序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇財務經理年中總結范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

篇(1)

財務經理的職能絕不再僅僅是做好財務核算，提供財務分析報告、編制預算、成本和資金，更需要對企業的全面運營管理甚至是戰略決策提供強有力的支持。今天小編給大家整理了財務經理年終工作總結，希望對大家有所幫助。

財務經理年終工作總結范文一回顧即將過去的一年，我單位財務會計工作在總經理領導和上級財務部門指導下，根據財政部會計年度工作思路和財會工作要點精神，在如何做好資金收付，費用控制的同時，本年度做了以下幾方面工作：

一、作為非盈利部門，合理控制成本(費用)，有效地發揮企業內部監督職能是我們上半年工作的重中之重。年初，為了加強會計基礎工作的規范性，完善公司的管理機制，財務部制定了新的《管理細則》。細則中對借款、費用報銷、審核等工作程序作了詳實的解釋。我們通過對細則的學習、討論，把各項條款逐一與實際業務聯系在一起，找問題找漏洞，并反復消化、嚴格把關。在出納環節中，我們強調一定要堅持原則、不講人情，把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外。在憑證審核環節中，我們依據細則中的規定，認真審核每一張憑證，不把問題帶到下個環節。通過這半年的實踐，我們的工作取得了顯著的成效。數字是最有說服力的，在銷售額與上年同期基本持平的情況下，三費(管理費用、銷售費用、財務費用)卻比去年同期下降了20.8%.通過實際工作，我們都深刻的意識到加大成本控制的力度，盡快推出相應制度的必要性。

二、財務部每天都要接觸大量的數據和枯燥的報表，但大家以苦為樂，從來沒有怨言，工作干得有聲有色。為了提高員工的榮譽意識 ，針對公司出臺的工資考核制度，我們相應地制定了內部員工工資考核方案，由部門經理依據員工的崗位描述對其平時的表現進行綜合評判并作為參考遞交會計主管。考核制度的實行有效地調動了大家的積極性，充分發揮了企業的獎勵機制，合理地利用了人力資源。

三、為了更好的與部門溝通，我們在完成本職工作的同時，發揚協作精神，積極配合總經辦順利完成了工商年檢的工作，為隨后通過企業貸款證年審做好了鋪墊。為了配合物流中心錄入費用，我們及時、準確地編制會計憑證并做好憑證傳遞、匯總工作。為了更好地核算營銷部門的盈虧，為公司完成銷售計劃提供依據，我們及時記錄每一筆到款，準確記錄貨款的清欠并周期性地與營銷人員的往來帳進行核對，并做到營銷、財務、物流中心數據口徑一致。

四、為了培養自身的綜合能力，取人之長、補己之短。我們定期進行小組討論、學習企業會計制度，大家互相交流心得，熟悉各崗位的工作流程，把問題擺在桌面上。由員工轉達給部門經理，再由部門經理轉達給主管，主管根據匯總上來的意見與建議做出相應的措施。除此之外，我們合理地安排每位員工的外勤工作，讓每個人都有與外界接觸的機會，做到工作有里有外、有張有弛。

五、在上半年的稅務工作中我們克服了許多困難，通過積極參加國、地稅局舉辦的辦稅人員崗位培訓以及查閱大量的財務資料，順利完成并通過了企業所得稅納稅清繳、增值稅一般納稅人年審工作。通過對稅務籌劃的學習，提高了每月納稅申報工作的質量，并且熟練掌握了統計局、財政局、稅務局各項報表的填制工作。

財務經理年終工作總結范文二__年，財務總監辦在公司經營班子的領導下，加強預算管理，以增收節支為中心，降低公司運行成本和產品生產成本，提高產品質量，增加企業效益為目標，深入生產經營一線，認真發揮公司職能部門監督管理作用，配合各生產單位做了一些基礎管理工作。現將一年的工作情況匯報如下：

