形資產(chǎn)才真正是公司獨有的用之不竭的競爭優(yōu)勢的源泉，因為從公司某一部分發(fā)展起來的隱形資產(chǎn)在被用于其它局部時，并不會被消耗掉，而且還可能得到進一步的發(fā)展，從而實現(xiàn)良性循環(huán)的局面。

在我國金融業(yè)逐步實現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營的背景下，追求多元化經(jīng)營的協(xié)同效應是每一個金融企業(yè)的必然選擇。以銀行業(yè)與保險業(yè)混業(yè)經(jīng)營為例，要實現(xiàn)協(xié)同效應，一種方式是通過共用物質(zhì)資源來實現(xiàn)，如保險業(yè)利用銀行業(yè)布局廣泛的營業(yè)網(wǎng)點為其提供代收保費業(yè)務等，但依靠這種方式實現(xiàn)的協(xié)同效應是非常有限的，而且也不能培育出企業(yè)的核心競爭力；另一種實現(xiàn)協(xié)同的方式是利用企業(yè)的無形資源。

銀行、保險等金融企業(yè)，它們通過向客戶提供服務獲取利潤，客戶就是它們的最為重要的資源，正如美國客戶服務專家安妮。琳達告誡企業(yè)經(jīng)營者們時所說的那樣：“對任何企業(yè)而言，客戶永遠是最重要的；他們不依賴于我們，而我們卻得依賴他們；他們的光臨是我們的榮幸，他們是企業(yè)的命根子，是我們的衣食父母，失去客戶，我們只有關(guān)門的份了。”可以毫不夸張地說，對于銀行、保險等金融企業(yè)，良好的客戶關(guān)系與優(yōu)良的客戶管理能力是它們利潤的源泉，也是它們核心競爭力之所在。

從我國金融業(yè)目前的狀態(tài)來看，銀行業(yè)與保險業(yè)在客戶關(guān)系管理方面的發(fā)展并不均衡。由于我國的保險業(yè)在20世紀80年代后才進入了一個發(fā)展較快的時期，因此其在客戶關(guān)系管理方面要滯后于銀行業(yè)。我國的銀行業(yè)在長期的經(jīng)營中積累了豐富的客戶關(guān)系資源，擁有充足的客戶信息。一旦銀行業(yè)與保險業(yè)混業(yè)經(jīng)營，保險業(yè)可以充分利用銀行業(yè)在客戶關(guān)系管理方面積累的經(jīng)驗和它們的客戶資源，從而在競爭中贏得優(yōu)勢。在混業(yè)背景下，銀行業(yè)在客戶關(guān)系管理方面對保險業(yè)的促進至少可以通過以下途徑：（1）在銀行客戶資料庫中尋找潛在客戶，分析他們的保險需求，開發(fā)相應的保險產(chǎn)品，以擴大自己的利潤源泉；（2）借助銀行在廣大客戶心目中的地位，提高保險公司及保險產(chǎn)品的客戶信用度，改善保險公司的市場形象，提高其營銷能力；（3）通過客戶信息資源共享和聯(lián)合營銷，實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟與范圍經(jīng)濟等。同時，保險業(yè)在客戶關(guān)系管理方面的進步也會對銀行業(yè)產(chǎn)生促進作用，如銀行可以通過保險公司的信息了解客戶的誠信狀況，從而降低其信貸風險等。

三、全面推進保險公司的客戶關(guān)系管理

推進客戶關(guān)系管理、實現(xiàn)價值創(chuàng)新是擺在保險公司面前的一個現(xiàn)實問題，解決這一問題需要從理念和技術(shù)這兩個層面出發(fā)。

1.就理念層面而言，我們需要從本質(zhì)上認識客戶關(guān)系管理。客戶關(guān)系管理的概念雖然是20世紀90年代初才由Gartner公司提出的，但我們必須認識到客戶關(guān)系管理的實踐卻早已存在，它是市場競爭的產(chǎn)物，是賣方市場向買方市場轉(zhuǎn)變的時代背景下企業(yè)的必然選擇。買方市場的根本特征是產(chǎn)品或勞務生產(chǎn)的相對過剩，以此為背景，銷售必然代替生產(chǎn)成為企業(yè)關(guān)注的核心問題，而處理好與客戶間的關(guān)系則是解決企業(yè)銷售問題的中心環(huán)節(jié)。Gartner公司在對客戶關(guān)系管理這一概念進行界定時，著重強調(diào)了技術(shù)因素，可以說以這種方式界定的客戶關(guān)系管理是狹義的，我們應當從更廣義的角度去理解這一概念。惟有如此，才有利于我國的保險公司廣泛樹立客戶關(guān)系管理的理念，積極探索客戶關(guān)系管理的實踐。如果我們一味強調(diào)客戶關(guān)系管理的技術(shù)因素，就會使那些暫時還不具備利用網(wǎng)絡和計算機軟件管理客戶關(guān)系的保險公司在實踐中停滯不前。那么廣義的客戶關(guān)系管理應當如何界定呢？

