序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇國際貿易中的風險范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

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摘要:在全球經濟一體化的時代下， 文化的活力逐漸被激發， 成為活躍在國際貿易領域中的重要因素。把握國際貿易需要從文化視角進行解讀，商品是價值、使用價值和文化價值的統一體，國際貿易實質上也是商品文化價值的交換過程;文化差異是國際貿易產生的重要根源和依據;文化比較優勢是推動國際貿易的增長和發展的現實動力。

關鍵詞:國際貿易 文化風險 文化差異

在國際貿易活動中，文化作為人們在社會實踐、習俗習慣中所形成的一種價值觀念、思維方式和行為模式，它以一種“共同理念”的形式影響人們的交易行為和消費偏好，促進或制約著國際貿易的生產和消費。因此，國際貿易與文化是不可分割地聯系在一起的，文化是影響國際貿易發生、發展的一個根本性因素。然而，綜觀現有的主流貿易理論，在闡述國際貿易的依據時，本質上都是從勞動、資源、產品、技術等純經濟要素來加以說明，幾乎沒有涉及文化稟賦問題，更沒有將文化作為一種根本性因素來深入分析國際貿易的發生和發展。在全球化大背景下，經濟、文化日益互為一體，文化對國際貿易的影響作用越發凸顯。離開了文化，我們就很難說明許多貿易現象的發生和發展，不能去把握貿易的本質和運行規律。因此，深入探討國際貿易的文化根源，揭示國際貿易發生、發展的文化依據，是很有必要的。同時，對國際貿易文化依據的分析，也為國際貿易中具體文化問題的考察，提供一個理論基礎。

■一、文化風險的根源

國際貿易中的“文化風險”概念旨在說明文化這一不確定性因素的影響給企業在國際貿易活動中帶來損失的可能。也就是在國際貿易活動中因不同的社會習慣而存在的產品市場差異，使人們難以預測哪種產品會在外國市場上受歡迎，哪些商品會得到當地國的抵制。為此，文化風險直接作用于出易中的商品和商品貿易中的目標市場。

如果文化差異未得到合理控制或管理，將會沿著文化差異、文化沖突、文化風險、這一路徑產生文化風險，從而可能導致貿易公司運作的低效率，對貿易雙方產生破壞性影響。文化風險的根源是文化差異，并表現在三個層級上。首先，國家的主導文化對國際商務影響最大，不但影響商業交易的語言，還影響交易的性質與種類。不同文化背景的人們存在不同的行為方式，經常表現為:價值觀差異、種族優越感與種族歧視、對文化符號系統理解差異、政治文化的不同導向，以及不恰當地運用管理習慣。其次，文化風險還源于不同國家不同公司間不同的企業文化差異。企業文化是國家文化的反映，影響組織的各個方面，指導日常的商業交往。包括經理如何選拔與提升雇員、如何領導和激勵下屬、如何構造組織、如何選擇和制定戰略以及如何與其他商人談判等。再次，公司內部員工來自不同國家，他們身上都有本國文化的印記，組織中個體文化差異也會帶來文化風險。

■二、文化因素對國際貿易的影響

諾斯指出: “傳統的主流經濟學理論一直忽略了制度在經濟增長中的作用， 在那里， 制度至多是經濟增長的既定前提， 而不是原因?！卑凑招轮贫冉洕鷮W的觀點， 作為經濟增長既定前提的制度包括兩種: 一是正式制度， 即政治政策、經濟規則、契約等人們有意識創造的一系列政策法規; 二就是非正式制度。所謂非正式制度是指人們在長期的社會交往中逐步形成， 并得到社會認可的一系列約束， 包括價值觀念與風俗信仰、倫理道德、意識形態等。這些因素都可以統稱為“文化”。在制度對貿易體制的作用中， 正式制度當然占據主要地位， 但是非正式制度也是貿易活動賴以進行的影響因素， 它通過對人的行為選擇和激勵的作用， 以及對正式制度安排的制約， 對國際貿易的發展也產生著重大影響。文化因素就是作為這么一項非正式制度影響著國際貿易的發展的。作為非正式制度的文化因素可以分為以下幾個部分。

(一)價值觀念與風俗信仰

價值觀念是人們對一事物的總體看法和評價， 是人們基本的信念和判斷， 這種評價或判斷勢必影響人們的生活方式選擇， 從而影響人們對產品和服務的需求。比如人們對生命存在意義上的看法中， 認為平和安順為好的人追求安靜、保守的生活方式， 對新潮事物和產品不感興趣;而認為轟轟烈烈才不枉人生的人則追求有刺激的生活方式和時尚產品。前者看重歸屬感， 后者追逐成就或權力。由此推斷， 以前者為主流價值觀念的國家， 對外交流的欲望不會太強烈， 人們對外來產品和服務不甚欣賞， 所以不利于貿易自由化的發展， 而后者與之完全相反。

(二)倫理道德

道德通過教育和社會輿論等力量， 使人們具有善與惡、榮譽與恥辱、正義與非正義等觀念， 并逐漸形成一定的習慣和傳統， 以指導和控制人們的行為。在不同的民族文化中， 人們的道德觀念及其對人的約束力都不同。以中國傳統的儒家文化為例來說， 中國人倡導的“忠”、“義”、“孝”、“忍”、“穩”等觀念， 在社會正常運行中對人們的行為有極大的規范作用， 形成了東方社會生活中的道德約束特征， 這與西方建立在契約制度基礎上的社會文明有很大差別。西方文明在很大程度上是法制發展史的文明， 所以法律在人們行為中的規范作用特別大，人們以為守法就是道德， 即使一些很有人情味的東西， 都以法律來規范， 形成了法律約束的特征。順應道德觀念， 利用道德約束展開貿易活動， 對于外來者非常難， 因為對不同地域道德觀念的理解、掌握、運用是極其艱難而漫長的。所以， 各國不同的道德觀念對國際貿易無疑又是一個阻力。中國很多企業回避反傾銷訴訟， 中國制造的很多產品在國際市場上沒有取得應有的市場份額主要是由法律原因造成的， 而很多西方國家的產品在東方國家的滯銷則是由道德觀念的差異造成的。

■三、降低國際貿易中文化風險的措施

面對這種無形的文化因素對國際貿易的影響， 進一步推動世界貿易的自由化發展， 使世界各國都能充分利用自己的資源， 享受盡可能多的比較利益， 靠一種文化完全地壓制或征服另一種文化是不可能的。消除文化因素對貿易不利影響的最有效方法是推動世界文化的融合， 形成一種協調配合、相互尊重和補充、雜交而成的多元文化綜合體， 使文化因素對貿易的不利影響消失并推動貿易自由化的發展。為了實現這一局面， 以下一些策略是不可缺少的。

(一)建立國際性文化交流

為了消除文化差異， 最宏觀、最直接的方法就是建立國際性的文化交流組織和文化交流中心， 進行多層次、多形式的文化展示和交流， 以消除觀念、習慣、語言和藝術鑒賞等方面的貿易阻礙。文化是有傳統的， 但它也是可以交流的， 高層次的文化也是易于被世界各國人民理解和接受的。只要人們不懈努力， 文化大融合的一天終究會到來。近期中國舉辦的幾次國際性的文化展覽盛況空前， 充分說明民族文化的精華也是可以被人類所共賞的。通過這些文化展覽的成功舉辦， 世界各國對中國的了解一定會加深， 更會增加他們對中國產品的喜愛，最后帶動中國產品在世界貿易中銷量的上升。