一、認真做好部門日常基礎管理工作。

1、切實加強了本部門職工的思想政治學習，及時準確地傳達了公司決定、決策、規定等，并認真學習落實。

使大家能自覺遵守公司的規章制度，處處以公司大局為重，維護了公司的利益和形象。

2、按照公司財務收支計劃，做好財務收支登記工作，認真編制公司財務收支情況表。

3、加強公司預算管理工作。

定期不定期地對公司財務預算(計劃)執行情況，進行檢查、考核，并對執行中存在的問題及時提出整改意見，按年度編制公司財務預算執行情況報告。

4、嚴格按照公司印鑒管理使用規定，管好、用好了財務印鑒，確保公司資金的統一調度安排使用，有效地保證了資金的安全運營，提高了資金使用效率。

5、配合財務部門一道做公司財務核算管理和稅收管理工作。

6、加強自身業務知識學習，進一步提高了業務水平及工作效率和辦事能力。

先后參加了會計人員繼續教育培訓、企業所得稅培訓等。

二、深入生產經營工作實際，配合生產單位做了一些工作。

1、按公司安排，定期不定期地到公司各單位了解生產經營及財務運營情況。

在工作中以資金管理和物流管理為基礎，以成本控制為核心，參與生產經營過程，并將有關情況及時與生產單位勾通。

2、積極配合協助生產單位財務部門，進一步建立和完善內控制度，特別是生產成本、費用的控制和考核，理順基礎財務管理、會計核算工作。

3、與公司其他管理部門一道，就炭素廠09年的生產經營及財務運營現狀做了認真的了解分析，為炭素廠降低經營風險，提高經濟效益做了一些工作。

4、與公司其他管理部門一道，完成了硅鈣廠資產租賃工作，完善了相關租賃手續，并全額回收了09年租賃費用和材料銷售款項。

三、完成領導交辦的其它任務。

__年，財務總監辦盡職盡責做好了本職工作，基本完成了領導交辦的各項工作，工作成效是顯著的。但由于自身業務能力不夠強，對公司生產經營具體情況了解不夠深入細致，工作還有很多地方需要提高和完善。__年打算從以下幾個方面進一步做好工作：

一、為了提高部門履行職責的能力，我們將更加努力加強政治思想和業務知識學習，不斷提高自身的思想素質和業務素質，增強自我管理、自我約束能力，提高履行職責的能力。

二、在工作繼續深入地做好財務預算管理工作，以成本管理為核心，抓基礎管理工作為重點，促進公司增收節支工作取得更大成效，使公司盈利能力和競爭能力進一步提高。

財務經理年終工作總結范文三回顧__年的財務工作，財務部在公司領導的帶領下，認真遵守財務管理相關條例，按照實事求是，嚴以律己，圓滿完成了__年酒店的財務核算工作。現將__年的個人總結如下：

一、思想方面 ：

思想比較穩定，為了確保財務核算在單位的各項工作中發揮準確的指導作用，我在遵守財務制度的前提下，認真履行財務工作要求，正確地發揮會計工作的作用。

二、工作方面：

1.嚴格按照會計基礎工作達標的要求，認真登記各類賬簿及臺帳，部門內部、部門之間及時對帳，做到帳帳相符、帳實相符。

制定財務工作計劃，扎實地做好財務基礎工作。按照每月份的工作計劃，按月對會計憑證進行了裝訂歸檔，按時完成了憑證的裝訂工作。

2.從前臺收銀到復核、出納，每個環節緊密銜接，相互監控，發現問題，及時上報。

對收據及發票的領、用、存進行登記，并認真復核管理。

3.對日常采購價格進行核對，并每天對原材料的出入進行審核。

4.財務部嚴格遵守公司規定，由會計人員監督，定期對出納庫存現金定期進行盤點盤查，現金收支能嚴格遵守財務制度，做到現金管理無差錯。

5.尊重領導，團結同事，不計較個人利益，以理服人。

三、其他工作：

1、每月準時上報統計局數據。

2、及時填制酒店的納稅申報表，按時申報納稅。

3、按時參加公司召開的行政例會。

4、按公司的要求，審核工資表，并及時發放。

對于人員工資變動情況，及時與人事部溝通并解決。

5、參加財政局會計人員繼續教育的培訓，不斷提高自身的業務素質，更好的為企業服務。

四、明年工作設想及需要改進方向：

過去的一年是緊張而繁忙的一年，__年做了很多工作，但同時也存在著不足，現結合__年財務工作,將財務工作設想如下：

1.進一步加強財務、會計核算工作，將財務基礎工作進一步做實做細。

2.增強財務計劃管理，加強計劃執行情況的分析與控制，加強財務事先參與決策工作，從源頭做好財務管理工作，為領導決策提供有用的決策信息。

3.進一步加強財務日常監督工作，從每筆收支入手嚴格執行上級相關的政策和規章制度。

4.進一步加強內部部門間的溝通、協調工作，嚴格按著部門職責做好本部門的工作，發揮財務部門應有的作用，為領導分憂，解難。

5.加強財務人員業務學習和培訓，全面提升業務水平。

6.加強財務人員既當家又理財的財務意識，推動整體財務工作再上新的臺階。

時光飛逝，今年的工作轉瞬即為歷史，一年中，財務工作有很多成績和不足，這些應該是明年財務管理重點思考和解決的主題，作為財務人員，我要加強管理，規范經濟行為，我們將不斷地總結和反省，不斷地鞭策自己，不斷的提高自己管理水平，為建立建全更好的工作機制而努力奮斗。

篇(2)

XX年過去了，在這一年里通過領導和各位同事對我的幫助和關心，讓我也清楚的認識到了自己在工作中的不足，從而也讓我學到了很多，使我在工作方面有了很大的提升，出納及物流的工作做出以下總結;

一、失誤、缺點

1、每月跟"主辦會計"進行帳務核對，發現差錯及時查找，做到帳實相符

2、心態調整。其實正所謂"天下難事始于易，天下大事始于細"

3、外圍退貨的跟蹤。

二、出納職責在這期間，我因在財務上做如下具體工作。

1、嚴格按照公司的管理制度進行資金的把關，杜絕浪費及不正常的開支。

2、出納員支付(包括公、私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經理、財務經理、經辦人簽字。

3、必須建立健全現金日記帳，逐筆記載現金收付。每日核對現金庫存，并填報當日現金流量表，做到日清月結、每日結算、帳款相符、定期盤點。

4、銷售、維修配件的貨款必須入賬。

5、提取總公司銷售獎勵款和報銷各項費用的現金必須入賬。

6、當日有到款，必須當日開具收款收據。

7、月底及時與財務人員對帳。(帳實相符，帳帳相符)7.1現金帳收支。

7.2工程部回款與已送未結.7.3外圍發貨及到款。

知道了要做好出納工作絕不可以用"輕松"來形容，絕非"雕蟲小技"，它是經濟工作的第一線，財務收支的關口，占有重要的地位。

三、今后的努力方向

1、作為一個合格的出納，我必須具備以下的基本要求:

一.學習、了解和掌握政策法規和公司制度，不斷提高自己的業務水平和知識技能。

二.學會制訂本職崗位工作制度，揮財務控制、監督的作用.。三.出納人員要恪守良好的職業道德。

四.出納人員要有較強的安全意識，現金、票據、各種印鑒的保管。四.很好的溝通能力。特別是銀行等單位的外聯溝通能力。

2、物流作為公司物流部，及時準確的將貨物高效率送達指定地點(顧客、經銷商、專賣店)和外圍退貨的及時跟蹤到位，做到完善的物流服務。同時，我要進行物流與財務知識的不斷學習與實踐，吸取xx-xx年遺憾與不足及收獲的經驗，來進一步完善自己的工作，這樣才能更好的跟上公司發展步伐。學習前輩們的長處來發現自己，發展自己，及時的與他人溝通，建立良好的工作氛圍。

篇(3)

主要工作內容：

一、進一步建立健全了內部審計工作的內容和工作制度;強化了業務學習，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型轉變。

二、認真學習相關業務，及時了解對農村義務教育經費保障的各項政策。在具體工作中對學校是否按政策規范收費、對作業本費的使用及結算情況、日常公用經費的籌措和使用情況等作為一項重要內容進行了審計，保證內部審計在落實本校教育經費保障體制中的作用。

三、對學校的財務收支、經費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審，并及時上報審計工作報告，有效地提高了教育經費使用效益。根據學校經濟活動特點，今年我校內部審計的主要內容有：

1、對學校的各項收入進行了審核，內審小組認為學校的所有收入都及時入賬，并納入了學校的財務核算，無隱瞞、截留挪用、轉移學校收入的情況。

2、對學校的各項支出情況，包括教師工資、績效工資、經補貼、伙食費等支出情況進行審核，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費等行為，內審認為均符合有關規定要求。各項支出均屬合理。

3、對于學校的資產構成情況，經審計認為貨幣資金按規定辦理了收付手續;固定資產做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應清理。

4、對學校的負債也作了相應審計，學校從xx年后沒有產生新債，更沒有舉債消費。

5、對學校收費情況進行了重點審計，未發現亂收費現象，學校收費合理，只按規定收取了相應的生活費，且按月收取，用規定收據一月一開，并做到了收前公示。并對學生生活費給予了補助。

篇(4)

呂頌憲，男，漢族，1954年9月出生于上海，大學本科文化，高級會計師，中國總會計師協會理事。現任上海豫園旅游商城股份有限公司副總經理兼CFO。著有《試對應收賬款證券化融資初探》、《風險控制是企業發展“守護神”》、《運籌帷幄，決勝千里――談談財務預算在經營活動中的應用》等論文。

回首大上海的歷史，人們會不由自主地想起上海灘的陳年舊事和那些十里洋場的傳奇人物。而在今天，提起大上海，我們可能更多想到的會是她近年來經濟的快速發展，她的具有代表性的建筑和她在整個中國乃至世界的影響。其實，我們更應該跨越時空，從不同角度、不同層面去窺視大上海的魅力。在這里，筆者想要找尋的是代表上海深厚歷史文化底蘊及現代商業發展縮影的一張城市名片――上海豫園。追溯歷史，總結現在，我們有必要對其有一個全方位的認識。

近日，筆者專程抵滬對上海豫園旅游商城股份有限公司（以下簡稱“豫園旅游商城股份公司”）副總經理兼CFO呂頌憲進行專訪。通過此次專訪，我們不僅了解了該企業的健康發展歷程，也更多地了解了呂頌憲本人。

初見呂頌憲，他給筆者留下了深刻印象。他平易近人、樸實厚道、謙遜豁達，是一位衣著簡約，但邏輯思維嚴謹，極具文化內涵的企業家，也是我們所見到的CFO當中，在企業治理和財務管理上達到相當境界的現代CFO之一。在幾個小時的交流中，呂頌憲將自己幾十年來對管理企業的心得體會以及身為CFO的喜怒哀樂當作一個輕松的話題娓娓道來，并對他負責豫園旅游商城股份公司以來的財務管理理念、做法進行了精辟闡述。呂頌憲富有哲理地分析指出，財務管理工作是企業治理的導航儀，財務狀況是企業成敗的風向標。讓筆者感慨頗多的是，豫園旅游商城股份公司之所以能連續十多年獲得驕人的業績，除了企業領導集體的正確決策外，也是與企業先進的財務管理理念分不開的。

濃縮歷史，享譽全球

當筆者問到豫園的歷史及企業的發展歷程時，呂頌憲告訴筆者，秉承大上海700年的歷史文脈，豫園商城與四鄰的豫園、老城隍廟、沉香閣、外灘“萬國建筑”群等名勝古跡和人文景觀完美地融為一體。豐厚的文化底蘊，濃郁的民俗風情、鮮明的經營特色，使豫園商業旅游區成為了上海最具“中國味”的所在而享譽海內外。

上海豫園旅游商城股份有限公司地處上海中心商業區，是一家集黃金珠寶、餐飲、醫藥、工藝品、小商品、百貨、食品、旅游、房地產、金融和進出口貿易等產業為一體，多元化發展的商業集團上市公司。旗下擁有眾多的中國馳名商標、中華老字號、上海市著名商標和百年老店等產業品牌資源。

豫園商城的形成源于130多年前清朝同治年間的老城隍廟市場,后者隨著時代的推進而逐漸演變為商業中心，并于1987年組建成立上海豫園商場股份有限公司，是中國首家商業股份制試點企業。1988年，公司通過公開發行股票，成為中國最早上市的商業股份公司；1992年初，豫園商場股票每股市價突破萬元，創下中國證券交易史上的開價，被譽為“中華第一股”。同年5月，豫園商場股份有限公司改制更名成豫園旅游商城股份有限公司；1994年，豫園商城通過大規模整改擴建，商業設施從1.8萬平方米增至10萬平方米，形成了外古內洋的明式建筑群落，成為上海十大新景觀和十大夜景之一；2002年，民營高科技企業復星集團入駐豫園商城成為第一大股東，為它注入了新的活力，使公司進入發展的快車道。