客戶關(guān)系管理的本質(zhì)內(nèi)容由客戶關(guān)系管理所依據(jù)的理念、基本手段、中間目標和最終目標構(gòu)成。（1）CRM所依據(jù)的基本理念：客戶中心論；（2）基本手段：了解、收集、處理和運用與客戶相關(guān)的各種信息；（3）中間目標：保留老客戶、開拓潛在客戶、拓展市場、提高客戶滿意度、提高效率、降低成本等；（4）最終目標：實現(xiàn)企業(yè)效益（或公司價值）的最大化。

根據(jù)以上理解，保險公司的客戶關(guān)系管理既可用現(xiàn)代方式（即Gartner公司所定義的方式）來實現(xiàn)，也可利用傳統(tǒng)方式來實現(xiàn)。保險公司實現(xiàn)客戶關(guān)系管理的傳統(tǒng)手段包括：（1）客戶分析；（2）客戶訪問；（3）客戶調(diào)查；（4）保單跟蹤；（5）及時準確理賠；（6）糾紛處理；（7）客戶關(guān)懷等。由于一般保險公司都有較多的基層營銷網(wǎng)點，它們以上述傳統(tǒng)方式進行客戶關(guān)系管理，首先是不受技術(shù)條件的限制，其次也可以說這種方式是以現(xiàn)代方式實現(xiàn)客戶關(guān)系管理的基礎。

篇(6)

美國的檔案學者莫斯曾經(jīng)指出在檔案的整個系列的工作中，檔案鑒定是第一關(guān)鍵性決定。鑒定是檔案工作整個系列中第一關(guān)鍵性決定，在其后的所有檔案管理工作都是建立在它的基礎上。從這里就已經(jīng)可以看出在整個檔案管理的過程中檔案價值鑒定有著舉足輕重的作用。從整體上來講，檔案是對各種信息的原始記錄，是人類寶貴的文化財富。但是具體到每一份文件、每一份案卷時，則不是所有的檔案都具有參考價值。有的參考價值大一點，有的參考價值小一點，有的是曾經(jīng)具有參考價值，現(xiàn)在不具備參考價值。檔案價值鑒定的工作就是對每一份檔案所具有的價值進行甄別。檔案價值的鑒定將會直接決定檔案的存亡。當檔案價值鑒定判定檔案已經(jīng)沒有保村存的價值的時候，檔案就會被銷毀。所有在進行檔案價值鑒定的時候需要慎重。通過檔案鑒定可以讓所保存的檔案在整體的價值上面有質(zhì)的提升，是提高檔案質(zhì)量的重要途徑。現(xiàn)在檔案不僅有紙質(zhì)的，還有電子的。對于紙質(zhì)的檔案，檔案數(shù)量的急劇增加，會導致庫房的緊張，設備短缺，經(jīng)費不足等一系列的問題。通過對檔案價值的鑒定，有利于檔案庫房、設備人員的合理和有效利用。提高檔案人員的整體業(yè)務水平,實現(xiàn)優(yōu)質(zhì)服務。

二、檔案價值鑒定存在的問題

雖然從客觀上講，我國的檔案鑒定工作受到國家的重視，也有所發(fā)展，但是由于政策理論和法規(guī)等多方面的原因，使得我國檔案管理工作中檔案價值鑒定存在著許多的問題。

（一）檔案價值鑒定理論研究混亂

在我國幾乎是沒有對檔案價值鑒定進行一個準確的定義。在一些教科書中雖然對檔案價值鑒定進行了描述，但是描述的內(nèi)容只是與歸檔文件產(chǎn)生的歷史背景、條件、內(nèi)容的重要程度等因素進行價值鑒定的方法和原則，而沒有涉及到對檔案價值鑒定的明確定義。這就使得在進行檔案價值鑒定理論研究時出現(xiàn)判斷性的失誤，最終使得檔案價值鑒定的理論研究出現(xiàn)混亂。比較明顯的表現(xiàn)就是有的將“文件”與“檔案”兩個概念相混淆；有的弄不清檔案價值鑒定的起始點和終止點；也有的將檔案價值與檔案價值鑒定混為一談。