(二)貿易策略與當地文化交融

國際貿易活動中最直接的主題就是企業， 當一個企業有志于開拓一個擁有不同文化的市場展開貿易活動時， 最為重要的就是其貿易策略的制定。企業在制定國際貿易策略的時候， 應該注意與當地文化的融合。創造為當地人接受又有吸引力的情境， 使文化滲透其中， 這是第一個步驟。然后是在整個經營設計過程中注意配合文化環境要求進行創新， 包括產品設計、定價、促銷和分銷等方面， 既要創造出適合銷售國文化的產品， 又要使定價的方式和程度為之接受， 還要找到適合當地習慣的渠道， 采取購買對象樂意接受的宣傳方式。這些環節缺一不可， 只有把他們都有機地結合起來， 才能達到破除壁壘的目的。

(三)文化交融的培訓與培養

為了與文化因素對貿易活動日益明顯的的影響保持同步， 需要進行多種方式的文化融合的培訓， 培養出推進文化融合的跨文化管理人才。通過文化融合促進國際貿易的自由化發展， 關鍵是具有文化融合意識和知識的管理人才的培養。為此， 應當進行這樣一些方面的培訓: ( 1) 文化理解的培訓。即介紹不同國家的人文狀況， 了解不同國家的風土人情、消費習慣、生活方式、制度法規等， 并與本國的相應方面作比較， 加深對國外文化的理解。( 2) 文化應用的培訓。讓被培訓者了解其他國家的價值觀、行為、態度， 清楚他們的價值觀、行為、態度，清楚針對他們的價值觀應該采用的獎勵方式， 并對當地的獎懲制度做出評價和改進的建議。( 3) 實地文化考察的培訓。派遣培訓人員到他們將來可能從事工作的國家進行實地的觀察和研究， 使他們在與當地消費者的直接接觸中理解他們的文化， 把握他們的動機。( 4) 相互交流的培訓。邀請不同文化背景的貿易管理者與被培訓人員進行適時的交流， 并經常組織有國外工作經驗的經貿人員進行交流， 互談感受， 加深他們對不同文化的理解。

(四)充分利用各民族的風俗習慣與偏好

在國際貿易活動中，盡管一些習俗禁忌可能會阻礙外來商品的進口，但只要規避得當，同樣會創造貿易需求，比如，絕大多數美國人喜歡藍色和杏紅色的家用器具，南歐人偏愛紅色容器，而荷蘭人則喜歡白色等，我公司面對這些風俗習慣偏好，制訂了滿足差異化需求的目標計劃，結果其產品2008年在海外銷量增加19%。文化差異對服務貿易的需求影響更是如此。當前，服務業已占世界貿易額的20%-30%，據估計它將以每年20%的速率增長，這意味著國際貿易中將越來越以精神文化和行為文化形態表現出來。盡管精神文化和行為文化不像貨物貿易中的物質文化易于移植，但其文化特質和文化個性更能影響服務貿易的需求。對于文化附加值很高的文化商品和知識商品而言，由于人們對異國民族文化的好奇和對高科技文明的追求，無疑是創造貿易需求的文化根源。對于一般的服務商品而言，服務供應商和消費者之間的社會關系、固有的感覺方式及其所有屬性的重要程度在不同文化間存在差異，但文化差異優勢能從根本上影響用戶的滿意度及服務商與消費者之間關系，文化因素仍是產生貿易需求的原因，例如，由于買方必須建立對賣方所售產品質量的信任，因而，服務的無形性使海外的服務貿易變得更加困難，但是一個公司品牌文化及良好的聲譽卻能改觀國外貿易現狀。

總之，國際貿易不僅僅是一個經濟活動過程，而且也蘊含著豐富的文化內涵，是一個經濟與文化互動的過程。這一研究為我國新時期國際貿易的發展提供了新的視角和新的啟示:文化具有單純的經濟戰略所不具備的優勢，在日益激烈的國際競爭市場中，如何發揮我國獨具特色的文化比較優勢，對我國國際貿易的長遠發展是至關重要的。為此，一方面，企業和外貿經營者要充分重視文化的價值，努力提高和優化貿易商品的文化品質;另一方面，中央政府、企業和行業協會要通力合作，確立正確的文化戰略，以文化力提升國際貿易的競爭力。

參考文獻

[1]胡惠林，李康化.文化經濟學.太原書海出版社，2006

[2]任凈.文化差異對國際貿易的影響.中國流通經濟，2004

[3]劉銳.文化視野中的國際貿易.理論界，2005

[4]馮雙鵬.試論國際貿易中的文化影響力.理論界，2005

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［關鍵詞］國內商業銀行；國際貿易融資；風險管理

1國內商業銀行在國際貿易融資方面存在的主要問題

1.1國際貿易融資授信額度管理

目前，國內商業銀行大多把國際貿易融資納入客戶統一授信管理。在統一授信管理下，銀行往往會根據客戶的資信情況、財務狀況等為客戶核定一個最高綜合授信額度，并按授信業務品種的不同為客戶核定一個分項授信額度。但是從事國際貿易融資業務的新生力量——貿易型企業和中小企業由于普遍規模較小，這種狀況使得各行傳統的企業財務技術分析對其授信額度測算的指導意義大打折扣。而中、小企業方面，雖然不考慮報表情況，但是只注重有效房產抵押?？梢钥闯?，國內商業銀行在對待貿易型企業、小企業貿易融資方面選擇的策略大多過于簡單，沒有跟上國際貿易融資發展的“節拍”。

另外，國內商業銀行國際貿易融資業務審批方式與傳統授信審批方式及審批重點缺少差別，時效性較弱且不能滿足業務需求，授信額度一旦核定，則一年內僅僅簡單地在額度內辦理業務，而非根據企業的經營變化隨時調整授信額度；而且缺乏有效的貸后管理，沒有充分利用貿易融資的特點，加強資金流和貨物流的配套管理。

1.2貿易融資業務的前期調查匱乏

傳統的信貸評估模式下，國內銀行只注重企業自身的財務能力，缺少對企業貿易背景和上下游情況的前期調查。目前支行客戶經理極少到企業進行實地調查研究，對企業的了解只停留在企業所提供的資料上，尤其對上下游企業經營情況的了解更是匱乏，有的甚至對進口貨物的用途也不甚了解，如此信息的不對稱，將對各行的融資帶來極大的風險。

1.3缺少針對性的貿易融資貸后管理

目前，國內商業銀行尚沒有針對貿易融資業務的貸后管理辦法，目前多數客戶經理仍按照傳統的貸后管理模式對貿易融資業務進行貸后管理。這會產生兩種風險：其一，一旦企業發生違約，作為第一還款來源的貨物可能已經被企業處理掉；其二，即使銀行手中掌握物權，但是缺少物權處置的能力和經驗，最終只能通過追索擔保的方式進行財產保全，處于比較被動的局面。而實際上貿易融資業務的特點就是以其業務流程本身進行風險防范，在加強對貿易融資企業經營狀況、財務狀況定期審核的同時，特別強調結合貿易融資的業務特性進行貸后管理。另外，在貸后管理方面，國際業務人員和信貸管理人員責任界定不清，容易出現相互推諉現象。