豫園的經營業績可從經營指標體現出來，從上個世紀90年代初至2005年年底，它的總股本增長了72倍，總資產增長了47.9倍，凈資產增長了159.5倍，主營業務額增長了13.4倍，利潤總額增長了10.4倍。公司獲取的主要榮譽稱號包括：在中國商業企業規模排名中連續5年位居中國單體第1名、中國百貨零售納稅第1名、上海百強企業、中國500強企業第291位、中國零售業100強第16位、中國大型零售企業第39位、全國百城萬店無假貨示范店、中國商業優秀企業、中國商業信用企業、中國商業名牌企業、中國黃金第一城、上海市優秀企業、上海市文明單位、上海市文明示范標志區域、中華老字號示范基地、上海十大新景觀、上海十大夜景等等。

呂頌憲接著告訴筆者，上海市中心城區“十一五”規劃中提出的“一帶三區”，即：外灘一帶，世博風情園區、豫園地區、南京路地區，在大上海高標準、高起點的開發和建設目標中，將豫園地區規劃為實施商旅文結合產業戰略的主要區域。屆時豫園商城作為上海著名商業旅游區的發展在現有基礎上必將有實質性的跨越。公司下一步的總體規劃是：積極推進豫園地區建設，集中體現歷史文化魅力。提升內圈品質，增強文化、娛樂、服務功能，將其打造成為名副其實的旅游文化商業城；加速開發中圈功能，拓展餐飲休閑、娛樂展示等多種功能，形成與豫園商城相呼應的集散發展優勢；規劃拓展外圈開發，提高交通集散功能，補充特色居住功能，促進與內圈、中圈互動融合與聯動發展，在未來五年中，分三階段實施調整計劃。

呂頌憲結合公司內部各業態發展目標指出，首先是要做大做強黃金珠寶業和餐飲業，大力發展連鎖網點，黃金珠寶業要憑借“老廟”、“亞一”兩個全國馳名商標的優勢，在已形成的浙江一帶、珠江三角洲沿線銷售網絡的基礎上，積極向內地、腹地滲透，爭取在全國形成有500―1000家連鎖網點的黃金珠寶零售企業；同時積極將黃金產業鏈向二頭延伸，參與資源配置的整合，成為中國最強的黃金開采、加工、零售企業；餐飲業，繼在東南亞、日本、韓國開出十幾家連鎖店后，下一步向歐洲拓展，力爭在五年內，將南翔小籠包、綠波廊酒樓，上海老飯店這些老字號著名品牌，引入主流國家，使中國的優勢餐飲在異國他鄉發揚光大。

導入先進理念，確立財務戰略

俗話說得好，“方向對了頭，等于上了一層樓”。呂頌憲強調告訴筆者，財務管理工作一定要有先進的管理理念作指引，確立明確的戰略目標，才能有的放矢。針對豫園旅游股份公司而言，主要進行了如下的探索：

第一，公司積極引入先進的財務管理理念。強調企業現金流至尊的地位，始終堅持貨幣的時間價值，強調建立符合國際化的會計核算規則、內控制度，利用計算機和網絡技術建立了集團性財務管理和資金管理平臺，并將財務、資金管理與企業戰略、企業價值最大化的目標結合起來。

第二，構建財務戰略目標，建立五大財務體系，即財務分級控制體系，全面財務預算體系，風險防范控制體系，稅務策劃管理體系和資金運籌保障體系。

第三，培養職業經理隊伍，理順企業財務管理體制。重點培養一支高素質的財會職業管理隊伍，具體要求有：一是政治素質，要求做到堅持原則，廉潔奉公；二是道德素質，要求對公司有忠誠度和高度的保密觀念；三是政策水平，要求大家熟悉國家財經法律、法規、規章制度和有關的方針政策；四是業務水平，要有扎實的財務會計理論功底和實際處理各項財務活動的能力，很好地掌握本行業業務管理知識。公司高度重視人才的選拔和使用，任人惟賢，讓德才兼備的財會人員擔任重要崗位。強化對財會人員，尤其是財務經理以上的精英人員的激勵約束機制，實行業績與薪酬掛鉤，訓練出了一批較有素質的財會精英隊伍。

第四，把財務預算作為財務管理體制的重要工具。注重過程控制，把握風險節點。在國有機制向民營機制轉變的過程中，為了達到精細化管理目的，在公司內部實施收支兩條線、用款報預算等措施，在企業整個資金鏈中運用網絡化管理方式，全程受控于資金管理部門。同時，又將資金管理與存貨、應收賬款的控制有機地結合起來。

第五，防止“內部人”控制，選聘財務總監。采取了強硬的財務總監或財務經理委派制度，各事業部、子公司的財務總監和財務經理的年薪都由集團發放，其職務也由集團任命，起到了內部互相牽扯的積極作用。

第六，盤活了企業存量，提高了資產質量。作為從商業國企演變過來的上市公司，歷史遺留的問題資產較多，壞、呆帳、應收帳頗大。自從擔任公司副總經理起，呂頌憲歷盡數年艱辛，利用財務杠桿，基本解決國企遺留的歷史問題，得到了地方國資委的充分肯定。

才德雙馨，外灘奇葩

功夫在其外。呂頌憲作為豫園旅游商城股份的財務負責人，從事企業管理和財務工作二十幾年來，認真貫徹執行黨和國家的財經方針、政策和財會法規、制度、準則，模范遵守財經紀律，會計基礎工作規范，會計信息真實，充分發揮了會計職能作用，在維護社會主義市場經濟秩序，加強財務管理，提高經濟效益中成績卓著。呂頌憲不僅在財務管理方面如魚得水，而且在個人興趣愛好方面也是收獲頗豐。從小熱愛書畫藝術的他，在業余時間筆耕不輟，近年他在繪畫、書法、篆刻藝術等方面也取得了不小的成就，成為上海企業界中小有名氣的書法家，作為上海市書畫協會的一員，在弘揚中國傳統文化方面進行著不懈的努力。