（二）檔案價值鑒定隊伍建設急需改善

我國的檔案工作隊伍存在著不穩(wěn)定，缺少檔案價值鑒定人才的現(xiàn)象。檔案價值鑒定人才的缺少導致了檔案價值得不到有效的判定，從而對檔案管理的后期工作形成了障礙。此外對于現(xiàn)有的檔案價值鑒定人員也存在著各種各樣的問題。其主要的表現(xiàn)有以下幾點：（1）檔案價值鑒定在檔案管理工作中有著很強的“困惑性”和“疑難性”，有部分檔案管理人員存在著畏難情緒、怕?lián)熑蔚男睦恚沟脵n案價值鑒定工作無法有效的開展；（2）檔案價值鑒定標準的可操作性不強，為檔案價值鑒定隊伍的建設帶來了許多困難；（3）檔案鑒定人員缺乏相應的理論知識，對檔案鑒定的重要性和復雜性缺乏認識。

（三）檔案價值鑒定質(zhì)量不能夠令人滿意

隨著時間的推移與社會的變化，檔案的價值也會進行改變。在著一些列的變化中，檔案價值鑒定的重點也會進行變化。但是由于各種各樣的原因，很難準確的對檔案價值鑒定的重點進行準確的把握。檔案價值鑒定工作缺乏重點，其很明顯的后果就是工作的質(zhì)量也不能夠讓人滿意。在現(xiàn)在的檔案管理工作中還存在著有些已經(jīng)失去保存價值檔案仍被繼續(xù)保存，原有檔案保管期限劃分不清的現(xiàn)象。形成這些現(xiàn)象的主要原因就是檔案價值鑒定工作不到位。

三、加強檔案價值鑒定的措施

有問題不可怕，可怕的是知道問題卻不知道進行改正。對于檔案價值鑒定工作也是如此。為此，針對上述問題，個人提出以下幾個改善當前檔案價值鑒定工作的意見。

（一）加強理論研究

做任何事想要成功都必須要考理論來進行支持。對于檔案鑒定工作首先要做的就是加強理論研究工作。對于檔案價值鑒定工作，應該將其作為一個完整的、系統(tǒng)的工作，并組織專人進行攻關(guān)。既然我們國內(nèi)的檔案價值鑒定還沒有形成一個完整的理論體系，那么我們可以先借鑒、吸收國外在檔案鑒定方面的先進思想與優(yōu)秀成果，并在此基礎上形成具有中國特色的檔案鑒定的理論體系，從而更好地指導我們的檔案鑒定實踐。此外我們還必須做好兩方面的工作。一方面是利用現(xiàn)有理論，積極開展檔案價值鑒定工作，創(chuàng)造經(jīng)驗，為檔案價值鑒定理論的研究提供豐富的實際材料；另一個方面是理論研究人員要深入實際，在調(diào)查研究、收集和掌握檔案價值鑒定的豐富材料的基礎上，進行理論研究，并將研究成果應用到實際的工作實踐中來，從實踐中完善理論體系。

（二）完善檔案價值鑒定隊伍

首先我們應該培養(yǎng)出專門的檔案價值鑒定人才，然后是各級檔案局、館根據(jù)實際情況建立起專門的檔案價值鑒定機構(gòu)。檔案價值鑒定機構(gòu)的主要任務有以下內(nèi)容：提出職能范圍內(nèi)檔案價值鑒定工作的總的規(guī)劃和“永久”檔案進入檔案館的比例，協(xié)助檔案行政主管部門制定檔案價值鑒定工作的指導性文件及標準，監(jiān)督檢查和指導所轄各類檔案的價值鑒定，并負責鑒定業(yè)務咨詢。

篇(7)