2國內商業銀行國際貿易融資風險控制措施建議

2.1建立適應國際貿易融資發展的信貸管理模式

貿易融資業務時效性強，快捷的審批流程是是否能夠獲得業務的關鍵。貿易融資業務更應注重貿易背景的真實性和貿易的連續性，信用記錄、交易對手、銀行的貸后管理和操作手續等情況的審查，并關注貿易過程所產生的銷售收入，以及期限嚴格與貿易周期匹配等。將貿易融資授信額度作為參考數值，根據業務本身特點，對貿易融資業務實施全面動態化管理。

（1）授信額度的評定不只注重財務報表的某些傳統指標，可以以應收賬款周轉率等這類更能體現貿易型企業業務特性的財務指標作為測算企業授信額度的標準；

（2）加強貿易融資授信額度評級的時效性和靈活性。針對進口商品價格波動較快的特點，改變以往一年一評審的思路，可為半年一評，也可每季一評，中途可以隨時追加或減少授信額度；更為靈活的可通過參與企業貿易流程的制定以及貨權控制，給予客戶臨時的單筆授信。在受理貿易融資業務的時候，需要將在靜態數據基礎上核定的授信額度作為參考值，對貿易企業的各項財務指標進行動態化的審查。授信額度應該是銀行對企業各項融資和擔保的風險控制上限，而不是努力爭取達到的風險暴露目標。

鑒于國際貿易融資業務風險的不確定性，以及復雜的貿易背景和票據交割背景，對于貿易融資業務的審查必須堅持動態化原則。如果簡單地使用授信額度，不考慮企業自身的變化和環境的變化，商業銀行最終會把自己逼迫到被動的地位。

2.2加強國際貿易融資業務的前期調查，有效監控貿易全流程的物流和資金流

（1）國際貿易融資業務的前期調查對于貿易融資的風險控制具有重要的意義。通過對貿易真實性、上下游情況以及交易價格的調查，有助于銀行切實了解企業貿易融資的背景，對風險進行有效掌控。

加強貿易背景審核。對客戶的生產經營情況掌握得越全面，銀行與企業間的信息不對稱程度越輕，越有利于銀行降低業務風險?？蛻艚浝硪洺Ｗ咴L客戶，掌握客戶所經營的主營業務，了解進口商品的市場行情，熟悉國內外貿易政策以及國際上非關稅壁壘等行業動態，掌握貿易融資業務的潛在風險。

（2）國際貿易融資自身的有償性是區別于一般貸款的最大特征，就單個企業而言，其主要銀行往往面對的只是貿易流的一端，而試圖僅從貿易流的一端來把握整個貿易過程顯然是徒勞的，那樣就不得不將單個企業本身的經營狀況作為主要的考察依據。如今，隨著商業銀行國際化腳步的進一步加快，使得銀行有能力和條件利用貿易流的特征和封閉管理的手段，通過境內外機構的合作，監控進出口雙方，把握貿易過程中的貨物流、資金流等，從而達到防范風險和提高整體收益的目的。

2.3強化國際貿易融資業務的貸后管理

（1）在堅持動態審批的基礎上，根據每一種貿易融資產品的特點，建立一套行之有效的貸后動態跟蹤和管理制度非常有必要。這種制度的建立，至少要體現在兩個方面，一是要對企業本身的生產經營活動進行動態監控，包括對市場環境的變化對企業可能造成的影響進行跟蹤；二是一旦發生風險，或者確定即將發生風險時，要建立起應急方案，關鍵在于要盡可能地保全銀行資產不受或少受損失。

（2）貿易融資對銀行來說能夠掌握相關的貨權。因此掌握貨權在貿易融資中極為關鍵，而對貨物的監控，銀行有人力、物力不能及的地方，因此可考慮引入第三方監管，代銀行進行質押物的監管，這是控制風險的關鍵。

（3）加強行內的聯動機制，防范潛在風險。若貿易的進出口雙方都在同一銀行辦理業務，通過行內的聯動機制有利于銀行及時了解上下游企業情況，準確判斷貿易背景的真實性，同時一旦貿易雙方出現資信風險，及早采取措施、排查堵漏；協調各方面力量，合理分工，互相配合，上下聯動。

篇(3)

關鍵詞:國際貧易風險轉移交貨原則

一、關于風險轉移的幾種理論說法

鳳險，指的是致使貨物毀損、滅失的意外事由，而風險的轉移實際指的就是風險承擔的轉移，也就是對風險所造成的損失的承擔的轉移。在國際貨物買賣中，因其涉及的利益重大，因而對于風險轉移這一個直接關系雙方當事人切身利益并影響雙方基本權利義務的問題，各國對其都給予了高度的重視，并在法律中明確予以規定。

二、風險轉移的三個原則

在國際貿易發展的過程中，關于貨物風險轉移的時間的問題，各國經過了長期的爭論，在實踐中先后大致經歷了三個階段。

1、合同訂立時轉移。合同一經訂立，即使未付款也未交貨.風險即發生轉移，貨損責任從賣方轉移到買方。這種規定大多忽略了對買方的權益保護。當合同訂立時，貨物仍存賣方手中，風險就已轉給買方，這容易造成賣方怠于保管貨物的結果，給買方帶來損失。所以這種風險轉移的原則并不被接受。

2、風險隨貨物所有權的轉移發生轉移，即在貨物所有權轉移至買方前，貨物的風險由賣方承擔，但所有權一旦轉移給買方，不論貨物是否已經交付，其風險即由買方承擔當貨物所有權因買賣合同而發生轉移時，鳳險自然也應隨之轉移。它在過去是可行的，但是在現在的國際貿易中，獨立承運人用先進運輸方式運送貨物，貨物所有權的轉移往往以海運提單的轉移為標志，這種所有權的轉移實際上是一種名義上的轉移，標的物仍在賣方的控制、占有之下。因此，風險隨所有權的轉移也不適應當代國際貿易的迅速發展。

3、交貨時轉移，即以貨物的交付時間來決定風險轉移的時間，這就把所有權轉移問題同風險轉移問題區別開來。實務中應以具體交貨時間來確定風險轉移的時間，而不論所有權是否已經轉移。在這一原則下，風險的轉移是從保管貨物免遭損害的角度來確定的，貨物在誰手里，誰就更容易保護貨物。以交貨時間來確定風險轉移的時間，而不論所有權是否已經轉移，具有科學性和公平性。因此，這一原則在國際貿易中得到普遍推崇。我國采取的是以交貨時間確定風險轉移這一原則。

三、風險轉移的時間

根據以交貨時間確定風險轉移時間的原則，《公約》關于風險轉移的時間有如下規定:

1、涉及運輸時的風險轉移。國際貨物貿易因其國際性，往往需要經過運輸環節，而風險大多發生在運輸途中。《公約》第67條規定，如果買賣合同沒有規定賣方必須在某一特定地點交貨，那么貨物的風險在賣方按照合同把貨物交付給第一承運人時起，就轉移給買方承擔，此即“第一承運人規則”。如果買賣合同規定賣方必須在某一特定地點將貨物交給承運人，風險僅僅在賣方將貨物于特定地點交付給承運人時方才轉移，此即“特定地點承運人規則”。同時基于貨物所有權與風險分離原則，賣方保留控制貨物處置權的單據，并不影響風險的轉移。雖然提單在甲公司手中，但根據所有權與風險相分離的原則，并不能阻止風險轉移，貨物滅失由乙公司承擔。

