序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇物資采購管理實施細則范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

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1 物資采購供應內部控制管理的保障

內部控制管理重點在制度建設和崗位設置上，應充分考慮內控管理的要求，仔細梳理業務流程，建立健全各項制度并有章可循，內控管理才能真正發揮重大作用。

物資采購管理部門應從宏觀層面審視采購內部控制管理工作，梳理出各項業務流程，然后劃分出不相容業務節點和崗位。采購管理業務部門的工作人員要以高度的責任感，認真履行崗位職責。一切管理工作，應遵循內部控制管理要求；一切重大決策，都要納入在內部控制體系之下；一切經濟事務，都不能游離于內部控制管理規范體系之外。

通過內部控制管理制度來規范和管理采購程序和標準，開展定期的評價和維護，為采購管理水平的提高、確保資金的安全完整、實現經營管理目標等幾個方面提供有力的保障。建立完善的內部控制制度，能使企業的經營活動全過程均處于受控狀態，確保采購業務工作相互牽制監督，促進物資采購管理工作科學高效。

2 物資采購業務流程節點的內部控制管理的設計

設計嚴密合理的采購業務管控程序是提高采購管理水平的重點。下面通過物資貿易部在資采購業務流程節點上的內部控制管理的探索和應用，闡述說明如何把內控管理理論結合到具體的工作當中取得實效。

2.1 供應商準入和審選管理

包括建立供應商數據庫、完善供應商選擇標準、審核供應商有關資質和加強供應商管理工作。管理部門應根據企業供應商管理實施細則的規定，建立預備供應商和準入供應商數據庫。按照供應商準入必須具備的9個基本條件，將供應商應提交的相關資質材料由采購站進行初審、填表、上報審批、公示，由部商務科建案歸檔。要加強供應商管理的制度建設，讓供應商管理考核可操作性更強，從商務和技術層面增加考核部門，多角度反映供應商的綜合表現，客觀公正的對供應商進行評價。

2.2 物資采購管理

根據《物資集中采購管理辦法》和物資采購實施細則中采購流程，按照年度、月度需求計劃，采購站編制采購計劃審批表，在供應商數據庫中選擇3家以上供應商，經逐級審批后報部商務科確定采購方式，即：公開招標、邀請招標、競爭性談判、比價等方式。選擇預中標供應商后，將結果在公示欄中進行公示，公示期滿結束后下發中標通知書。此來簽訂采購合同，確保采購工作順利完成。

2.3 庫存管理

主要包括到貨驗收、保管保養、盤點、發放等管理。根據國家標準、行業標準、技術規范對物資進行所需的證件和外觀的檢查，按照物資的材質、性能、保管的技術要求采用不同的保管、保養方式，嚴格按照物資保管規定執行。在保管過程中，保持帳卡物的一致，并建立臺賬做好記錄。在物料發放中，按照ERP系統的物資調撥單辦理出庫手續，并開具出庫憑證。針對以前積壓物資，專門請各二級單位技術人員現場看貨，能領走使用的就領用了，其余的報公司處理。采購人員每次進貨必須先進行分析，然后由不相容部門人員共同決定進貨的品種規格及數量，確保不出現大量積壓物資。

2.4 供應商考核管理

供應商考核管理要首先成立評估考核領導小組，依據供應商評估考核的項目及供應商評估考核評分標準，對年度內發生業務，且在物資管理信息系統中在冊的準入和預備供應商進行評估考核，對年度內未發生業務，且在物資管理信息系統中在冊的準入和預備供應商的資信等進行審查。建立預備供應商和準入供應商數據庫，完善供應商選擇標準。每次考核，都要由公司管理部室、使用單位先予以考核，然后，物資貿易部采購部門、商務科、管理科、倉儲配送站、紀委根據平日的記錄，分別對供應商進行考核，然后集中匯總。考核中確定一定的升級率和淘汰率，確保考核工作公平公正。

2.5 廢舊物資管理

廢舊物資的回收利用是根據《公司廢舊物資回收考核管理辦法》的具體要求，由物資貿易部分管領導負責，按照生產單位提出的處置廢舊物資申請及按照審批程序批準后的廢舊物資處置過程確認書，經管理科與申請處置單位相關部門現場復核鑒定，廢舊物資處置成交后，由物資貿易部管理科開具廢舊物資調撥單方可提貨。為及時了解瞬息萬變的廢舊物資、報廢資產市場行情，廢舊物資管理部門應專門出資注冊一個以上廢舊物資交易網，每次處理廢舊物資，都根據當天的市場行情確定底價，達不到底價則不予成交。

篇(2)

論文摘要：根據高校物資采購的理論和實踐，通過對高校物資采購的特點、目標與原則、法規與制度建設、監控體系、采購方式等的論述，探索高校物資采購的組織與管理體系及運行機制。

一、注意制度和法規建設，實行責任制

制度化、法規化建設是高校物資采購的重要基礎，它使高校的物資采購規范在國家的法規和學校政策下存在及運行。反之.如沒有一套完善的物資采購組織與管理的政策與制度，物資采購將無法達到目標，采購行為將難以規范。該制度和法規體系建立要注意以下幾點:(1)應在學校統一布置下，依據國家法規和學校實際，組織有關資產(物資)、財務、審計、監察、后勤等相關職能部門，調研和充分討論達成共識，以利各方面政策的協調。(2)學校應制定物資采購的政策性文件和配套的實施細則。從宏觀的角度，高校的物資采購應置于學校的系統規劃下，從立項到資產運行等采購的全過程進行規劃和設計。內容涉及目標與原則、立項與采購、采購的監督與保護、資產運行與處置等;從微觀而言，應把重點放在立項、采購、合同簽訂與驗收和售后眼務上;從文件配套上，要在政策指導下的文件出臺后，分別制定公用行政物資、圖書、醫療、基建工程及后勤產業等系統的物資采購細則等。(3)政策上應體現強制與限制性的特點:如實施對采購及各部門的限制性，對采購方式的限制性，采購不同限額的限制性運行條件，物資采購必須的強制性監督要求等。高校的物資采購屬政府采購和集中采購的行為范疇，決定著其強制性與限制性貫穿采購的全過程。