【關(guān)鍵詞】《血證論》唐容川學術(shù)價值

《血證論》為清末唐容川所著。唐容海(1862～1918年)，字容川，四川彭縣人，在他年少時期，因父驟患吐血，而遍請名醫(yī)，均治無效，他又遍查醫(yī)書，均無精詳之述，其父終故。由此激發(fā)他立志學醫(yī)并鉆研血證，研習經(jīng)典，觸類旁通，并結(jié)合自己臨證所得而著成《血證論》一書。其書自序言：“精微奧義，一一發(fā)明，或伸古人所欲言，或補前人所未備，務求理足方效，不為影響之談”。唐氏治學嚴謹，從實效驗證出發(fā)，并師古而不泥古，在書中對血證進行了較為系統(tǒng)的闡述，并多有創(chuàng)見，許多觀點充實和發(fā)展了中醫(yī)理論，茲就其主要學術(shù)觀點作一概述。

水、氣、血、火關(guān)系

前人對氣血關(guān)系及氣火關(guān)系、血水關(guān)系均多有論及，如“氣為血帥，血為氣母”、“氣行血行，氣滯血瘀”、“氣有余便是火”、“壯火食氣，少火生氣”、“津血同源”、“傷津則耗血”、“血少則津枯”等等，但對水與氣之間，血與火之間則少有所及。唐容川在這方面填補了不足，重點闡述了“水即化氣”、“火即化血”的觀點。他認為：“蓋人身之氣，生于臍下丹田氣海之中。臍下者，腎與膀胱，水所歸宿之地也。此水不自化為氣，又賴鼻間吸入天陽，從肺管引心火下入臍之下蒸其水，使化為氣。”“五臟六腑息以相吹，止此一氣而已。”天陽蒸化腎水而化為氣，氣之所生則為鼓動五臟六腑的生理機能之動力，并且各臟腑之間的聯(lián)系也都依靠氣來維系。氣隨太陽經(jīng)脈布護于外，是為衛(wèi)氣，氣上交于肺而司呼吸，故氣與水本屬一家。然氣生于水又能蒸化水，水隨氣而化，則外達肌表氣化為汗，下走膀胱氣化為溲，上輸于肺氣化生津，如霧露之溉而濡澤周身。氣之與水生理相依則必病理相及，若水病停滯則影響到氣化，津液不生，無以輸布，五臟失榮；若氣病不能外達肌表則無作汗；氣病不能升降，則水停聚飲為癃、為腫、為瀉，不一而足。故臨床“治氣即為治水，治水即是治氣”。以人參補氣立能生津，小柴胡湯和胃氣亦能通津液，清燥救肺湯生津液以補肺氣，豬苓湯利水而助氣化，都氣丸補水以益腎氣等實例來示以后人氣水同治的大法，“此治水之邪，即以治氣，與滋水之陰，即以補氣者，并行而不悖也。”

關(guān)于火和血的關(guān)系，唐容川認為，火和血都是赤色，中焦運化，脾經(jīng)化汁，上奉心火，變化而赤是為血。心主火而生血，故血為火所化，火性上炎而血性下注，火得血而不炎，血得火而不凝，并能“內(nèi)藏于肝，寄居血海，由沖、任、帶三脈行達周身，以溫肢體”。如血虛則肝失所藏，心失所養(yǎng)，血不涵木，則木旺而動火，心火旺而傷血。此是血病即是火病之實也。以大補其血則制其火，此也“壯水之主，以制陽光”思想具體體現(xiàn)。唐氏同時也指出：血雖由火生，但“補血而不清火，則火終亢而不能生血，故滋血必用清火諸藥。”他例舉四物用白芍，歸脾湯用棗仁，天王補心湯中用二冬均含有清火之意，以白芍陰柔以制芎、歸之辛，棗仁甘潤生津以防參、術(shù)、當歸之溫燥，二冬更增腎水以濟心陰故也。而六黃湯、四生丸更是以瀉火熱而達補血之效，借以說明火化太過不能生血，補血要清火。同時唐氏也例舉炙甘草湯用桂枝宣心陽，人參養(yǎng)榮湯用肉桂補心火，說明補血劑中，不但要注意清熱，也要適當加以甘溫補火之品，以火化不及、陰血不生之故也。

唐氏雖然著重闡述了水與氣，火與血的關(guān)系。但并不否定氣血水火之間的整體關(guān)系及相互生發(fā)和相互制約的關(guān)系。他指出：“夫水、火、氣、血固是對子，然亦互相維系，故水病則累血，血病則累氣……氣為陽，氣盛即為火盛，血為陰，血虛即是水虛。一而二、二而一者也，人必深明此理，而后治血理氣，調(diào)陰和陽，可以左右逢源。”