2、在途貨物買賣風險的轉移。在途貨物買賣，也稱路貨買賣，是指針對已經在運輸途中的貨物，買賣雙方達成的貨物買賣。由于貨物已在運輸途中，買賣雙方對于貨物的實際情況都不大了解，這樣無形中加大了交易的風險，所以，確定在途貨物風險時要相對復雜一些?！豆s》第68條規定，在途貨物買賣，貨物風險原則上從訂立合同時起就轉移給買方承擔。但如果在途貨物買賣是憑單交易，即賣方以向買方交付運輸單據作為交貨依據時，風險轉移提前至從貨物交付給簽發載有運輸單據的承運人時。簡單的說就是憑單據交易的路貨買賣，在貨物交付給承運人時風險發生轉移，由買方承擔風險。同時為保護買方，如果在訂立合同時，賣方知道或理應知道貨物已經發生損壞或滅失的事實，而向買方隱瞞，那么貨物風險仍由賣方承擔，而不按上述時間轉移。

3、不涉及運輸時的風險轉移。針對買方自行安排運輸的國際貨物貿易，《公約》第69條規定，如果在賣方營業地交貨，風險從買方接收貨物時起轉移，或者在貨物交給買方處置但遭無理拒收時起轉移。如果買方有義務在賣方營業地以外某一地點接收貨物，當交貨時間已到而買方知道貨物已在該地點交給他處置時，風險由此開始轉移。

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自1979年中美經貿關系正常化以來，發生了許多影響中美經貿關系的大事。分階段看，從1979到1989年，中美兩國戰略合作關系良好，詳細內容請看下文試論國際貿易中的風險防范。

貿易爭端主要集中在個別商品貿易領域;1990到2001年，美國出于政治需要，對華的貿易保護不僅有商品貿易領域，還涉及知識產權保護、最惠國待遇等制度層面，但這些年中國經濟實力不斷加強，貿易上的自我保護能力也有所提高;從2002年至今，中美在貿易爭端解決方式上，由原來的雙邊磋商變為利用爭端解決機制。

中美經貿關系恢復正?；斈?，美政府單方宣布對中國輸美七大類紡織品實行限額，美對華貿易保護從此開始。其特點有：保護手段多樣化，貿易爭端發生頻率高，貿易爭端領域擴大化和顯著的歧視性。

美國是我國輪胎產品出口最大的海外市場之一。數據顯示，我國2008年共向美出口4600萬條輪胎，占出口總產量63.8%。對此，美國鋼鐵工人聯合會于2009年4月20日向美國國際貿易委員會(ITC)遞交議案，要求對中國輪胎進行特保調查。4月29日ITC正式啟動調查，并于6月29日以中國輪胎擾亂美國市場為由，建議美國在現行進口關稅(3.4%-4.0%)基礎上，今后連續3年對中國輸美乘用車與輕型卡車輪胎分別加征55%、45%、35%的從價特別關稅。

對這起輪胎特保案，中方認為其輸美輪胎未出現連續快速增長，與美國國產輪胎不存在直接競爭關系，中國輪胎出口不是導致美國輪胎廠工人失業的直接原因。此案是奧巴馬時代美對華首起特保案，也是奧巴馬對華貿易政策的風向標，可能導致其他國家和地區抵制中國產品。

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關鍵詞：國內商業銀行；國際貿易融資；風險管理

1 國內商業銀行在國際貿易融資方面存在的主要問題

1.1 國際貿易融資授信額度管理

目前，國內商業銀行大多把國際貿易融資納入客戶統一授信管理。在統一授信管理下，銀行往往會根據客戶的資信情況、財務狀況等為客戶核定一個最高綜合授信額度，并按授信業務品種的不同為客戶核定一個分項授信額度。但是從事國際貿易融資業務的新生力量——貿易型企業和中小企業由于普遍規模較小，這種狀況使得各行傳統的企業財務技術分析對其授信額度測算的指導意義大打折扣。而中、小企業方面，雖然不考慮報表情況，但是只注重有效房產抵押?？梢钥闯觯瑖鴥壬虡I銀行在對待貿易型企業、小企業貿易融資方面選擇的策略大多過于簡單，沒有跟上國際貿易融資發展的“節拍”。

另外，國內商業銀行國際貿易融資業務審批方式與傳統授信審批方式及審批重點缺少差別，時效性較弱且不能滿足業務需求，授信額度一旦核定，則一年內僅僅簡單地在額度內辦理業務，而非根據企業的經營變化隨時調整授信額度；而且缺乏有效的貸后管理，沒有充分利用貿易融資的特點，加強資金流和貨物流的配套管理。

1.2 貿易融資業務的前期調查匱乏

傳統的信貸評估模式下，國內銀行只注重企業自身的財務能力，缺少對企業貿易背景和上下游情況的前期調查。目前支行客戶經理極少到企業進行實地調查研究，對企業的了解只停留在企業所提供的資料上，尤其對上下游企業經營情況的了解更是匱乏，有的甚至對進口貨物的用途也不甚了解，如此信息的不對稱，將對各行的融資帶來極大的風險。

1.3 缺少針對性的貿易融資貸后管理

目前，國內商業銀行尚沒有針對貿易融資業務的貸后管理辦法，目前多數客戶經理仍按照傳統的貸后管理模式對貿易融資業務進行貸后管理。這會產生兩種風險：其一，一旦企業發生違約，作為第一還款來源的貨物可能已經被企業處理掉；其二，即使銀行手中掌握物權，但是缺少物權處置的能力和經驗，最終只能通過追索擔保的方式進行財產保全，處于比較被動的局面。而實際上貿易融資業務的特點就是以其業務流程本身進行風險防范，在加強對貿易融資企業經營狀況、財務狀況定期審核的同時，特別強調結合貿易融資的業務特性進行貸后管理。另外，在貸后管理方面，國際業務人員和信貸管理人員責任界定不清，容易出現相互推諉現象。

2 國內商業銀行國際貿易融資風險控制措施建議

2.1 建立適應國際貿易融資發展的信貸管理模式

貿易融資業務時效性強，快捷的審批流程是是否能夠獲得業務的關鍵。貿易融資業務更應注重貿易背景的真實性和貿易的連續性，信用記錄、交易對手、銀行的貸后管理和操作手續等情況的審查，并關注貿易過程所產生的銷售收入，以及期限嚴格與貿易周期匹配等。將貿易融資授信額度作為參考數值，根據業務本身特點，對貿易融資業務實施全面動態化管理。

（1）授信額度的評定不只注重財務報表的某些傳統指標，可以以應收賬款周轉率等這類更能體現貿易型企業業務特性的財務指標作為測算企業授信額度的標準；

（2）加強貿易融資授信額度評級的時效性和靈活性。針對進口商品價格波動較快的特點，改變以往一年一評審的思路，可為半年一評，也可每季一評，中途可以隨時追加或減少授信額度；更為靈活的可通過參與企業貿易流程的制定以及貨權控制，給予客戶臨時的單筆授信。在受理貿易融資業務的時候，需要將在靜態數據基礎上核定的授信額度作為參考值，對貿易企業的各項財務指標進行動態化的審查。授信額度應該是銀行對企業各項融資和擔保的風險控制上限，而不是努力爭取達到的風險暴露目標。

鑒于國際貿易融資業務風險的不確定性，以及復雜的貿易背景和票據交割背景，對于貿易融資業務的審查必須堅持動態化原則。如果簡單地使用授信額度，不考慮企業自身的變化和環境的變化，商業銀行最終會把自己逼迫到被動的地位。

2.2 加強國際貿易融資業務的前期調查，有效監控貿易全流程的物流和資金流

（1）國際貿易融資業務的前期調查對于貿易融資的風險控制具有重要的意義。通過對貿易真實性、上下游情況以及交易價格的調查，有助于銀行切實了解企業貿易融資的背景，對風險進行有效掌控。