談起自己的工作經歷，呂頌憲講他曾任中國華源集團計劃財務部總經理、中國華源集團房地產部總經理、中國華源集團房地產發展有限公司董事長兼總經理、國家級高新技術開發區――中國紡織國際科技產業城發展有限公司總會計師、上海醫藥集團公司財務部長等職。當筆者問起怎樣做一名合格的企業財務負責人時，呂頌憲指出，自己從事財會工作27年，曾做過基層企業成本核算工作，也做過生產一線的內審工作和建筑施工企業的預算審價工作，走上財務領導崗位已有十幾年。

其間呂頌憲從CFO到CEO，又從CEO到CFO，經過了幾輪角色的轉換，他對財務管理工作不僅有切身的體會，而且對財務工作也有自己獨到的見解。用他本人的話講，叫做“下海”。讓筆者感受到的是，呂頌憲從國有特大型企業的CFO、CEO進入到豫園這個充滿機遇與挑戰的環境中，在上海乃至中國把CFO這支職業經理人的隊伍做到了真正具有“精氣神”。他充分發揮CFO應有的作用，為了使企業價值得到不斷提升而在默默無聞地奮斗。

篇(5)

去年上任的保監會主席項俊波強調，2012年中國保險業面臨比2011年更大的挑戰，行業發展增速放緩，保險投資遭遇“股債雙殺”，傳統渠道競爭激烈，新渠道模式也面臨諸多困難。這一系列新舊交織的矛盾聚焦，使得保險公司的生存環境更為艱難，很多保險公司在競爭中倍感壓力。

挑戰往往與機遇并存。2012年5月2日國務院常務會議討論通過的《社會保障“十二五”規劃綱要》指出，力爭到“十二五”期末，形成基本完備的社會保障制度，實現城鄉居民社會養老保險制度全覆蓋。與此同時，中國保監會也于近日下發《關于保險資金運用監管有關事項的通知》，表示將根據有關情況適當調整保險資金運用的投資比例。保監會此次準備調整投資比例，意味著監管層將進一步拓寬保險資金投資渠道，有利于保險資金投資收益率的提高

作為后起之秀的陽光保險（陽光保險集團股份有限公司的簡稱），成立于2005年，經歷了短短七年的發展，已經成功躋身于國內七大保險集團之一，旗下擁有財產保險和人壽保險兩家專業子公司。2011年實現保費收入318.7億元，行業排名第八位，集團總資產突破700億元，為業內所矚目。從首創安泰的財務總監到上任為陽光保險的財務總監，彭吉海在這個領域游弋了近10年，對于保險行業的財務管理有著深入的認識和獨到的見解。自上任以來，彭吉海帶領集團財務團隊，基于陽光保險的戰略部署，積極探索財務管理模式的創新，在實踐中不斷提升財務管理的整體作戰實力。在接受《首席財務官》雜志的采訪時，彭吉海分享了陽光財務的成長之路。

左手成本，右手風險

保險業財務管理的主導核心，一個是成本，一個是風險，這是看家之本。

中國保險業在迅速發展的同時，保單獲取成本從上世紀90年代到本世紀初期，已經提高了3到4倍。保險業的宗旨是為客戶服務，如果保單成本不能有效降低而是被抬高，則最終會犧牲客戶的利益。而公司的宗旨也總是在追求規模經濟和保險利潤，如果不能有效管理成本、降低成本，由此帶來的風險不容置疑。面對保險業成本和風險的逐漸擴大和業績的取得，彭吉海一直反思如何從客戶和公司出發，尋求到兼顧的風險管理模式。

一直以來，陽光保險集團公司及其下屬產險子公司和壽險子公司采用單一的成本分類方法和成本管理方式。受限于產品特點和管理方式不同，集團無法從整體上對成本進行統一的預算編制、過程管控和投入分析，增加了財務投入統計、預算執行監控和投產比分析的難度。為加強集團對各子公司的成本管控，更好構建陽光保險集團的預算編制框架，彭吉海結合保險行業成本的特點，在現有成本管理方式的基礎上提出了三維成本管理模式。三維成本管理是從保單成本管理、財務投入管理和預算控制管理三個維度對公司經營成本進行管理的一種成本管理模式。

保單成本管理主要從獲取保單而發生的成本考慮，將各項成本分配到保單作業環節，通過作業成本管理將成本控制的責任落實到位。“陽光保險利用保單成本管理強化業務條線及相關責任人經營成本意識，有助于建立獲取保單的投入產出指標，清晰掌握各機構的保單獲取成本投入產出情況，便于機構業績評比、總部成本管理、考核及評價；可以準確衡量各渠道、各產品的獲取成本，為公司的業務成本分析、調整、優化產品結構提供決策依據。”

財務投入管理主要從成本投入的角度考慮，分析公司在人力、職場、信息技術、品牌宣傳、培訓、日常等各類成本方面的財務投入和產出效果，整體評價公司資源的配置情況，動態監控資金，提高集團整體營運資金的管理能力。集團上下一體，從成本支出的驅動因素考慮，細分固定費用和變動費用，對不同成本采用額度管控和比率管控，合理管控各項成本支出。

