序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇業(yè)財融合研究現(xiàn)狀范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

關(guān)鍵詞：業(yè)財融合；收入管理；培訓行業(yè)

一、培訓行業(yè)收入管理模式的現(xiàn)狀

隨著當代“云大物移”等信息技術(shù)的迅猛發(fā)展，會計核算和財務管理的模式歷經(jīng)手工記賬時代、會計電算化時代、財務信息化時代，邁入了業(yè)財融合時代。通過對一些知名企業(yè)大學和培訓機構(gòu)和的調(diào)研和采訪，發(fā)現(xiàn)培訓行業(yè)在收入管理模式上有很多同性，并大多處于財務信息化階段，尚未進入業(yè)財融合階段。

以收入管理財務信息化階段為例，培訓收入按來源可分為兩大類，一類是有具體對應培訓項目的收入，簡稱為項目收入；一類是沒有具體對應培訓項目的收入，簡稱為散客收入。對于一些自帶住宿功能培訓機構(gòu)，其培訓收入可在細分為培訓學費收入和住宿費收入。對于設(shè)有24小時前臺的培訓機構(gòu)而言，學員可以隨時辦理報道、入住、離店、結(jié)賬等手續(xù)。

在此模式下，財務人員需要對大量單據(jù)進行手工稽核，首先按培訓項目將單據(jù)歸類，核對發(fā)票、POS單、消費明細賬單，在手工記錄每筆收入所對應發(fā)票的編號和金額?；送瓿珊蟛拍苓M入收入的賬務處理環(huán)節(jié)。這種模式存在大量的手工重復勞動，不僅耗時多，而且效率低下，很容易在發(fā)票號碼的輸入環(huán)節(jié)出現(xiàn)錯誤。

二、培訓行業(yè)收入管理業(yè)財融合的創(chuàng)新

隨著信息化時代的不斷發(fā)展與更新，信息化發(fā)展對企業(yè)的管理帶來了更大的機遇，這也是企業(yè)要求在管理理念、管理方法上不斷創(chuàng)新，進而引出企業(yè)的“業(yè)財融合”的概念，而且這一概念得到了廣泛推廣和普遍認同。業(yè)財融合的目的是讓財務人員掌握財務目標的同時了解企業(yè)的運作狀況，將財務職能、管理制度、流程梳理與業(yè)務融合得更加緊密。財務部門在對業(yè)務實施管控的同時，也要向業(yè)務部門提供服務并支持業(yè)績目標達成、挖掘業(yè)務增長潛力，推動財務管理從“管控型”向“經(jīng)營型”轉(zhuǎn)變。

利用“業(yè)財融合”這一理念，在收入管理的模式上進行創(chuàng)造性的改進，將大大提高工作效率，提升財務管理的精細度和時效性。根據(jù)收入管理的精細度和時效性這兩大需求，著c成力研究如何實現(xiàn)收入管理的業(yè)財融合。研究出的技術(shù)路線有兩條：一是實現(xiàn)稅控機與業(yè)務系統(tǒng)的集成，使每個學員所開具的發(fā)票信息與其消費信息自動關(guān)聯(lián)，以取代現(xiàn)有的手工錄入發(fā)票信息的工作。二是實現(xiàn)業(yè)務系統(tǒng)（在此例中為培訓管理系統(tǒng)）與財務系統(tǒng)的聯(lián)動，使學員的消費信息自動傳遞到財務系統(tǒng)中。

根據(jù)需求調(diào)研的情況，收入管理業(yè)財融合系統(tǒng)設(shè)計的總體思路是：多方考慮、易學易用。多方考慮是指不僅要考慮到培訓企業(yè)的內(nèi)部的業(yè)務要求，還要同時提升客戶（即學員）的用戶體驗。比如開發(fā)學員“一卡通”，與收入管理業(yè)財融合系統(tǒng)關(guān)聯(lián)，讓學員隨時可以查詢自己的消費情況和發(fā)票開具的情況。易學易用是指功能的設(shè)計要簡單易學習，減少繁瑣的操作程序。

因此，收入管理業(yè)財融合系統(tǒng)將是一個基于ERP系統(tǒng)和財務系統(tǒng)，并集成業(yè)務管理系統(tǒng)和稅控機的綜合管控系統(tǒng)。此系統(tǒng)能將前臺收銀業(yè)務、發(fā)票開具業(yè)務、財務部門的收入稽核和賬務處理業(yè)務與學員的消費查詢需求，進行全方位的業(yè)財融合，實現(xiàn)前臺收銀、學員消費結(jié)算與財務核算的聯(lián)動與融合。

業(yè)財融合后，收入管理的業(yè)務端和財務端將實現(xiàn)數(shù)據(jù)聯(lián)動。與收入管理財務信息化階段相比，業(yè)財融合階段的管理模式發(fā)生重大變革。在財務信息化階段，收入管理的業(yè)務端和財務端進行信息傳遞，主要依靠紙質(zhì)的原始憑證；而在業(yè)財融合階段，業(yè)務端和財務端主要通過系統(tǒng)自動進行信息傳遞。無論在信息傳遞的時效性還是準確性上，系統(tǒng)間的自動傳遞都優(yōu)于人工的紙質(zhì)傳遞。在業(yè)務端的收入信息自動傳遞到財務端后，財務人員需要對這些的信息進行專業(yè)判斷，并制作預制憑證。待業(yè)務端的紙質(zhì)原始憑證傳遞到財務端后，財務人員再將紙質(zhì)單據(jù)與預制憑證進行核對和校驗，制作記賬憑證，最終完成對收入的賬務處理。

三、培訓行業(yè)收入管理業(yè)財融合的意義

（一）提升管理效率

業(yè)財融合后的收入管理模式能使業(yè)務流程得到簡化和優(yōu)化，減少甚至避免人工重復勞動，賬務處理的時效性和準確性也將提高，財務對于業(yè)務的監(jiān)督與管控從線下變?yōu)榫€上，時效性也大大增強。企業(yè)的財務管理水平將在集約化、精益化和信息化三個方面得到有效提升，也便于管理層隨時掌握企業(yè)的收入情況，為決策提供扎實的數(shù)據(jù)支撐。

（二）消除信息孤島

業(yè)財融合后，流程盲點被消除，業(yè)務部門與財務部門緊密協(xié)作，合理共享數(shù)據(jù)資源，充分發(fā)揮數(shù)據(jù)的作用，消除信息孤島。

（三）提高服務水平

業(yè)財融合后，利用 “一卡通”，學員也能隨時查詢自己的報道和消費情況，并預先錄入發(fā)票的抬頭信息。在前臺辦理報道、結(jié)賬時，都將獲得更為便捷、高效和貼心的服務。

參考文獻：

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篇(2)

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)公司；業(yè)財融合模式；成本管理

近年來，我國財稅改革工作不斷深化開展企業(yè)在實際發(fā)展過程中，也在不斷強化會計管理的應用，對于成本管理工作的要求也在不斷提升。國家以及地方各級政府于2020年開始房地產(chǎn)調(diào)控措施，落實房住不炒的政策，隨著新規(guī)的落實，房地產(chǎn)公司面臨越來越嚴格的金融監(jiān)管，繼而導致房地產(chǎn)公司承受著越來越大的資金壓力。在這種大環(huán)境影響下，房地產(chǎn)公司的拿地熱情逐漸降低，土地市場也逐漸回歸到理性狀態(tài)。但隨著國際形勢的變化，房地產(chǎn)企業(yè)的資金壓力不斷增加，因此，在房地產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展過程中，提高成本控制水平具有十分重要的意義。除此之外，隨著云計算以及人工智能等技術(shù)的不斷發(fā)展，在企業(yè)管理中業(yè)財融合成為了新的發(fā)展方向。企業(yè)如何在此背景下使用新的管理方式控制成本，提高企業(yè)價值值得深入探討。

1現(xiàn)代企業(yè)業(yè)財融合下的成本管理概述

業(yè)財融合又可稱為業(yè)財一體化，這一概念是近幾年來研究熱度較高的一種新概念，同時更是企業(yè)在實際發(fā)展過程中進行企業(yè)管理的新方向。業(yè)財融合主要是指企業(yè)中的業(yè)務活動與財務活動進行融合的模式，主要是指企業(yè)財務人員在利用企業(yè)現(xiàn)有資源為基礎(chǔ)，充分了解公司內(nèi)部狀況并進行分析，從而為相關(guān)部門提供更加優(yōu)質(zhì)的服務，做好財務核算以及監(jiān)督等工作。業(yè)財融合在一定程度上彌補了傳統(tǒng)企業(yè)分工協(xié)作理論的不足之處，確保房地產(chǎn)企業(yè)能夠更好地進行財務數(shù)據(jù)分析，促進企業(yè)良性發(fā)展。

1.1業(yè)財融合概述

顧名思義，業(yè)財融合主要是指將企業(yè)中的業(yè)務與財務進行融合，在企業(yè)財務管理工作過程中，通過利用現(xiàn)代化信息技術(shù)，將財務管理理念以及財務管理方式滲透到各個業(yè)務環(huán)節(jié)當中，從而達到以企業(yè)現(xiàn)金流與信息流為基礎(chǔ)，合理指導財務管理工作的開展，從而提高企業(yè)的整體管理水平[1]。