加強貿易背景審核。對客戶的生產經營情況掌握得越全面，銀行與企業間的信息不對稱程度越輕，越有利于銀行降低業務風險?？蛻艚浝硪洺Ｗ咴L客戶，掌握客戶所經營的主營業務，了解進口商品的市場行情，熟悉國內外貿易政策以及國

際上非關稅壁壘等行業動態，掌握貿易融資業務的潛在風險。

（2）國際貿易融資自身的有償性是區別于一般貸款的最大特征，就單個企業而言，其主要銀行往往面對的只是貿易流的一端，而試圖僅從貿易流的一端來把握整個貿易過程顯然是徒勞的，那樣就不得不將單個企業本身的經營狀況作為主要的考察依據。如今，隨著商業銀行國際化腳步的進一步加快，使得銀行有能力和條件利用貿易流的特征和封閉管理的手段，通過境內外機構的合作，監控進出口雙方，把握貿易過程中的貨物流、資金流等，從而達到防范風險和提高整體收益的目的。

2.3 強化國際貿易融資業務的貸后管理

（1）在堅持動態審批的基礎上，根據每一種貿易融資產品的特點，建立一套行之有效的貸后動態跟蹤和管理制度非常有必要。這種制度的建立，至少要體現在兩個方面，一是要對企業本身的生產經營活動進行動態監控，包括對市場環境的變化對企業可能造成的影響進行跟蹤；二是一旦發生風險，或者確定即將發生風險時，要建立起應急方案，關鍵在于要盡可能地保全銀行資產不受或少受損失。

（2）貿易融資對銀行來說能夠掌握相關的貨權。因此掌握貨權在貿易融資中極為關鍵，而對貨物的監控，銀行有人力、物力不能及的地方，因此可考慮引入第三方監管，代銀行進行質押物的監管，這是控制風險的關鍵。

（3）加強行內的聯動機制，防范潛在風險。若貿易的進出口雙方都在同一銀行辦理業務，通過行內的聯動機制有利于銀行及時了解上下游企業情況，準確判斷貿易背景的真實性，同時一旦貿易雙方出現資信風險，及早采取措施、排查堵漏；協調各方面力量，合理分工，互相配合，上下聯動。

2.4 加大業務培訓力度，提升風險掌控能力

篇(6)

[關鍵詞] 灰關聯度；貿易結算方式；風險識別；應用研究

[中圖分類號] F740 [文獻標識碼] B

一、有關風險識別的研究情況綜述

目前對結算風險做識別量化分析的研究并不多見，而對其進行定性分析的較多。朱文忠（2009）通過對國際結算最新發展趨勢的研究，得出在當代的國際貿易中，國際結算方式正在悄然地發生變化，傳統上占重要比重的信用證結算正在衰退，讓步于托收和匯款結算方式，而且國際結算中混合結算方式日益增多，這些意味著國際結算潛在風險在加大。李曉潔、魏巧杰（2010）根據Paul（2003）利潤模型和計量經濟學方法對信用風險、出口信用保險和出口貿易的關系進行了實證分析，論證了信用風險對出口貿易的負面效應，以及政府支持的出口信用保險對外貿出口的推動作用，提出了增加保險基金規模、建立科學的信用風險管理機制，降低出口企業信用風險的建議。楊叢（2011）針對中國人民銀行在2009年7月啟動跨境貿易人民幣結算試點，提出了跨境人民幣結算增加了人民幣政策調控、外匯管理等諸多風險，并用層次分析法（AHP）建立的風險防范模型，并提出了加強管理、嚴格審查的對策。孫旭（2012）針對目前美元貶值、美國政府債券風險、美國存在的貿易壁壘風險這樣的國際貿易形勢，提出了建立外貿企業收匯風險防控體系的對策。高繼東（2013）對銀行支付結算風險的特點、種類、原因進行了論述，并提出了健全支付結算方面的法律體系、健全內部控制制度、加強員工素質建設和信息建設的建議。

這些研究多是定性研究，這與國際貿易結算的實踐性較強的特點有關。要想深入了解實踐中國際貿易結算存在的問題和風險，須要有一定的從業經驗，而實踐中的經驗和案例不適合用數學模型描述。然而過多的定性分析又顯得不科學、不嚴謹。李曉潔、魏巧杰所用的Paul（2003）模型和計量經濟學模型，以及楊叢所提倡使用AHP（層次分析法）建立風險防范模型，雖然運用了實證分析的方法，但是計量經濟學和AHP方法都有一個共同的弊端：需要大量的真實、準確、詳盡的信息，也就是說對信息要求非常高。以結算風險中的信用風險識別為例，如果建立數學模型，需要參考的一級指標就有6個，包括企業環境、企業的基本狀況、企業財務狀等，而二級指標多達31個。

二、問題的提出

國家統計局2014年2月數據顯示，2013年全年進出口總額415967億美元，比上年增長7.9%，全年出口22093億美元，進口19503億美元，繼續保持進出口總量世界第一的位置。這說明我國經濟在世界中的地位在不斷提高，并日益融入世界經濟一體化的進程中，稱為全球生產鏈條中不可或缺的一部分。但是隨著我國國際貿易的迅猛發展，國際貿易結算風險防范就顯得特別重要。

截止2013年底，我國工商注冊的中小企業總量超過4200萬家，占全國企業總數的99%以上，貢獻了58.5%的GDP，68.3%的外貿出口額，52.2%的稅收和80%的就業，而此時我國上市公司只有2534家，也就是說國際貿易大多發生在中小企業。通過獲取有關企業的詳細參考指標建立數學模型對于研究上市公司是可行的，因為上市公司信息公開，容易獲取相關信息，但是對于大多數中小企業來講，這些信息都是不可能完全得到的。尤其是對于研究國際貿易結算來講，獲得外國中小企業的完全信息就更難了。

那么如何才能解決上述問題呢？灰色系統理論是一種研究“少樣本”、“貧信息”不確定系統的方法，主要通過已知信息的生成、開發來提取有價值的信息，實現對系統運行行為、演化規律的正確描述和有效監控。本文將結合研究的內容，用灰色關聯度測算，試圖解決信息貧乏和結算風險有效識別的矛盾，建立風險識別模型進行分析。

三、國際貿易結算風險灰色識別相關原理

（一）灰色關聯度識別原理

目標識別的基本任務就是利用樣本的特征和目標庫中已知目標的特征的比較，將待識別樣本劃分為相應的目標類型。

設目標庫X中有m個目標，每個目標n個屬性。記Xi=（xi（1），xi（2），…xi（n））， xi（i=1，2，3，…m）表示第i個目標， xi（k）（k=1，2，…，n），表示第i個目標的第k個屬性。在灰色關聯分析理論中，目標庫中的每一個目標稱為比較序列xi。信息接收者收到的待識別的目標記為x0，稱為參考序列， x0=（x0（1），x0（2），…，x0（n））。經過數據處理后計算r（x0（k），xi（k）），用于反映了待識別目標的第k個屬性與第i個目標類的第k個屬性的匹配程度。然后計算x0對xi的灰關聯度r（x0，xi），反映了待識別目標與第i個目標的相似程度。