預算控制管理由成本屬性管理到成本驅動因素管理，通過對驅動因素的標準化和差異化管理，實現成本預算管控，將每項成本都細分到預算科目和會計科目。“保單成本管理及財務投入管理的成本分類可以直接在此基礎上進行，實現三種維度的管理模式，增強陽光保險自身的核心競爭力，會為公司在未來變革中降低風險，打下良好基礎。”彭吉海對三維成本管理模式在公司經營管理中能夠發揮的功能和作用極為認可。

集中支持決策

有消息指出，當前保險業發展面臨種種瓶頸，銷售遇冷、投資受挫、償付能力也大幅下滑。根據50家非上市壽險公司2011年年報，有33家出現虧損合計78億元，剩余17家盈利近37億元，整體虧損41億元。的確經過10多年的粗獷發展，一些積累多年的深層次問題逐步顯現。對于保險公司來說，以往粗放的經營方式必須加速轉變。

陽光保險近幾年的高速成長，也對傳統的財務管理模式和方法提出了很大的挑戰，如何保證會計信息的真實性和規范性、確保資金安全，成為擺在財務總監彭吉海面前的核心問題。

陽光保險在2009年底自查有3000多個賬戶，分布在全國各地。如此多賬戶的開設、使用、維護，包括資金的劃轉與對賬，不僅工作量大，風險也非常大，“如何盡可能做到零現金管理，做到資金的統收統支，減少各個機構的賬戶數量，加大資金結算和對賬的自動化程度，是我們一直在考慮的問題。而且每個賬戶都有沉淀資金，匯總起來每天有幾億元的賬戶余額。”彭吉海算了這樣一筆賬，如果能夠采用資金的集中管理，每年按照5%的收益，就能給公司每年帶來幾千萬元的收益。

層層剝繭的同時，彭吉海發現，陽光一直采用五級管理體系，光機構財務和會計核算人員就有1300多人，具體到三級、四級、五級機構基本是靠每個人的理解和觀念去做，每個數據經過四層、五層的加工，數據極有可能失真。“不真實的數據，有客觀原因也有主觀原因。客觀方面主要是指加進了市場的、監管的因素和機構的理解，而主觀方面特別是在新準則頒布后，新準則導向是經濟實質重于形式，加大了標準化的難度，大部分的會計語言，逐漸走向個人理解去判斷。同樣一筆業務，幾百個核算人員的處理各有不同。數據失真，或不統一、不準確，對于總公司層面的正確決策就會造成非常大的負面影響。”

隨著業務規模的擴大，機構層級的增加，作業鏈條越來越長，風險鏈條也相應拉長，如何管控財務風險，透明化和扁平化管理，使得整個會計運營順暢透明，風險可控，合理劃轉資金，成為彭吉海上任以來的頭等大事。

陽光財務面臨的問題，也是整個保險行業財務面臨的問題，根本在于傳統分散式的財務運營模式越來越不適應現代管理的要求。之前陽光保險的財務管理一直采用垂直管理，實行財務經理委派制。“僅僅通過人治無法達到預期效果，必須通過制度的創新，通過系統的改造，整個變革才能持續，效果才能得到有效保障。我們在思考如何通過財務運營模式的創新來根本性改變現在面臨的難題，從而實現財務管理和會計作業的分離。”最終彭吉海決定推動整個財務團隊的工作從事務處理向管理控制和決策支持轉型，以財務共享提升財務在集團的戰略執行力。

陽光共享

目前陽光已經躋身國內七大保險集團之一，綜合金融的架構已經初現端倪。陽光保險在公司創立之初，就提出了分步推進的整體戰略，用20年的時間，打造成國際一流的金融保險集團，而財務共享服務中心的建立，恰恰與公司的整體發展戰略一拍即合。“張維功董事長一直在陽光保險全公司倡導和推行管理理念和管理工具的創新，在集團層面建立全國財務共享服務中心的計劃，得到了董事長的高度認可和管理層的支持。”

“安永咨詢團隊的加入對于我們開闊視野、系統論證、提高項目管理能力和降低項目實施風險起到了非常重要的作用”，彭吉海介紹，陽光保險和安永咨詢在2011年7月共同組建了共享中心項目組，項目整體周期為八個月，其中方案設計四個月，試點實施四個月。其中六個月的時間都在考慮、討論組織架構，流程和系統如何去改變，并且與機構的財務經理和具體作業人員進行了反復論證。

核算的集中、資金的集中、報賬的集中，是財務共享服務中心的核心功能，這和會計作業中心的理念有很大不同。集中風險管控職責，尤其是在費用審核、機構管理等多個方面，實現對會計作業多個流程環節的合規檢查和控制至關重要。“現在，設在通州的陽光保險財務共享服務中心可以直接看到前端的作業狀態，對前端的單據處理、數據的來龍去脈做到心中有數，直接縮短了風險管理的鏈條，使得風險可見并且可控，為將來規范前端業務，降低經營風險，加強管理奠定了基礎，這是我們最重要的目標。”彭吉海表示。

根據陽光保險的經驗彭吉海總結道，財務共享服務中心的創建離不開信息技術的創新。“我們在項目實施過程中，通過對現有系統的評估，設定了系統建設的目標和步驟。在短短半年時間內，對八個財務相關的系統進行了整合和優化，統一納入到共享項目組的管理和推動之下，這在以前是不可想象的。優化費控系統，新建影像系統，運營管理系統，實施了資金系統二期，完善收付費系統，并且對于多個系統的接口和業務邏輯進行了反復論證。信息技術部給予了我們大力支持，尤其是CIO張亞南對于我們的項目高度關注，在人力投入、系統實現上保證了項目的順利進行。沒有信息系統的支撐，我們的管理思路和具體方案是無法落地的。”

篇(6)