1.2現(xiàn)代企業(yè)成本管理的含義及特點

從狹義方面出發(fā)，成本管理并不僅僅是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中所耗費的顯性成本，同時也包括了一些非顯性成本，非顯性成本主要指企業(yè)失去市場委托的成本。對于顯性成本而言，成本管理更加側(cè)重于采用合理的方式促使企業(yè)價值能夠最大化。從廣義角度出發(fā)，成本管理主要是指企業(yè)管理人員通過利用專門的方法為企業(yè)提供自身以及競爭對手的相關(guān)分析資料，幫助管理者制定評估正確的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，為企業(yè)制造市場競爭優(yōu)勢，從而確保企業(yè)能夠適應外部持續(xù)變化的市場環(huán)境。現(xiàn)代企業(yè)的成本管理主要有三個特點，分別是長期性、全局性以及外延性[2]。長期性主要是指企業(yè)成本管理的實施，主要是為了幫助企業(yè)獲取長期且持久的競爭優(yōu)勢，便于企業(yè)在市場競爭中長久生存與發(fā)展，其出發(fā)點是長遠的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標，而傳統(tǒng)的成本管理是將短期成本管理作為出發(fā)點，并沒有考慮到企業(yè)長遠持續(xù)性降低成本。例如，企業(yè)在進行人工成本管理時，可以利用成本優(yōu)勢的標準進行衡量，從長遠角度出發(fā)，雇傭相對較為年輕且文化程度較高的原因，通過利用學習曲線的方式，達到長期成本優(yōu)勢的目的。全局性主要是指企業(yè)的成本管理對象是企業(yè)全局。結(jié)合企業(yè)的總體發(fā)展戰(zhàn)略制定企業(yè)成本管理計劃。企業(yè)成本管理通過結(jié)合企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)與企業(yè)外部環(huán)境，幫助企業(yè)創(chuàng)造更大的價值。外延性主要是指將企業(yè)的成本管理外延至采購環(huán)節(jié)甚至包括后期研究、設(shè)計、服務環(huán)節(jié)。不僅要重視企業(yè)與上游供應商的聯(lián)系，同時，還應關(guān)注企業(yè)與客戶和經(jīng)銷商的聯(lián)系?？偠灾?，企業(yè)應當將成本管理工作融入整個市場內(nèi)進行全面考察，只有正確分析企業(yè)在現(xiàn)階段的競爭市場中所處的環(huán)境，才能夠準確預判企業(yè)發(fā)展過程中的風險，并做出有效控制措施。結(jié)合企業(yè)自身的特點，制定符合自身發(fā)展的管理戰(zhàn)略，從而實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標。

1.3現(xiàn)代企業(yè)業(yè)財融合下成本管理的意義

1.3.1 優(yōu)化傳統(tǒng)財務模式下的成本管理工作在傳統(tǒng)財務模式下，企業(yè)財務工作更加重視符合財務報表需求的財務核算口徑，通過對事后業(yè)務的成本信息數(shù)據(jù)進行選擇、加工、處理，最終得到財務成本信息數(shù)據(jù)。這些成本信息數(shù)據(jù)雖然能夠達到會計信息體系管控目標的實際需求，但實際上由于上述數(shù)據(jù)均為結(jié)果信息，并未關(guān)注到成本的事前管控以及事中管控，無法對成本做到動態(tài)化監(jiān)督控制。然而業(yè)財融合的模式則是將企業(yè)的業(yè)務與財務進行結(jié)合，確保企業(yè)業(yè)務成本信息數(shù)據(jù)能夠與財務成本信息數(shù)據(jù)核算達到高效銜接的效果，以此來實現(xiàn)財務動態(tài)化監(jiān)管成本的目標。1.3.2 將成本管理延伸至前端業(yè)務在成本管理過程中，財務會計人員應當對成本執(zhí)行結(jié)果，進行對比分析并找出成本管控中存在的問題結(jié)合公司實際情況，制定相關(guān)的管控措施。但由于財務人員在實際的成本管控過程中缺乏動態(tài)化的監(jiān)管，對于業(yè)務運作流程信息不清楚，因此，難以在成本管控中快速發(fā)展存在的問題，無法及時有效的為企業(yè)成本管控制定相應的干預措施[3]。但在業(yè)財融合背景下，業(yè)務數(shù)據(jù)與財務數(shù)據(jù)共享，企業(yè)財務人員能夠及時對業(yè)務成本數(shù)據(jù)進行匯集整理分析，將成本管理工作覆蓋到業(yè)務開展的各個環(huán)節(jié)中，從而有效提升了成本管理的有效性。

2房地產(chǎn)公司業(yè)財融合模式下的成本管理問題

2.1成本管理體系不完善

大部分房地產(chǎn)公司并未在公司發(fā)展過程中建立完善的成本管理體系，而這不僅對企業(yè)成本核算的準確度造成負面影響，同時也在一定程度上降低了企業(yè)成本控制的有效性，對于房地產(chǎn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展沒有積極意義。房地產(chǎn)企業(yè)在項目開發(fā)初期階段及成本風險相對較小，因此，通常會采用粗放式的成本管理模式，在實際成本管理中具有較強的盲目性以及隨意性，大多更加重視事后彌補，忽視了事前防控工作。

2.2成本管理人員的水平良莠不齊

在房地產(chǎn)企業(yè)中，成本管理工作的開展，對相關(guān)工作人員具有較高的要求，成本管理工作人員不僅需要具備與財務管理相關(guān)的專業(yè)知識，同時，還應當明確稅收管理，項目管理以及信息管理等專業(yè)知識。但實際上，現(xiàn)階段房地產(chǎn)企業(yè)的成本，管理工作人員普遍存在能力低下以及綜合素質(zhì)不高的現(xiàn)象。成本核算工作的準確度取決于核算水平的提升。但在房地產(chǎn)公司成本管理工作中，工作人員極易混淆相關(guān)概念，并且部分成本管理工作人員不能結(jié)合不同項目合理選擇費用分攤方式，對于相關(guān)成本信息不能及時進行歸納總結(jié)，繼而導致企業(yè)實際成本投入與賬面成本信息核對不符，對成本核算結(jié)果的準確性造成不良影響。

2.3成本核算的對象不明確，技術(shù)較落后

在房地產(chǎn)企業(yè)的成本管理工作中，其核心問題是成本核算。現(xiàn)階段部分房地產(chǎn)企業(yè)在成本核算工作中依然采用傳統(tǒng)的成本核算技術(shù)，但這些傳統(tǒng)技術(shù)已然無法滿足現(xiàn)階段的成本核算需求。在成本核算中，數(shù)據(jù)傳輸?shù)募皶r性具有十分重要的作用。但由于部分房地產(chǎn)企業(yè)未能建立完善的互聯(lián)網(wǎng)工作平臺，導致基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不能及時傳輸，繼而無法確保成本核算結(jié)果的準確性，從而影響后續(xù)成本控制工作的開展。

2.4成本控制的監(jiān)督考核機制存在缺陷

現(xiàn)階段依然存在部分房地產(chǎn)企業(yè)未能建立相應的成本控制制度，部分企業(yè)雖然制定了相關(guān)制度，但在具體落實方面存在一定的問題，例如執(zhí)行不到位等，這些問題均會導致成本控制制度流于形式，無法有效發(fā)揮制度的價值。除此之外，部分房地產(chǎn)公司未能完善相關(guān)監(jiān)督制度導致成本控制工作不能得到落實，不完善的獎罰機制在一定程度上降低了工作人員的工作積極性[4]。部分房地產(chǎn)公司管理工作人員未能正確認知成本管理的重要性，在公司發(fā)展過程中重銷售輕財務的現(xiàn)象，導致部分財務工作人員在工作過程中僅僅掌握了相關(guān)的會計工作，并沒有對業(yè)財融合所需的專業(yè)知識進行學習，這對于企業(yè)實施成本控制是十分不利的。

3房地產(chǎn)公司業(yè)財融合模式下的成本管理相關(guān)建議

3.1完善成本管理體系，加強成本管理意識

房地產(chǎn)企業(yè)在成本管控過程中，必須要不斷完善成本管理系統(tǒng)，從企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展層面出發(fā)，對成本核算以及成本控制工作提高重視，同時，在企業(yè)文化建設(shè)中應當加大成本管理思想的宣傳力度，通過在企業(yè)內(nèi)部營造成本管理的氛圍實現(xiàn)工作人員對成本管理工作提高重視的目的。除此之外，房地產(chǎn)企業(yè)管理人員也應當對成本管理工作提高重視，并在公司內(nèi)部建立相應的管理組織，賦予該組織一定的權(quán)利，如有條件，可在企業(yè)內(nèi)部組建成本管理委員會。3.2提升成本管理人員的專業(yè)水平在信息技術(shù)高速發(fā)展的時代背景下，房地產(chǎn)企業(yè)想要獲得可持續(xù)發(fā)展，其關(guān)鍵因素是人才、信息以及技術(shù)[5]?；谶@一現(xiàn)狀，房地產(chǎn)企業(yè)不僅要從制度以及企業(yè)文化方面強化成本管理工作，同時還應當組建高素質(zhì)的隊伍，確保成本管理工作能夠順利實施。房地產(chǎn)企業(yè)可以在公司內(nèi)定期對成本管理工作人員進行培訓考核，從而達到提升工作人員成本管理專業(yè)水平的目的。

3.3引進新技術(shù)，提升成本核算水平

在房地產(chǎn)企業(yè)的成本管理工作中，可通過利用先進技術(shù)，科學設(shè)計業(yè)財融合系統(tǒng)，從而達到財務端口與業(yè)務端口數(shù)據(jù)相融合的效果，確保財務端口能夠?qū)Ω鞣N業(yè)務活動相關(guān)數(shù)據(jù)實時收集，并對相關(guān)數(shù)據(jù)進行準確分析，從而有效提高成本管理工作水平。3.4建立完善的成本監(jiān)督和考核機制房地產(chǎn)企業(yè)必須要對企業(yè)成本，管理目標進行明確，結(jié)合實際的成本管理流程體系不斷完善相關(guān)制度，重視成本核算以及成本控制方面的制度完善工作，在此基礎(chǔ)上也應當建立完善的成本監(jiān)督機制以及考核機制。在考核機制中明確獎懲制度，鼓勵企業(yè)全體員工參與到成本管理工作中。在企業(yè)日常工作中必須高效落實成本管理監(jiān)督工作，及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務活動開展過程中存在的成本管理問題，規(guī)避相應風險，為企業(yè)的項目決策提供依據(jù)。