基于灰關聯分析的識別原理為計算待識別目標與目標庫中各目標的灰關聯度，按照灰色系統分辨原理，對關聯度進行排序，若r■={r（x■，x■）}，則判斷認為目標的類型為i0所對應的目標類型。如果有N個信息同一時間內用來描述同一目標，第j個信息接受者收到的待識別目標信息記 x0j=（x0j（1），x0j（2），…，x0j（n））

多個信息灰色識別融合原理可敘述如下：

對J=1，2，…，N

1）計算第j個信息接受者收到的待識別目標的第k個指標與目標庫中第i個目標的關聯系數 r（x0（k），xi（k））；

2）計算r（x0j，xi）（i=1，2，…，m），得向量rj=（r（x0，xi））1×m

3）設第j個信息接受者的權重為λj，rij=r（x0j，xi）

求矩陣R=（rij）N×m的加權和向量，并求出最大隸屬度數■，則斷定多個信息接受者融合識別的結果為目標屬于第i0類。

（二）貿易結算方式

一般來講，結算風險與結算方式的選擇有直接關系。國際貿易結算方式，通常包括信用證（L/C）、托收、匯付、賒銷（O/A）等，托收又可細分為光票托收和跟單托收，跟單托又分為“D/P即期”和“D/A遠期”兩種。匯付有票匯、信匯、電匯三種，而最常用匯付方式是電匯，電匯按其性質分為“前T/T”和“后T/T”兩種，這些結算方式中，有其不同的支付性質，當然收匯的風險也不同，我們可以根據結算方式的不同，按它們的風險大小列表（如表1）。

但是，除上述與交易形式相關的風險以外，結算風險還存在授信方拒絕或者無力按時、全額支付債務時所產生的信用風險；企業由于財務狀況惡化不能及時結匯造成的財務風險；一國政府對居民和非居民的涉及外匯流入和流出活動進行限制相關以及兩國間貨幣比價的波動所造成的金融風險；交易對手國家由于政治、經濟、社會環境變化所造成的國家風險；由于國際市場價格水平變動所造成的市場風險等。

表1 國際貿易結算方式

四、比較序列xi的建立和結算風險灰色識別案例分析

（一）比較序列xi的建立

假設有四個比較序列x1，x2，x3，x4，分別表示x1無風險、x2風險小、x3有風險、x險大。對于每個比較序列我們可以根據貿易結算各環節中所面臨的風險指標為比較序列設定屬性。國際貿易結算主要面臨的風險有企業信用風險、結算方式選擇風險、企業財務風險、金融風險、國家風險、市場風險。我們將這幾個風險指標進行量化：

企業信用風險xi（1）：企業信用是衡量結算風險的重要指標。企業信用好，貿易結算風險小。在市場中有很多評級機構對企業信用進行評價。一般來講企業信用可以分9級：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C，未獲得評級資質的可以認定為D級。我們可以對不同資信等級的企業賦值。資信等級越低，風險值越大。這樣的話AAA級為1，AA級為2，以此類推，D級為10。

結算方式風險xi（2）：結算貿易方式主要有7種（如表1所示），可以對不同的結算方式賦予不同的風險值。假設風險越大，風險值越大。可以按風險大小排隊賦值：前T/T為1；L/C為2；前T/T和后T/T交叉為3；D/P即期為4；D/P遠期為5；后T/T為6；O/A為7。

企業財務狀況：企業財務狀況是衡量結算風險的重要指標，一個企業財務狀況良好，與之進行貿易結算的風險自然就小。關于企業財務狀況包括企業資產負債表、流動比率、速動比率、現金流量比率等諸多內容。在實際的貿易中，關于企業詳細財務狀況會涉及企業的商業機密，很難得到其詳細的信息。但是財務狀況可以從公司的基本狀況中捕獲相關的信息。比如注冊資本、公司人數規模、銷售收入等。這些指標一般來講是與公司財務狀況正相關，在不了解公司詳細財務狀況的情況下，可以拿來作為一個衡量結算風險的指標來分析。關于公司的財務風險，可以設定結算風險的幾個屬性。xi（3）：注冊資本。注冊資本代表了企業承擔責任的能力。注冊資本高，結算風險??；xi（4）：公司規模。衡量公司規模的一個重要指標就是公司職工數。公司職員多，生產力有保證，結算風險??；xi（5）：銷售收入。銷售收入是企業利潤得到重要來源。銷售收入越高的企業，利潤有保證，結算風險越小。根據工業和信息化部、國家統計局、國家發展和改革委員會、財政部關于印發中小企業劃型標準規定的通知，以及我國《公司法》、《證券法》關于上市公司的要求，可以設定關于公司注冊資本、人數、銷售收入的標準，一般大公司信用等級要高于小公司。注冊資本6000萬人民幣以上的、公司職工1000以上的、銷售收入3000萬元以上的公司風險最?。黄浯问亲再Y本3000萬元以上、公司職工300人以上、銷售收入2000萬元以上的中型公司風險小一些；注冊資本在500萬以上，職工人數在20人以上、銷售收入在300萬元以上小企業的為有風險企業；注冊資本在10萬元以上、職工人數在20人以下，銷售收入300萬以下的微型企業結算風險最大。

金融風險xi（6）：金融風險是衡量結算風險的一個重要指標。一般來講，匯率變動大，金融風險大，在外幣進行結算時的風險就大。可以用匯率變動的標準差VAR描述匯率等風險，VAR值越大，風險越大。選取2014年1-7月美元兌人民幣匯率，計算出每個月的匯率變動的標準差，再計算出1月份至7月份每個月匯率變動VAR的均值作為匯率風險的衡量標準（VAR0=0.00616）。VAR=0匯率0變動無風險；如果即期匯率變動VAR=0.5VAR0看成是匯率風險小；VAR=VAR0認為匯率有風險；VAR=1.5VAR0，認為匯率風險較大。

國家風險xi（7）：如果一個國家政局穩定，外匯儲備充足，經濟運行良好，與這種國家的企業進行貿易的結算風險自然就小。權威的評級機構有對國際資信進行評級的制度，分為9個級別：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C?？梢詫Σ煌Y信的國家賦予不同的風險值。AAA國家賦值1，AA國家賦值2，以此類推，C國家賦值9。本文選用的是中誠信國際信用評級有限公司的標準。

市場風險xi（8）：市場風險主要表現為價格風險。如果市場價格提高，對方企業就傾向于用原有貿易合同中的價格結算，結算風險??；如果市場價格降低，對方企業就可能違約，轉向出價低的企業，結算風險大?？梢杂眯袠I價格指數來衡量市場風險，價格指數大于1，市場景氣，結算風險??；如果行業價格指數小于1，市場不景氣，產品價格下跌，結算風險大。

現將比較序列及其屬性進行總結歸類，如表2所示。

表2 比較序列表

（二）案例分析

H紡織品有限公司成立于2003年，坐落于俄羅斯布拉戈維申斯克市，注冊資金達1500萬元人民幣（換算成人民幣后），是一家集工貿為一體具有自營進出口權的專業外貿公司，現有員工50人。

公司主要出口商品有窗簾、浴簾、臺布、桌巾、餐墊、椅墊、被子等家用紡織品，產品出口到北美、歐盟等15個國家和地區，特別是出口到北美地區的主要家紡產品在全國服裝紡織行業排名列前10位。另外公司與100余家外商建立了良好的貿易伙伴關系，其中有十幾位主要客戶都是全美紡織品銷售前二十名。

截止2010年底，公司完成自營出口額近4億美元，累計銷售總額超過30億人民幣，取得了顯著的經濟社會效益。公司先后多年被布市政府授予誠信企業、外貿先進企業、銀行資信等級AAA級企業等榮譽稱號，在本地區有一定的影響力和美譽度。