在求職面試中，沒有人能保證不犯錯誤。只是聰明的求職者會不斷地修正錯誤走向成熟。然而在面試中有些錯誤卻是一些相當聰明的求職者也難免會一犯再犯的，我們權稱之為高級錯誤。 現在總結出十二種較為常見的高級錯誤：

一、 不善于打破沉默

面試開始時，應試者不善打破沉默，而等待面試官打開話匣。面試中，應試者又出于種種顧慮，不愿主動說話，結果使面試出現冷場。即便能勉強打破沉默，語音語調亦極其生硬，使場面更顯尷尬。實際上，無論是面試前或面試中，面試者主動致意與交談，會留給面試官熱情和善于與人交談的良好印象。

二、 與面試官“套近乎”

具備一定專業素養的面試官是忌諱與應試者套近乎的，因為面試中雙方關系過于隨便或過于緊張都會影響面試官的評判。過分“套近乎”亦會在客觀上妨礙應試者在短短的面試時間內，作好專業經驗與技能的陳述。聰明的應試者可以例舉一至兩件有根有據的事情來贊揚招聘單位，從而表現出您對這家公司的興趣。

三、 為偏見或成見所左右

有時候，參加面試前自己所了解的有關面試官，或該招聘單位的負面評價會左右自己面試中的思維。誤認為貌似冷淡的面試官或是嚴厲或是對應試者不滿意，因此十分緊張。還有些時候，面試官是一位看上去比自己年輕許多的小姐，心中便開始嘀咕：“她怎么能有資格面試我呢？”其實，在招聘面試這種特殊的采購關系中，應試者作為供方，需要積極面對不同風格的面試官即客戶。

四、 慷慨陳詞，卻舉不出例子

應試者大談個人成就、 特長、 技能時，聰明的面試官一旦反問：“能舉一兩個例子嗎”？應試者便無言應對。而面試官恰恰認為：事實勝于雄辯。在面試中，應試者要想以其所謂的溝通能力、 解決問題的能力、 團隊合作能力，領導能力等取信于人，唯有舉例。

五、 缺乏積極態勢

面試官常常會提出或觸及一些讓應試者難為情的事情。很多人對此面紅耳赤，或躲躲閃閃，或撒謊敷衍，而不是誠實的回答、 正面的解釋。比方說面試官問：您為什么5年中換了3次工作？有人可能就會大談工作如何困難，上級不支持等，而不是告訴面試官：雖然工作很艱難，自己卻因此學到了很多，也成熟了很多。

六、 喪失專業風采

有些應試者面試時各方面表現良好，可一旦被問及現所在公司或以前公司時，就會憤怒地抨擊其老板或者公司，甚至大肆謾罵。在眾多國際化的大企業中，或是在具備專業素養的面試官面前，這種行為是面試技巧中非常忌諱的。

七、 不善于提問

有些人在不該提問時提問，如面試中打斷面試官談話而提問。也有些人面試前對提問沒有足夠準備，輪到有提問機會時不知說什么好。而事實上，一個好的提問，勝過簡歷中的無數筆墨，會讓面試官刮目相看。

八、 對個人職業發展計劃模糊

對個人職業發展計劃，很多人只有目標，沒有思路。比如當問及“您未來5年事業發展計劃如何？”時，很多人都會回答說“我希望5年之內做到全國銷售總監一職。”如果面試官接著問“為什么？”應試者常常會覺得莫名其妙。其實，任何一個具體的職業發展目標都離不開您對個人目前技能地評估以及您為勝任職業目標所需擬定的粗線條的技能發展計劃。

九、 假扮完美

面試官常常會問：您性格上有什么弱點？您在事業上受過挫折嗎？有人會毫不猶豫地回答：沒有。其實這種回答常常是對自己不負責任的。沒有人沒有弱點，沒有人沒有受過挫折。只有充分地認識到自己的弱點，也只有正確的認識自己所受的挫折，才能造就真正成熟的人格。

十、 被“引君入甕”

面試官有時會考核應試者的商業判斷能力及商業道德方面的素養。比如：面試官在介紹公司誠實守信的企業文化之后或索性什么也不介紹，問：“您作為財務經理，如果我（總經理）要求您1年之內逃稅1000萬元，那您會怎么做？”如果您當場抓耳搔腮地思考逃稅計謀，或文思泉涌，立即列舉出一大堆方案，都證明您上了他們的圈套。實際上，在幾乎所有的國際化大企業中，遵紀守法是員工行為的最基本要求。

十一、 主動打探薪酬福利

有些應試者會在面試快要結束時主動向面試官打聽該職位的薪酬福利等情況，結果是欲速則不達。具備人力資源專業素養的面試者是忌諱這種行為的。其實，如果招聘單位對某一位應試者感興趣的話，自然會問及其薪酬情況。

篇(7)

許繼集團從助推企業發展的高度定位效能監察工作，把效能監察工作與企業管理創新、科技創新相融合，通過樹立工作理念、加強頂層設計、強化效果轉變，為企業跨越發展提供了有效動力。

融入企業發展，樹立工作理念

公司紀委認為，效能監察工作的生命力在于是否融入了企業發展大局，是否緊緊圍繞企業發展的中心任務開展工作。因此，許繼集團倡導促進管理制度化、促進流程標準化、促進結果效益化的“三促三化”效能監察工作理念。

促進管理制度化。效能監察項目的開展過程，是發現和解決公司存在問題的有效途徑，也是健全和完善企業管理制度的必要渠道。所以，公司要求從加強內控制度建設的角度開展效能監察工作，一是管理行為制度化，要嚴格按照制度管人管事管物，防止錯位、越位、缺位情況發生，提高制度的執行力；二是管理問題制度化，要結合項目管理中發現的各種問題，深入研究存在的制度漏洞和缺陷，及時完善管理制度。