3.5強化成本管控理念，創(chuàng)建成本費用管控機制

房地產(chǎn)企業(yè)在成本管理工作中為了確保成本管理工作能夠高效開展，企業(yè)可以在業(yè)財融合系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，不斷完善優(yōu)化系統(tǒng)相關(guān)功能模塊，例如，設(shè)置成本費用報銷審核端口以及收支預警機制等。財務工作人員以業(yè)財融合系統(tǒng)為基礎(chǔ)，針對業(yè)務活動的具體情況制定相關(guān)的全過程管控方案，包括對業(yè)務活動的事前預估、事中控制以及事后評價，從而確保業(yè)務活動能夠更好的開展。成本管理工作人員必須要對業(yè)務活動中各個環(huán)節(jié)的成本進行控制，從而達到業(yè)務與財務融合的目的。

3.6各部門協(xié)同合作，加強員工成本意識

房地產(chǎn)企業(yè)必須要落實業(yè)財融合模式，積極為成本管理工作人員融入業(yè)務活動創(chuàng)造條件，例如，在業(yè)務活動開展過程中，安排成本管理人員進行項目流程跟蹤，對業(yè)務活動中的風險點進行梳理，并對各個環(huán)節(jié)的業(yè)務成本進行測定，對業(yè)務活動中的非固定的部分成本進行控制，從而達到降低成本的效果。強化財務部門與業(yè)務部門之間的溝通交流，財務部門相關(guān)制度應當結(jié)合業(yè)務部門的實際需求制定。

4結(jié)語

隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，企業(yè)想要在競爭越來越激烈的市場環(huán)境中獲得一席之地，就必須要提高自身的業(yè)財融合水平，在業(yè)務活動開展的同時不斷創(chuàng)新工作方式，彌補自身的不足之處。房地產(chǎn)企業(yè)在現(xiàn)階段的發(fā)展背景下，想要獲得可持續(xù)發(fā)展最重要的一步是建立完善的成本管理體系，不斷完善相關(guān)制度，從企業(yè)文化、規(guī)章制度以及組織結(jié)構(gòu)方面出發(fā)，鼓勵企業(yè)全體員工積極參與到成本管理工作的各個環(huán)節(jié)中，落實業(yè)財融合模式，不斷提高企業(yè)的成本管理水平，從而促使企業(yè)得到健康有序的發(fā)展。

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篇(3)

關(guān)鍵詞：業(yè)財融合；貿(mào)易公司；會計管理；應用

企業(yè)應用會計管理體系開展日常的財務工作，不能只依靠核算及分析財務數(shù)據(jù)來完成，還需企業(yè)的會計管理人員對現(xiàn)階段企業(yè)所處的行業(yè)、市場中所處的地位、生產(chǎn)經(jīng)營特征、規(guī)模水平以及未來發(fā)展趨勢有一個總體的把握。隨著企業(yè)現(xiàn)代化管理水平的提高，一些傳統(tǒng)的經(jīng)營模式也在新技術(shù)的推動下轉(zhuǎn)型升級，這就要求企業(yè)的財務管理人員必須快速調(diào)整工作內(nèi)容和工作目標，以適應新形勢下企業(yè)發(fā)展的需要。在傳統(tǒng)財務工作的基礎(chǔ)上，以財會專業(yè)人士參與企業(yè)的生產(chǎn)和運營，向企業(yè)價值鏈的前端進行延伸，通過實戰(zhàn)將企業(yè)的財務工作與業(yè)務工作進行有機融合，幫助企業(yè)節(jié)本增利、提質(zhì)增效。同時，會計管理也在業(yè)財融合運用中得到提升、得到發(fā)展。

一、貿(mào)易公司會計管理質(zhì)量的影響因素分析

(一)信息的精細度在不同行業(yè)、不同企業(yè)環(huán)境下，會計管理工作受到支持或限制即會產(chǎn)生不同的會計管理模式。目前從我國會計管理的應用上看，還缺乏相對統(tǒng)一的標準，很多企業(yè)也是按照自身的生產(chǎn)經(jīng)營特征制定會計管理規(guī)則，在行業(yè)內(nèi)并未形成規(guī)范化的體系標準供企業(yè)參考。由于當前企業(yè)財務部門工作相對獨立，工作重點還在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的采集上，對數(shù)據(jù)的提煉加工、數(shù)據(jù)的分析論證、數(shù)據(jù)的管理決策還沒有更好的應用范圍，所以現(xiàn)階段企業(yè)的會計管理信息都來源于財務會計的核算結(jié)果，而財務會計的核算只包含了相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營的收入、成本及費用，沒有對數(shù)據(jù)信息進行全面精準的分析。為保證企業(yè)內(nèi)部管理工作有效進行，需要在會計管理的實際應用中為管理者提供更加具體、明確的數(shù)據(jù)信息，通過精細化數(shù)據(jù)分析便于決策者全面掌握企業(yè)的運行狀況，高效決策精準施策，更好地評判企業(yè)經(jīng)營成果[1]。而信息的精細程度又取決于企業(yè)的運營管理模式，例如：阿米巴經(jīng)營管理模式就是將整個企業(yè)分割成許多小型組織，通過追求各單元利益最大化的方法來提高整體效益。由于不同單元創(chuàng)造價值的能力存在差異，所提供的信息各有側(cè)重點，如果僅依靠各單元的數(shù)據(jù)集成進行企業(yè)會計管理工作，從大數(shù)據(jù)的表面看問題而忽略量化細節(jié)的內(nèi)在聯(lián)系和差異，不僅不能保證會計管理所提供數(shù)據(jù)信息的準確性，還可能會影響企業(yè)決策而誤導經(jīng)營。

(二)業(yè)財?shù)娜诤隙葧嫻芾砉ぷ鞑粌H要保證財務核算的準確性和精細化，還要全面分析企業(yè)相關(guān)工作人員、信息數(shù)據(jù)以及各項業(yè)務與財務部門之間的工作聯(lián)系，不論從財務視角還是業(yè)務角度，都需要加強財務與業(yè)務的融合管理。如果貿(mào)易公司的財務部門不能充分了解并且全程跟蹤出口業(yè)務部門的工作，之間不相互配合就無法順利完成出口退稅工作；如果不熟悉、不知情采購部門的工作，之間不相互督促就無法及時取得進項發(fā)票，給企業(yè)造成損失，可見融合管理的必要性。在實際工作中，當業(yè)務部門的成本支出有較大變化時，可用會計管理方法分析導致成本上漲的原因，找出解決問題的辦法，進一步指導業(yè)務部門工作；通過會計管理方法的指引，業(yè)務部門就會及時修正和改進工作流程和工作規(guī)范。

(三)信息獲取的及時性信息的及時性是保證管理會計信息質(zhì)量的重要條件。隨著改革深化、結(jié)構(gòu)調(diào)整及政府的放管服，給企業(yè)的營商環(huán)境帶來了諸多變化，面對復雜的市場環(huán)境，企業(yè)管理所需要的會計信息必須要與企業(yè)今后的經(jīng)營發(fā)展環(huán)境相符，才能有效保證企業(yè)決策的正確性和準確性。在相關(guān)信息傳遞過程中，由于過慢或未及時獲取重要信息，就會導致信息失效或延誤，而錯過最佳的決策時機。意識到機不可失、時不再來，很多企業(yè)的管理者在應用管理會計信息時，為了不錯失良機，更注重信息獲取的及時性，也會抓大而放小、舍精準而求時效。

二、業(yè)財融合對貿(mào)易公司會計管理的作用

(一)業(yè)財信息收集的前提條件會計管理部門在收集信息時發(fā)現(xiàn)，以往的業(yè)務數(shù)據(jù)與財務數(shù)據(jù)在金額和數(shù)量上信息不對稱，存在很多差異，分析其中原因是由于統(tǒng)計口徑不一、收集時點不同、管理層面各異造成的。由于雙方提供的數(shù)據(jù)信息不一致，甚至有時會差距很大，財務部門又不能站在多維度視角下對業(yè)務與財務數(shù)據(jù)背后的信息進行有效挖掘，導致相關(guān)數(shù)據(jù)信息無用或無效而失去利用價值。因此，要想保證企業(yè)會計管理信息的全面性和準確性，就要把業(yè)務數(shù)據(jù)和財務數(shù)據(jù)進行對接，消除二者之間存在的差距，規(guī)范統(tǒng)計口徑，同步收集時點，統(tǒng)籌兼顧好各管理層級的工作效能，將財務管理真正融合到各項業(yè)務工作中，切實做好全方位信息服務工作[2]。由于企業(yè)的多元化發(fā)展、多品種經(jīng)營，即使有邏輯關(guān)系的數(shù)據(jù)也不再是簡單的函數(shù)關(guān)系，更何況是對錯綜復雜的信息進行處理，因此在選取業(yè)財融合數(shù)據(jù)指標時，基于兼收并蓄、博采眾長的考慮，對于可量化的數(shù)據(jù)指標可以采用業(yè)務思維模式下的數(shù)理統(tǒng)計，而非按會計專業(yè)要求的方式進行。如對銷售收入或應收賬款的日常管理，在一些貿(mào)易公司，業(yè)務部門是按銷售訂單進行統(tǒng)計，而財務部門則是按會計準則的要求進行確認，為便于協(xié)同監(jiān)管，要求財務部門換位思考與業(yè)務部門融合，就需要保持兩種思維方式對相關(guān)數(shù)據(jù)信息進行適當處理。