注重脾胃而發(fā)乎脾陰

唐氏無論在對氣血水火的論述中，還是在對血證的治療中，都強調(diào)了脾胃的重要作用。雖然唐氏認為“血生于心火而下藏于肝，氣生于腎水而上注于肺”，但他也明確指出：“人之初始，以先天生后天，人之既育，以后天生先天，故水火兩臟全賴于脾。”脾胃是生化氣血等物質(zhì)基礎之來源，是運化精微、維系氣血水火的后天之本，也是中焦運化上下，具有斡旋作用的重要之臟。“期間運上下者脾也”，“食氣入胃，脾經(jīng)化汁，上奉心火，心火得之，變化而赤，是之謂血。故治血者，必治脾為主。”“氣雖生于腎中，然食氣入胃，脾經(jīng)化水，下輸于腎，腎之陽氣，乃從水中蒸騰而上……故治氣者必治脾為主。”唐氏列舉炙甘草湯補血，參芪運血統(tǒng)血，皆有調(diào)理脾胃而發(fā)揮其功用；而大黃下血，地黃滋補陰血，也是通過瀉地道，潤脾土來調(diào)理脾胃達到治血之效。余如六君子湯、真武湯、十棗湯等在治氣治水同時都以調(diào)理脾胃為基礎。而針對血從上逆而出的血證，唐氏認為是與沖脈之氣逆上而血隨之上逆有關(guān)，故治血上逆，必以平其沖脈沖逆之氣為其要，而沖脈隸屬陽明，治陽明即治沖也，所以治吐血應“急調(diào)其胃，使氣順吐止，則血不致奔脫矣”。“胃氣下泄，則心火有所消導，而胃中之熱氣亦不上壅，斯氣順而血不逆矣。”在注重脾胃的基礎上，同時唐氏還補東垣之未備，提出滋養(yǎng)脾陰，“脾陽不足，水谷固不化，脾陰不足，水谷仍不化也。譬如釜中煮飯，釜底無火固不熟，釜中無水亦不熟也。”唐氏在實踐中體會，脾不制水，宜燥濕健脾，而脾不升津則宜滋脾升津，脾陰充足則可轉(zhuǎn)輸津液，運化水谷，發(fā)揮正常的生理功能。所以特別指出：“脾陽虛不能統(tǒng)血，脾陰虛又不能滋生血脈。”“補脾陽法，前人已備言之，獨于補脾陰，古少發(fā)明者，予特標出，俾知一陰一陽，未可偏廢。”

首創(chuàng)治血“四法”

唐容川以治吐血為例，創(chuàng)造性地總結(jié)出治血的四大法則：止血、消瘀、寧血、補虛“四者乃通治血證之大綱”，為后世醫(yī)家治療出血性疾病提供了指導性的理論依據(jù)。

1.止血為第一要法唐氏認為人之一身不外陰陽，而陰陽二字即是水火，水火二字即是氣血。氣由水化，血由火化，血以養(yǎng)火，血濡周身，留得一分血，便保得一分命，故失血時應以止血為第一要法。而止血“非徒止其溢入胃中之血，使不吐出而已也。獨動于經(jīng)脈之中而尚未溢出者，若令溢出則不可復返矣。惟急止之，使猶可復還經(jīng)脈，仍循故道復返而為沖和之血。”對于止血，以審證辨之，止法各異，順降逆氣，而血隨氣降而止；釜底抽薪，瀉火祛實，血無以被擾而止；水虛火盛動血，則補腎水而清虛火，血自守而止；亦有陽不攝陰者，陰血返溢，以溫陽益氣以固血而止者。種種數(shù)法，均為止血之要。惟正在出血之證，不可輕用活血化瘀之法，唐氏指出：“不知血初吐時，尚未停蓄，何處有瘀？若先逐瘀，必將經(jīng)脈中已動之血盡被消逐，則血愈枯而病愈甚，安能免于虛損乎。惟第用止血，庶血復其道，不至奔脫爾，故以止血為第一法。”

2.消瘀為第二法唐氏已經(jīng)認識到，離經(jīng)之血為瘀血，瘀血踞位于經(jīng)隧則可導致再次出血，所以他繼止血之后又指出：“經(jīng)隧之中既有瘀血踞位，則新血不能安行無恙，終必妄走而吐溢矣。……舊血不去，則新血斷然不生，而新血不生，則舊血亦不能自去。”而且唐氏對瘀血日久不消，繼發(fā)其他病理變化，也明確告之：“或壅而成熱，或變而為癆，或結(jié)瘕，或刺痛，日變變證，未可預料，必亟為消除，以免后來諸患，故以消瘀為第二法”。