促進流程標準化。效能監察項目的開展過程，是匯總管理成功經驗和做法的過程，也是固化經驗和形成流程標準的關鍵環節。所以，公司要求從“靠人管理”到“流程控制”的角度開展效能監察工作，一是管理經驗標準化，通過鍛造工作流程，鞏固管理經驗，實現資源共享，防止“人走事涼”的情況發生；二是過程控制標準化，從作業標準、過程受控、質量達標等方面綜合考慮，實現程序化管理，避免管理上的人為化和無序化。

促進結果效益化。效能監察項目的開展過程，是項目管理的再監督管理，也是項目創造效益的二次效益創造。所以，公司要求從效益再創造的角度開展效能監察工作，要對項目結果多角度進行考量，如是否有利于提高工作效率，是否有利于經濟效益增長，是否有利于減少決策失誤，特別是是否有利于預防違規違紀問題發生，有效提升企業核心競爭能力。

加強頂層設計，明確工作方法

公司紀委認為，從頂層設計的角度開展效能監察工作，通過全面統籌、系統思維，可提高效能監察工作的可操作性和有效性。因此，許繼集團提出了“立體式開展、規劃化實施、針對性推進”的效能監察工作方法。

分化層級，立體式開展。為確保效能監察工作能夠突出重點、全面開展，公司采取了集團統一立項和所屬單位自主立項的形式，分層分級立體式推進效能監察項目。一是集團層面統一立項，聚集公司層面需要重點關注或加強改進的重點工作，由相關職能部門統一牽頭組織實施。如2013年物流中心組織實施的庫存物資利用、物資部組織實施的招議標采購等6個效能監察項目，2014年財務資產部組織實施的費用控制、科技信息部組織實施的研發費用管理等6個效能監察項目，2015年由紀檢監察部牽頭、相關職能部門組織實施的應收賬款管理、積壓物資清理等效能監察項目。二是所屬單位自主立項，各單位結合自身實際，圍繞經營管理中急需解決的突出問題和風險點，如2013年下屬儀表公司開展的安裝板生產模式研究等37個效能監察項目，2014年下屬風電科技公司開展的光伏產品質量提升等29個效能監察項目，2015年下屬變壓器公司開展的非晶油邊產品產能提升等23個效能監察項目。

制訂方案，規范化實施。為保證效能監察項目順利推進，公司依據國家電網公司監察局效能監察工作要求，結合自身實際，專門制訂下發年度效能監察工作方案，明確選題立項范圍，提出具體實施要求并編制相關文本模板。方案對工作開展環節進行了嚴格要求。一是制定效能監察立項評價標準，對項目選題立項實行審批制，切實保證效能監察項目選題立項科學性和規范性。二是嚴格項目實施，要求按時保量上傳過程文檔等，加強過程管理。三是明確總結評審標準，重點圍繞調研立項、過程實施、取得成效3個維度進行綜合考評。

檢查指導，針對性推進。公司十分重視效能監察項目開展過程中的經驗分享和檢查指導，視為提高效能監察工作質量的重要因素，要求將服務寓于管理中開展督導檢查，并建立了過程管控機制。一是月度督導，每月對效能監察項目進行跟蹤檢查，指導和推動項目實施。二是季度通報，每季召開工作例會，分析通報各項目進展情況。三是年中檢查，每半年組織開展重點檢查，總結工作亮點、分析存在的問題，交流工作經驗。四是年底評審，年末組織開展年度效能監察項目總結評審，向國家電網公司推薦優秀成果項目。

強化效果轉變，務求項目實效

公司突出“優化管理、提高效率、創造效益”的效能監察工作目的，通過考評結果納入廉政績效考核等方式加強工作管理，取得了顯著的工作成效。

優化管理，堵塞風險漏洞。近年來，集團通過統一立項效能監察項目，完善183項制度，健全了工作機制，有效促進了職能部門管理水平的提升。如紀檢監察部開展內部客戶滿意度提升專項工作，累計征集所屬單位服務需求300余條，有效提高了職能部門橫向協同和縱向服務的意識和能力。市場營銷管理完善優化服務制度13項、關鍵業務流程10項，推行標準化服務規范3項。人力資源管理聚焦“職業化、規范化”，開展“從優秀到卓越”能力提升活動，優化管理制度48項，簡化審批流程3項。財務管理推行“財務服務公約”，實施財務工作“一站式服務”、財務經理“3+2”工作制，及時提供經營診斷和業務輔導。物資管理強化行業對標學習，全面推行崗位責任制、服務承諾制、首問負責制，減少審批環節11個，著力提升工作效率。科研管理強化規范管理與服務提升，積極推動“支撐許繼集團發展、打造人才引進平臺、實現研發統一管控”的研發體系變革，有效提升服務意識和業務水平。

提高效率，鍛造工作流程。兩年來，公司各單位共解決存在的問題820個，優化工作流程261個，生產效率明顯提升。如2013年，技術中心開展的二次設備軟件平臺化效能監察項目，變電站調試效率提升50%；智能中壓開關公司開展的二次配線工藝提升效能監察項目，配線效率提高50%；電子分公司開展的印制板自動涂覆/水清洗效能監察項目，清洗效率提升161%；2014年，儀表公司開展的采集終端產能提升效能監察項目，年產能由4萬臺提升至12萬臺，交付合格率從99.5%提高到99.8%；變壓器公司開展的提升按需交付率效能監察項目，干變產品月均產量由2013年的262臺提高到450臺；智能供用電公司開展的微機綜保系列產品交付能力提升效能監察項目，臺均校驗時間由原來的34分鐘縮短到3分鐘。