高校采購的重要性、政策性要求克服經濟上軟約束與責任間接和非贏利的特點，應該建立各環節的責任制，包括人員責任、立項采購合同責任、驗收服務責任、物資管理責任、審計監察責任等，并建立各目標責任制。有關人員在物資采購中濫用職權、玩忽職守、行賄受賄的，應追究其民事責任和行政責任乃至刑事責任，并根據國家法規和學校政策，制定具體實施細則。

二設立專門機構，實行職業化管理

設立專門機構，實行職業化管理是高校物資采購的組織保證。高校的物資采購，應實施專門物資采購機構牽頭，有關部門配合協作及使用單位參與的系統化運作，以形成專門人員為主，技術人員、使用者為輔的采購隊伍。在學校領導下，形成評委決定的物資采購職業化管理和專兼結合的工作思路。

設立專門的物資采購部門，應以.‘供管結合、服務為本、優質優價、創造市場”為指導。通過成立專門部門，認真貫徹國家的政策與法規，規范學校采購的組織、制度、程序、辦法等，建立適應學校需要的采購體系;加大集中采購的力度，實施歸口管理加強物資采購管理部門的管理力度，負責全校各類物資的采購供應工作;發揮批量采購與零星分散采購的優勢，發揮集中與專業化采購的主渠道作用、為學校各項事業提供高效優質、及時供應的服務;維護學校利益和當事人利益，建立采購監控與責任機制;負責物資采購信息收集進而創造市場，提供咨詢服務;辦理物資采購中物資提運，辦理各種手續等業務。

實踐證明。沒有一個單一采購的專門機構可以適應所有物資采購形式，成功的采購組織結構應該是各專門機構為主，技術和使用部門為輔，相互配合來組織特定的采購需要，滿足特定的采購目標。當前高校的物資采購專門機構。可在資產物資的歸口部門設立物資采購中心，也可以在其他資產(物資)分管部門設立，物資采購的工作可以在資產(物資)、醫療、產業、后勤、基建、圖書等部門組織下實施規范采購。 保證精干的專職人員，形成有良好的采購技術與商務活動能力的專業人員為主、兼職人員為輔的相對穩定的采購隊伍。高校應形成專職人員、評委群庫、專業技術人員群庫及使用人員等多層次的采購人員結構，專業人員其崗位涉及經濟、技術、教科諸多方面，處理的人事復雜，故要具有以下幾點素質:(1)對高校教育事業的了解和熱愛;(2)有一定的學歷，綜合素質較高。具備一定的技術水平，有靈活應變能力和經濟活動能力;(3)有一定的人際關系處理能力; (4)有高尚的職業道德，誠實、自律，勤政廉政，這點十分重要。

三建立有效的物資采購的監控體系

建立運作有效的物資采購監控體系是高校物資采購的特點。是實現采購目標的要求和保證。應建立的監控機制包括:(1)財務監控機制(2)審計監控機制(3)監察機制(4)技術監控機制。建立監控機制要注意堅持幾個方面要求:(1)對物資采購當事人依法規強制性實施監督，而對當事人也賦予了一項強制性的義務，必須主動、自覺地接受監督。(2)各監控部門要依法規實施監督，監督和處罰均應“依法實施”，不能變相行政干涉，不能沒有法規依據和違反程序。(3)正確行使本職權利。高校的物資采購涉及的監控部門多，不可能由一個部門統一進行監控，各部門要十分注意各自的職權范圍分別負責監督，而不能越俎代庖，讓當事人’‘無所適從”。(4)注重時效性。物資采購有明顯的時間效益，不允許監控部門搞、‘文山會海”、搞“層層審批6實踐中，各監控部門如何行使職能又提高辦事效率，這點是急需研究的。

四對物資采購進行明確規范

對高校的物資采購進行規范是主要管理形式，主要從以下幾方面實施規范:

(l)全過程的程序規范:基于物資采購的意義和實踐表明，程序規范應包括立項—采購計劃—采購—合約—驗收—付款—物資建賬—物資運行與服務等各個環節，每個環節都有嚴格的程序、規則和約束力。當事人不得隨意改動;

(2)組織形式的規范:當前高校的物資采購應該是處于監督下的歸口和分管專門采購部門、專門人員為主實施集中采購。零星分散采購以使用單位、技術人員為主.專門人員輔助的。從而形成以集中采購為主，分散采購為輔的采購組織格局:，今后應逐步加強集中采購的力度。通常將批量大、高價值、高風險、政策要求強的實施集中采購，對低價值，低風險、時效強、各種指標明確的產品實施分散采購。但如何運用集中與分散的混合控制，發揮雙重效益仍是十分值得研究的課題。

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【關鍵詞】降低工程材料成本；物資采購管理

為了進一步加強材料設備管理工作，搞好建筑工程材料成本的過程控制，我公司制訂了《材料設備管理實施細則》細則，以作業指導書為主線，制定了具體實施辦法。現在市場競爭越來越激烈，在保證質量、安全的前提下，節約成本投入，取得最大的經濟效益，已成為企業生存的根本。材料費占了整個建筑工程成本的65%左右，其中還有甲方從主材到輔材等材料的顧供，間接地影響了工程材料的采購。工程人工費越來越高，利潤越來越低，要想企業贏利，更好地發展，提高材料設備管理水平，努力降低材料成本成為舉足輕重的環節，降低材料成本的途徑應從以下兩個方面抓起：一方面是降低材料的采購價格，加強材料計劃及物資采購管理；另一方面是減少材料在工程中的消耗，重視材料在施工過程消耗管理控制。

一、降低材料的采購價格，加強材料計劃及物資采購管理

1．根據施工預算分析出具體的成本。由材料總量控制確定材料成本目標，也相當于限額總控，同時也給每個建筑工程設了一個成本會計，使我們能夠實現材料管理事前的預控管理，做到先算后干，邊算邊干。在施工中，分階段分步驟地進行成本核算和成本分析，找出節超原因，時時處處進行效益對比，做好預控管理，盡量減少因計劃不準確而使庫存不合理造成的經濟損失。由總量分析出全面、準確的采購計劃，完善信息工作，快速掌握所需材料質量標準、數量、價格等。