(二)能夠滿足超細分及多維度的數(shù)據(jù)需求企業(yè)在業(yè)務管理過程中所產(chǎn)生的一系列業(yè)務數(shù)據(jù)就是最終財務數(shù)據(jù)的生成過程。在傳統(tǒng)財務管理過程中，管理效能經(jīng)常會受到技術(shù)條件及財務人員專業(yè)能力的限制和掣肘，對業(yè)務數(shù)據(jù)的提供也只是按照要求進行分級匯總后，交由財務人員處理，有些數(shù)據(jù)因為不在管理會計信息考慮范圍內(nèi)而被忽略，導致企業(yè)財務管理和業(yè)務管理工作出現(xiàn)一定的差異。隨著互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計算等新技術(shù)在企業(yè)內(nèi)部的快速應用，企業(yè)管理實現(xiàn)了人工化向智能化的轉(zhuǎn)型。一些數(shù)據(jù)量大、計算復雜且重復性的財務核算工作已被智能計算機取代，今后電子票據(jù)、自助報銷、電子憑證、機器人報稅漸成趨勢，這在一定程度上降低了數(shù)據(jù)處理成本，有效提高了管理會計信息收集層面，便于進行超細分多維度的數(shù)據(jù)處理，為企業(yè)決策提供科學依據(jù)。在貿(mào)易公司進行企業(yè)會計管理工作時，可以在相關(guān)業(yè)務流程以及管理中融入業(yè)財融合的關(guān)鍵需求，確保業(yè)務清單與會計管理信息清單高度融合，實現(xiàn)融合管理的整齊劃一。

(三)提高管理會計的應用價值業(yè)財融合的價值在實際會計管理應用中得到了體現(xiàn)。管理會計所獲取的信息主要來源于各項業(yè)務，數(shù)據(jù)信息經(jīng)過匯總、提煉加工處理后，最終還是要回到業(yè)務管理工作中去指導業(yè)務，為企業(yè)創(chuàng)造新的價值。因此，為了充分發(fā)揮會計管理效能，財務部門應為企業(yè)的業(yè)務開展提供管控措施并加強措施監(jiān)管。管理會計工作如果脫離業(yè)務，其在企業(yè)運營中就無法發(fā)揮作用。在實際工作中，會計管理應用要從業(yè)務角度出發(fā)客觀分析業(yè)務管理工作中存在的問題，并為解決問題提供參考，為企業(yè)科學決策提供依據(jù)；同時，在實際的應用過程中，負責業(yè)務的管理人員還要結(jié)合業(yè)務的實際情況，選擇性地進行調(diào)整，提出可行性方案并及時反饋管理會計，從而在互相溝通促進中提升企業(yè)整體競爭力[3]。

三、貿(mào)易公司會計管理應用現(xiàn)狀及存在的問題

(一)現(xiàn)狀分析當前大多數(shù)的企業(yè)對會計管理的實際應用比較認可，不論是國內(nèi)還是國外，高級財務管理人才仍是現(xiàn)階段較為稀缺的人力資源。在2016年財政部的《會計改革與發(fā)展“十三五”規(guī)劃綱要》中，將管理會計列為“行業(yè)急需緊缺人才”，要培養(yǎng)精于理財、善于管理和決策的管理會計人才。另外，從前幾年美國勞動部公布數(shù)據(jù)看，美國大約九成以上的財務工作人員正在從事相關(guān)的會計管理工作，并且大多數(shù)財務人員80%的時間都是用來進行部分決策工作。然而，通過分析我國的相關(guān)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，國內(nèi)大多數(shù)企業(yè)的財務人員工作重心還在財務核算方面，特別是中小民營企業(yè)的財務會計，沒有向管理會計轉(zhuǎn)型升級的危機感。一些企業(yè)的管理者很少利用管理會計的思維將財務部門與業(yè)務部門的工作內(nèi)容結(jié)合起來，也沒有將會計管理納入公司高層管理，在決策方面更是缺乏財務部門的參與，沒有發(fā)揮好會計管理的實際應用。

(二)存在的問題1.財務管理水平成為阻礙發(fā)展因素企業(yè)要實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，應加強內(nèi)外建設(shè)，對內(nèi)經(jīng)濟事項上要重視供應鏈管理與財務管理相融合。另外，還要提高自身財務管理水平，提升管理會計在企業(yè)管理中的參與度，助力企業(yè)快速發(fā)展。目前一些企業(yè)的財務工作大多停留在核算或數(shù)據(jù)整理上，沒有走到業(yè)務中去，思維和視野沒有進行轉(zhuǎn)換和拓展，再加上財務管理人員自身能力不強，即使能參與業(yè)務管理卻無力應對，即使能參與決策卻爭取不到話語權(quán)。因此財務部門整體管理水平的高低決定會計管理應用的效率，一定程度上影響企業(yè)的再發(fā)展。2.信息共享問題有待解決隨著互聯(lián)網(wǎng)、智能技術(shù)的發(fā)展，利用應用軟件即可做到信息共享，但對共享空間與權(quán)限的設(shè)置則需要加以慎重劃分。雖然信息公開化程度因各種需求而定，但涉及政府、企業(yè)或個人不便公開的數(shù)據(jù)信息還要加以防護。如果防護不當，會造成信息泄露，嚴重危害各方利益；如果過于防護，又會出現(xiàn)各種不暢各種不便，增加執(zhí)行成本，信息共享達不到預期效果。企業(yè)內(nèi)部與外部實現(xiàn)信息的互聯(lián)互通能及時傳遞財稅信息，比對數(shù)據(jù)信息，查驗企業(yè)間業(yè)務往來票據(jù)信息，為業(yè)財系統(tǒng)的信息共享提供便捷，但信息的質(zhì)量及共享的覆蓋面還有待提高和擴展，一些信息共享細節(jié)還有待完善。3.會計管理很難大范圍推廣區(qū)別于財務會計的管理會計雖隸屬于財務部門，但其工作內(nèi)容更多是跨部門進行，全程參與和跟蹤供應鏈管理，因此業(yè)財融合不是僅靠財務部門就能獨立完成的，還需要各部門相互推進相互合作。然而，由于業(yè)務部門工作性質(zhì)、工作內(nèi)容、工作方法各有不同，對跨部門工作要求并不完全理解和配合，導致會計管理工作難以全面展開，很難給出企業(yè)最優(yōu)的決策參考。即使在沒有生產(chǎn)環(huán)節(jié)的貿(mào)易公司，業(yè)財融合的會計管理工作也很難進行，雖然管理者意識到財務轉(zhuǎn)型會給企業(yè)帶來益處，但實際操作時出現(xiàn)半途而廢夭折的情況也不少。

四、從業(yè)財融合視角分析貿(mào)易公司會計管理應用

(一)加強“業(yè)財融合”前置，轉(zhuǎn)變財務角色會計工作要為企業(yè)經(jīng)營管理服務，為各項業(yè)務服務。為提升服務質(zhì)量，會計管理應融入項目、融入業(yè)務中去，當好企業(yè)決策的好參謀，在發(fā)展規(guī)劃、物資采購、產(chǎn)品銷售、績效考核等關(guān)鍵環(huán)節(jié)尋找與各業(yè)務部門的契合點，深入實際充分論證，提前預估各環(huán)節(jié)風險，防范各類風險事項的發(fā)生，全面監(jiān)控業(yè)務和財務工作，以業(yè)財融合視角做好企業(yè)會計管理工作[4]。1.業(yè)務洽談階段貿(mào)易公司作為市場營銷方，管理會計應根據(jù)與收貨方在洽談環(huán)節(jié)達成的需求，利用價值評估模型對本次營銷所能收回的經(jīng)濟效益進行事前評估，通過分析單價、銷量、成本費用、毛利率等經(jīng)濟因素完成估值，以彌補業(yè)務部門評估收益方法的不足。貿(mào)易公司如果作為需求采購方，會計管理就需要采用適宜的成本管理方法，規(guī)劃性動態(tài)地控制總成本，結(jié)合采購業(yè)務的渠道優(yōu)勢，擇優(yōu)選擇合作的供貨商。對于委托生產(chǎn)、代加工業(yè)務，由于產(chǎn)品嵌入其他企業(yè)進行流轉(zhuǎn)，業(yè)務部門的成本核算考慮不到各項稅金的影響，所以會計管理應結(jié)合業(yè)務合作模式，綜合計價核定進貨成本，還應比對定制與外購產(chǎn)品成本差異，分析成因提出建議制定解決方案，為企業(yè)決策提供依據(jù)。2.合同簽訂階段貿(mào)易公司與供應商簽訂采購合同或與客戶簽訂銷售合同時，應盡量避免先付款再提貨或先發(fā)貨再收款被動事項發(fā)生，不要為了局部利益在合同里埋下隱患，會計管理應加強預警機制，提前規(guī)避可能發(fā)生的各類風險。財務部門和業(yè)務部門應共同參與合同的擬定、審核及簽訂過程，重點關(guān)注經(jīng)濟條款及涉稅風險，對單價數(shù)量、金額幣種、收付款方式、發(fā)票種類、稅種稅率、含運與否等事項進行嚴格的審核，尤其對價稅分離增值稅的填列正確與否進行把關(guān)，對收付款條件是否符合資金周轉(zhuǎn)進行把控。3.業(yè)務辦理階段因會計管理已經(jīng)對項目或業(yè)務進行了預核算，在后續(xù)業(yè)務辦理階段，更要注重預核算執(zhí)行情況，跟蹤和監(jiān)督業(yè)務部門工作是否按計劃行事，及時糾正和調(diào)整偏離事項。業(yè)務辦理階段的環(huán)節(jié)很多，與財務部門密切相關(guān)的事項如收付貨款、開票進票、出庫入庫、索賠賠償?shù)?，這些都需要與業(yè)務部門在相互配合中協(xié)作完成，因此，要求管理者在業(yè)財融合中既要懂財務又要懂業(yè)務。4.貨款收回階段銷售重要環(huán)節(jié)是資金回籠，收回貨款對業(yè)務部門而言是業(yè)績評定的依據(jù)，對會計管理而言要積極推進、加速落實、保證資金安全。在貿(mào)易公司，受上下游的擠壓，應收賬款問題突出，超期現(xiàn)象嚴重，壞賬損失直接拉低利潤，企業(yè)負擔可想而知。如何防范壞賬風險發(fā)生，提前做好應對措施至關(guān)重要。首先要加強憂患意識，在認識上高度一致；接下來要步調(diào)一致，財務部門和業(yè)務部門要及時傳遞信息，相互配合催收貨款；要通過績效考核，關(guān)聯(lián)相關(guān)責任單位，獎罰相關(guān)責任人。