3.寧血為第三法止血消瘀之后，尚有再動血之憂，須針對引發(fā)出血的病因而予以調(diào)治，而血動不安的根源，唐氏認為關(guān)鍵在于氣，氣之沖逆，血隨而上逆外溢，故寧血必以調(diào)氣、順氣、寧氣、清氣，總使沖氣安和，血海安寧，血能安生而不妄行脈外，故寧血首要寧氣。

4.補虛為治血收功之法血既離經(jīng)，不為人體所用，耗損于外，陰血無有不虛者，若不能及時補其所失，陰血不足，陽無所依附，日久則陽也隨之消弱，故視虛而補之。唐氏認為，肺為華蓋之臟，外主皮毛而內(nèi)主制節(jié)，肺虛則津枯失潤，制節(jié)失司則氣失肅降，常易引動陰血亦上行逆亂，故血止尤要先補肺、潤肺，使其氣得肅降，下利膀胱，導傳大腸，肺得宣發(fā)，則如霧露之溉而諸竅潤降，五臟受益。另有脾之統(tǒng)血，肝司藏血，腎以攝精，諸臟若虛，則血無所統(tǒng)，無所藏，失常道而多外溢出血。所以寧血之后，視其虛而補之，實為治血收功之法。然唐氏也告之，血證雖為虛證之屬，宜滋補，但要考慮留瘀邪實之患，干血瘀滯猶須峻藥去之，恐瘀之不去，新血不生，驟用補法，正反不受，故虛之未成，不可早補，留邪為患，而虛證成或有夾實者，攻補兼施，并而行之，以補虛不留邪為要。

唐氏體會：“血證中當補脾者十之三四，當補腎者，十之五六。補陽者十之二三，補陰者十之八九。”另外，若見氣脫者，則補氣以攝血；若下元虛損，水冷火泛動血者，則宜溫下清上，引火歸元，以甘寒滋陰制陽而護其血。

血證治法宜忌

《血證論》中，唐氏在對血證的治療，除開創(chuàng)性地提出“四法”外，還進一步提出血證的治法宜忌。他認為：“汗、吐、攻、和為治雜病四大法，而失血之證，則有宜與不宜。”

1.禁汗津血同源，仲景對衄家嚴禁發(fā)汗，告之“衄家不可發(fā)汗，汗出必額上陷脈緊急，直視不能，不得眠”，過汗傷津，衄家血虛陰傷，發(fā)汗復劫其陰津，津傷血更虛，陰液竭則壞證迭起，故唐氏認為出血既傷陰血又傷水津，故忌發(fā)汗更傷其陰，更況“發(fā)汗則氣發(fā)泄，吐血之人氣最難斂，發(fā)泄不已，血隨氣溢，而不可遏抑”，故雖有表證，上宜和散，不得徑用麻、桂、羌、獨，果系因外感失血者，乃可從外散，然亦須斂散兩施，毋令過汗亡陰。

2.禁吐唐氏認為出血之證之所以出血，是因氣機逆亂，血隨氣亂，上逆為吐血、咳血、衄血。下迫則為便血、尿血。所以唐氏明言：“至于吐法，尤為嚴禁，失血之人，氣既上逆，若見痰涎而復吐之，是助其逆勢，必氣上不止矣。……知血證忌吐，則知降氣止吐，便是治血法。”氣下則血下，降肺氣，順胃氣，納腎氣，以使氣不上奔，而血不上溢。血家最忌是動氣，不但病時要禁吐法，即出血已愈后，另有雜證，也不可輕用吐法，往往因吐而引發(fā)血證。故吐法為血證之大忌。

3.適下血之外溢，為氣所亂而隨氣騰溢。而下法，有折其之沖勢，平氣之亂勢之功，故若血證屬氣盛火旺，血隨氣亂而外溢者，則宜用下法而止血于平降之中。唐氏認為，仲景有因陽明熱實竭陰之虞而用急下來存陰救陰；而血證火氣沖逆亢盛之時，也有動血耗陰之急，故“下之正是救陰，攻之不啻補之矣”。血證下法要用于正當之時，若無實熱氣盛沖逆之勢，或脾虛正氣不足，則不可攻下，“只可緩緩調(diào)停，純用清潤降利。”