2．嚴格采購程序，規范物資采購行為。采購過程中降低材料價格的潛力比生產過程中降低材料消耗的潛力大得多，而且由于材料市場的變幻莫測，采購過程中挖掘價格潛力也是一個永恒的主題。第一，比價采購：在物資采購過程中，實行比材料供應質量、比材料采購中間費用，充分考察了解市場，比供貨單位信譽及支付貸款方式等各種因素，綜合考慮各種因素成為一種全新的材料比價采購管理制度，這種管理制度的核心是以最佳的采購方式，取得最優惠的價格，最佳的質量，最好的服務，達到企業經濟最大化的目的。第二，實行陽光采購，招標采購將隱蔽的權力公開化，將集中權力分散化，利用不同供應商之間的競爭，可以極大的扭轉劣勢，建立價格信息交流平臺，建立供應商檔案目錄，加強溝通聯系，從質量、信譽、價格、服務等方面綜合考慮，合理選擇合格供方，同時加強合同采購及合同簽定評審工作，上半年通過招標方式直接與廠家定貨，中間減少了銷售商費用環節，共計節約金額2948257.40元。

在材料管理工作中，其中很重要的一項就是材料的采購，在采購過程中，我們注重的是材料價格、質量和服務，但是在目前形式下，由于資金到位不及時，給材料的采購帶來很多的困難，如果賒欠，價格就會比現款要高一些，工程成本就會提高，因此，要想有效的降低工程成本，還必須加大資金回收力度，從根本上解決材料采購的資金問題。

二、減少材料在建筑工程中的消耗，重視材料在施工過程消耗管理控制

1．進場材料的驗收：為確保進場材料質量，對進入施工現場的材料必須由材料員、技術員共同驗收，認真進行外觀檢驗，認真核對其規格、品種、型號是否與計劃相符，各種質量證明文件是否齊全有效，經過嚴格核對無誤后，方可進行入庫，并做好臺帳記錄。

2．倉庫管理是材料管理重要環節，項目部必須加強倉庫材料收發和保管工作，完善各項手續，賬物核算等業務的管理工作，根據材料特性進行分類存放，做好防護措施，保證入庫物資的完好和安全，避免因保管不善而造成額外的消耗。

3．根據預算算出某一分項工程所用的主要材料的消耗

量，然后按施工任務書下達限額領料單，倉庫保管員根據限額領料單進行發料，各班組只能在限額內，分期分批領用材料，如超過限額數量，應及時分析原因，制定對策，及時采取糾正措施。鼓勵推廣使用降低材料消耗的各種新技術、新工藝，制定獎罰措施，調動全體員工的積極性，加強班組施工人員的責任心，節獎超罰，達到提效降耗的目的。通過上半年已竣工3個工程，根據總量計劃控制數與實耗材料數對比，實際材料成本降低率10.09％，比總量控制計劃降低率8.00％提高了2.09％個點，提高了工程經濟效益。

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［關鍵詞］民辦高校；采購成本；集中采購

［中圖分類號］F252 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1005-6432（2010）49-0132-02

1 完善教學物資采購制度與采購組織,降低采購成本

健全民辦高校采購管理體制是高校實行集中采購的基礎。通過建立采購管理規章制度建立來規范教學采購的操作方式和程序,增加采購工作透明度,防止暗箱操作,保證公開、公平、公正競爭。目前一般民辦高等院校都設置了內部控制制度,但這并不意味著在實際工作中一定能達到預期的控制目的,往往設置制度是一回事,而執行制度又是另外一回事,并且存在制度的不完善,這就要求不僅要對內控制度是否健全進行評價,重要的是對內控制度是否有效進行評價,對設備采購從立項、計劃金額、合同簽訂、驗收建賬、付款全過程實行有效的監督,對程序和操作方式進行嚴格有效的監督約束和評審；同時,學校應制定設備物資采購的政策性文件及相關的配套實施細則。

民辦高校采購部門組織結構是指高校采購部門計劃、協調和控制政府采購業務活動的整體框架。設置合理的組織結構,有助于建立良好的內部控制環境。通常包括：確定組織單位的形式和性質,確認相關的管理職能和報告關系。為每個組織單位內部劃分責任權限制定辦法。

2 教學部門人員參與采購方案制定及采購監督

教學物資采購方案,一般來說是根據學院的教學總體規劃、教學大綱的具體要求以及學院教學的實際需要綜合考量后提出來的,后由教務處、財務處、后勤處、設備管理處等部門調研論證后再去組織實施。在制定具體采購方案時,使用部門作為最終用戶必須參與,從技術角度提出具體詳盡的技術數據供決策層參考并對其負責。這樣才能有效地避免隨意采購、盲目開支的弊病發生,從而使購買的教學設備與實際需要相匹配、與長遠建設相協調,杜絕或減少因采購失誤所帶來的種種損失。

3 教學物資以集中采購為主,降低采購成本

民辦高校自身的特殊性和采購物資的急需性,決定了物資采購應從實際出發,具體情況具體分析,加強各部門的協調,實行集中采購與分散采購相結合、招投標與非招投標方式相結合,積極穩妥地推進教學物資采購工作。這樣既可以發揮集中采購單位和各使用單位的積極性,又可能發揮集中采購的優勢。

在高校教學物資采購實際操作中,按照不同的情況采取不同的采購方式：對通用性強,技術指標相對簡單的儀器設備,如辦公用品、計算機、打印機、復印機、傳真機、汽車、空調等,有一定采購量但不是急需的科研儀器應直接交由學校集中采購,為學校節約資金。

實踐證明,實行集中采購是降低采購成本的有效方法之一。進行集中采購,這里有兩層含義：一是集中需求量。供應部門將各學院在一定時間內的需求具有共性的物資進行整合,比如，辦公用品的采購,力求達到供貨商的最小批量要求或將較小批量整合成較大批量,以求爭取到更優惠的價格；二是集中向某個教學物資供貨商采購。這種方案更適用于產品較齊全的分銷商采購。由于分銷商的經營模式較生產廠家更為靈活,他們往往較多的產品線,而其要求的最小訂貨量也較生產廠家更低,因此在很多時候向一兩家產品線較全的商集中采購是小批量采購的一種上佳選擇。