(二)加強團隊協(xié)作，以“業(yè)財融合”促發(fā)展企業(yè)發(fā)展靠團隊，各部門工作應相互配合、相互監(jiān)督、協(xié)同完成工作目標。充分發(fā)揮會計職能作用，轉(zhuǎn)變管理思路，財務部門真正從賬房走到臺前參與實戰(zhàn)，服務業(yè)務、服務項目、服務團隊。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)快速發(fā)展，企業(yè)財務人員應充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)、云計算等信息技術(shù)優(yōu)勢，利用內(nèi)外數(shù)據(jù)進行定量分析，并結(jié)合產(chǎn)業(yè)政策參與制定企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標、業(yè)務規(guī)范。在運營過程中，財務部門應梳理與各業(yè)務部門的接口流程，制定相關(guān)管理制度及規(guī)定，如關(guān)于供貨訂貨合同、銷售采購訂單、銷項進項發(fā)票、倉儲貨運貨代、收付款結(jié)算、樣品及費用報銷、銷售政策及銷售提成等管理細則，與業(yè)務部門密切配合，在高度融合中提升整體競爭實力。另外，在經(jīng)營成果評定階段，會計管理還要對各部門工作比照預期進行逐項分析，在對比中發(fā)現(xiàn)問題，整改優(yōu)化環(huán)節(jié)管理，為提升業(yè)務能力、提高業(yè)務效益助財務之力。

(三)加強業(yè)績考核，發(fā)揮“業(yè)財融合”效用在企業(yè)內(nèi)部推行業(yè)財融合，最大阻力會來自于業(yè)務部門的不重視或不配合。如何發(fā)揮業(yè)財融合優(yōu)勢，調(diào)動各方積極性，促進業(yè)財聯(lián)合行動，就需要企業(yè)找準關(guān)鍵點、精準施策、以點帶面實現(xiàn)各部門的合作共贏；要基于企業(yè)戰(zhàn)略，從財務、客戶、內(nèi)部業(yè)務流程、學習與成長四個維度進行績效管理。在實際工作中，貿(mào)易公司應以財務維度為核心，結(jié)合其他維度選取關(guān)鍵績效指標，并對指標完成情況進行績效評價和激勵管理，其中對“業(yè)財融合”的工作效用，要注重結(jié)果類指標的考核評定，用數(shù)據(jù)講事實評價是非功過，用數(shù)據(jù)擺道理論功行賞、論過行罰。

(四)加強人才培養(yǎng)，實現(xiàn)財務轉(zhuǎn)型為保證會計管理工作順利進行，要求財務人員的素質(zhì)要高、隊伍要過硬，其不僅具備財務專業(yè)技能，還要具備管理能力，向復合型人才定位轉(zhuǎn)型。因此，企業(yè)在選人、用人時要知人善用、人盡其才。在選擇會計管理人員時，要求其掌握專業(yè)知識，了解相關(guān)政策法規(guī)，實際操作能力要強；在任用時，要求其具備管理能力，熟悉業(yè)務，善于溝通和變通，解決問題能力要強。從近處著手，為遠處著想，應不斷加強企業(yè)會計管理人才培養(yǎng)，通過財務培訓或會計職稱考試、管理會計師考試等繼續(xù)教育，提升企業(yè)整體財務人員的專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務能力。

篇(4)

【關(guān)鍵詞】財務實時管控 往來數(shù)據(jù) 創(chuàng)新管理

一、創(chuàng)新往來數(shù)據(jù)管理模式，提升財務實時管控水平的目標

針對往來數(shù)據(jù)管理現(xiàn)狀，通過搭建應收應付全過程管理信息平臺，規(guī)范應收應付掛賬和清理操作過程，實現(xiàn)壞賬自動計提、憑證自動清理；實現(xiàn)應收應付報表數(shù)據(jù)自動準確出具；實現(xiàn)多維度數(shù)據(jù)實時查詢；實現(xiàn)對前端業(yè)務提醒和支付預警。往來數(shù)據(jù)管理模式的創(chuàng)新，提升財務實時管控水平，深化業(yè)財融合應用，夯實會計管理基礎(chǔ)，提高會計信息質(zhì)量。

二、創(chuàng)新往來數(shù)據(jù)管理模式，提升財務實時管控水平的主要做法

1. 搭建往來管理平臺，為往來數(shù)據(jù)管理提供系統(tǒng)支持。

一是強化系統(tǒng)初始設(shè)置。包括：往來對象設(shè)置、清理方式設(shè)置、期初數(shù)據(jù)錄入、借款函模板管理、壞賬計提參數(shù)設(shè)置。往來對象提供無流程、有流程兩類方式維護。清理方式提供“科目”或“科目+對象”及對應清理標志設(shè)置。期初數(shù)據(jù)中提供手工輸入、導入，導出等功能。錄入的期初與賬務對應余額進行效驗。定義催收催付函模板，催收催付函模板可以設(shè)置與打印機綁定設(shè)置為默認模板。根據(jù)業(yè)務不同，計提方法也有所不同，提供 “賬齡分析法”、“個別認定法”、 “余額百分比法”、“賒銷百分比法”常用方法進行壞賬計提的處理。

二是開發(fā)多維度數(shù)據(jù)查詢分析功能。依據(jù)賬齡分析提供“按余額查詢”、“按明細查詢”兩種維度進行分析。靈活定義當前查詢賬齡，提供“年、月、天”不同周期的定義。支持追根溯源“明細穿透、憑證查看、清理明細”查看。

三是實現(xiàn)報表取數(shù)功能。依據(jù)賬齡報表的出具，系統(tǒng)提供賬齡報表取數(shù)設(shè)置，取數(shù)設(shè)置包括“單元格取數(shù)、附加項目行、列取數(shù)”；附加項目行、列取數(shù)，依據(jù)設(shè)置清理方式科目取出科目對就往來對象的賬齡數(shù)據(jù)。實現(xiàn)報表快速出具的要求報表支持賬齡取數(shù)。實現(xiàn)了應收應付決算報表的自動出具，提升了報表數(shù)據(jù)的準確性和及時性，解決日常賬齡管理的工作需要。

2. 制定管理方案，為往來數(shù)據(jù)管理提供制度保障。

制定往來款項管理的工作方案，工作方案明確了往來款項管理的工作范圍，業(yè)務財務部門管理工作要，日常工作要求，重點工作要求，并將責任具體到部門及人員。建立往來款項管理人員備查簿。如出現(xiàn)崗位人員變動，需在備查簿中備案。為往來數(shù)據(jù)管理提供制度保障。

3.建立常態(tài)工作機制，保證往來數(shù)據(jù)管理體系穩(wěn)定運行。

制定管理方案，為往來數(shù)據(jù)提供了制度保障。管理信息系統(tǒng)平臺的搭建，切實減輕工作人員負擔，讓大家愿意用，喜歡用。兩者結(jié)合保證了往來數(shù)據(jù)管理體系的穩(wěn)定，形成有效的常態(tài)化運作機制。

三、專業(yè)管理的成效。

1.構(gòu)建全過程管理平臺，提升財務信息化支撐能力。“工欲善其事，必先利其器?！毙畔⑾到y(tǒng)已成為財務基礎(chǔ)管理不可或缺的一部分。構(gòu)建了應收應付全過程管理平臺，進一步完善財務系統(tǒng)流程，優(yōu)化系統(tǒng)功能，解決了報表手工出具，效率低下，數(shù)據(jù)可追溯性差，數(shù)據(jù)可靠性得不到保證，無法滿足財務賬齡分析，無法滿足多維度多方位查詢要求等一系列問題，提升信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性與易用性，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，為財務實時反映、實時控制、實時監(jiān)督提供技術(shù)支持。

2.往來數(shù)據(jù)治理力度加強，進一步夯實會計基礎(chǔ)工作。公司創(chuàng)新往來數(shù)據(jù)管理模式，組織開展專項研究，制定專項清理方案。規(guī)范了掛賬和清理的操作過程，實現(xiàn)了應收應付報表的實時自動出具，確保了報表數(shù)據(jù)的準確性和及時性，提升了會計信息質(zhì)量，進一步夯實了會計基礎(chǔ)工作管理。

3.多維度數(shù)據(jù)實時查分析，提升業(yè)財融合深度。業(yè)務是財務的源頭。通過制定往來清理方案，規(guī)范前端業(yè)務掛賬和清理操作，并將責任明確到具體部門具體人員。滿足業(yè)務人員關(guān)于掛賬金額和賬齡的日常查詢需求，加快往來清理力度。實現(xiàn)收款提醒和付款預警，在一定程度上控制了資金風險。

4.財務業(yè)務全過程協(xié)同，提升財務實時管控水平。多維度數(shù)據(jù)查詢分析功能，最大程度支撐了對業(yè)務全過程的實時反映、實時控制和實時監(jiān)督，深化業(yè)財融合，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，強化財務實時管控能力。

參考文獻：

[1]王傳木.徐彬.《賬齡分析法的賬齡劃分和估計壞賬損失》.廣西會計.2002，9.

[2]王玉華.《企業(yè)往來款項管理存在的問題及對策》.金融經(jīng)濟.2009，02.

[3]中華人民共和國財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》[Z]，1997.