后來，本公司對H公司進行了實際考察，發現其公司情況基本屬實。為了保險起見，公司向公司內部及同行業專家咨詢。專家認為H公司資信尚可，但是其屬于中小型企業，其注冊資本可信度不高，此類公司注冊資本最多1300萬元人民幣。建議使用信用證結算。但是我方公司市場部經理為了打開市場，提高自身競爭力，希望使用賒銷（O/A）。專家還指出，2014年6月份以來，家紡行業處于弱勢調整階段，7月末商戶月度市場景氣指數為98.49。2014年7月31日美元對人民幣匯率中間價為1美元兌換6.1675元人民幣，人民幣有貶值趨勢。7月份人民幣對美元的匯率變動的標準差為VAR=0.06441=1.05VAR0，有一定的匯率變動風險。

根據以上關于企業的基本信息，可以設立參考序列，X11=（1，2，1300，50，30000，1.05，2，98.49）對專家意見建立參考序列；對本公司市場部經理意見可以建立參考序列X12=（1，7，1500，50，30000，1.05，2，98.49），形成模糊識別表，如表3所示。

表3 模糊識別表

（三）模糊識別過程的計算

首先對表3中的數據進行初值化處理，再計算絕對差，取分辨系數ρ=0.5，各指標的權重相同ωk=■=0.125，由公式r（x0（k），xi（k））=■（其中Δ0i（k）=|x0（k）-xi（k）|，Δmin=■■Δ0i（k），Δmax=■■Δ0i（k），ρ∈（0，1）為分辨系數）計算關聯系數。再由公式r（x0，xk）=Σωkr（x0（k），xi（k））計算出灰關聯度。經過計算，結果為：r（x11，xi）=（0.879749，

0.911134，0.906268，0.905517）；r（x12，xi）=（0.880684，0.909561，

0.904819，0.90408），則灰關聯度矩陣為：

信息接收者x11即專家判斷的風險與風險小的灰隸屬度是0.911134，為最高。而本公司判斷的風險與風險小的隸屬度為0.909561，而本公司判斷的灰隸屬度與0.904819和0.90408相差太小，判斷不精確?？梢愿鶕嶋H情況，對專家的判斷與本公司的判斷分配權重，專家所占比重為2/3，本公司所占權重為1/3，計算矩陣R的加權和向量Rc=（0.880061，0.910609，0.905786，0.905035）。Rc中第二項（風險?。┑幕译`屬度最高，為0.910609，說明H紡織品有限公司屬于結算風險較小的企業，可以與之進行貿易合作。

（四）模糊識別結果與實際情況的比較

經過實際勘察，本公司決定與H紡織品公司進行貿易合作。初步合作時，為保險起見，公司對H公司使用的是信用證結算，效果良好。經過幾次交易后，本公司與H公司形成默契，收到了良好的效果，并建立了長期的合作關系。

按照同樣的方法，對本公司實際發生的七筆國際結算業務進行的結算風險識別，由于篇幅有限計算過程從略，結果如表4所示。

從實際發生的貿易結算結果來看，只有YD公司YR的風險識別出現錯誤，其他五項業務都判斷正確，判斷正確率較高，實際效果較好。但是也有判斷錯誤的兩項業務，其具體的原因YD企業是國企，但是沒有被大型銀行通過“3A”級企業。我公司只是看中YD公司的規模和國企背景與之進行交易。但是事后YD企業行政審批復雜、責任不清，公司多次派人催款未果，最后造成壞賬。而YR企業是由于生產能力有限，對于我公司所要求的產量難以按期完成，造成違約。對于以上出現的問題，可以對表2中的比較序列修正參數，以提高結算風險判別的正確率。

表4 七項業務識別結果表

五、結論

筆者基于灰色隸屬度識別方法，利用實際貿易中實際發生的具體案例，證明灰色理論在貿易結算風險識別中的應用價值?；疑碚摰奶攸c是可以在含有不確定信息的系統中進行識別和預測，而且計算相對簡便、靈活。如果能掌握企業更多的信息，可以增加比較序列更多的屬性，或者增加參考序列的個數，即增加信息收集量，這樣風險識別的準確性會更高。這種方法特別適合哪些不占有完全信息、信息收集成本高、人才相對匱乏的中小企業，并適合與對方公司進行的初次合作或一次易。但是任何理論都有其局限性，如果對方企業是大型上市公司或者是老客戶，那么使用其他的方法進行風險識別（計量經濟學、AHP等）較為合適。但灰色理論不失是一種解決類似復雜問題的一種新方法，并具有良好的應用前景。

[參 考 文 獻]

[1]朱文忠.國際結算最新發展趨勢與對策[J].國際貿易探索，2009（12）：12

[2]李曉潔，魏巧琴.信用風險、出口信用保險和出口貿易關系的研究[J].財經研究，2010（5）：5

[3]楊叢.跨境貿易人民幣結算的風險和防范[J].管理世界，2011（10）：170-171

篇(7)

關鍵詞：國際貿易;風險;預見;規避方法

1、引言

隨著我國經濟的快速發展，越來越多的國內企業與國際市場接軌，但機遇與挑戰并存，在國際貿易中還存在不少風險。國際貿易業務中，由于受不可知因素的影響，與外方發生貿易糾紛是不可避免的。國際買方可能采用以下手段損害賣方企業利益:利用中國出口商對國際貿易規則不熟悉而設圈套進行欺詐，從而侵吞貨款;因自身財務問題而拖欠貨款，甚至破產倒閉從而逃避債務;因市場問題，以各種理由中止與中國廠商的合同、并拒收貨物，或采用拒付貨款、要求降價等手段讓中國廠商蒙受損失;發生國際貿易糾紛時，中外雙方解決爭議因人力、物力的消耗造成的成本較高問題。

國際貿易風險主要是指在國際貿易業務流程中發生的風險。比如在交易前的準備環節，由于市場調查失真而引起的信用風險。由于國際貿易是一個緊緊依賴于環境的活動，尤其是對國際環境的依賴，所以，誘導國際貿易的風險因素極為繁多，國際市場競爭的激烈，國際國內環境的復雜多變，更使得國際貿易風險因素復雜化而難以準確把握，致使國際貿易風險事件經常發生，并導致重大的風險損失。然而，也正是環境的復雜多變，又給國際貿易帶來了有利的機會，使國際貿易活動有可能獲得風險收人。企業常常會對這種風險收人與風險損失、風險成本進行比較，在此基礎上進行決策并實施相應的管理行為。本文就國際貿易中風險的預見及規避方法進行深入的探討。

2、國際貿易風險的功能、特性及規避

2.1誘惑功能

誘惑功能是指國際貿易風險誘導經營者追逐風險利益。馬克思曾這樣評價過風險利益的誘惑功能:對于資本家來說，如果有20%的利潤，他們就會活躍起來;如果有50%的利潤，他們有的就會挺而走險;為了100%的利潤，他們就敢踐踏一切法律，敢犯任何罪行，甚至冒殺頭的危險。馬克思所描述的現象隨著市場經濟體制的逐步完善已經成為過去，但他所指示的風險對企業經營的誘惑功能卻是深刻的，反映了現代市場經濟條件下收益與風險伴生的規律。