在物資采購過程中,將各全校的需求集中起來,采購部門便可用較大的采購量作為砝碼得到較好的數量折扣價格。規格標準化后,可取得供應商標準品的優惠價格,庫存量可以相對降低。費用的支出也會因采購統一作業而減少,采購部便可以有更多的時間將資源用在開發新的供應商。

4 建立嚴格的采購招標制度,降低采購成本

民辦高校也可與公辦高校一樣,實行采購招標制度。規范招標采購過程,充分調研,事先提出教學物資采購的條件和要求,邀請眾多供應商參加投標,然后由學校按照規定的程序和標準一次性的從中擇優選擇采購對象,以最科學的方法選擇最合適的供應商。

民辦高校的物資采購也具有采購金額大、集中、品種多,專業性強的特點,多數采購適合使用招標采購的方式。做好教學物資采購招標工作,公開選擇合理的供應商,對節約采購成本有重要的意義。

5 重視采購結果驗收,及時反饋采購效果

高校教學物資采購,不僅要把重點放在“采”的過程上,更要放在“購”的結果反饋方面。教學物資采購從制訂采購計劃、組織采購活動,一直到采購結果驗收完畢是一套完整的管理過程,每個環節都環環相扣,緊密銜接,只有每個環節都做好了,才能最終取得一個好的結果。在目前的高校采購管理過程中,履約驗收卻是采購過程中的薄弱環節。

有針對性地成立驗收小組,由采購人、質量檢測機構人員、供應商、申請采購部門使用教師組成,另外如有必要,還可以邀請紀檢部門代表參加驗收。

一是要檢查采購合同的履約情況,看其是否符合既定約定(包括合同中的交貨時間、貨物數量、交貨方式等)；二是驗收所采購產品(尤其是大型教學設備、精密儀器)的質量,即檢查其技術指標、規格型號是否符合采購要求以及供應商的承諾。為再次的采購做好鋪墊和準備。

驗收是采購不可或缺的一項工作,而且是對整個教學物資采購行為最后把關的一個重要環節,如果在這個環節上發生差錯,必然會給整個采購行為帶來不可挽回的損失。而且,驗收環節也是容易發生腐敗行為的一個環節。所以,必須建立起嚴格的驗收制度,規范驗收人員的行為,反饋采購的結果與不足,提高采購效率。

參考文獻：

［1］沈小靜,譚廣魁,唐長虹.采購管理［M］.北京：中國物資出版社,2003.

［2］游棟明.我國高校實施政府采購制度存在的問題與對策［J］.中國教學縱橫,2004(3)：141-142.

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中圖分類號：D641 文獻標識：A 文章編號：1674-1145（2017）05-000-01

摘 要 為確保省委巡視組反饋意見全面落實到位，我單位圍繞省巡視組關于落實“設備和工程領域違反《招投標法》問題”、“解決采購、工程建設等領域違法違紀問題以及存有涉嫌照顧特定關系和背后利益輸送問題”及“清理三外和中間商問題”，進行了全面清查。

關鍵詞 落實 專項巡視 意見

一、關于采購和工程建設等領域違反《招投標法》的問題

（一）梳理采購規章制度和管理流程，規范物資采購管理

完善《招投標管理辦法》、《供應商管理辦法》、《合同管理辦法》。重點梳理供應商管理是否規范、招投標有無違法違紀行為、采購合同的條款有無不合理之處。以巡視整改為契機，對采購系統的管理規章制度重新進行梳理，先后共梳理規章制度19項，其中修改完善15項，新建3項，沿用1項。

（二）強化監督，規范招標過程

為嚴肅招標紀律，我部紀委做出安排，紀委委員充分履行紀委監督責任，對招標的開標、評標環節進行日常監督。在《招投標管理辦法》中，明確了紀委委員的監督職責，并負責參標單位對招投標活動違紀行為投訴的受理。目前，我部紀委委員每天堅持輪流參加部內招投標工作，使開標、評標等關鍵環節時刻處于紀委O督之下，此舉有效地維護了部內物料采購的公平競爭和招投標過程的規范管理。

（三）細化、明確非競爭物資審批流程

為加強對非競爭物料的采購管理，我部通過了“非競爭物料定義及審批流程”決議。其中，非競爭性物料的審批必須經過部采購領導小組評議，方可實施采購。今年以來，我部非競爭物料合計627條，且每一筆非競爭性物料均有完整的申請、審批、會議紀要、議價資料、合同文本等完整存檔資料。

（四）強化對備件修復的管控

我部在整改期內修改完善了《設備材料、備品備件修復管理辦法》，明確了備件修復的定價方式，即議價方式、詢比價方式、招投標方式。規定了詢比價和招標確定的修復項目，承修方在解體檢查后使用單位要進行確認，雙方填寫修復項目確認書，并做為合同簽訂的重要依據之一。原則上修復價格不得高于備件原值的30%。

（五）推行廉政風險預警制度

為提高工作效率，減少腐敗問題的發生，我部對關鍵崗位人員采取崗位輪換制。重點對采購人員實行業務調整，避免長時間在同一崗位、同一領域而可能形成的保護關系網和利益紐帶。崗位輪換同時激發了職工對工作的熱情，拓寬了關鍵人員的知識視野。

二、解決采購、工程建設等領域違法違紀問題以及存有涉嫌照顧特定關系和背后利益輸送問題

（一）嚴格執行部內采購管理制度

充分運行信息化系統實現對采購流程的固化，減少違法違紀問題的發生。2016年2月1日，我部物聯寶迭代開發項目一期正式上線，實現網上超市、招投標管理、供應商管理及零庫存管理等功能。4月30日，物聯寶二期迭代開發項目上線運行，增加了共享調劑、競拍管理、聯采聯儲、倉儲管理、金融平臺等模塊，實現了產品交易平臺、結算管理平臺、大數據增值服務平臺和運營管理及信息平臺的全部上線運營。信息化手段的運用，使采購的各個環節更加公開化、制度化，有效地抵御了傳統人情采購的束縛。