篇(5)

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融；互聯(lián)網(wǎng)金融模式；P2P網(wǎng)貸

一、引言

隨著我國電子商務的迅速崛起，互聯(lián)網(wǎng)和金融兩個領(lǐng)域的相互融合下應運而生的互聯(lián)網(wǎng)金融正在成為一股新興的金融行業(yè)發(fā)展趨勢，該行業(yè)內(nèi)各個互聯(lián)網(wǎng)金融公司和互聯(lián)網(wǎng)金融平臺的迅速發(fā)展速度之快，成為了我國研究學者紛紛投入精力研究的重要領(lǐng)域。

我國的互聯(lián)網(wǎng)金融正在發(fā)展初期，但其發(fā)展速度非常迅猛，但是目前仍沒有較為科學統(tǒng)一的定義、明確的監(jiān)管規(guī)則和業(yè)務界定。盡管如此，互聯(lián)網(wǎng)金融這股新興力量的發(fā)展，確實已經(jīng)成為了不可逆轉(zhuǎn)的發(fā)展趨勢?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)，對傳統(tǒng)金融行業(yè)的生態(tài)環(huán)境產(chǎn)生了巨大的影響，對傳統(tǒng)的金融行業(yè)帶來了新的變化、新的情況、新的方向、新的挑戰(zhàn)。

二、文獻綜述

國外互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展狀況較為成熟，相應的研究狀況也較為深入，更多的集中在P2P網(wǎng)貸的研究上。Yum et al.（2012）[1]針對P2P網(wǎng)貸平臺中面臨的信息不對稱問題進行了研究，認為P2P在小微金融領(lǐng)域內(nèi)有重要意義，借款者不能借到相關(guān)借款，通過P2P這種途徑解決了該問題，而且借款者有激勵重復的在這個市場上借貸。P2P借貸是互聯(lián)網(wǎng)金融一個重要組成部分，并且已經(jīng)成為互聯(lián)網(wǎng)金融的中堅力量，引起了媒體和學術(shù)研究者的重要關(guān)注。Wang et al.（2015）[2]對比了P2P網(wǎng)絡貸款和傳統(tǒng)商業(yè)銀行之間的模式，通過對比分析認為P2P在審批流程、信息管理、貸款決策方面優(yōu)于傳統(tǒng)銀行相比國外的研究，國內(nèi)的研究中，劉越、徐超和于品顯（2014）[3]研究認為互聯(lián)網(wǎng)金融與傳統(tǒng)商業(yè)銀行應該是互補關(guān)系，關(guān)鍵在于哪一方能夠得到更多的信用數(shù)據(jù)以便獲得客戶。李鑫、徐唯槧（2014）[4]對我國互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)的一些問題進行了辨析，認為互聯(lián)網(wǎng)金融分為支付類和脫媒類。劉蕓（2013）[5]研究了小微企業(yè)融資問題，通過互聯(lián)網(wǎng)金融將在一定程度上解決小微企業(yè)的融資問題，她認為信息不對稱是制約小微企業(yè)融資的核心問題，以大數(shù)據(jù)應用為基礎(chǔ)的互聯(lián)網(wǎng)金融，可使小微企業(yè)的信息不對稱狀況得到緩解，從而增強借貸的風險可控性，降低融資成本與征信成本。

國內(nèi)的研究大多關(guān)注法律監(jiān)管體制問題、互聯(lián)網(wǎng)金融帶給小微企業(yè)融資情況的改變、互聯(lián)網(wǎng)金融面臨的風險等方面的研究，但整體上還停留在表面的分析和展望上，并沒有比較系統(tǒng)和深入的對互聯(lián)網(wǎng)金融進行深入分析，當然這也是受到我國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展初期的發(fā)展現(xiàn)狀所限制。本文將在相關(guān)學者研究院的基礎(chǔ)上進行總結(jié)和梳理，將該領(lǐng)域內(nèi)的研究進行整理，對各個層面的觀點和研究進行分類總結(jié)，以便形成一個比較完整和系統(tǒng)的體系。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融概述

盡管我國的互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展得風生水起，但是還是有很多人甚至學者對其不是特別了解，在互聯(lián)網(wǎng)金融的定義以及界定上存在一定的誤區(qū)。本文針對這樣的現(xiàn)象，認為有必要對互聯(lián)網(wǎng)金融的定義和本質(zhì)等方面進行全面的介紹和概況，并引領(lǐng)本文后面的寫作。

什么是互聯(lián)網(wǎng)金融，都有什么特征？傳統(tǒng)商業(yè)銀行的網(wǎng)上銀行是否屬于這一范疇？這些問題還是有人不清楚，所以需要對互聯(lián)網(wǎng)金融進行定義的闡述以及模式的劃分。關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)金融的定義，很多學者也提出了自己的觀點，大多大同小異，有的即使表達不完全相同，但是理解下來是一個意思，本文將對一些代表性學者的觀點進行闡述。

互聯(lián)網(wǎng)金融不僅僅是互聯(lián)網(wǎng)加金融這么簡單的結(jié)合，它是二者有機的融合，通過互聯(lián)網(wǎng)這個媒介對金融這個領(lǐng)域重新運作、重新形成一個新的體系。本文認為互聯(lián)網(wǎng)金融是指依靠大量的數(shù)據(jù)積累，即大數(shù)據(jù)的背景，以及強大的數(shù)據(jù)處理能力，例如云計算、搜索引擎等技術(shù)，通過互聯(lián)網(wǎng)平臺提供的信貸、融資等金融服務，包括網(wǎng)絡信貸（P2P）、眾籌融資以及其他金融類服務?；ヂ?lián)網(wǎng)金融通過互聯(lián)網(wǎng)這一媒介，運用相關(guān)技術(shù)對數(shù)據(jù)進行處理和分析，對各個主體進行聯(lián)系，從而提供金融服務，實現(xiàn)更快、更省、更優(yōu)質(zhì)的服務于金融各方。

四、互聯(lián)網(wǎng)金融模式劃分

通過對互聯(lián)網(wǎng)金融進行了定義，現(xiàn)在需要對互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展模式進行區(qū)分?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的模式劃分從不同的角度有不同的類型。晏妮娜和孫寶文（2014）[6]從小微企業(yè)融資角度對互聯(lián)網(wǎng)金融的模式進行劃分，認為互聯(lián)網(wǎng)金融分為網(wǎng)絡聯(lián)保模式和網(wǎng)絡池融資模式。同樣從小微企業(yè)融資角度方面對互聯(lián)網(wǎng)金融進行劃分，徐潔、隗斌賢和揭筱紋（2014）[7]的研究認為互聯(lián)網(wǎng)金融與小微企業(yè)融資模式有四種，分別為：點對點融資模式、基于大數(shù)據(jù)的小額貸款融資模式、大眾籌資融資模式和電子金融機構(gòu)-門戶融資模式。

本文根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融的功能對互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展模式進行劃分，主要包含以下幾種模式：

（一）支付結(jié)算類

從字面理解，這種模式主要的功能就是支付結(jié)算，這種模式主要包括依托網(wǎng)絡購物發(fā)展起來生活購物、移動支付為主要功能的支付結(jié)算類互聯(lián)網(wǎng)金融平臺，以及一些獨立的第三方支付結(jié)算平臺，如快錢等。

這種互聯(lián)網(wǎng)金融模式的發(fā)展對人們的生活影響息息相關(guān)，目前快錢等支付結(jié)算類的模式發(fā)展較為迅速，不僅是個人購物、消費等在適用，不少企業(yè)也引入了快錢類支付結(jié)算類模式對公司的支付結(jié)算進行管理和處理，這種支付結(jié)算類方式使用快捷方便，且成本低，成為支付結(jié)算的一大發(fā)展趨勢。

（二）融資類

互聯(lián)網(wǎng)金融融資類模式將所有融資類別的互聯(lián)網(wǎng)金融模式都歸為一類，即將與小微企業(yè)融資相關(guān)的模式、眾籌模式、P2P網(wǎng)貸模式等投融資模式統(tǒng)一歸為互聯(lián)網(wǎng)金融的融資類。這一類別主要以P2P等中介平臺以及阿里小貸等電商介入型融資平臺為典型代表。

融資類互聯(lián)網(wǎng)金融對小微企業(yè)產(chǎn)生了重大影響，近年來我國對小微企業(yè)的關(guān)注不斷提升，小微企業(yè)面臨的一個重要問題就是融資問題，小微企業(yè)由于本身企業(yè)規(guī)模較小、沒有較好的信用信息、沒有相應的抵押物等各個方面的劣勢，使得其從傳統(tǒng)的融資模式進行融資不太可能?；ヂ?lián)網(wǎng)金融融資類模式的發(fā)展在很大程度上對小微企業(yè)融資問題進行了改善。

（三）投資理財保險類

互聯(lián)網(wǎng)金融的投資理財保險類別作為第三類，主要是為投資者提供購買基金、保險、信托等理財產(chǎn)品的互聯(lián)網(wǎng)平臺。這一類別是除了以上二者外，由互聯(lián)網(wǎng)金融提供的其他類別的金融類服務。

投資理財保險類對廣大的相關(guān)主題影響甚大，投資者、需要理財者、需要購買保險者等不再需要通過傳統(tǒng)方式去進行相關(guān)活動，由于互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，這類人群的需求得到了快速有效的滿足和改善。

五、互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的意義

互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展給整個經(jīng)濟、金融行業(yè)帶來了重大影響，其對我國的經(jīng)濟發(fā)展、金融行業(yè)的創(chuàng)新有著重大的意義?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的發(fā)展促進了我國科技帶動金融發(fā)展和信息消費變化的新動向，帶動了整個金融服務行業(yè)需求的不斷上升，加快了傳統(tǒng)金融機構(gòu)運營管理模式、產(chǎn)品服務模式、技術(shù)管理模式、風險控制模式等各個方面的轉(zhuǎn)型，互聯(lián)網(wǎng)金融給傳統(tǒng)金融行業(yè)帶來了新的發(fā)展方向，也帶來了巨大的挑戰(zhàn)，二者在充滿競爭的環(huán)境中又不斷融合和合作，共同帶動整個金融行業(yè)體系的發(fā)展和變革。不得不說，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展給更廣泛的客戶群體帶來了顛覆性的改變。