風險誘惑功能的強弱，取決于風險收人與風險成本之間的比率或差額。風險收人是指國際貿易活動在風險因素構成的環境中所獲得的收人，它是國際貿易活動全部經營收人減去非風險經營收人的余額;風險成本是為克服風險因素的作用，企業所投人的資本、人力、時間、信譽和社會利益等。風險收人與風險成本之間的比率或差額越高，風險的誘惑功能越強，反之則越弱。

2.2約束功能

風險是一種帶來費用、損失與損害的不確定性。因此它在引誘貿易活動、追求風險收益的同時，也對貿易管理行為構成了約束。這種約束具體表現為國際貿易活動的威脅、抑制和阻礙，也就是風險成本與風險損失對國際貿易活動的約束。

國際貿易風險約束力的大小取決于風險損失的大小與風險成本的大小。當風險損失與風險成本都很大時，風險約束力就強;當風險損失較大、風險成本較小或風險損失較小、風險成本較大時，風險的約束力也較強;當風險損失與風險成本較小時，風險將更多地表現為對國際貿易行為的誘導。

2.3國際貿易風險的特性

(1)經營活動中風險的共性

風險是客觀存在的，任何經營活動中都有可能會遇到風險，經營活動中的所有可能遇到的風險都有其共同的特性。

第一，風險的客觀存在性。人類存在的歷史證明，無論是自然界中的地震、臺風、洪水等，還是社會領域中的戰爭、瘟疫、沖突、意外事故等，都不以人的意志為轉移，它們是獨立于人的意志之外的客觀存在，也就是說，風險處處存在，時時存在。人們無法回避它，消除它，只能通過各種技術手段來應對風險，從而避免費用、損失與損害的產生。

第二，風險的相對變化性。風險的相對變化性主要表現在以下幾個方面:①風險性質的變化。比如車禍，在汽車沒有普及以前，表現為特定風險，到20世紀在西方國家汽車成為主要交通工具后，車禍就成為基本風險。又如國際貿易貨物運輸中的海難，對船東和出口商或是進口商而言，是純粹風險，而對承擔大量貨物運輸風險的保險人來講，卻是一種投機風險。②風險量的變化。隨著社會的發展，人們認識風險、抗御風險能力的增強。在一定程度上對某些風險能夠加以控制，使其發生的頻率降低，導致損失的范圍減少和損失的程度降低。預測技術和方法的不斷完善，對風險的估測日趨精確，也在一定程度上減少了風險的不確定性。③某些風險在一定空間與時間范圍內被消除。比如，隨著通信技術和銀行業的發展，電子信用證和SWIFT格式成為信用證結算的主要手段，使得以涂改或偽造信用證進行欺詐的風險在一定程度上得以控制乃至消除。而同時，伴隨一項新活動的開始，又可能有新風險的產生。比如，EDI貿易方式的產生及發展，引起了電子提單及其他電子數據安全哇風險的產生和其他風險。

第三，風險的可識別控制性。所謂識別，是指可以根據過去的統計資料，通過有關方法來判斷某種風險發生的概率與風險造成的不利影響的程度，諸如費用、損失的損害;所謂控制，是指可以通過適當的技術來規避風險或控制風險發生導致不利影響的程度，現代管理科學的發展為風險識別與風險控制提供了理論、技術和方法支持。

(2)國際貿易業務中風險的特性

既然風險是自然界和人類社會客觀存在的能夠引起損失和損害的不確定性，而國際貿易風險則是這種不確定性事件發生、表現和影響于市場參與主體的經營活動和結果的特殊形態。因此，我們可以分析、推導出國際貿易風險所具有的特征。

第一，國際貿易風險的客觀存在性。國際貿易風險是國際經濟交往的必然產物，是不以人的意志為轉移的。國際貿易風險是國際經濟活動中客觀存在的，這種客觀性表現為形成國際貿易風險原因的客觀性和必然性。產生和誘發國際貿易風險的原因是多方面的，它主要源于企業生產經營活動規律的復雜性和市場經濟參與主體的認識及其他方面能力的局限性。由此國際貿易風險就有了存在的客觀基礎和依據，就必然以風險成因的角度表現出來。國際貿易風險的客觀存在性還表現為國際貿易風險的不可避免性，在國際貿易風險存在基礎消除之前，國際貿易風險是“必然事件”，國際貿易經營者只能將其控制在一定程度之內，但無法將其降低至零。另外，國際貿易風險的客觀存在性還表現在它是通過偶然性體現出來的。國際貿易風險的存在具有抽象性和不確定性，但風險的表現形式卻有個體性和差異性，風險的發生無論是范圍、程度、頻度，還是時間、區間、強度等都可以表現出各種不同形態，并以各自獨特的方式表現出來。

第二，國際貿易風險的無意識性。國際貿易風險形成于國際貿易主體在無意識的情況下發生的失誤，又在無意識的情況下承擔了這些失誤及其所產生的后果?？傮w說來，首先，國際貿易風險與有關經營商的主觀意識的無意識性密切相關。因為即使比較復雜的國際環境，在正常情況下，只要經營主體能夠準確意識到所處的環境，有意識地采取切實有效的避免風險的策略和措施，國際貿易風險在一定程度上就可以避免或降低。因此，國際貿易風險往往與經營行為主體的主觀無意識性相關，經營行為人的主觀無意識性包括其無意中做出了錯誤的判斷、無意中采用了不適合的貿易方式方法，無意中遺漏了貿易過程的某些環節，對貿易環境和競爭對手的分析失誤等。其次，國際貿易風險是經營主體無意中接受的，經營行為人事先對風險的發生并無足夠的覺察，或對風險的強度判斷失準，所采取對策與實際發生的風險不對等。再次，國際貿易風險不包括經營行為人故意行為所產生的后果。

2.4國際貿易中的風險規避方法

(1)廣泛咨詢收集貿易中的對方相關信息

現代社會是信息社會，誰掌握的信息量越多，勝出的機會就大大增加，就能避免國際貿易活動中的盲目性。到海外投資，一定要請國際政治專家幫助考證當地政治環境是否穩定，與周邊國家和地區關系如何等;與國外大公司、金融財團合作，一定要設法弄清楚他們與該國政府、議會之間的關系;雖然不能完全消除這些風險，但可以了解這些風險的發生規律。

(2)風險轉移

所謂風險轉移，就是將風險轉由其他主體承擔，自己不承保。保險是一種最典型的風險轉移技術，企業為避免火災、水災等可能帶來的經濟損失，通常會向保險公司購買保險。萬一企業遭受這類損失，保險公司將給予相應的賠償。這樣，企業就可以不承擔或不完全承擔這類損失，風險得以轉移。與保險類似的還有期權。對于將來準備以外幣支付來進口某項產品的企業來說，匯率上漲極為不利。于是，為避免匯率上漲帶來的損失，該企業將愿意支付一定的費用用以購買“保險”，即買入一個買權。保險是防范貿易風險的重要工具，企業應加強認識，積極利用。出口信用保險主要通過承保出口過程中面臨的政治風險和買家風險為出口企業提供風險保障。此外，信用保險還有其他一些重要的衍生功能:一是通過對買方信用風險的承保，推進銀行介入貿易融資，增強企業的融資能力;二是促進企業間交易由現金交易甚至易貨交易模式，變為更高效經濟的信用交易模式，企業的交易過程，提高交易效率，降低交易成本;三是保險后的應收賬款資產質量得以提高，從而改善企業總體財務狀況，改善財務報表;四是幫助企業采用靈活的貿易條件，進而提高企業競爭力，鞏固貿易關系。