（二）加強供應商管理

我部制定了《供應商禁入管理實施細則》，規范了供應商在我部開展業務活動行為規范準則。重新修訂了《采購管理辦法》，明確了采購方式，針對不同的采購方式制定了不同的價格有效期。同時，實現備件采購全部納入招標采購。做到全部招標資料掃描上傳到招標網站，實現電子化歸檔。及時修訂了《供應商管理辦法》，擬定了供應商考察打分標準，對供應商準入門檻制定了嚴細的標準。

三、關于“清理三外和中間商”問題

（一）清理采購中間商問題

截止2016年3月底除進口產品商、國內產品商外，所有履行完合同的中間商均已清理完畢。我部制定了《供應商禁入管理實施細則》，修訂了《供應商管理辦法》，下發了《供應商情況調查表》。廣開渠道，引進廠家，減少對貿易商的依賴。結合物聯寶電子商務平臺，開展對供應商的調研，積極引品牌、信譽、服務優良的廠家參與部內采購。截至目前，共有家600家單位進行信息反饋，為下一步供應商分級，直采做好基礎工作。

（二）完善《工時結算及分配機制》，提高內部檢修人員人工勞效

在《公司內部單位設備檢修管理辦法》的通知中，明確工時結算及分配機制流程，并在在SAP系統中實現工時結算，并同財務對接。

（三）擴充內部檢修單位特種設備維修資質

拓寬經營范圍，擬將機電安裝工程施工總承包資質貳級晉升壹級。為滿足資質新標準的要求，積極準備相關的材料，組織員和技工人員培訓取證工作。

積極申報無損探傷檢測許可證和承裝（修、試）電力設施許可證、承裝（修、試）電力設施許可證，組織高壓試驗和特種試驗人員培訓等工作，最大限度減少工程外委外包。

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施工企業的物資成本占工程項目成本的比重較大，約為總成本的50%-60%。因此，物資成本管理是施工企業管理的關鍵環節，它直接關系到工程項目和施工企業的經濟效益。而物資成本中的采購成本是成本管理關鍵中的關鍵，采購成本的高低是決定企業利潤高低和市場競爭力的重要因素。目前，在物資供應管理上，多數施工企業各層次均設置物資管理部門承擔施工材料的采購供應任務，使得采購權不斷分散，造成采購批量小、價格高，人為加大了工程成本，影響企業效益。而物資集中采購就是把原來分散、自由的物資采購狀態集中起來統一由一個采購組織（部門）進行采購的行為。集中采購制度是從分散制向集中采購制變化，是從自由采購方式向招標采購方式的過渡。與分散采購相比，集中采購存在很多的優勢。

一、物資集中采購的優勢

集中采購不同于買方或賣方所主導的交易，其管理和運作不受任何采購商或供應商的影響和操控。交易具有獨立性，只是依賴這種獨立性才能確保交易和相關業務信息的高度保密，避免強勢買賣方對采購的操縱、通過信息的不平等獲取所造成的不公現象。施工企業應該集中采購的模式，主要有以下幾方面的優勢：

1、集中采購有利于實現批量優勢，降低采購成本

集中批量采購符合市場經濟發展的需要，具備分散采購無法比擬的優勢。集中批量采購有利于發揮規模優勢和比較優勢，可以實行大范圍的招標采購，有利于促進企業的經營管理從粗放型向集約型轉變。施工企業實行集中采購，可以將集團公司、各子（分）公司、工程指揮部以及項目經理部分散的物資需求進行匯總，形成集中、穩定、批量的物資需求，有利于取得較大折扣的價格優勢，降低采購成本。

2、集中采購有利于發揮信息優勢

信息是施工企業經營決策和經營的重要依據，施工企業的物資采購管理部門容易及時獲得相關信息，對項目的經濟效益至關重要。而分散采購過程中，由于施工地點分散，采購人員日常接觸面的局限性，導致無法及時收集、整理、分析相關的專業信息，作出科學合理的決策，從而影響經濟效益。

3、集中采購有利于建立與供應商的長期戰略合作關系

集中采購部門由于在采購管理領域具有專業優勢，可以建立完善的供應商網絡，形成豐富的供應商資源。施工企業實行集中采購模式，可以通過專業化采購部門建立科學、合理、完善的供應商評價與選擇機制，進而可以與少數資質高、實力強、規模大的供應商建立長期戰略合作關系，既可以增加價格折扣，降低采購成本，也可以保證物資質量，減少由于供應商數量過多造成的管理混亂和質量隱患。

4、集中采購有利于加強監督，減少腐敗

采購環節往往是企業經營管理中的嘴薄弱的一環，最容易滋生腐敗：、弄虛作假、舍賤求貴、以次充好、收受回扣等等。通過內部集中采購部門，可以按照合同實行獨立的采購業務，并接受多方利益前肢體的監督，各方相互制約，可以最大限度避免自行采購所造成的監督失位局面。

二、當前開展集中采購的難點

盡管實行集中采購具有明顯的優勢，但是當前施工企業在推行過程中仍存在一些難點，主要表現在五個方面。

1、制度執行不得力。

健全的制度是預防各類違規行為或腐敗現象發生的“天然屏障”，集中采購工作能否規范運行并為企業節約成本，關鍵是要建立健全并認真落實各項制度。①是個別下屬單位不執行企業規定，把屬于集中采購范圍的項目自行采購，采取先采購后上報甚至采購后以各種理由和借口繞開集中采購組織（部門）。②是不執行招標采購的工作要求，實際采購行為未能按照制度要求規范進行，難以形成有效制約。③是有的下屬單位受利益驅動，在集中采購確定供應商后，重新組織其他供應單位完成供應計劃，從而導致法律糾紛。

2、采購需求管理問題

施工企業的工程項目遍布全國各地，這幾年推行海外發展戰略，很多施工企業在國外承攬了較多工程，由于地域的擴大，項目管理的難度也較大，受人才素質、資源市場以及工程項目特點的影響，精準的物資需求計劃提報存在問題。①部分應急物資得不到及時響應。當項目施工緊急情況，需要立即購置一些應急物資時，因集中采購程序需要層層上報審批，無法在第一時間響應需求。盡管部分物資采用了框架招標方式，但由于某種原因環節、手續較多，仍難以滿足應急需求。②規模效益問題。集中采購基本是定期（按月或按季）進行集中招標采購，有部分物資因需求比較集中，能形成較大的數量，在招標過程中能夠達到規模效益。但有部分物資因需求量小，各單位需求計劃上報不及時，匯總后數量不大，難以顯現集中采購的規模效益。相反，某些物資的價格比各單位分散采購價格還高。③采購計劃管理問題。有些單位在采購計劃管理上不夠科學，對物資采購的時間把握不好。本來可以提前正常采購的，卻在采購時變成了應急采購。