本文從互聯(lián)網(wǎng)金融對經(jīng)濟發(fā)展的角度出發(fā)，分析總結(jié)互聯(lián)網(wǎng)金融對經(jīng)濟發(fā)展的重要意義?；ヂ?lián)網(wǎng)金融對經(jīng)濟發(fā)展的意義，主要從P2P網(wǎng)貸、網(wǎng)絡理財以及和傳統(tǒng)金融行業(yè)的關(guān)系幾個方面進行分析。

（一）以P2P網(wǎng)貸模式的互聯(lián)網(wǎng)金融對經(jīng)濟增長的促進作用

P2P網(wǎng)貸模式和傳統(tǒng)金融行業(yè)的借貸有著根本性的區(qū)別，互聯(lián)網(wǎng)金融作為中間平臺，無論是否參與借貸關(guān)系，這種模式由于是資金借貸雙方通過互聯(lián)網(wǎng)這個平臺，各自尋求匹配度，進行資金期限、風險承擔等方面的契合，從而達成交易，這種直接交易模式的融資新途徑有效的提高了效率，并且降低了成本，使得整個借貸更加高效，促進小微企業(yè)的快速發(fā)展，從而對經(jīng)濟發(fā)展起著重要作用。

（二）以網(wǎng)絡理財模式的互聯(lián)網(wǎng)金融對經(jīng)濟增長的促進作用

隨著經(jīng)濟發(fā)展，越來越多的人對理財?shù)男枨蟾佣嘣?，理財產(chǎn)品的需求日益增大。傳統(tǒng)的理財模式成本較高、認購起點額度高，使得一些中小階層的人理財需求得不到滿足，互聯(lián)網(wǎng)金融網(wǎng)絡理財模式的出現(xiàn)打破了這種限制，提供了更多的小份額理財產(chǎn)品，同時還能夠根據(jù)客戶需求進行針對性的理財產(chǎn)品設(shè)計，而且這種理財交易通過互聯(lián)網(wǎng)平臺進行更高效。中小階層理財需求得到滿足，從另一個方面來看，這些客戶的閑置資金得到了有效的投放，使得有資金需求的人能夠獲取資金，這個過程促進了經(jīng)濟增長。

（三）互聯(lián)網(wǎng)金融對傳統(tǒng)金融機構(gòu)的促進作用

互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)和發(fā)展，使得傳統(tǒng)商業(yè)銀行等金融機構(gòu)面臨巨大的挑戰(zhàn)，倒逼傳統(tǒng)金融市場加快適應新形勢，加快發(fā)展，不斷提高資金的配置效率促進經(jīng)濟增長，互聯(lián)網(wǎng)金融的迅速發(fā)展加快了銀行存款分流，對銀行的壟斷形成沖擊。

六、結(jié)論

本文從最基本的方面入手，對互聯(lián)網(wǎng)金融相關(guān)的內(nèi)容進行分析和研究。本文認為互聯(lián)網(wǎng)金融是互聯(lián)網(wǎng)加金融二者有機的融合，通過互聯(lián)網(wǎng)這個媒介對金融這個領(lǐng)域重新運作、重新形成一個新的體系。其模式大致分為支付結(jié)算類、融資類、投資理財保險類三個類別，互聯(lián)網(wǎng)金融各個類別的發(fā)展都對我國經(jīng)濟增長有著重要意義，互聯(lián)網(wǎng)金融這個新興的金融服務模式讓金融行業(yè)的發(fā)展更加健全，促進傳統(tǒng)金融行業(yè)的革新。（作者單位：華南理工大學）

參考文獻：

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[4] 李鑫，徐唯槧.對當前我國互聯(lián)網(wǎng)金融若干問題的辨析[J].財經(jīng)科學，2014（09）

[5] 劉蕓，朱瑞博.互聯(lián)網(wǎng)金融、小微企業(yè)融資與征信體系深化[J].征信，2014（02）：31-35

篇(6)

關(guān)鍵詞：銀行；個人理財業(yè)務；不足；策略

中圖分類號：F832.2 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）007-000-01

一、我國銀行個人理財業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀分析

個人理財業(yè)務是銀行利用技術(shù)、信息、網(wǎng)店等資源，針對客戶的投資需求和愿望所提供的專業(yè)化服務，涉及資金管理、財務分析與規(guī)劃、投資顧問等內(nèi)容。個人理財業(yè)務正處于發(fā)展的高速階段，截至2015年底，全國325家銀行面向個人投資者累計發(fā)行理財產(chǎn)品82275款，個人理財產(chǎn)品當年的存續(xù)規(guī)模預計突破20萬億。國家鼓勵銀行業(yè)發(fā)展理財業(yè)務，強調(diào)不斷突破傳統(tǒng)理財項目存在的局限性，呼吁銀行對理財產(chǎn)品的競爭能力、創(chuàng)新能力及風險控制能力進行夯實與改進。個人理財產(chǎn)品的不斷增加，行業(yè)競爭的白熱化，要求銀行正視自身發(fā)展的不足，突破以往的創(chuàng)新高度，推出有較高辨識度的創(chuàng)新型理財產(chǎn)品。

二、我國銀行個人理財業(yè)務存在的不足

（一）經(jīng)濟社會環(huán)境限制個人理財業(yè)務的發(fā)展

席卷全球的金融危機過后，個人理財產(chǎn)品遭受了極大的沖擊，中高端客戶的投資數(shù)量減少額巨大，個人理財賬戶的整體收入量也大幅度降低，這導致了個人客戶對銀行的理財產(chǎn)品產(chǎn)生了一定的抗拒心理。股市的低迷、市場價格的不穩(wěn)定、理財產(chǎn)品渠道的不斷減少對個人理財產(chǎn)品的設(shè)計和創(chuàng)新造成了阻礙。我國自改革開放以來，為了有效防范金融風險，對保險、證券、銀行實行普遍的分業(yè)監(jiān)管和經(jīng)營。而在市場經(jīng)濟的作用下，三者的聯(lián)系愈加密切，出現(xiàn)相互融合、交叉的趨勢。國家法律明確規(guī)定，不允許銀行業(yè)涉足保險業(yè)和證券業(yè)，銀行個人理財產(chǎn)品的開發(fā)也因此受限，阻礙了個人理財業(yè)務向規(guī)?；?、系統(tǒng)化和新型化發(fā)展。除此之外，個人理財產(chǎn)的發(fā)展依賴于系統(tǒng)規(guī)范的個人信用制度，而我國法律缺乏對個人信用行為、客戶隱私保護的明確規(guī)定，這造成銀行的信用調(diào)查機制和資信評估機制無法充分發(fā)揮其作用。

（二）個人理財業(yè)務的創(chuàng)新缺乏實質(zhì)性和及時性

目前我國銀行的個人理財產(chǎn)品多是套用原有的制度，創(chuàng)新力度的不足導致理財產(chǎn)品創(chuàng)新總是浮于表面，難以進行實質(zhì)性的創(chuàng)新。理財產(chǎn)品只能與外匯、商品、股票等相聯(lián)系，缺乏多樣化的投資品種，同時其投資形式過于簡單，定位不明確，這導致雷同產(chǎn)品大有存在，大大降低了個人理財產(chǎn)品的市場競爭力。不僅如此，理財產(chǎn)品的創(chuàng)新、宣傳力度無法滿足不斷變化的市場需求，由于我國的市場利率沒有完全實現(xiàn)市場化，銀行不能掌握個人理財產(chǎn)品的定價權(quán)，并且對市場信息缺乏及時性的了解和把握，這導致個人理財產(chǎn)品的設(shè)計和開發(fā)無法及時順應市場需求，信息技術(shù)的落后、軟件開發(fā)科技的不足、工作效率的緩滯更加劇了銀行對理財產(chǎn)品的創(chuàng)新壓力。

（三）缺乏具備創(chuàng)新意識的專業(yè)人才

據(jù)調(diào)查，我國專業(yè)的理財規(guī)劃師至少存在60萬的人才缺口，專業(yè)的理財規(guī)劃師不僅需要具備理財技能，還需要掌握營銷、法律、銀行、保險、證券、心理學等多方面的專業(yè)知識，同時能運用豐富的經(jīng)驗為客戶服務，將復雜的理財產(chǎn)品用淺顯易懂的語言介紹給個人客戶。目前銀行大多任用經(jīng)過簡單培訓的業(yè)余人員作為負責理財產(chǎn)品銷售的客戶經(jīng)理，專業(yè)知識的匱乏導致其無法對客戶需求進行正確的評估。此外，理財人員普遍缺乏創(chuàng)新意識，對產(chǎn)品的開發(fā)和設(shè)計不能滿足個人客戶對產(chǎn)品的預期，創(chuàng)新不夠細化和深入，針對客戶需求的個性化服務不到位，產(chǎn)品的市場同質(zhì)化問題嚴重突出。

三、我國個人理財業(yè)務的改進策略

（一）優(yōu)化金融環(huán)境，拓寬發(fā)展渠道

盡管我國實行較為嚴格的分業(yè)金融制度，但銀行仍然可以在法定的范圍內(nèi)與非金融機構(gòu)建立緊密的經(jīng)濟聯(lián)系，加強與保險業(yè)、證券業(yè)的合作關(guān)系。理財人員可以通過聯(lián)絡非金融機構(gòu)在銀行駐點的工作人員，熟悉其他企業(yè)的經(jīng)營狀況和管理模式，結(jié)合銀行個人理財產(chǎn)品的特點，實現(xiàn)具有廣泛性和深入性的跨行業(yè)合作。推進營銷渠道的創(chuàng)新，完善網(wǎng)上銀行、電話銀行業(yè)務，使客戶能夠及時掌握債券、股票、基金、外匯等投資項目的相關(guān)資訊，提供在線投資、咨詢、產(chǎn)品分析等服務，及時更新具有優(yōu)惠的稅收政策的投資項目，以此吸引客戶進行理財投資。建立健全個人信用制度，建立規(guī)范的資信調(diào)查和信用評估體系，注重客戶誠信檔案的記錄同時保護客戶的個人隱私，減少可能發(fā)生的金融風險。