3、操作程序不規范

物資集中采購是一項系統性的工作，最終的采購信息是施工企業各專業部門人員、數據、信息的集成，規范化是集中采購的前提。①是集中采購工作計劃編制粗糙，采購計劃的審批、質量條款的制定以及招標文件的編制等方面出現重大的漏洞，影響集中采購工作計劃。②是公開招標、邀請招標的投標單位數量不足，難以形成競爭，公開招標、邀請招標過程簡單。③是集中采購的工作人員違反工作紀律，泄露標的，損害企業和其他投標人的利益。

4、監督管理不到位

物資集中采購違規操作的現象仍然不同程度存在,招投標監督工作也不很到位,無形中弱化了招投標制度設計本身所期望的質量和效果。①是民主監督渠道不夠暢通，對采購過程和重要環節監督渠道單一，沒有起到充分的監督作用。②是集中采購部門與財務部門、紀檢監察部門、內部審計部門等相關單位缺乏有效溝通機制，沒有發揮協調配合的監督合力。③是集中采購監督機制不夠完善，對內審、紀檢等監督檢查職責作了相關規定，但這僅僅是原則性規定，檢查的方法方式不明確，可操作性不強。

5、人才隊伍建設問題

物資采購人員作為生產輔助人員，在施工企業中的地位居于次要，因而無法吸引人才，增強活力，使得既懂信息技術又懂物資采購，既懂經濟金融又懂法律法規的人才嚴重缺少。由于物資采購人員缺乏系統、專業、相關的培訓，在采購管理中往往憑借的是經驗判斷而不是科學理念。有的施工企業物資采購人才知識結構老化，難以接受現代化管理理念與手段，有的連電腦都不會使用，更不會利用其他現代信息手段獲得有用信息。

三、施工企業物資集中采購的措施和建議

1、健全制度體系，保證集中采購工作規范運行。①是對已有制度進行梳理。施工企業要根據國家有關法規，結合本單位實際，修訂完善采購管理實施細則、管理辦法和操作規程，提高現有制度的規范性和可操作性。制度健全后，才能以制度來管理行為，也才能切實有效防范各類風險和違規事件的發生。②是完善組織架構。使參與采購活動的工作人員之間既相互協作，又相互制約，分解權力，從源頭上切斷商業賄賂的產生。③是嚴格執行集中采購物資范圍、供應商后續管理等規定，明確具體處罰措施。④是對采購文件的編制內容進行統一規范，做到采購計劃、招標文件、評標報告、采購合同書等采購文件格式統一、內容全面，達到以規范促效益的管理目標。

2、規范集中采購工作程序。建立科學、規范、具體、嚴謹的操作規程是集中采購的核心。①是物資需求計劃要相對集中，施工企業應根據采購人員的配備、施工項目的分布等情況，對相同的采購物資應集中在一次進行統籌安排，集中采購片區可按施工項目區域化進行劃分，集中采購時間可按年（或半年、季、月）進行，避免重復安排相同物資的采購而降低工作效率、降低規模采購的效益。②是招標文件的制作要規范，招標文件應當明確招標程序、招標內容、合同草案的條款以及評定成交的標準等事項。③是建立供應商信息庫，定期合格供應商目錄。④是采購結束后，及時按檔案管理規定，對招標文件、投標書、中標通知書、定標文件、合同等資料整理歸檔。

3、加強監督管理，堵塞商業賄賂的產生渠道。集中采購工作時一項涉錢管物的重要工作，規范這項工作，必須建立集中采購長效監督制約機制，形成一整套科學有效的監督制約機制。監督制約機制主要包括施工企業內部監督和社會外部監督。內部監督首先是建立和完善采購工作的考評制度，在企業內部定期集中采購成果公示。其次是加強監督檢查，內審部門對集中采購工作事中事后可以開展專項審計，紀檢部門要加強對集中采購的全程監督，可以開展效能監察，重視采購中投訴反映的問題。外部監督主要是向社會公開集中采購信息，充分利用網絡、報刊等形式，不斷拓展集中采購的民主監督渠道和范圍，廣泛接受社會和員工的監督。通過內外部監督，將商業賄賂等腐敗問題消除在萌芽狀態，使集中采購成為真正的“陽光工程”，徹底杜絕暗箱操作和腐敗現象的發生。

4、提高集中采購人員隊伍素質。集中采購工作與一般的采購不同，政策和專業性都很強，參加采購人員既要熟悉相關法律、法規、操作規程，還要具備一定的專業知識。采購小組成員首先要具備過硬的政治思想素質，要加強對集中采購人員的正面教育，引導采購人員牢固樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，筑牢思想防線。其次要有較強的專業技能，集中采購人員知識面要光，對各項采購內容要有基本的專業知識。要定期對集采人員進行必要的培訓和考核，加強采購人員的理論水平、專業知識和業務技能，鼓勵集中采購從業人員參加諸如招標師等專業性考試，從而更好地完成集中采購工作。

5、建立集中采購的信息管理系統。現在國內外物資供應市場的價格和供需狀況瞬息萬變，依靠傳統的管理方式已遠遠不能適應，因此，施工企業必須建立先進的計算機管理網絡。通過這個平臺，便于對分布在各地的工程項目材料供應情況進行管理，便于及時準確的了解國內外的物資供應市場的現狀與發展趨勢，便于物資集中采購組織（部門）在物資采購前后的及時決策和防范風險。

參考文獻：

1、陳利民.采購管理實務.北京：機械工業出版社，2012

2、趙道致.采購和供應管理.北京：清華大學出版社，2009

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關鍵詞：精細管理 費用 降本增效

在當前激烈的競爭環境下,企業如何創新降本減費的觀念,拓寬降本減費的渠道,從而提高運營的經濟效益,是所有國有企業都關心的問題。隨著我國深入經濟體制改革，國民經濟結構不斷進行戰略性調整,石化行業也面臨著有效降低生產成本，努力提高經濟效益的巨大壓力。目前，中原油田積極響應中國石化集團 “比學趕幫超”活動要求，油田上下大力開展“精細管理、挖潛增效”活動。在這樣濃厚的氛圍中，物資供應處做為油田物資采購供應服務單位，降本減費預期效益在油田今年完成挖潛任務中起著舉足輕重的作用。

一、精細物資供應管理，有效降低采購成本

1、精細體制運行方案，構建物資集中管理體系

一是完善物資管理制度。按照油田物資集中統一管理的要求，對分公司和勘探局現有物資采購供應管理基本規章制度、專業管理辦法、基礎管理資料進行全面清理修訂，并匯編成冊下發執行，形成油田一體化和標準化的物資供應管理制度體系。二是改造物資管理模式。做好勘探局內控制度實施細則采購管理流程的調整，圍繞管理控制、物資采購、供應服務三層架構體系，推進油田物資管理資源的優化整合，統一油田各單位物資部門業務操作，明確各業務單元的職能定位、職責范圍和權責界定，建立與油田內控制度要求、經營管理模式相適應的物資采購供應管理體系。三是建設信息管理平臺。做好ERP系統在勘探局物資供應管理業務的推廣應用，實現勘探局各生產單位物資需求計劃線上提報，庫存儲備和消耗管理線上監控，為提升油田物資供應管理水平提供高效的信息化支撐。

2、精細業務管理基礎，提升物資采購管理綜合效益

深入推進物資采購供應專業化和精細化管理，改造傳統采購業務操作模式，進一步強化物資市場分析研究功能、采購過程控制功能和供應商關系管理功能，增強物資采購策略的把握能力、物資資源的獲取能力和供應風險的控制能力，降低物資采購成本，提高物資采購管理綜合效益。

(1)強化采購模式管理控制。制訂出臺《油田集中采購物資品種目錄》和《生產單位零星采購目錄》，明確采購主體和業務權限。對油田所需大宗、重要、常耗物資集中需求批量，擴大采購規模，充分發揮物資采購主渠道作用和規模采購優勢，增強物資供應市場議價能力，降低采購成本和控制采購風險。改變“一單一詢價、一單一招標”的低效率采購方式，實行框架協議采購、網上采購、招標采購，建立公開透明的采購競爭機制，做到科學理性采購、適時適價采購，提高物資集中采購的運行效率和質量，實現物資采購效益最大化。

(2)強化物資計劃管理控制。重點做到“四個嚴格”。一是嚴格計劃形成管理。健全完善物資消耗規律和歷史消耗數據臺帳，開發利用計劃管理決策支持系統，認真總結和把握消耗、需求“兩個規律”，提高物資需求的預測和把握能力。二是嚴格計劃分交管理。外部項目物資管理科要加強勘探局各單位物資需求計劃的分類研究和審核把關，嚴格按照物資界定范圍對需求計劃進行分交；物資計劃管理科要發揮計劃集中管理、綜合平衡、統一安排的優勢，合理安排重要物資采購計劃和進度，提高計劃管理效能。三是嚴格計劃會審制度。物資計劃的采購渠道、采購方式、采購數量必須通過計劃平衡會進行集中會審、集體決策，優選采購方案和采購策略。四是嚴格計劃執行管理。加強計劃執行的跟蹤評價以及合同履約、物資入庫、材料消耗的數據對比分析，提高采購計劃執行率和符合率。

(3)強化物資價格管理控制。堅持性價比最優和總成本最低的價格管理理念，完善四個機制。一是完善價格指導機制，開發應用物資價格分析系統，梳理完善物資價格數據庫，編制《油田主要物資品種價格目錄》，促進價格分析研究的系統化和科學化管理。二是完善價格形成機制。突出物資市場價格研究和物資成本構成分析功能，加強市場供求關系的分析研究，收集市場價格信息，把握市場變化趨勢，分析預測價格走勢，提高把握市場商機和規避價格風險的能力。三是完善采購定價機制。大力推行“開門采購”，充分發揮油田生產、技術、設計等管理部門的專業技術優勢，增強物資采購議價能力；對生產單位本埠自行采購單筆金額大于50萬元的物資，價格商情管理科要參與招標或談判，對物資采購價格進行審核。四是完善價格監控機制。有效利用總部BW數據倉庫、網上查詢、市場調研等渠道，加強采購價格的對比分析和物資成交價格的實時監控，理順價格變動關系，掌握價格實際水平，為采購定價提供決策依據。

(4)強化供應商管理控制。規范供應商推薦、準入業務程序，分專業制訂供應商推薦標準，嚴格現場考察和集體評審制度，實現供應商準入的標準化管理。強化供應商動態量化考核，從供應商整體實力、供貨份額、單筆合同累計評分等三個方面，對供應商績效實行季度通報和年度綜合考評，優化供應商結構，提升油田供應商隊伍整體實力。強化供應商關系管理，落實業績引導訂貨機制，鞏固和發展與主力供應商的合作關系，對業績優良的供應商，加大訂貨傾斜力度，穩定油田所需主要物資的資源渠道，增強油田對重要物資資源的獲取能力和供應風險的控制能力。

(5)強化物資質量管理控制。從供應商資質準入、產品技術交流、技術標準審查等節點入手，加強物資質量的源頭控制與管理；技術質量檢測站在做好物資驗收檢驗工作的基礎上，要延伸管理鏈條和管理幅度，參與供應商入網評價、量化考核及質量問題后處理等物資質量管理全過程，對產品消耗前的質量全程負責。要嚴格《憑證采購目錄》、《必檢物資目錄》等文件的執行落實，在滿足管理需要的前提下，對質量管理指標體系和產品檢驗運行程序進行再梳理、再完善，明確業務流程和節點考核標準，防范采購物資質量風險。要健全采購物資質量跟蹤反饋、質量問題通報和質量責任追究機制，規范物資使用過程的質量問題處理程序和信息反饋渠道，及時了解掌握采購物資質量的真實情況，不斷改進物資采購管理工作質量。