（二）主抓實質(zhì)創(chuàng)新，提高創(chuàng)新效率

首先，銀行理財人員要整合、梳理現(xiàn)有的個人理財產(chǎn)品，明確產(chǎn)品的定位，避免高相似度的產(chǎn)品繼續(xù)存在浪費企業(yè)資源，在此基礎(chǔ)上推出高質(zhì)量的具有特色的復合理財產(chǎn)品，規(guī)避產(chǎn)品的同質(zhì)化風險。對市場需求進行有針對性的調(diào)研，了解各個層次客戶的投資理財需求，為其量身打造高收益、低風險的個人理財產(chǎn)品。根據(jù)客戶的消費方式、風險承受能力、信用水平等因素進行市場劃分，對每款理財產(chǎn)品設(shè)定適合的目標市場，著重培養(yǎng)高端客戶?？傂斜仨毥y(tǒng)領(lǐng)全局，各分支行要積極配合總行工作，掌握實時的客戶需求及市場動態(tài)，從而提高理財產(chǎn)品設(shè)計開發(fā)的創(chuàng)新效率。加大對個人理財產(chǎn)品的宣傳推廣，投入人力、財力樹立銀行品牌，通過品牌效應影響市場，為銀行帶來穩(wěn)定的客戶群。

（三）增強創(chuàng)新意識，招攬專業(yè)人才

銀行要致力于建立技術(shù)知識強、綜合素質(zhì)高且具備創(chuàng)新意識的復合型理財人員隊伍，對外招聘專業(yè)人才，對內(nèi)提拔優(yōu)秀骨干，及時更新市場信息，定期進行業(yè)務培訓，對理財人員的專業(yè)知識、公關(guān)能力、風險意識進行培養(yǎng)。鼓勵理財人員的業(yè)務創(chuàng)新，建立激勵考核制度，對業(yè)績突出的理財人員進行獎勵，同時對違規(guī)操作進行懲處，以此來督促理財人員為客戶提供更加優(yōu)質(zhì)的服務。

參考文獻：

篇(7)

關(guān)鍵詞 互聯(lián)網(wǎng)金融 用戶信任度 平臺設(shè)計

中圖分類號：F832.2 文獻標識碼：A

互聯(lián)網(wǎng)金融是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與金融功能的有機結(jié)合，是在開放的互聯(lián)網(wǎng)平臺上依托大數(shù)據(jù)、云計算等新技術(shù)形成的功能化金融業(yè)態(tài)及其服務體系，其能夠獲得快速發(fā)展一方面得益于互聯(lián)網(wǎng)飛速發(fā)展的技術(shù)動力，另一方面則來源于其所服務的市場的龐大需求動力?；ヂ?lián)網(wǎng)金融理財平臺為普通白領(lǐng)、工薪階層甚至學生提供了一種靈活、便捷、高效的理財方式，讓每一個人都有理財?shù)臋C會，讓理財?shù)挠^念深入人心。與此同時，頻發(fā)的非法理財平臺跑路事件則又給人們帶來巨大的心理陰影，在這種情況互聯(lián)網(wǎng)金融理財平臺想要繼續(xù)發(fā)展，營造安全的平臺環(huán)境，給用戶帶來信任感是平臺首先需要做到的。

1互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展及現(xiàn)狀

互聯(lián)網(wǎng)金融作為傳統(tǒng)金融與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)融合所出現(xiàn)的新形式，首先出現(xiàn)于歐美國家，但由于其在美國并未形成獨立的金融業(yè)態(tài)，因此在美國一般并不直接使用“互聯(lián)網(wǎng)金融”（Internet Finance）這一專有名詞，而是多用“電子金融”（Economic Finance，E-Finance）等稱謂。一般認為，謝平在國內(nèi)最先公開提出了“互聯(lián)網(wǎng)金融”（Internet Finance）這一概念，相較于國外，國內(nèi)無論是媒體、企業(yè)家還是普通群眾，都對這一名詞津津樂道，這一方面表現(xiàn)了大家對于互聯(lián)網(wǎng)金融的熱衷和強烈興趣，另一方面反映了這一領(lǐng)域的龐大市場。

互聯(lián)網(wǎng)金融理財平臺快速發(fā)展的原因在于其用戶群的特殊性。傳統(tǒng)的理財方式，如股票、證券、期貨等，投資門檻高、風險大，需要用戶具備一定的知識和經(jīng)驗，同時還要投入大量的時間和精力，其用戶多為具有相當經(jīng)濟基礎(chǔ)的中年及老年用戶。與之相比，互聯(lián)網(wǎng)金融理財平臺借助互聯(lián)網(wǎng)進行進行投資、獲取收益、提現(xiàn)等一系列操作，方便快捷，它投資門檻低，為收入不高的廣大人群提供了更為有效的理財方式，從而迅速地獲取用戶占領(lǐng)市場。

2互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品的常見形式

互聯(lián)網(wǎng)金融涵蓋的模式非常廣泛，主要包括眾籌、P2P網(wǎng)貸、第三方支付、數(shù)字貨幣、大數(shù)據(jù)金融、信息化金融機構(gòu)、金融門戶等，其中尤以前三種人們最為熟悉，常見的互聯(lián)網(wǎng)金融理財平臺也主要在這三種模式中尋求通過普通用戶獲得發(fā)展的途徑。

常見的互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品以支付寶推出的余額寶最具有代表性，它其實屬于一種貨幣基金，用戶將零錢存入其中即可獲取利息，收益以日解算，支持隨時提現(xiàn)，極大地滿足了普通用戶的使用要求。以余額寶為范例，部分互聯(lián)網(wǎng)金融平臺將自身的基金產(chǎn)品或P2P理財產(chǎn)品打包成各類“寶”類產(chǎn)品，分為固定和非固定期限，用戶可以自由投資，鎖定期過后隨時提現(xiàn)；部分專注于P2P理財?shù)钠脚_則直接對接借款方和出借人，用戶可以通過平臺直接將錢借給借款方并按時獲取收益。

3理財產(chǎn)品用戶特征分析

互聯(lián)網(wǎng)金融理財平臺的用戶主要為接觸互聯(lián)網(wǎng)比較多的年輕人，他們具有隨時隨地使用互聯(lián)網(wǎng)的習慣，具有強烈的好奇心和社交欲望但又缺乏耐心，這使得他們喜歡嘗試新鮮事物并快速地以自己為中心進行分散式傳播而又會很快拋棄；他們中多數(shù)人具有穩(wěn)定的收入，沒有多少儲蓄但卻擁有存錢的現(xiàn)實需求和心理欲望；他們經(jīng)常通過網(wǎng)絡進行消費，對網(wǎng)絡支付非常熟悉，沒有戒備和抵觸心理；他們具有豐富的互聯(lián)網(wǎng)使用經(jīng)驗，具備甄別網(wǎng)絡信息的能力；他們對于互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品的品質(zhì)具有較高要求，重視互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品的設(shè)計和用戶體驗。

用戶需求決定了產(chǎn)品設(shè)計的方向，而通過用戶特征分析我們可以大致得出互聯(lián)網(wǎng)金融理財平臺需要解決的幾個痛點，首先是理財產(chǎn)品信息呈現(xiàn)要更加直觀全面；其次是產(chǎn)品使用流程要更加明確簡潔；再次是個人賬戶收益信息的實時反饋；最后還要在一定程度上利用用戶的社交欲望進行分享推廣。

4理財平臺設(shè)計中的用戶信任度要素

在進行了用戶分析并得出理財平臺需要解決的用戶痛點后，我們需要考慮在平臺的各個關(guān)鍵模塊和流程中加入用戶信任度的考量。不同于社交平臺等需要先注冊登錄才能使用的平臺，理財平臺的用戶在決定使用前必然會先對平臺進行綜合性的考量，所以理財平臺用戶信任杜的構(gòu)建，首先是理財產(chǎn)品信息呈現(xiàn)設(shè)計，界面呈現(xiàn)要合理有序，信息層級要更加扁平，讓用戶能夠清晰明確全面的獲取產(chǎn)品關(guān)鍵信息而不產(chǎn)生疑惑，這是信任的基礎(chǔ)；其次是用戶注冊登錄流程設(shè)計，在簡化注冊過程的同時保證關(guān)鍵信息的錄入，登錄過程適當采用移動端驗證，讓用戶在注冊的過程中感受到平臺的規(guī)范性，在登陸的過程中感受到平臺的安全性；第三是投資流程設(shè)計，投資流程應簡潔明確，不產(chǎn)生額外信息干擾，讓用戶能夠準確快速的完成投資；第四是個人賬戶和收益反饋設(shè)計，個人賬戶應直觀明了，直接反映用戶資金狀況，將理財產(chǎn)品收益細化成每日收益，讓用戶能夠每天感受到投資的回報。

5結(jié)語

互聯(lián)網(wǎng)金融理財?shù)哪Ｊ较冗M，其市場需求龐大，具備持續(xù)快速發(fā)展的基礎(chǔ)，而理財平臺獲得發(fā)展最關(guān)鍵的一點是要獲得用戶的信任與支持，通過對用戶群進行研究分析并將用戶信任度運用到平臺的設(shè)計中，構(gòu)建出用戶充分信任的平臺是最關(guān)鍵的問題，把握用戶需求才能獲得持續(xù)發(fā)展。

參考文獻

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