3、整合供應物流資源，完善油田物資保障服務體系

堅持服從服務于油田勘探開發生產建設大局，服從服務于重點工程項目物資需要，積極推進油田供應資源整合，強化供應過程控制，完善綜合服務功能，增強供應保障能力，全力打造高效快捷的供應物流服務體系。

(1)優化物資保障機制。按照“分片設庫、區域化服務”的模式，做好油田現有物資倉儲設施的統籌利用和整體規劃，根據生產經營和工程建設物資需求，調整物資倉儲布局，優化內部物理分庫和外部物資集中供應點設置方案，擴大前移物資品種，增強物資保供能力；外部市場物流服務業務要樹立“統一管理、規范運行、優質服務”的理念，制定適應油田外部市場運作特點的物資供應保障運行機制，優質、高效地做好油田外部施工隊伍的物資保障和現場服務。

(2)強化供應過程控制。計劃控制突出“早”，做到提前介入設計過程、提前掌握生產需求、提前實施采購準備，早動手、早訂貨，提高物資保供主動性。資源控制突出“量”，結合物資消耗規律和市場供求形勢，集成批量，留足余量，提前鎖定資源，控制物資供應風險。合同控制突出“盯”，細化合同執行控制方案，根據物資制造和到貨進度計劃，做到貨源組織盯落實，駐廠監造盯排產，催交催運盯入庫，確保物資按期、按量交付。質量控制突出“嚴”，做到嚴肅供貨資質審查關，嚴細技術協義簽訂關，嚴格產品質量監造關，嚴把物資入庫檢驗關，有效防范采購物資質量風險。

(3)強化供應服務管理。進一步完善以總庫一級配送為主體、分庫二級配送為補充的物資保障服務網絡，做到生產需求快速響應，配送信息及時處理，裝車配載高效作業，確保物資按時、按量送達生產施工現場；牢固樹立“提前介入、協作保供、掌握主動”的供應服務理念，嚴格落實油田物資供應管理溝通聯絡制度，每季開展一次物資供應工作回訪，每月召開一次物資供應管理例會，及時協調解決和落實生產單位的各類物資需求問題。各業務科室要建立物資供應現場服務機制，對重點工程項目成立專項物資供應保障組，實行現場跟蹤服務。

(4)強化物資儲備管理。加大油田物資一級儲備管理力度，按照“控制庫存總量、優化儲備結構、加快物資周轉”的思路，全面推行大宗、通用、重要物資中心庫集中儲備，常耗、專用物資分庫移撥儲備的統一儲備管理運行模式。優化物資庫存儲備結構，堅持儲備資源與儲備物資相結合，重要物資實行戰略儲備，常耗物資鎖定期貨資源，擴大供應商售寄物資品種和規模，最大限度降低儲備資金占用。加強物資儲備動態監測與分析，建立油田儲備物資統一調度調劑機制，實現儲備資源共享，努力盤活存量資產。

二、強化財務管理，促進減費增收目標的完成

2011年，財務工作既面臨著國家新一輪稅制改革的逐步實施、分公司推廣資金集中管理、油田精細化管理進一步深化的難得機遇，也面臨著費用剛性增長和降本減費任務更加繁重的嚴峻挑戰。面對新形勢、新任務，我們如何轉變觀念，抓住機遇，迎難而上，完成減費增收目標，我認為需要做到以下幾點：

1、深化全面預算管理，細化成本費用控制

要嚴格財務預算編制分析，按照挖潛指標認真編制月度費用預算，要依據生產經營變化、工作量變化等情況，考慮費用發生的周期性、季節性及不確定性等因素，按生產過程從基層班組逐級編制、平衡匯總，將月度成本費用預算細化落實到基層和具體消耗點，明確降本措施和責任人員，做到先算后干，嚴格控制。各費用管理部門要完善預算定額、標準和監控體系，細化成本項目和費用要素，對預算進行剛性控制，嚴格執行月度通報、季度考核、年度總兌現的辦法，杜絕一切預算外開支，嚴禁未經立項、未簽合同先干后補手續現象發生。

2、以企業特性為基礎，強化重點費用管理

完善維修費、運輸費等重點費用的專項成本管理制度，通過管理優化、修舊利廢、節能減排等措施，嚴控費用支出。

(1)嚴格維修費控制。對需進廠修理的設備，經技術鑒定，核定預算后，方可修理；開展修舊利廢活動，將設備更換下來的總成件、零部件回收，把有利用價值的部分清洗、檢查、再利用，降低設備維修費用。對設施維修項目，采用競價談判方式優選施工單位，組織現場勘查，核實維修方案，加大預算審核，加強過程跟蹤，控制設施維修費用。

(2)嚴格運費控制。科學調度車輛，優選配送路線，合理配載物資，降低單車配送成本；提高內部現有配送車輛的利用率，減少外委運費支出；實施集中配送，減少零星配送，提高運營效率。完善運費結算管理辦法，加強路單等手續的審核，做到每一項運費結算清晰、可查。

3、精細“五費”管理，降低非生產性費用支出

一是嚴格預算管理和審批程序，杜絕先用餐后補辦手續的現象；嚴格控制參會和就餐人數，降低會議費和業務招待費支出。二是對長途電話進行清理，鼓勵使用騰訊通、飛秋等網絡方式溝通，降低通訊費支出。三是嚴格控制外購料現金支出，傾向內部限額領料，降低辦公費支出。四是縮短出差時間，優化出差路線，機動靈活利用交通工具，提高工作效率，降低差旅費支出。

4、利用企業自身優勢，加大增收力度

一是利用付款及時的有利條件，讓供貨單位實行現金折扣，按照扣除現金折扣后的金額確定銷售商品收入金額；利用信息資源及市場價格判斷能力的優勢，把握市場價格潑動規律，提前與供應廠商簽訂協議，鎖定社會資源，從而降低采購成本，增加價差收入。如與江鉆股份公司簽訂現金折讓協議，每年可增加價差收入100余萬元。二是利用供應處現有倉儲設施，以及人員設備的優勢，加大供應商寄售物資的范圍和力度，增加倉儲費收入。